Анализ экономических показателей предприятия

Содержание


Введение

Определение годовой трудоемкости выполняемых работ

Режим работы предприятия и фонды времени

Расчет количества оборудования

Расчет потребности в производственном персонале

Технико-экономические расчеты

Расчет стоимости основных производственных фондов и

амортизационных отчислений

Определение материальных затрат

Расчет стоимости основных и вспомогательных материалов

Определение потребности участка в энергии

Расчет прочих расходов

Расчет платежей по обязательному страхованию имущества

3.3 Расчет затрат на оплату труда и отчислений на социальное страхование

3.4 Калькулирование себестоимости изготовления узлов

3.5 Определение отпускной цены узлов

3.6 Расчет технико-экономических показателей участка

Заключение


Введение


Существует множество научно обоснованных методов технико-экономического анализа, позволяющих эффективно организовать производство и спрогнозировать его развитие.

Данные методы заранее оценивают и улучшают эффективность проектируемых и уже существующих производств даже при неизменности применяемого в производственных процессах оборудования, помогают наиболее рационально организовать производство.

Поэтому достаточно очевидна важность умения применять эти методы, что становится особенно актуально в условиях рыночной экономики.

Вместе с тем следует отметить, что реальная ситуация на предприятии далеко не всегда укладывается в теоретические схемы. Таким образом, указанные методы должны допускать свободу варьирования многих важных параметров, чтобы полученная экономическая модель наиболее полно соответствовала существующей ситуации.

В данной работе произведен расчет основных показателей для поставленных конкретных условий с применением методов технико-экономического анализа. Ряд принятых в работе допущений не оказывает существенного влияния на полученную экономическую модель.


1. Определение годовой трудоемкости выполняемых работ


Для определения трудоемкости годовой программы необходимо использовать нормы времени по операциям на один узел и производственную программу. Расчет выполняется по формуле:


, (1)


где Тг – трудоемкость годового выпуска продукции, н-час;

А – годовая программа выпуска данного узла, шт.;

t – норма времени на операцию, мин.

Для первой операции трудоемкость годового выпуска продукции будет равна:

н-час

Результаты расчетов представлены в таблице 1.


Таблица 1 - Определение трудоемкости годового выпуска деталей

Наименование операции Штучное время, tшт , мин Годовая трудоемкость выполняемых работ, Тг, н-ч Годовая программа, шт
Кронштейн в сборе

210000
Операция 1 0,16 560
Операция 2 0,16 560
Операция 3 0,6 2100
Операция 4 1,42 4970
Операция 5 0,15 525
Операция 6 0,18 630
Итого 2,67 9345
Кронштейн крепления рулевого механизма в сборе

210000
Операция 1 0,18 630
Операция 2 0,22 770
Операция 3 0,4 1400
Операция 4 0,2 700
Операция 5 0,1 350
Операция 6 1,89 6615
Операция 7 0,51 1785
Операция 8 0,12 420
Операция 9 0,43 1505
Итого 4,05 14175
Всего по участку
23520

2. Режим работы предприятия и фонды времени


Режим работы предприятия определяется количеством рабочих дней в году, продолжительностью рабочей смены и числом смен. При пятидневной рабочей неделе продолжительность смены составляет 8 часов. Сборочно-сварочные участки (цеха) проектируются с учетом двухсменного режима работы.

Различают номинальный и действительный фонд времени. При выполнении курсовой работы определяется годовой действительный фонд времени рабочих и оборудования.

Действительный фонд времени работы единицы оборудования рассчитываем по формуле:


, (2)


где и –соответственно количество рабочих дней в году с полной и сокращенной продолжительностью (предпраздничные), =246, =7;

–коэффициент сменности, =2;

–коэффициент, учитывающий время пребывания оборудования в ремонте, =0,94.

Тогда: .

При определении действительного годового фонда работы рабочего коэффициент не учитывается.

Действительный годовой фонд времени работы рабочего Ф определяют по формуле:


, (3)


где Кпр =0,88 – коэффициент, учитывающий отпуск и невыходы на работу по уважительным причинам.

Тогда: н-ч.


3. Расчет количества оборудования


Расчет потребного количества оборудования зависит от типа производства.

