Анализ финансового состояния коммерческого банка
выполнении
рутинных расчетных
процедур, а на
совершенствовании
методики.
Автоматизация
анализа финансового
состояния банка
практически
реализуется
в 2 типах программ:
специализированные
программные
комплексы и
программы
общего назначения
(MS Excel). Специализированные
программные
комплексы
предоставляют
пользователям
множество
преимуществ,
но они достаточно
дороги и часто
сложны в эксплуатации.
Таким образом,
каждый банк
должен решить
достаточно
сложную проблему
выбора между
этими двумя
типами программ
для оптимальной
автоматизации
аналитической
службы.
Перспективы
развития анализа
финансового
состояния
коммерческого
банка связываются
с развитием
методик анализа,
автоматизацией,
переходом
российских
банков на
международные
стандарты
финансовой
отчетности,
повышением
прозрачности
кредитных
организаций,
развитием и
укреплением
банковского
аудита.
Приложения
Приложение
1
Расшифровка
основных параметров
отчетности,
используемых
в методике
Кромонова /35/
I.
Уставный фонд
(УФ) - общая величина
выпущенных
и оплаченных
акций банка
(паев, вкладов),
включая переоценку
ее валютной
части.
Счета:
10201п+10202п+10203п+10204п+10205п+10206п+10301п+10302п+10303п+10304п+10305п+10306п+10401п+10402п+10403п+10404п+10405п+10406п-10501а-10502а
II.
Собственный
капитал (К) -
средства, являющиеся
собственностью
банка, свободные
от обязательств
перед его клиентами
и кредиторами
и служащие
обеспечением
таких обязательств.
Равен сумме
уставного
фонда, других
фондов банка
и прибыли за
вычетом иммобилизации.
Счета:
+10601п+10602п+10603п+10701п+10702п+10703п+10704п-47423а-60302а-60304а-60306а-60310а-60321а-60323а+61305п+61306п+61307п+61308п-61405а-61406а-61407а-61408а+70101п+70102п+70103п+70104п+70105п+70106п+70107п-70201а-70202а-70203а-70204а-70205а-70206а-70207а-70208а-70209а+70301п+70302п-70401а-70402а-70501а-70502а
III.
Обязательства
до востребования
(ОВ) - величина
обязательств
банка, срок
востребования
которых или
равен нулю, или
неизвестен.
Включают в себя
главным образом
остатки на
расчетных,
бюджетных,
текущих, корреспондентских
(лоро) счетах
юридических
и физических
лиц, вклады
граждан.
Счета:
20309п+40503п+43301п+20313п+40504п+43401п+30109п+40505п+43501п+30111п+40601п+43601п+30112п+40602п+43701п+30113п+40603п+43801п+30214п+40701п+43901п+30220п+40702п+44001п+30222п+40703п+47401п+30223п+40801п+47403п+30401п+40802п+47405п+30405п+40803п+47407п+30408п+40804п+47409п+30601п+40805п+47411п+30603п+40806п+47412п+30604п+40807п+47414п+30606п+40901п+47416п+31501п+40902п+47418п+31510п+40903п+47419п+31601п+40905п+47422п+31610п+40906п+52301п+31701п+40907п+60316п+31702п-40908а+60322п+31703п+40909п+40101п+40910п+40102п+40911п-40104а+41001п+40105п+41101п+40106п+41108п+40107п+41201п+40108п+41208п-40109а+41301п+40110п+41308п-40111а+41401п+40112п+41408п+40113п+41501п+40114п+41508п+40115п+41601п+40201п+41608п+40202п+41701п+40203п+41708п+40204п+41801п+40205п+41808п+40206п+41901п+40301п+41908п+40302п+42001п+40306п+42008п+40309п+42101п+40312п+42108п-40313а+42201п+40314п+42208п+40401п+42301п+40402п+42308п+40403п+42501п+40404п+42508п+40405п+42601п+40406п+42608п+40407п+42701п+40408п+42801п+40409п+42901п+40410п+43001п+40501п+43101п+40502п+43201п+42302п+42303п+42304п+42305п+42306п+42307п+42602п+42603п
IV.
