Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО "Агрообъединение "Кубань"

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МСХА ИМЕНИ К.А. ТИМРЯЗЕВА

Кафедра организации сельскохозяйственного производства

Курсовой проект

По дисциплине

«Организация производства на предприятиях АПК»

На тему: «Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия

ОАО «Агрообъединение «Кубань»

Проект выполнил студент 402 группы

экономического факультета

Руководитель к.э.н. Мизюрева В. В

Москва – 2010г.

ВВЕДЕНИЕ

Агропромышленный комплекс имеет особое значение в экономике страны. Он относится к числу основных народнохозяйственных комплексов, определяющих условия поддержания жизнедеятельности общества. Значение его не только в обеспечении потребностей людей в продуктах питания, но и в том, что он существенно влияет на занятость населения и эффективность всего национального производства.

В АПК входят три крупные сферы отраслей, одной из которых является сельское хозяйство, включающее растениеводство, животноводство, рыболовство, а также лесное хозяйство.

Сельское хозяйство является стратегически важной отраслью для экономики каждой страны и от нее напрямую зависит национальная продовольственная безопасность.

Так, в целях повышения потребления продуктов питания должны проводиться меры по увеличению объемов производства продукции растениеводства и животноводства.

В решении задач, поставленных перед сельским хозяйством, большая роль принадлежит организации производства на предприятиях АПК, которая осуществляет разработку основных разделов перспективной программы (прогноза) экономического и социального развития сельскохозяйственного предприятия.

Используя имеющиеся данные и возможности обработки данных табличным процессором MS Excel можно провести расчеты и исследования, позволяющие установить и обосновать рациональную организационную структуру сельскохозяйственного предприятия.

Объектом исследования является деятельность ОАО «Агрообъединение «Кубань» Усть-Лабинского Краснодарского края.

Цель курсового проекта: разработать и обосновать рациональную организационно-производственную структуру сельскохозяйственного предприятия в условиях рыночной экономики на 2010 г.

Под рациональной производственной структурой сельскохозяйственного предприятия понимается закономерная устойчивая связь и оптимальное соотношение всех отраслей и элементов производства. Производственную структуру предприятия характеризует структура его валовой продукции.

На основе этого основного фактора можно выделить несколько важных задач при установлении рациональной производственной структуры предприятия:

обоснование объемов производства валовой продукции отдельных отраслей и предприятия в целом при минимальных затратах ресурсов, высокой производительности труда и рентабельности производства;

установление научно обоснованных соотношений между объемом производства продукции, с одной стороны, и необходимыми для её производства, материально-денежными и трудовыми ресурсами - с другой;

анализ экономической оценки производственной структуры предприятия, выявление основных структурных сдвигов в производстве на перспективу, оценка. их по совокупности экономических показателей;

установление системы организационных мероприятий по освоению проекта.

При выполнении курсового проекта использовался расчетно конструктивный метод.

Источники информации: данные бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия за 2008 – 2009 гг.

При написании курсового проекта была использована учебно методическая, научная, справочная литература.

Глава 1. Краткая характеристика предприятия

Местоположение предприятия

ОАО «Агрообъединение «Кубань» - одно из ведущих аграрных объединений на сельскохозяйственном рынке, расположенное в самом центре Краснодарского края — Усть-Лабинском районе, в 60 км от Краснодара, в которое вошли девять сельскохозяйственных предприятий.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» входит в состав ООО УК АгроХолдинг «Кубань» - крупнейшей аграрной бизнесструктуры Юга России.

Предприятие имеет выгодное географическое расположение: плодородные почвы, близость к основным портам России на Черном и Азовском морях, через которые осуществляется до 40% общероссийского экспорта сельхозпродукции, почти все объекты ОАО «Агрообъединение «Кубань» расположены вблизи федеральной трассы «Краснодар».

ОАО «Агрообъединение «Кубань» находится в умеренно континентальном климате; средняя температура января - -4 градуса, средняя температура июля +22...+24 градуса, количество осадков – 400-3200 мм в год, почвы черноземные.

Сложившиеся специализация, размеры, производственная и организационная структура

Специализация предприятия – это сосредоточение его деятельности на производстве определенного вида или видов продукции.

Специализация предприятия характеризуется показателями соотношения и сочетания отраслей, производящих разнообразные продукты и услуги. Приближенно специализация выражается числом товарных отраслей, а более точно – показателями структуры, в первую очередь товарной продукции (Таб. 1).

Таблица 1 – Объем и структура от реализации продукции.