На участках серийного и массового производства расчетное количество оборудования определяется по следующей формуле:


, (4)


где – трудоёмкость годового выпуска i-го узла на j-ой операции, н-ч;

- годовой действительный фонд времени работы единицы оборудования, н-ч;

Кв – коэффициент выполнения норм, Кв =1,1;

Кпер – коэффициент, учитывающий затраты времени на переналадку,

Кпер =0,95.

Тогда расчётное количество оборудования для 1-го узла на 1-ой операции будет равно:

.

Данные расчета потребности в оборудовании сводятся в таблицу 2.


Таблица 2 – Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Узел и операция Количество станков, шт Годовая трудоемкость Тг, н-ч Коэф. загрузки оборудов-я, Кз

Расчетное

Принятое



1 2 3 4 5
Кронштейн в сборе



Операция 1 0,141321 1 560 0,141321
Операция 2 0,141321
560
Операция 3 0,529955 1 2100 0,529955
Операция 4 1,004228 1 4970 1,004228
Операция 5 0,132489 - 525
Операция 6 0,158987 - 630
Итого 2,358301 3 9345 0,786
Кронштейн крепления рулевого механизма в сборе



1 2 3 4 5
Операция 1 0,158987

1


 630 0,971586
Операция 2 0,194316
770
Операция 3 0,353304
1400
Операция 4 0,176652
700
Операция 5 0,088326
350
Операция 6 1,667062 3 6615 0,70584
Операция 7 0,450462
1785
Операция 8 0,105991 - 420
Операция 9 0,379801 - 1505
Итого 3,577198 4 14175 0,915439
Всего по участку 5,935499 7 23520 0,847928

Коэффициент загрузки оборудования по данной операции определяется по формуле:


(5)


где - расчетное число оборудования на данной операции;

- принятое число оборудования на данной операции.

Для 1-го узла на 1-ой операции будет равен:


3.1 Расчет потребности в производственном персонале


Количество основных производственных рабочих, занятых непосредственно выполнением технологических операций, определяется по формуле:


(6)


где Тг – годовая трудоемкость выпуска i-го узла на j-ой операции, н-ч;

- действительный годовой фонд времени работы одного рабочего, ч;

Кв – коэффициент выполнения норм, Кв=1,1.

Численность основных производственных рабочих, занятых на производстве 1-го узла на 1-ой операции равна:

Расчеты потребной численности основных производственных рабочих сводим в таблицу 3.


Таблица 3 – Расчет численности производственных рабочих по участку

Узел и операция Трудоемкость годового выпуска, н-ч Численность рабочих, чел Годовая программа, шт


расчетное принятое
Кронштейн в сборе


210000
Операция 1 560 0,286818 1
Операция 2 560 0,286818 1
Операция 3 2100 0,975568 1
Операция 4 4970 2,695512 3
Операция 5 525 0,268892 2
Операция 6 630 0,322670

Итого 9345 4,786278 8
Кронштейн крепления рулевого механизма в сборе


210000
Операция 1 630 0,322670 1
Операция 2 770 0,394375 1
Операция 3 1400 0,717046 1
Операция 4 700 0,358523

Операция 5 350 0,179261

Операция 6 6615 3,38804 4
Операция 7 1785 0,914223 1
Операция 8 420 0,215114 2
Операция 9 1505 0,610824

Итого 14175 7,260076 10
Всего по участку 23520 12,0046 18

Численность вспомогательных рабочих принимаем в размере 15-20% от численности производственных рабочих. Определив общую численность вспомогательных рабочих, производим распределение их по профессиям на основании норм обслуживания.


(7)


Расчет численности вспомогательных рабочих сводим в таблицу 4.


Таблица 4 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия Норма обслуживания Численность рабочих Разряд рабочего


расчетная принятое
Слесарь 12 станков 3,06 3 3
Уборщик

1500 м

 0,26 1 1
Всего
3,32 4

Численность служащих принимается в процентном соотношении от общего числа рабочих 7-8%.