Суммарные
обязательства
(СО) - общая величина
всех обязательств
банка. Состоят
из обязательств
до востребования
и срочных
обязательств
(депозиты, вклады,
межбанковские
кредиты полученные
и т.д.). Суммарные
обязательства
= Обязательства
до востребования
+ Срочные обязательства
Счета
срочных обязательств:
31202п+41407п+42604п+44002п+31203п+41502п+42605п+44003п+31204п+41503п+42606п+44004п+31206п+41504п+42607п+44005п+31301п+41505п+42706п+44006п+31302п+41506п+42707п+44007+31303п+41507п+42802п+52001п+31304п+41602п+42803п+52002п+31305п+41603п+42804п+52003п+31306п+41604п+42805п+52005п+31307п+41605п+42806п+52006п+31308п+41606п+42807п+52101п+31309п+41607п+42903п+52102п+31401п+41702п+42904п+52103п+31402п+41703п+42906п+52104п+31403п+41704п+42907п+52105п+31404п+41705п+43002п+52106п+31405п+41706п+43003п+52201п+31406п+41707п+43004п+52202п+31407п+41802п+43005п+52203п+31408п+41803п+43006п+52204п+31409п+41804п+43007п+52205п+31502п+41805п+43106п+52206п+31503п+41806п+43107п+52302п+31504п+41807п+43203п+52303п+31505п+41902п+43204п+52304п+31506п+41903п+43205п+52305п+31507п+41904п+43206п+52306п+31508п+41905п+43207п+52307п+31509п+41906п+43304п+60301п+31602п+41907п+43305п+60303п+31603п+42002п+43306п+60305п+31604п+42003п+43307п+60307п+31605п+42004п+43403п+60309п+31606п+42005п+43405п+60311п+31607п+42006п+43406п+60313п+31608п+42007п+43407п+60320п+31609п+42102п+43502п+40307п+42103п+43503п+41004п+42104п+43504п+41006п+42105п+43506п+41007п+42106п+43507п+41102п+42107п+43603п+41103п+42202п+43606п+41104п+42203п+43607п+41105п+42204п+43702п+41106п+42205п+43703п+41107п+42206п+43704п+41203п+42207п+43705п+41204п+43706п+41205п+43707п+41206п+43802п+41302п+43803п+41303п+43804п+41304п+43805п+41305п+42502п+43806п+41306п+42503п+43807п+41307п+42504п+43902п+41402п+42505п+43903п+41403п+42506п+43904п+41404п+42507п+43905п+41405п+43906п+41406п+43907п
V.
Ликвидные
активы (ЛА) - активы
банка, обладающие
минимальным
сроком "активизации"
в качестве
средств платежа.
Это все средства
банка в кассе,
на корреспондентских
счетах в других
банках, в резервах
Центрального
банка.
Счета:
20202а+20203а+20204а+20205а+20206а+20207а+20208а+20209а+20210а+30102а+30104а+30106а+30114а+30115а+30119а
+30208а+30210а+30402а+30404а+30406а+30409а+32301а
VI.
Активы работающие
(рисковые) (АР)
- сумма средств,
предоставленных
кому-либо или
причитающихся
от кого-либо
на тех или иных
условиях,
подразумевающих
возможность
невозврата
по тем или иным
причинам. Включают
в себя выданные
кредиты (ссудная
задолженность),
приобретенные
ценные бумаги,
лизинг, факторинг
и т.п.