Показатели	Выручено, тыс. руб.	Структура выручки, %
	2008 г.	2009 г.	2008 г.	2009 г.
Растениеводство – всего	1153805	1260854	72,8	71,6
в т.ч. зерновые и зернобобовые	637552	552603	40,2	31,4
в т.ч. пшеница	527477	376750	33,3	21,4
Кукуруза	3164	20428	0,2	1,2
Ячмень	106866	155356	6,7	8,8
Горох	24	64	0,002	0,004
Овес	21	5	0,002	0,0002
Подсолнечник	197749	142641	12,5	8,1
Соя	17006	119431	1,1	6,8
Сахарная свекла	195163	406987	12,3	23,1
Плоды семечковые и косточковые	8681	11093	0,5	0,6
Бахчевые культуры	232		0,01
Прочая продукция растениеводства	1845	8822	0,1	1,6
продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	95577	19277	6,0	1,1
Животноводство – всего	431875	499013	27,2	28,4
Скот и птица в живой массе – всего:	139733	210135	8,8	11,9
В т.ч. крупный рогатый скот	46792	78669	3,0	4,5
Свиньи	91182	130137	5,8	7,4
Лошади	1759	1329	0,1	0,1
Молоко цельное	286189	283387	18,0	16,1
Мед	259	34	0,02	0,002
Рыба товарная	31		0,002
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	5663	5450	0,4	0,3
Всего по продукции сельского хозяйства	1585680	1759867	100	100

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что хозяйство специализируется на производстве продукции растениеводства (в структуре выручки продукция растениеводства занимает 72,8% и 71,6% в 2008 и 2009 гг. соответственно), причем основными возделываемыми культурами являются пшеница и сахарная свекла, а также подсолнечник и ячмень. Однако следует отметить и то, что в структуре выручки пшеница уменьшила свой удельный вес с 33,3% до 24,1%, тогда как доля сахарной свеклы значительно возросла с 12,3% до 23,1%. Удельный вес других сельскохозяйственных культур в структуре выручки претерпел незначительные изменения как в положительную, так и в отрицательную сторону.

Большую долю выручки в производстве продукции животноводства, чей удельный вес в общей выручки в 2009 году составил 28,4%, занимает цельное молоко (16,1% в 2009 г.).

Следует отметить и то, что по каждой из отрасли наблюдается тенденция к увеличению выручки продукции – в растениеводстве с 1153805 тыс. руб. до 1260854 тыс. руб.; в животноводстве с 431875 тыс. руб. до 499013 тыс. руб.

За период с 2008 по 2009 гг. выручка в целом по предприятию возросла на 11%.

1.3 Состав, размер и структура сельскохозяйственных угодий, возможность и целесообразность их улучшения и трансформации

Площадь земельных угодий ОАО «Агрообъединения «Кубань» составляет 57292 га, в том числе 55378 га сельскохозяйственных угодий на 2009 год.

Структура землепользования и площадь сельскохозяйственных угодий, а также структура посевных площадей представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Размер и использование земельных ресурсов

Показатель	Площадь, га	Удельный вес, %
	2008г.	2009г.	2008г.	2009г.
Общая земельная площадь	57301	57292	-	-
Площадь с.-х. угодий	54144	55378	-	-
С.-х. угодья в земельной площади, %	-	-	94,5	96,7
Площадь пашни	51627	52861	-	-
Пашня в с.-х. угодьях, %	-	-	95,4	95,5
Площадь посевов	51676	51912	-	-
Посевы в пашне, %	-	-	100,1	98,2
Сенокосы			-	-
Пастбища	1823	1823	-	-
Использование посевных площадей:	51676	51912	100,0	100,0
зерновые и зернобобовые	23351	25224	45,2	48,6
кукуруза на зерно	1720	2931	3,3	5,6
соя	9743	5753	18,9	11,1
сахарная свекла	5556	5509	10,8	10,6
подсолнечник на зерно	5668	4371	11,0	8,4
бахчевые продовольственные	20		0,0	0,0
многолетние травы	3672	5382	7,1	10,4
однолетние травы	113		0,2	0,0
кукуруза на силос и зеленый корм	1833	1779	3,5	3,4

Как видно из таблицы 2, общая земельная площадь в период с 2008 по 2009 гг. претерпела незначительные изменения, а именно уменьшилась на 9 га, или всего лишь на 0,02%. Однако при этом следует отметить, что площадь сельскохозяйственных угодий возросла на 1234 га (на 2,3%)

Заметим, что на сельскохозяйственные угодья приходится 94,5% и 96,7 % всех площадей в 2008 и 2009гг. соответственно, а на пашню в сельскохозяйственных угодьях – 95,4% и 95,5%. На пастбища отведено 3,4% и 3,2 % соответственно. Это говорит о том, что одним из основных направлений в специализации хозяйства приходится на отрасль растениеводства.

Что касается посевов, то наблюдается следующая ситуация: в 2008 году распаханность составила 100,1%, т.е. больше, чем составляет площадь пашни. Это можно объяснить тем, что некоторые посевы сельскохозяйственных культур были размещены не на пашне, а на площади под многолетними насаждениями. В 2009 году площадь под посевы составила 98,2%, остальная использовалась под пары.