(8)


3.2 Технико-экономические расчеты


3.2.1 Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационные отчисления

В стоимость основных фондов включают: стоимость зданий и сооружений, основного технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, инструмента, приспособлений, производственного и хозяйственного инвентаря. Стоимость зданий определяем, исходя из объёма здания и стоимости 1м3 . Площадь сборочно-сварочного участка рассчитываем с учетом коэффициента Кд, учитывающий дополнительную площадь на проезды, проходы, складирование [3]. Высоту здания принимаем в размере 10м. Площадь вспомогательных и служебно-бытовых помещений принимаем в размере 25% от производственной площади. Расчет стоимости зданий сводим в таблицу 5.

п/а А-537 площадь аппарата=2,5м І. Стол сварочный площадь = 4 мІ Площадь участка А(узел№3 ):

п/а А-547 площадь аппарата = 2,5 мІ . Стол сварочный площадь = 4 мІ Площадь участка Б (узел№4 ) :


Таблица 5 – Определение стоимости зданий.

Группы помещений Площадь, м2 Высо-та, м Объем, м3 Стоимость за 1м3, тыс.р. Стоимость здания, тыс.р.

А Б
А Б
А Б
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Производственные 104 130 10 1040 1300 434 451360 564200
Вспомогательные 26 32,5 8 208 260 217 45136 56420
Служебно-бытовые 15,6 19,5 3 46,8 58,5 326 152 19071
Итого по участку 145,6 182
1294,8 1618,5
511752,8 639691
Всего по цеху 327,6
2913,3
1151443,8

Расчет стоимости основного технологического оборудования сводим в таблицу 6.


Таблица 6 – Расчет стоимости основного технологического оборудования.

Оборудование Количество Мощность, кВт Оптовая цена, тыс.р. З-ты на транспортировку и монтаж, тыс. р. Балансовая стоимость, тыс.р.


Единицы Всего


Технологическое оборудование

Узел №3

п/а А-547

 3 10 30 1750 175 5775

Узел №4

п/а А-537

 4 13 52 1680 168 6888
Всего 7



12663

Затраты на транспортировку и монтаж оборудования принимаем в размере 10% от отпускной цены оборудования.

Балансовая стоимость включает оптовую цену и затраты на транспортировку и монтаж.

Стоимость вспомогательного оборудования (ВО) принимаем в размере 8% от стоимости основного технологического оборудования, ВО= 1013,04 тыс. руб.

Стоимость подъемно-транспортное оборудования (ПТО) принимаем в размере 7% от стоимости основного технологического оборудования, ПТО=886,41 тыс. руб.

Стоимость инструментов и приспособлений (ИП) принимаем в размере 10%, а производственно-хозяйственного инвентаря (ПХИ) в размере 2% от стоимости основного технологического оборудования, ИП=1266,3 тыс. руб., ПХИ=253,26 тыс. руб.

Размер амортизационных отчислений производим по следующей формуле:


, (9)


где Фоi – балансовая стоимость i – группы основных фондов, тыс. р.;

Наi – годовая норма амортизации на полное восстановление, %.

Тогда для зданий и сооружений амортизационные отчисления будут равны:

Расчет стоимости основных фондов с учетом амортизационных отчислений сводим в таблицу 7.


Таблица 7 – Стоимость основных фондов и их амортизация.

Группа основных фондов Норма амортизации, % Амортизация осн. фондов, тыс.р Балансовая стоимость, тыс.р.
Здания и сооружения 1,2 13817,33 1151443,8
Оборудование технологическое 12,4 1570,212 12663
Подъемно-транспортное оборудование 8,2 72,67 886,41
Вспомогательное оборудование 8,2 83,07 1013,04
Инструменты 20 253,26 1266,3
Производственно- хоз. инвентарь 10 25,326 253,26
Итого
15821,868 1167525,81


3.2.2 Определение материальных затрат

В состав материальных затрат включается стоимость основных и вспомогательных материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов, энергии, платежей по обязательному страхованию имущества, налогов и отчислений, прочих материальных затрат.


3.2.3 Расчет стоимости основных и вспомогательных материалов

К основным материалам относятся конструкционные материалы, сварочные материалы, электроды, сварочная проволока, флюс, присадочные материалы. Определение стоимости основных материалов производят исходя из норм расхода, программы выпуска и стоимости на 1 т материала.

Затраты на конструкционные материалы определяем по формуле:


(10)


где Нм – расход материалов на программу, т.;

Цм – цена материалов за 1 т., тыс. руб.;

Ктз – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, Ктз =1,05;

Цо – цена возвратных отходов за 1т., тыс. руб., равна 10% от ;

Но – отходы на программу в т.