Счета:+20317а+44208а-45009п+45812а+47404а+51309а+30110а+44209а+45101а+45813а+47406а-51310п+30206а-44210п+45103а+45814а+47408а+51401а+30213а+44303а+45104а+45815а+47410а+51402а+30221а+44304а+45105а+45816а
+47413а+51403а+30602а+44305а+45106а+45817а+47415а+51404а+30605а+44306а+45107а-45818п+47417а+51405а+31901а+44307а+45108а+46103а+47420а+51406а+32001а+44308а-45109п+46105а-47425п+51407а+32002а-44310п+45201а-46108п+50201а+51408а+32003а+44403а+45203а+46206а+50202а+51409а+32004а+44404а+45204а+46302а+50203а-51410п+32005а+44405а+45205а+46303а-50204п+51501а+32006а+44406а+45206а+46304а+50301а+51502а+32007а+44407а+45207а+46307а+50302а+51503а+32008а+44408а+45208а+46401а+50303а+51504а+32009а-44410п-45209п+46501а-50304п+51505а-32010п+44501а+45301а+46503а+50401а+51506а+32101а+44503а+45303а-46508п+50402а+51507а+32102а+44504а+45304а+46603а+50403а+51508а+32103а+44505а+45305а+46604а-50404п+51509а+32104а+44506а+45306а+46605а+50501а-51510п+32105а+44507а+45307а+46606а+50502а-51610п+32106а+44508а+45308а+46607а+50503а+51801а+32107а-44509п-45309п-46608п-50504п+51802а+32108а+44601а+45401а+46702а+50601а+51804а+32109а+44603а+45403а+46801а+50602а+51805а-32110п+44604а+45404а+46802а+50603а+51806а+32201а+44605а+45405а+46803а-50604п+51807а+32202а+44606а+45406а+46804а+50702а-51810п+32203а+44607а+45407а+46805а+50703а+51901а+32204а+44608а+45408а-46808п-50704п+51902а+32205а-44609п-45409п+46901а+50801а+51903а+32206а+44701а+45502а+46904а+50802а+51904а+32207а+44703а+45503а+46907а+50803а+51905а+32208а+44704а+45504а-46908п-50804п+51906а+32209а+44705а+45505а+47001а+50901а+51907а+32210а+44706а+45506а+47005а+50902а-51910п-32211п+44707а+45507а+47007а+50903а+60101а+32302а+44708а-45508п+47101а-50904п+60102а+32303а-44709п+45601а+47102а+51002а+60103а+32304а+44803а+45602а+47103а+51003а+60104а+32305а+44804а+45603а+47104а-51004п-60105п+32306а+44805а+45604а+47105а+51102а+60201а+32307а+44806а+45605а+47106а+51103а+60202а+32308а+44807а+45606а+47107а-51104п+60203а+32309а+44808а-45607п-47108п+51201а+60204а+32310а-44809п+45701а+47201а+51203а+60205а-32311п+44901а+45702а+47203а+51204а-60206п+32401а+44903а+45703а+47204а+51205а+60308а+32402а+44904а+45704а+47205а+51206а+60312а-32403п+44905а+45705а+47206а+51207а+60314а+40308а+44906а+45706а+47207а+51208а+60315а+44106а+44907а-45707п-47208п+51209а+60317а+44107а+44908а+45801а+47301а-51210п+60318а+44108а-44909п+45802а+47302а+51301а+60319а+44201а+45001а+45804а+47303а+51302а-60324п+44202а+45003а+45805а+47304а+51303а+60606а+44203а+45004а+45806а+47305а+51304а+60801а+44204а+45005а+45807а+47306а+51305а+60802а+44205а+45006а+45808а+47307а+51306а-60803п+44206а+45007а+45809а-47308п+51307а+44207а+45008а+45810а+47402а+51308а+50101а+50102а
+50103а
VII.
Защита капитала
(ЗК) - величина
капиталовложений
в имущество
и иную материальную
собственность
банка (земля,
недвижимость,
оборудование,
драгоценные
металлы и т.д.).
Термин "защита
капитала"
подчеркивает
роль этого вида
активов в условиях
инфляции.