Основную долю в посевных площадях занимают зерновые и зернобобовые культуры (45,2% и 48,6% соответственно в 2008 и 2009 гг.). Также большое внимание уделяется обеспечению кормами, о чем говорит доля многолетних трав и сои (7,1 и 18,9% в 2008 году и 10,4 и 11,1% в 2009году соответственно).

Анализировать данные использования посевных площадей в динамике за период с 2008 по 2009 гг., то можно сделать вывод о том, что идет увеличение посевных площадей под зерновыми и зернобобовыми культурами (25224 га в 2008 г. и 23351 га в 2008 г.), многолетними травами (5382 га в 2009 г. и 3672 га в 2008 г.). По таким культурам, как сахарная свекла и кукуруза на силос и зеленый корм наблюдается снижение посевных площадей на 47 и 104 га соответственно. Это еще раз подчеркивает специализацию данного хозяйства.

Однако в перспективе предприятие планирует заниматься расширением объемов производства отрасли животноводства, поэтому целесообразно будет при трансформации земель увеличить площадь пастбищ и/или перевести часть природных пастбищ в культурные.

1.4 Обеспеченность рабочей силой и средствами производства

Как известно, сельскохозяйственное производство не может обойтись без трудовых ресурсов. Их анализ в динамике за 2 года позволяет проследить изменения в составе работников, и проследить, по каким категориям произошли те или иные изменения, а в дальнейшем выяснить, как эти изменения повлияли на производство продукции предприятия в целом (таб. 3).

Таблица 3 - Состав и структура рабочей силы

Категории и профессии работников	Численность, чел.	Структура, % к итогу
	2008г.	2009г.	2009г. в % к 2008г.
				2008г.	2009г.
Всего работников	3109	3435	110,5	100,0	100,0
из них: занятые в с.-х. производстве	2193	2373	108,2	70,5	69,1
в т.ч. рабочие постоянные	1018	1118	109,8	32,7	32,5
из них:
трактористы-машинисты	391	432	110,5	12,6	12,6
операторы машинного доения	186	210	112,9	6,0	6,1
скотники	199	215	108,0	6,4	6,3
работники свиноводства	88	99	112,5	2,8	2,9
работники коневодства	15	19	126,7	0,5	0,6
работники оленеводства	139	143	102,9	4,5	4,2
Рабочие сезонные и временные	601	661	110,0	19,3	19,2
Служащие:	574	594	103,5	18,5	17,3
из них:
руководители	132	138	104,5	4,2	4,0
специалисты	279	293	105,0	9,0	8,5
Работники торговли и общественного питания	47	61	129,8	1,5	1,8
Работники, занятые на строительстве хозспособом	63	82	130,2	2,0	2,4
Работники других видов деятельности	806	919	114,0	25,9	26,8

Из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что численность работников организации в период с 2008 по 2009гг возросла на 326 человек (на 10,5%), что говорит о расширение и увеличении производства сельскохозяйственной продукции. В среднем состав постоянных работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, увеличился на 9,8%.

Отметим, что основное число работников ОАО «Агрообъединение «Кубань» занято в сельскохозяйственном производстве (70,5% и 69,1% в 2008 и 2009 гг. соответственно). Однако предприятие испытывает нехватку в рабочей силе – по состоянию на 2009г. 19,2% работников являются сезонными и временными.

Руководящий состав с 2008 по 2009 гг. увеличился на 6 человек и составил 138 чел.

Проанализируем обеспеченность рабочей силой (таб. 4)

Таблица 4 - Обеспеченность рабочей силой

Показатель	2008г.	2009г.	2009г. в % к 2008г.
Численность среднегодовых работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий, чел.	4,1	4,3	105,8
Площадь с.-х. угодий на 1 среднегодового работника в основном производстве, га	24,7	23,3	94,5

Из данных таблицы 4 видно, что численность работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий с 2008 года по 2009 год возросла на 0,2 чел, или на 5,8% (такое изменение можно объяснить тем, что производство сельскохозяйственной продукции стало более механизированных и не требует больших затрат человеческого труда), а площадь сельскохозяйственных угодий на 1 среднегодового работника сократилась на 1,4 га, или на 5,5% за счет сокращения площадей под сельскохозяйственные угодия.

Основные фонды предприятия – это денежная оценка средств труда, отраженных в балансе предприятия. А основные средства хозяйства есть совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения (зданий, машин, оборудования, взрослого скота, многолетних насаждений и т.д.), которые в натуральной форме функционируют на протяжении лет. Рассмотрим наличие основных средств и их структуру (таб. 5).