Расчет потребности в основных материалах сводим в таблицу 8.

+7309,575+2998,8=2788696,575 тыс.р

137481,75 тыс. р


Таблица 8 – Определение потребности в основных материалах.

Марка материала, профиль Расход материала Отходы на программу, т Цена материала за 1тонну с учетом Ктз, тыс.р. Цена отходов за 1 т, тыс.р. Затраты материалов на программу, тыс.р. Стоимость реализуемых отходов, тыс.р. Затраты материалов за вычетом отходов

На единицу На годовую программу, т






Чистая масса, т Черная масса, т






Узел№4

09Г2с-6

 0,0068 0,00748 1570,8 142,8 1785 178,5 2803878 20634,6 254898
09Г2с-6 0,000195 0,0002145 45,045 4,095 1785 178,5 80405,33 591,7275 7309,575
09Г2с-6 0,00008 0,000088 18,48 1,68 1785 178,5 32986,8 242,76 2998,8
Итого







265206,37

Узел№3

cт.40Л

 0,0015 0,00165 346,5 31,5 1522,5 152,25 527546,25 11566,8 47958,75
cт.40Л 0,0028 0,00308 646,8 58,8 1522,5 152,25 984753 274,89 89523
Итого







137481,75

Затраты на сварочную проволоку определяем по формуле:


(11)


где Мп – масса наплавленного металла, т.;

Кр – коэффициент расхода сварочных материалов, учитывающий потери на разбрызгивание и угар, Кр=1,1 для механизированной сварки в СО2;

Цсм=2040 тыс. р. – цена 1т. сварочных материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов за 1т., тыс. руб.;

Тогда для узла №4: для узла №3:

Затраты на защитный газ определяем по формуле:


,(12)


где Pгз – норма расходуемого защитного газа, т;

Кзг – коэффициент расхода защитного газа; Кзг=1,1;

Цзг – цена защитного газа с учетом транспортно-заготовительные расходов, за 1кг., тыс. руб.;

Тогда для узла №3: тыс. руб. для узла №4: тыс. руб. 137481,75+6927+1016,4=144271,15 тыс.р.

2788696,575+34141 +5082=2822229,575 тыс.р. Потребность в вспомогательных материалах (смазочные, обтирочные материалы, бензин, масло машинное, наждачная бумага) определяется, исходя из установленных норм расхода на единицу оборудования либо на рабочего. В укрупненных расчетах стоимость вспомогательных материалов принимают в размере 2% от стоимости основных материалов).


(13)


(144271,15+2822229,575)=59330,0145 тыс.р.


3.2.4 Определение потребности участка в энергии

Важнейшей экономической характеристикой процесса сварки является расход электроэнергии. Величина этой характеристики зависит от вида сварки, КПД установки, толщины свариваемого металла, марки электрода и т.д.

Затраты на производственную энергию рассчитываем по формуле:


(14)


где Эм – плата за используемую максимальную мощность, тыс. р.;

-плата за потребляемую энергию, тыс. р.

Затраты за используемую энергию для сварки рассчитываются по следующей формуле:


(15)


где Ф – годовой действительный фонд времени работы единицы оборудования, н-ч;

W – установленная мощность сварочного оборудования, кВт;

Ко – коэффициент одновременности работы оборудования, Ко=0,65;

Кз – коэффициент загрузки оборудования;

Кп – коэффициент, учитывающий потери энергии в сети Кп=1,07;

тыс. р.

тыс. р.

Ээ.св. – затраты на электроэнергию для электродуговой сварки определяем по формуле:


,(16)


Тогда для узла №3:

где Эк – количество электроэнергии на расплавление 1кг. массы сварного шва, кВт-ч;

Мн – масса наплавленного металла, кг:

Цэ – цена 1 кВт*ч электроэнергии, р.

Результаты расчета затрат на производственную энергию сводим в таблицу 9


Таблица 9 - Расчет затрат на сварочную электроэнергию

Узел и вид оборудования

Эк

Норма расхода электроэнергии на 1кг наплав-го металла, кВтч

 Масса наплавленого металла,кг Расход электроэнергии, кВтч Цена 1 кВт, тыс.р. Затраты на годовую программу, тыс.р.