Счета:
20302а+20303а+20305а+20306а+20308а+20316а+20401а+20404а+60401а+60402а+60403а+60404а+60405а+60501а+60502а+60503а
+60505а-60601п-60602п-60603п-60604п-60605п-60607п-60608п-60609п-60611п+60701а+60901а+60902а
-60903п+61001а+61002а+61003а+61004а+61005а+61006а+61007а+61101а+61102а-61103п-61201п+61202а
Приложение
2
Классификация
банков по степени
их устойчивости
согласно американской
рейтинговой
системе CAMEL /21, с.
143/
|
Рейтинг
|
Капитал
|
Качество
активов
|
Менеджмент
|
Доходность
|
Ликвидность
|
Устойчивость
банка
|
|
I
– прочный
|
Коэффициенты
основного и
совокупного
капитала намного
превышают
4 и 8% соответственно
Показатели
достаточности
капитала самые
высокие в лучшей
группе банков
Отличное
качество активов
исходя из
результатов
инспекторской
проверки
|
Агрегированный
показатель
качества активов
не превышает
5% от капитала
Объем
крупных кредитов
не превышает
25% капитала
Не
вызывает
замечаний
объем и характер
сделок с активами
Не
вызывает замечаний
доля и динамика
рисковых активов
|
Другие
компоненты
оценены как
прочные или
удовлетворительные
Полное
соблюдение
нормативных
актов
Адекватность
политики, ее
полная реализация
Компетентность
руководства
неоспорима
|
Отношение
чистой прибыли
к средней
стоимости
активов составляет
более 1%
Уровень
этого показателя
соответствует
данным лучших
банков
Устойчивая
тенденция
уровня показателя
к повышению
|
Высокий
уровень ликвидных
активов
Уровень
ликвидных
активов выше
установленных
нормативов
Высокий
уровень основных
(стабильных)
депозитов
Имеется
способность
быстро привлекать
дополнительные
ресурсы
|
Банк
здоров во всех
отношениях
Можно
не менять систему
управления
Устойчивость
по отношению
к внешним
экономическим
и финансовым
потрясениям
Нет
необходимости
вмешательства
надзорных
органов
|
|
II –
удовлетворительный
|
Коэффициенты
основного и
совокупного
капитала намного
превышают
4 и 8% соответственно
Показатели
достаточности
капитала
соответствуют
аналогичным
показателям
лучших банков
своей группы
Посредственное
качество активов
|
Агрегированный
показатель
качества активов
не превышает
15%
Не
вызывает
серьезных
замечаний
состояние
других показателей
|
Большинство
компонентов
оценены не
менее чем на
удовлетворительно
Нормативные
акты в основном
соблюдаются
В
основном
адекватная
политика и
ее реализация
Нет
явных недостатков
в системе
управления
|
Отношение
чистой прибыли
к средней
стоимости
активов составляет
от 0,75 до 1%
Соответствие
уровня этого
показателя
данным аналогичной
группы банков
Достаточно
устойчивая
тенденция
уровня показателя
к повышению
|
Достаточно
высокий уровень
ликвидных
активов
Соответствие
уровня ликвидных
активов установленным
нормативам
Уровень
основных
депозитов
выше среднего
уровня
Имеется
способность
привлекать
дополнительные
ресурсы
|
Банк
практически
полностью
здоров
Можно
не менять систему
управления
Стабилен
Вмешательство
органов надзора
ограничено
|
|
III
– посредственный
|
Коэффициент
основного и
совокупного
капитала
соответствует
установленным
нормативам
Показатели
достаточности
капитала
соответствуют
аналогичным
показателям
средних банков
своей группы
Посредственное
качество активов
|
Агрегированный
показатель
качества активов
не превышает
30% капитала
Состояние
других показателей
посредственное
|
Другие
компоненты
оценены как
посредственные
или удовлетворительные
Отмечены
незначительные
факты нарушения
нормативных
актов
Есть
недостатки
в содержании
политики и
ее реализации
Есть
озабоченность
по поводу
компетентности
управления
|
Отношение
чистой прибыли
к средней
стоимости