Таблица 5 - Размер и структура основных средств производства

Вид основных средств	Среднегодовая стоимость, тыс. руб.	Структура, % к итогу
	2008г.	2009г.	2008г.	2009г.
здания	477407,5	465849	26,3	23,3
сооружения	241358,5	244621	13,3	12,3
машины и оборудование	743871,5	905867,5	40,9	45,4
транспортные средства	54826,5	65341,5	3,0	3,3
производственный и хозяйственный инвентарь	1611	1386	0,1	0,1
рабочий скот	2091,5	1447	0,1	0,1
продуктивный скот	138722	157944	7,6	7,9
многолетние насаждения	6456,5	6567	0,4	0,3
другие виды основных средств	15988,5	7478,5	0,9	0,4
земельные участки и объекты природопользования	134352,5	139101	7,4	7,0
ИТОГО	1816686	1995603	100,0	100,0

Из данных таблицы 5 видно, что хозяйство достаточно хорошо обеспечено основными средствами, причем основную долю в структуре занимают машины и оборудование (40,9 и 45,4% соответственно в 2008 и 2009 гг), а также здания (26,3 и 23,3% соответственно).

Среднегодовая стоимость основных средств с 2008 по 2009 гг. возросла и составила 1995603 тыс. руб. (увеличилась на 9,8%). Такой рост произошел в связи с тем, что среднегодовая стоимость увеличилась практически по всем видам основных средств, за исключением производственного и хозяйственного инвентаря, а также рабочего скота.

Движение основных средств можно наблюдать по таблице 6, в которой нетрудно заметить, что хозяйство имеет незначительный процент выбытия. Это говорит об эффективности работы. Выбытия связано, прежде всего, с физическим и моральным старением техники. В основном выбытие происходит по следующим видам основных средств: земельные участки и объекты природопользования и здания.

Таблица 6 – Движение основных средств за 2008 г.

Наименование показателя	Наличие на начало года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец года
Земельные участки и объекты природопользования	140511	87018	(89838)	137691
Здания	479780	17182	(45044)	451918
Сооружения	245277	7988	(9300)	243965
Машины, оборудование	776055	269860	(10235)	1035680
Транспортные средства	58159	16696	(2331)	72524
Производственный и хозяйственный инвентарь	1326	141	(21)	1446
Рабочий скот	1468	329	(371)	1426
Продуктивный скот	147723	122161	(101719)	168165
Многолетние насаждения	6567			6567
Другие виды основных средств	7866		(775)	7091
Основные средства, всего	1864732	521375	(259634)	2126473

Об эффективности использования основных средств производства можно судить по данным таблицы 7.

Таблица 7 - Общие показатели оснащенности и эффективности использования основных средств производства

Показатель	2008г.	2009г.	2009г. в % к 2008г.
Фондооснащенность, тыс. руб.	33,55	36,04	107,4
Энергооснащенность, л.с. (кВт-ч)	2,07	2,10	101,3
Фондовооруженность, тыс. руб.	828,40	840,96	101,5
Энерговооруженность, л.с. (кВт-ч)	51,15	540,70	1057,2
Фондоотдача, руб.	0,9	0,96	105,8
Уровень рентабельности использования основных средств, %	21,3	13,9	-7,4

Из данных таблицы видно, что основные средства производства используются достаточно эффективно и их эффективность в динамике с 2008 по 2009 гг. растет по всем показателем, за исключением уровня рентабельности использования основных средств (он снизился на 7,4%), однако при этом остался положительным и составил 13,9%. Такое изменение уровня рентабельности можно объяснить снижением прибыли от реализации продукции в 2008 году на 28,2% или на 108955 тыс. руб.

Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия

Оценка финансовых результатов деятельности предприятия непосредственно отражает его результативность в производстве продукции. Именно они финансовые результаты) говорят об эффективности производства, о прибыльности или убыточности хозяйства.

Проанализируем результаты хозяйственной деятельности ОАО «Агрообъединение «Кубань» (таб. 8).

Таблица 8 – Результаты хозяйственной деятельности предприятия

Показатель	2008г.	2009г.	2009г. в % к 2008г.
Выручка от реализации с.-х. продукции, тыс. руб.	1585680,00	1759867,00	111,0
Полная себестоимость, тыс. руб.	1198717,00	1481859,00	123,6
Прибыль от реализации, тыс. руб.	386963,00	278008,00	71,8
Рентабельность, %	32,28	18,76	-13,5

Из данных таблицы 8 видно, что предприятие прибыльно и его производство рентабельно, однако в динамике с 2008 по 2009 гг. прибыль сократилась на 28,2%, а рентабельность на 13,5%, что объясняется повышением полной себестоимости реализуемой продукции на 23,6% при меньшем росте выручки на 11,1%.