на единицу на программу

Узел №4 6 0,069 0,414 86940 0,19 16519
Узел №3 6 0,014 0,084 17640 0,19 3352
Итого




19871

Ээ=Эм +Ээ.св=35667,87+19871=55538,87 тыс.р.

Годовой расход электроэнергии на освещение Эо определяем по формуле:


(17)


где Пос – освещаемая площадь производственных, вспомогательных и служебно-бытовых помещений, м2;

qэ – расход электроэнергии на м2, qэ=0,13кВт/м2ч;

Тос – продолжительность освещения в год, при двухсменной режиме работы Тос=2400ч.;

Код.о – коэффициент одновременности освещения Код.о=0,82.

Тогда тыс.р.

Затраты на воду для производственных нужд определяют исходя из норм расхода на охлаждения сварочных машин и стоимости 1 мводы .



тыс. р

.Расход воды на бытовые нужды принимаем согласно следующих данных: для хозяйственно-санитарные нужд – 25 л на каждого работающего в смену; для душевых 40 л на работающего в смену.

Расход воды на бытовые нужды Вх определяем по формуле:


(18)


где Чппп – численность промышленно-производственного персонала, чел.;

Др – количество рабочих дней в году, Др=253.

Затраты на воду для бытовых нужд:


(19).


где Цв – затраты на 1м3 воды, тыс.р.

Годовой расход пара Рпр в тоннах на отопление рассчитываем по формуле


,(20)


где – расход тепла на единицу объема здания, кДж/м3 , принимаем с учетом вентиляции =100 кДж/м3 ч

– продолжительность отопительного сезона, =4320ч.;

О – объем здания, м3;

i – удельное количество теплоты, i=2260 Дж/кг;

.

Затраты на пар рассчитываем по формуле:


(21)


тыс.р.

Результаты расчета затрат на энергию сводим в таблицу 10.


Таблица 10 – Затраты на энергию.

Вид энергии Обозначение Сумма, тыс.р.
Производственная энергия Ээ 55538,87
Осветительная энергия Эо 15924,5
Вода для производстых нужд Св.п. 73,6
Вода для бытовых нужд Свх 76,5
Пар на отопление Рпр 41765,89
Итого
113379,36

3.2.5 Расчет прочих расходов

Для расчета прочих материальных затрат составляем смету в форме таблицы 11.


Таблица 11 – Прочие материальные затраты.

Наименование затрат Метод определения затрат Сумма, тыс.р.
1Текущий и капитальный ремонт оборудования, инструмента и приспособления В размере 10% стоимости всего оборудования 1266,3
2 Текущий и капитальный ремонт зданий, сооружений и инвентаря В размере 3,5 -5% стоимости зданий 46057,75
3 Содержание и возобновление малоценного инструмента и инвентаря Из расчета 30тыс. р. на одного работающего 720
4 Расходы по охране труда и технике безопасности Из расчета 20тыс. р. на одного работающего 480
5 Расходы по испытаниям, опытам, исследованиям, а также по рационализации Из расчета 30тыс. р. на одного работающего 720
6 Канцелярские, почтовые, телеграфные, командировочные расходы Из расчета 60тыс. р. на одного работающего 1440
7 Затраты связанные с переподготовкой и подгот-кой кадров 0,15 годового фонда оплаты промыш.-произв. персонала 5125
8 Прочие расходы и платежи 25тыс. р. на одного рабочего 600
Итого
56409,05

3.2.6 Расчет платежей по обязательному страхованию имущества

Платежи по обязательному страхованию имущества предприятия Сстр определяются по формуле:


(22)


где Фоб – стоимость оборотных средств (ориентировочно 15% от стоимости основных фондов, тыс.р.);

Фо – стоимость основных фондов, тыс.р.;

Кгод – средний коэффициент годности основных фондов, Кгод=0,6;

Нстр – норматив платежей по страхованию имущества, %, Нстр=0,15%

.


3.3 Расчет затрат на оплату труда и отчислений на социальное страхование


Расчет основного фонда оплаты труда основных производственных рабочих (Зор) производим по формуле :


(23)


где Cчi – часовая тарифная ставка по каждой операции, тыс. руб.;

Тгi –