активов составляет
от 0,5 до 0,75%
Соответствие
уровня этого
показателя
средней группы
аналогичных
банков
Относительная
стабильность
этого показателя
|
Адекватный
уровень ликвидных
активов
Соблюдение
требований
к нормативам
ликвидности
Приемлемый
уровень основных
депозитов
Ограниченная
возможность
незамедлительного
привлечения
средств
|
У
банка есть
проблемы
Уязвим
при неблагоприятных
изменениях
экономической
ситуации
Необходимо
скорректировать
систему управления
Необходимо
вмешательство
органов надзора
|
|
IV
– предельный
|
Соответствие,
по крайней
мере, одного
коэффициента
или незначительное
несоответствие
двух коэффициентов
установленным
нормативам
Показатели
достаточности
капитала
соответствуют
показателям
последней
трети или
четверти
показателей
своей группы
Имеются
проблемы с
качеством
активов
|
Агрегированный
показатель
качества активов
не превышает
50% капитала
Состояние
других показателей
– критическое
|
Другие
компоненты
определены
как предельные
или посредственные
Отмечены
случаи нарушения
нормативных
актов
Отсутствует
эффективная
политика
Компетентность
управления
проблематична
|
Отношение
чистой прибыли
к средней
стоимости
активов составляет
от 0,25 до 0,5%
Соответствие
уровня этого
показателя
данным худших
банков аналогичной
группы
Неустойчивая
тенденция
уровня показателя
|
Имеется
некоторая
нехватка
ликвидных
активов
Несоблюдение
в отдельные
периоды требований
к нормативам
ликвидности
Наличие
явной зависимости
банка от непостоянных
источников
Неспособность
незамедлительно
привлекать
заемные средства
|
У
банка серьезные
финансовые
проблемы
Большая
вероятность
разорения
Требуется
серьезная
корректировка
системы управления
Требуется
тщательный
надзор и контроль,
а также конкретный
план мероприятий
|
|
V
– неудовлетворительный
|
Коэффициенты
основного и
совокупного
капитала
значительно
ниже установленных
нормативов
или наличие
отрицательного
капитала
Показатели
достаточности
капитала
соответствуют
аналогичным
показателям
худшей группы
банков
Неудовлетворительное
качество активов
|
Агрегированный
показатель
качества активов
превышает
50% капитала
Состояние
других показателей
неудовлетворительное
|
Другие
компоненты
оценены как
предельные
или неудовлетворительные
Отмечены
факты серьезного
нарушения
нормативных
актов
Политики
либо не существует,
либо она не
соблюдается
Есть
факты, свидетельствующие
о мошенничестве,
злоупотреблениях
или низком
качестве
управления
|
Отношение
чистой прибыли
к средней
стоимости
активов ниже
0,25% или имеют
место чистые
убытки
Соответствие
уровня этого
показателя
данным худших
банков
Тенденция
к снижению
уровня показателя
|
Имеется
явная нехватка
ликвидных
активов
Постоянное
несоблюдение
требований
к нормативам
ликвидности
Значительная
зависимость
от непостоянных
депозитов
Отсутствие
способности
привлекать
заемные средства
|
Огромная
вероятность
разорения в
ближайшее
время
Самостоятельно
банк не может
решить свои
проблемы
Необходима
срочная поддержка
акционеров
При
отсутствии
финансовой
поддержки
требуется
реорганизация
или ликвидация
банка
|
Список
использованной
литературы
Федеральный
закон от 2 декабря
1990 г. N 394-1 «О Центральном
банке Российской
Федерации
(Банке России)»
(ред. 6 августа
2001 г.)
Федеральный
закон от 3 февраля
1996 г. N 17-ФЗ «О внесении
изменений и
дополнений
в Закон РСФСР
«О банках и
банковской
деятельности
в РСФСР» (ред.
7 августа 2001 г.)
Инструкция
ЦБ РФ от 31.03.97 №59 «О
применении
к кредитным
организациям
мер воздействия
за нарушение
пруденциальных
норм деятельности»
(ред. 11 января
2002 г.)