Сложившиеся каналы реализации сельскохозяйственной продукции и их оценка

Реализация продукции является важнейшим экономическим показателем, характеризующим хозяйственно-финансовую деятельность предприятия.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» среди всех предприятий, расположенных в Усть-Лабинском районе, по объему реализации продукции занимает лидирующее положение.

Так, например, по реализации зерновых культур удельный вес предприятия среди всех хозяйств в 2009 году составил 52,4%, по сахарной свекле – 81%, молока – 67,2%, мяса КРС – 28,4%. Причем следует отметить, что качество продукции ничуть не уступает конкурентам.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» отпускает продукцию мелким потребителям, в основном мелким фирмам и частным предпринимателям, непосредственно со своих собственных складов. Также часть реализуемой продукции поступает на сахарный завод, мельничный комплекс и хлебокомбинат.

Основной задачей комплексного анализа выпуска и реализации продукции является: анализ конкурентных позиций предприятия и его способности гибкого маневрирования ресурсами при изменении конъюнктуры рынка. Эта общая задача реализуется путем решения следующих частных аналитических задач:

оценки выполнения степени плана реализации продукции и производственной программы;

оценки динамики выпуска и реализации продукции;

оценки выполнения договоров по объему. Ритмичности поставки, качеству и комплексности продукции;

установление причин снижение объектов производства и неритмичности выпуска;

количественной оценки резервов роста выпуска и реализации продукции.

1.7 Оценка сложившейся производственной структуры предприятия и предложения по ее совершенствованию

Производственная структура достаточно подробно была рассмотрена при анализе специализации предприятия. При ее анализе было выявлено, что основным производственным направлением в ОАО «Агрообъединение «Кубань» является выращивание зерновых и зернобобовых культур, а также сахарной свеклы.

Удельный вес зерновых и зернобобовых в структуре товарной продукции в 2009 г. составил 31,4% а сахарной свеклы – 23,1%.

Особое внимание в ОАО «Агрообъединение «Кубань» уделяется возделыванию пшеницы, так как эта культура является основной товарной продукцией в хозяйстве, а также является самой трудоемкой, на нее приходится большая доля затрат в растениеводстве. Хотя технология возделывания находится на высоком уровне, у нее есть ряд недочетов. Необходимо более точно отработать технологию возделывания, чтобы максимально снизить трудоемкость, увеличить производительность труда и урожайность.

Для повышения урожайности возделываемых культур следует:

использовать высокоурожайные, высококачественные сорта,

соблюдать севообороты,

правильно подбирать виды трав,

рационально подбирать и применять удобрения,

выполнять агротехнические требования.

На сегодняшний день ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимается расширением производства животноводческой продукции. Для этого предприятие занялось строительством новых комплексов животноводства и увеличило закупку животных.

Большая часть земельных угодий используется для создания кормовой базы. Заготавливается огромное количество грубых и сочных кормов: силоса, сена, сенажа и соломы. Однако доля пастбищ в структуре сельскохозяйственных угодий на 2009 год невелика (1823 га (3,2%)). Поэтому хозяйству целесообразно будет в будущем осуществить перевод земель в пастбища, причем увеличить долю улучшенных пастбищ.

Что касается трудовых ресурсов, то можно отметить, что их структура в целом стабильна, однако следует обратить внимание, что сельское хозяйство носит сезонный характер, и рациональным решением для предприятия может быть найм временных работников на период активной работы (летний и осенний период) с целью понижения затрат на оплату труда.

Основные же средства производства в ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимают достаточно устойчивую позицию. Как уже было отмечено ранее, процент выбытия небольшой, а машинно-тракторный парк постоянно обновляется. Следует заметить, что стоимость имущества хозяйства растет, что свидетельствует о тенденции повышения его потенциальных возможностей.

Глава 2. Обоснование объемов производства на предприятии на перспективу

Как уже было сказано выше, ОАО «Агрообъединение «Кубань» является прибыльным и рентабельным предприятием, специализирующимся главным образом на производстве продукции растениеводства. В перспективе хозяйство планирует только расширять свое производство. В данной главе спроектируем и обоснуем перспективные объемы производства сельскохозяйственной продукции на предприятии в следующем порядке:

определение возможного размера производственных ресурсов (земельных угодий, животноводческих помещений и др.), которыми будет располагать предприятие на перспективу;

проведение обоснования технико-экономических показателей (перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и угодий, продуктивности животных, годовых норм расхода кормов и структуры кормления, производственных затрат на 1 га по культурам и себестоимости единицы продукции растениеводства);

проведение необходимых расчетов по обоснованию объема производства продукции растениеводства и животноводства, при этом основное внимание уделяют балансовой увязке производственных программ растениеводства и животноводства.

2.1 Размер производственных ресурсов

Определим возможные размеры земельных угодий, необходимость их трансформации, размеры животноводческих помещений, а также проектную численность трудовых ресурсов.

2.1.1 Трансформация земельных угодий. предварительный расчет площади отдельных угодий на перспективу

Обоснование размера производственных ресурсов на предприятии начинают с наиболее важного из них - площади угодий. Площадь сельскохозяйственных угодий на перспективу определяют с учетом их трансформации в течение планируемого периода, передачи в аренду или временное пользование другим предприятиям и членам трудового коллектива.

В ОАО «Агрообъединение «Кубань» запланировано увеличить площадь культурных пастбищ за счет уменьшения природных на 10%. Остальные категории земельных угодий планируется оставить на прежнем уровне (таб. 9).

Таблица 9 – Плановая трансформация земельных угодий, га

Виды угодий	Наличие на начало периода	Изменения за счет	Отчуждение земель	Наличие на конец планируемого периода
		пашни	пастбищ	кустарников	аренды
Общая земельная площадь	57292	-	-	-	-	-	57292
С.-х. угодья, всего	55378	-	-	-	-	-	55378
В т. ч. пашня	52861	-	-	-	-	-	52816
Природные сенокосы	-	-	-	-	-	-	-
Природные пастбища	1746	-	-175	-	-	-	1570
Культурные пастбища	77	-	+175	-	-	--	252
Многолетние насаждения	694	-	-	-	-	-	694
Леса и кустарники	1126	-	-	-	-	-	1126
Пруды и водоемы	85	-	-	-	-	-	85
Приусадебные участки	-	-	-	-	-	-	-
Прочие угодья	503	-	-	-	-	-	503

После трансформации земельных угодий отобразим в таблице 10 изменения в использовании сельскохозяйственных угодий.

Таблица 10 – Использование с.-х. угодий, га

Виды угодий	Наличие угодий на начло года	Использование угодий, га
		Под посевы	Под пары	Под пастбища	Под многолетние насаждения
Общая земельная площадь	57292	51912	904	1822	694
С.-х. угодья, всего	55378	51912	904	1822	694
В т. ч. пашня	52816	51912	904	-	-
Природные сенокосы	-	-	-	-	-
Природные пастбища	1570	-	-	1570	-
Культурные пастбища	252	-	-	252	-
Многолетние насаждения	694	-	-	-	694

Из данных таблицы 10 можно определить, что площадь сельскохозяйственных угодий используется не полностью – 46 га организация не использует, тогда как пашня полностью задействована в сельскохозяйственном производстве (51912 га - под посевы и 904 га – под пары). Также полностью используются пастбища как природные, так и культурные соответственно 1579 га и 252 га; и многолетние насаждения – 694 га.

Изменения посевных площадей в проектном году не планируется. В связи с этим не изменится и размещение культур в севооборотах. В хозяйстве используется несколько полевых, кормовых севооборотов. Для того, чтобы иметь представление о размещении культур на предприятии в севооборотах отразим один из них в таблице 11.

Таблица 11 – Размещение культур в полевом севообороте, га

№ поля	Исходный год	Изменение площади за планируемый год	Планируемый год
	Культура	Площадь	Отведено для временного пользования		Культура	Площадь	Отведено для временного пользования
1	Озимый ячмень	220	-	-5	Многолет-ние травы 1 года	215	-
2	Многолетние травы 1 года	215	-	+10	Многолет-ние травы 2 года	225	-
3	Многолетние травы 2 года	225	-	-5	Сахарная свекла	220	-
4	Сахарная свекла	220	-	-5	соя	215	-
5	Соя	215	-	+10	Озимая пшеница	225	-
6	Озимая пшеница	225	-	-5	Кукуруза на силос	220	-
7	Кукуруза на силос	220	-	-	Озимый ячмень	220	-
Итого:	1540	-			1540	-

В данном севообороте используется 7 полей со средней площадью 220 га. Площади под временное пользования не отведены.

2.1.2 Фактическое и возможное на перспективу количество скотомест в животноводческих помещениях

ОАО «Агрообъединение «Кубань» имеет 15 молочно-товарных ферм общей численностью скотомест 14700 и 7 свиноферм с общей численностью скотомест 25000.

Большинство животноводческих помещений эксплатируются еще с советского времени, однако имеются и новые строения. Так, например, в период с 2006 по 2008 гг были введены в эксплуатацию одна товарная ферма на 1500 скотомест и 3 свинофермы на 4000 скотоместа каждая.

В 2009 году животноводческие помещение использовались не полностью – в молочных фермах содержалось 13427 голов, на свинофермах – 18693 головы. Возможное наличие на конец периода составит 14700 голов на молочных фермах и 20002 головы на свинофермах (таб. 12).