Инструкция
ЦБР от 1 октября
1997 г. N 1 «О порядке
регулирования
деятельности
банков» (ред.
13 августа 2001 г.)
Инструкция
ЦБР от 1 октября
1997 г. N 17 «О составлении
финансовой
отчетности»
(ред. 13 декабря
2001 г.)
Указание
ЦБР от 24 октября
1997 г. N 7-У «О порядке
составления
и представления
отчетности
кредитными
организациями
в Центральный
банк Российской
Федерации»
(ред. 9 января
2002 г.)
Указание
ЦБР от 31 марта
2000 г. N 766-У «О критериях
определения
финансового
состояния
кредитных
организаций»
(ред. 21 декабря
2000 г.)
Аристобуло
де Жуан. От хороших
банкиров к
плохим банкирам.
Неэффективный
банковский
надзор и ухудшения
качества управления
как главные
элементы банковских
кризисов. Вашингтон:
Институт
экономического
развития мирового
банка, 1992
Ачкасов
А. И. Балансы
коммерческих
банков и методы
их анализа.
Вопросы ликвидности
и их отражение
в банковских
балансах. М.:
«Консалтбанкир»,
1993
Балтроп
К. Дж., МакНотон
и др. Банки на
развивающихся
рынках: В 2-х т.:
Пер. с англ.: т.
2: Интерпретирование
финансовой
отчетности.
М.: Финансы и
статистика,
1994
Белых
Л. П. Устойчивость
коммерческих
банков. Как
банкам избежать
банкротства?
М.: Банки и биржи,
1996
Живалов
В. Н. Повышение
устойчивости
функционирования
коммерческих
банков // Автореферат
диссертации
на соискание
ученой степени
кандидата
экономических
наук. М.: 1997
Иванов
В. В. Анализ
надежности
банка. М.: Русская
Деловая Литература,
1996
Ковалев
А. П. Диагностика
банкротства.
М.: Финстатинформ,
1995
Козлова
Е. П., Галанина
Е. Н. Бухгалтерский
учет в коммерческих
банках. М.: Финансы
и статистика,
2000
Мамонова
И. Д. Экономический
анализ деятельности
банка. М.: Инфра-М,
1996
Новикова
В. В. Методологические
основы формирования
рейтинга надежности
коммерческих
банков // Диссертация
на соискание
ученой степени
кандидата
экономических
наук. М.: 1996
Панова
Г. С. Анализ
финансового
состояния
коммерческого
банка. М.: Финансы
и статистика,
1996
Полищук
А. И. Деятельность
банковских
кредитных
организаций.
М., 1996
Синки
Д. Ф. Управление
финансами в
коммерческих
банках.: Пер.
с англ. / Под. ред.
Р. Я. Левиты, Б.
С. Пинскера.
М.: Catalaxy, 1994
Солянкин
А. А. Компьютеризация
финансового
анализа и
прогнозирования
в банке. М.:
Финстатинформ,
1998
Фетисов
Г. Г. Устойчивость
коммерческого
банка и рейтинговые
системы ее
оценки. М.: Финансы
и статистика,
1999
Черкасов
В. Е. Финансовый
анализ в коммерческом
банке. М.: Инфра-М,
1995
Шеремет
А. Т., Щербакова
Г. Н. Финансовый
анализ в коммерческом
банке. М.: Финансы
и статистика,
2000
Экономический
анализ деятельности
банка. Учеб.
пособие. М.:
Инфра-М, 1996
Агрегированный
балансовый
отчет 30 крупнейших
банков РФ // Вестник
Банка России
2002, №12
Андреев
В. Банковский
рейтинг в России:
шаг вперед,
два шага назад
// Рынок ценных
бумаг 2000, №5
Буздалин
А. В. Анализ работы
банка на основе
систем искусственного
интеллекта
// Бизнес и банки
2000, №29
Буздалин
А. В. Как построить
рейтинг стратегической
надежности
банков // Банковское
дело 2000 №11
Буздалин
А. В., Британишский
А. А. Экспертная
система анализа
банков на основе
методики CAMEL
// Бизнес и банки
2000, №22
Букин
С. За кулисами
рейтинга //
Банковские
технологии
2001, №11
Ворд
М. Е., Портер Р.