Таблица 12 – Наличие и использование в хозяйстве животноводческих помещений

Виды животноводческих помещений	Год ввода в эксплуатацию	Наличие на начало периода	Возможное наличие на конец периода
		скотомест	голов	скотомест	голов
МТФ №1	1978	1000	795	1000	1000
МТФ №2	1961	800	700	800	800
МТФ №3	1995	1200	1030	1200	1200
МТФ №4	1978	1000	990	1000	1000
МТФ №5	1977	800	700	800	800
МТФ №6	1978	1200	935	1200	1200
МТФ №7	1961	600	600	600	600
МТФ №8	1995	1200	1090	1200	1200
МТФ №9	1995	800	700	800	800
МТФ №10	1961	800	795	800	800
МТФ №11	1978	800	700	800	800
МТФ №12	1977	600	592	600	600
МТФ №13	1961	1200	1100	1200	1200
МТФ №14	2003	1200	1200	1200	1200
МТФ №15	2006	1500	1500	1500	1500
СТФ №1	1978	2000	1995	2000	2000
СТФ №2	1978	3000	2980	3000	3000
СТФ №3	1988	4000	3380	4000	2502
СТФ №4	1988	4000	3380	4000	2600
СТФ №5	2006	4000	3372	4000	2600
СТФ №6	2005	4000	3380	4000	2500
СТФ №7	2007	4000	3386	4000	3000

2.1.З Фактическая численность работников в сельскохозяйственном производстве и ее возможное изменение за планируемый период

По данным отдела кадров определим фактическую численность работников отдельных профессий на начало планируемого периода.

Проанализировав возрастной состав работников и изменение их численности за предыдущие годы, было выявлено, что на предприятии ежегодно уходит на пенсию в средним около 3% работающих от общей численности. Процент увольнений по различным причинам таким, как собственное желание, нарушение трудовой и технологической дисциплины, еще ниже и составляет 0,5%.

Сохраняя сложившуюся тенденцию, установим возможную численность работников на конец планируемого периода (таб. 13).

Таблица 13 - Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел

Наименование профессий	Фактическая численность на начало периода	Потенциальное сокращение численности работников	Возможная численность на конец планового периода
		Уход на пенсию по старости	Увольнение по др. причинам
Трактористы-машинисты и т.д.	432	13	2	417
Рабочие сезонные и временные	661	-	-	661
Итого по растениеводству	1093	13	2	1078
Операторы машинного доения.	210	4	-	206
Скотники КРС	215	4	-	211
Работники свиноводства	99	1	-	98
Работники коневодства	19	-	1	18
Работники оленеводства	143	-	1	142
Итого по животноводству	686	9	2	675
Служащие	594	7	1	586
из них: руководители	138	3	-	135
Специалисты	293	4	1	288
Работники торговли и общественного питания	61	1	-	60
Работники, занятые на строительстве хозспособом	82	1	2	79
Работники, занятые прочими видами деятельности	919	19	3	897
Всего по с.-х. производству	2373	29	4	2327
По организации – всего	3435	50	10	3375

Из данных таблицы 13 видно, что численность работников с 3435 человек сократится до 3375 человек (на 1,8%) за счет ухода на пенсию 50 человек (1,5%) и увольнений по другим причинам 10 человек (0,3%).

2.2 Технико-экономические показатели проекта

Технико-экономические показатели – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Для предприятия сельскохозяйственного назначения технико-экономическими показателями будут выступать следующие:

уровень урожайности сельскохозяйственных культур. многолетних насаждений и естественных кормовых угодий;

уровень продуктивности по видам животных;

годовая норма расхода кормов на содержание животных (производство продукции) и ее структура;

материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства;

себестоимость продукции животноводства.

2.2.1 Уровень урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий

Определим экспертным методом уровень перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий в сравнении с достигнутым (таб. 14)

Одновременно с прогнозированием урожайности по основной продукции также запланируем выход побочной продукции (соломы, ботвы и т.д.) с 1 га посева соответствующих культур. Следует отметить, что ботва сахарной свеклы на хозяйственные и прочие нужды в организации не используется, а значит, ее не следует отражать в таблице.

Таблица 14 – Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий в хозяйстве, ц / га

Культура, угодье	Фактическая в хозяйстве	В среднем за 2 года	Проект	Прибавка к среднему уровню
	2008г.	2009
Озимые зерновые	63,2	76,5	70	79,5	9,5
Солома озимых зерновых	41,1	49,7	45,4	51,7	6,3
Кукуруза на зерно	60,2	73,1	66,7	78,1	12,6
Соя	14,2	18,8	16,5	20,7	4,2
Сахарная свекла	348,2	606,3	477,25	650,1	172,9
Подсолнечник на зерно	28,7	32,1	30,4	35,2	4,8
Бахчевые продовольственные	69,7		69,7	72	2,3
Многолетние травы на сено	116,8	78,8	97,8	97,8	0
Многолетние травы на зеленый корм	105,7	113,5	109,6	115,0	5,4
Кукуруза на силос	256,4	352,7	304,6	364,7	60,1
Природные пастбища				75	75
Культурные пастбища				105	105

Из таблицы 14 видно, что проектная урожайность по всем видам культур увеличивается в сравнении с прошлыми годами, что требует увеличение и материально-денежных затрат на производство, при этом также запланировано выращивании зеленой массы на пастбищах природных и культурных на корм скоту с урожайностью 75 и 105 ц/га соответственно.

2.2.4 Материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства

Для последующих расчетов размера валового дохода, массы прибыли от реализации продукции должен быть определен возможный на перспективу уровень себестоимости продукции растениеводства.

При определении размера материально-денежных затрат на 1 га посева сельскохозяйственных культур, естественных и культурных кормовых угодий на перспективу в курсовом проекте используются укрупненные нормативы, без подразделения общей суммы по отдельным статьям затрат. Здесь используются перспективные зональные технологические карты, которые предусматривают возможное совершенствование технологии и организации производства, экономически эффективную систему машин

Для определения в последующих расчетах численности среднегодовых работников, которые будут заняты в. растениеводстве, и затрат„ на оплату их труда из общей суммы материально-денежных затрат на 1 га выделены затраты труда и затраты на его оплату.

Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайности сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства:

Себестоимость 1 ц продукции растениеводства (основной/побочной )= Общая сумма затрат на производство продукции с 1 га (основной/побочной)/выход продукции ц с 1га (основной/побочной).

Расчет себестоимости I ц продукции по всем сельскохозяйственным культурам и угодьям, которые планируются для возделывания на перспективу, производится в таб. 17. Для сравнения здесь же приводится фактическая себестоимость продукции за последний отчетный год.

Таблица 15 – Расчет затрат на 1 га в себестоимости 1 ц продукции растениеводства, рублей

Показатели	Озимые зерновые	Кукуруза на зерно	Соя	Сахарная свекла	Подсолнечник на зерно	Многолетние травы на сено	Многолетние травы на зеленую массу	Кукуруза на силос и зеленый корм	Бахчевые продовольственные	Пастбища природные	Пастбища культурные
Выход с 1 га, ц:
Основной продукции:
В первоначально оприходованной массе	79,5	78,1	20,7	650,1	35,2	97,8	115	364,7	72	75	105
Готовая продукция (зерно в массе после доработки, силос, сенаж, др.)	75,5	74,2	20,7	617,6	33,4	97,8	115	273,5	72	75	105
Побочная продукция:	-65%
В первоначально оприходованной массе	51,7
Готовая продукция (силос из ботвы, др.)	51,7
Побочная продукция в пересчете на условную 5%	2,59			3,25
Всего продукции в пересчете на условную:	78,09
Удельный вес в общем количестве условной продукции, %:
Основной	96,69	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00
Побочной	3,31			2
Продолжение таблицы 17
Показатели	Озимые зерновые	Кукуруза на зерно	Соя	Сахарная свекла	Подсолнечник на зерно	Многолетние травы на сено	Многолетние травы на зеленую массу	Кукуруза на силос и зеленый корм	Бахчевые продовольственные	Пастбища природные	Пастбища культурные
Всего затрат на 1 га:	8131,58	13460	17970,6	18372,79	15318,5	3467,36	3488,98	4422,73	925	2234,72	2543,78
В т. ч. затраты труда (прямые), чел. – часов	14,92	20	38,5	58,97	25,89	10,41	6,94	9,09	50	4,76	5,83
Оплата труда	106,218	193	107,3	363,63	878,7	86,993	66,736	486,36	2300	47,98	56,25
Из общей суммы затрат относится на продукцию:
Основную	7862,38	13460,00	17970,60	18372,89	15318,50	3467,36	3488,98	4422,73	925,00	2234,72	2543,78
Побочную	269,20
Себестоимость 1 ц продукции:
А) основной:	98,90	172,34	868,14	28,26	435,18	35,45	30,34	12,13	12,85	29,80	24,23
В натуре
Готовой	104,14	181,40	868,14	29,75	458,64	35,45	30,34	16,17	12,85	29,80	24,23
Б) побочной	5,21
В натуре
Готовой	5,21
Затраты на приготовление 1 ц силоса, сенажа, травяной муки							6,63	8,84
Себестоимость 1 ц силоса, сенажа, травяной муки							36,97	25,01
Фактическая себестоимость 1 ц продукции в отчетном году	277,26	216,49	974,25	56,78	479,12	124,88	32,72	49,62	132,71	*	*

Произведенные расчеты, которые были занесены в таблицу 15 явно отражают, что ожидаемая себестоимость 1 ц продукции по всем видам культур и угодий значительно ниже в сравнении с фактической у таких культур как