С. Перспективы
использования
рейтинговой
системы СAMEL
в России //
Бюллетень
финансовой
информации
1996, №5
Довгялло
М. И др. Методология
рейтингового
анализа коммерческих
банков // Рынок
ценных бумаг
1999, №20
Коваленко
А. Построение
информационно-аналитической
системы: концепция
и подходы R-Style
Software Lab. // Банковские
технологии
2000, №11
Лепетиков
Д. Хождение в
народ. Развитие
российских
банков в 2002 году
во многом будет
зависеть от
населения //
Эксперт 2002, №11
Методика
составления
рейтинга надежности
банков // Профиль
2001, №20
Нестеренко
О. Б. Надежность
коммерческого
банка и факторы
ее определяющие
// Деньги и кредит
2001, №10
Оленев
Н., Карминский
А., Астрелина
В. О необходимости
дифференциации
пруденциальных
норма и рейтинговых
оценок для
финансовых
институтов
реальной экономики
// Рынок ценных
бумаг 1999, №20
Соврин
С. В. Современные
банковские
технологии
и их влияние
на эффективной
банковской
системы // Деньги
и кредит 2001, №9
Таблица
Крупнейшие
банки Москвы
и московской
области с активами
более 8 млрд.
руб. // Эксперт
2002, №11
Хейнсворт
Р. Банкиры нам
доверяют //
Банковское
дело 2001, №11
Что
и как мы считали
// Эксперт 2002, №11
В процессе
написания
работы были
использованы
материалы
следующих
Internet-сайтов:
www.bdm
www.bizcom
www.buzdalin.newmail
www.cbr
www.diasoft
www.etrust
www.expert
www.inec
www.mbkcentre.narod
www.pb.multyshop
www.profil.orc
www.rcb
www.softlab
1
Это означает
теоретический
доступ к указанной
информации.
На практике
информационная
база внутреннего
анализа зависит
от принятой
в банке системы
управленческого
учета, порядка
обмена информацией
между банковскими
подразделениями
и тд.
1
В принципе
может быть
достаточно
исполнения
обязательств
перед конкретным
банком, аналитик
которого
анализирует,
например,
контрагента
на рынке МБК.
1
Методика расчета
лимитов риска
на банки - резиденты
Российской
Федерации. //
Утверждено
на заседании
Комитета Сбербанка
РФ по предоставлению
кредитов и
инвестиций
Протокол № 42
от 31января 1997г.
1
Вероятность
равная единице,
строго говоря,
недостижима
при дистанционном
анализе из-за
факторов финансовой
устойчивости
банков, не
отражаемых
в финансовой
отчетности.
1
Таблица «Крупнейшие
банки Москвы
и Московской
области с активами
свыше 8 млрд.руб.»
// Эксперт 2002 №11
1
Подобный анализ
описан у Г. Г.
Фетисов Устойчивость
коммерческих
банков и рейтинговые
системы ее
оценки М.: Финансы
и статистика,
1999 /21/
1
www.pb.multyshop/nostrad
1
Полищук А. И.
Деятельность
банковских
кредитных
организаций.
М., 1996
Overview
Росбанк
Банк Москвы
МДМ-банк
ОВК
Эксперт
Sheet 1: Росбанк
| Приложение 3 |
|
|
|
|
|
| Агрегированный баланс Росбанка, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Актив |
|
Пассив |
|
|
|
| Кассовые активы |
5,388 |
Капитал нетто |
12,219 |
|
|
| Резервы в ЦБ |
2,942 |
Средства клиентов до востребования |
50,208 |
|
|
| Средства размещенные в банки |
778 |
Средства клиентов - срочные |
9,561 |
|
|
| Паевые ценные бумаги |
4,512 |
Средства привлеченные от банков |
3,113 |
|
|
| Государственные ценные бумаги |
919 |
Прочие расчеты |
467 |
|
|
| Кредиты |
58,845 |
|
|
|
|
| Прочие расчеты |
2,184 |
|
|
|
|
| Итого Актив |
75,568 |
Итого Пассив |
75,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
Sheet 2: Банк Москвы
| Приложение 4 |
|
|
|
| Агрегированный баланс Банка Москвы, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
| Актив |
|
Пассив |
|
| Кассовые активы |
7,156 |
Капитал нетто |
3,572 |
| Резервы в ЦБ |
1,125 |
Средства клиентов до востребования |
50,211 |
| Средства размещенные в банки |
270 |
Средства клиентов - срочные |
7,568 |
| Паевые ценные бумаги |
578 |
Средства привлеченные от банков |
2,460 |
| Государственные ценные бумаги |
9,355 |
Прочие расчеты |
429 |
| Кредиты |
44,088 |
|
|
| Прочие расчеты |
1,668 |
|
|
| Итого Актив |
64,240 |
Итого Пассив |
64,240 |
Sheet 3: МДМ-банк
| Приложение 5 |
|
|
|
| Агрегированный баланс МДМ-банка, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Актив |
|
Пассив |
|
| Кассовые активы |
2,735 |
Капитал нетто |
4,570 |
| Резервы в ЦБ |
1,648 |
Средства клиентов до востребования |
21,212 |
| Средства размещенные в банки |
7,984 |
Средства клиентов - срочные |
7,233 |
| Паевые ценные бумаги |
9,862 |
Средства привлеченные от банков |
8,209 |
| Государственные ценные бумаги |
1,049 |
Прочие расчеты |
512 |
| Кредиты |
16,214 |
|
|
| Прочие расчеты |
1,668 |
|
|
| Итого Актив |
41,736 |
Итого Пассив |
41,736 |
Sheet 4: ОВК
| Приложение 6 |
|
|
|
| Агрегированный баланс ОВК, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
| Актив |
|
Пассив |
|
| Кассовые активы |
321 |
Капитал нетто |
657 |
| Резервы в ЦБ |
25 |
Средства клиентов до востребования |
1,219 |
| Средства размещенные в банки |
112 |
Средства клиентов - срочные |
334 |
| Паевые ценные бумаги |
5 |
Средства привлеченные от банков |
84 |
| Государственные ценные бумаги |
8 |
Прочие расчеты |
11 |
| Кредиты |
1,698 |
|
|
| Прочие расчеты |
136 |
|
|
| Итого Актив |
2,305 |
Итого Пассив |
2,305 |
Sheet 5: Эксперт
| Приложение 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица "Крупнейшие банки Москвы и москвовской области с капиталом свыше 8 млрд." /39/ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Место по активам |
Банк |
Достаточность капитала (%) |
Иммобилизация капитала (%) |
Рентабельность активов (%) |
Коэффициент мгновенной ликвидности (%) |
Коэффициент деловой активности |
Сальдо операций на внутреннем рынке МБК в декабре 2001 г. (тыс. руб.) |
Среднедневной оборот по счетам клиентов в декабре 2001 г. (тыс. руб.) |
|
| Первая группа финансовой устойчивости |
|
| 3 |
Альфа-банк |
33.4 |
8.7 |
0.5 |
27.6 |
18.4 |
28,231,449 |
17,856,394 |
|
| 2 |
Внешторгбанк |
60.6 |
2.3 |
3.6 |
41.8 |
14.8 |
14,126,738 |
35,354,579 |
|
| 4 |
Газпромбанк |
43.2 |
3.6 |
1.2 |
73.8 |
26.2 |
21,846,596 |
15,615,083 |
|
| 5 |
Международный промышленный банк |
44.3 |
1.1 |
0.5 |
50 |
|