Оценка рыночной стоимости предприятия на примере ООО "Лидер-Групп"
Размещено
на /
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНТСТВО ПО
ОБРАЗОВАНИЮ
Казанский
Государственный
Архитектурно
- Строительный
Университет
Кафедра
экономики и
предпринимательства
в строительстве
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по дисциплине
: Оценка
бизнеса
Оценка
рыночной стоимости
предприятия
на примере
ООО "Лидер-Групп"
Выполнил
ст. гр15-501
Ахметзянов
И.В.
Проверил
Марфина
Л.В.
Казань
2010
Содержание
Введение
1.
Доходный подход
к оценке рыночной
стоимости
предприятия
2.
Затратный
подход к оценке
рыночной стоимости
3.
Сравнительный
подход к оценке
рыночной стоимости
4.
Согласование
результатов
оценки и определение
рыночной
стоимости
предприятия
Заключение
Список
использованной
литературы
Приложения
Введение
Целью
выполнения
курсовой работы
является развитие
навыков проведения
конкретных
расчетов методов
оценки рыночной
стоимости
действующего
предприятия.
Нами было выбрано
ООО “Лидер-Групп”.
Предприятие
работает в
строительной
сфере ( в основном
проведение
инженерных
сетей). Организация
быда создана
в 2005 году.
ООО
«Лидер-групп»
был задействован
в строительстве
тандема «Евразия»,
а на данный
момент принимает
активное участие
в строительстве
объектов универсиады
в Казани.
ООО
«Лидер-групп»
сегодня — мощное
предприятие,
способное
выполнять
большие задачи
по проведению
инженерных
сетей.
1. Доходный
подход к оценке
рыночной стоимости
предприятия
Таблица
1
Метод
дисконтирования
денежных потоков
| № п/п |
Наименование
показателя |
Баланс.
данные 2009 года |
2010 |
2011 |
2012 |
Постпрогнозный
период |
| 1 |
Выручка
от реализации
продукции |
30362210 |
57991821 |
96846341 |
165026165 |
167171506 |
| 2 |
Себестоимость
реализованной
продукции |
27206598 |
51960672 |
86774322 |
147863444 |
149785669 |
| 3 |
Валовая
прибыль |
3155612 |
6031149 |
10072019 |
17162721 |
17385837 |
| 4 |
Внереализационные
доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 5 |
Внереализационные
расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 6 |
Прибыль
(убыток) до
налогообложения |
3155612 |
6031149 |
10072019 |
17162721 |
17385837 |
| 7 |
Налог
на прибыль
и другие аналогичные
платежи (20%) |
631122 |
1206230 |
2014404 |
3432544 |
3477167 |
| 8 |
Чистая
прибыль |
2524490 |
4824920 |
8057616 |
13730177 |
13908669 |
| 9 |
Амортизация |
5441320 |
10392134 |
17354864 |
29572689 |
29957134 |
| 10 |
Прирост
капитальных
вложений |
- |
- |
- |
- |
- |
| 11 |
Прирост
оборотных
средств |
- |
17 327 852 |
24 369 555 |
42 762 386 |
1 345 557 |
| 12 |
Денежный
поток |
- |
- 2 110 798 |
1 042 925 |
540 480 |
42 520 246 |
| 13 |
Коэффициент
текущей стоимости
при ставке
дисконтирования
21% |
- |
0,83 |
0,68 |
0,56 |
0,47 |
| 14 |
Текущая
стоимость
денежных потоков |
- |
- 1 744 461 |
712 332 |
305 087 |
19 836 008 |
| 15 |
Сумма
текущей стоимости
денежных потоков |
- |
- |
- |
- |
19 108 966 |
| 16 |
Стоимость
реверсии (выручка
от продажи
предприятия
в постпрогнозном
периоде) |
- |
- |
- |
- |
215 838 811 |
| 17 |
Текущая
стоимость
реверсии |
- |
- |
- |
- |
100 690 398 |
| 18 |
Рыночная
стоимость
предприятия |
- |
- |
- |
- |
119 799
364
|
1.Данные
2009 года являются
основой для
построения
денежного
потока в прогнозные
периоды. Более
длительный
период не
обеспечивает
достоверных
данных, а более
короткий не
позволяет
увидеть тенденции
роста бизнеса.
По данным
ретроспективного
анализа получим,
что в 2010 году
выручка возрастет
на 91%, в 2011 – на 67%, а
в 2012 на 70,4%. За пределами
прогнозного
периода рыночное
положение
компании
стабилизируется,
потоки денежных
средств становятся
стабильными
(увеличение
составит 1,3%).
2 Доля
себестоимости
в выручке составила
89,6%, а в последующие
годы эта тенденция
сохранилась.
3. Валовая
прибыль = Выручка
- себестоимость.
4. Внереализационные
доходы и расходы
предприятия
отсутствуют.
6. Прибыль
до налогообложения
равна сумме
валовой прибыли
и внереализационных
доходов за
вычетом внереализационных
расходов.
7. Налог
на прибыль
составляет
20% от прибыли
до налогообложения.
8. Чистая
прибыль равна
прибыли от
налогообложения
за вычетом
налога на прибыль.
9 Амортизация.
После чистой
прибыли вторым
по значимости
показателем,
который оказывает
влияние на
величину денежного
потока, являются
амортизационные
отчисления,
которые составляют
20% от себестоимости
реализованной
продукции.
Данная тенденция
сохранятся
в течение всех
периодов.
10. Доля
основного
капитала в
валюте балансе
составляет
88,8%, это высокий
процент, предприятию
нет необходимости
наращивания
производственных
мощностей.
11. По мере
роста предприятия
некоторая часть
его денежного
потока должна
направляться
на финансирование
закупок
товарно-материальных
запасов, роста
дебиторской
задолженности,
эта величина
называется
потребностью
предприятия
в дополнительном
оборотном
капитале, то
есть недостаток
чистого оборотного
капитала должен
быть восполнен.
Положение
оборотных
средств рассчитывается
исходя из того,
что доля постоянных
расходов в
себестоимости
составляет
30%, а доля переменных
70%.
12. Денежный
поток рассчитывается
по формуле:
Чистая прибыль
+ амортизация
- кап. вложения-
прирост оборотных
средств.
15. Сумма
текущей стоимости
денежных потоков
= сумме денежных
потоков за
четыре года.
17. Стоимость
реверсии на
коэффициент
постпрогнозного
периода.
18. Рыночная
стоимость
предприятия
= денежный поток
+ текущая стоимость
реверсии.
Определение
ставки дисконта
Ставка
дисконта для
оценки стоимости
действующего
предприятия
определяется
на основе дохода
альтернативных
вложений и
рассчитывается
методом кумулятивного
построения.
Где: R-
ставка дисконта,
соответствующая
величине дохода
альтернативного
вложения;
-
безрисковая
норма дохода
в %;
-
поправка на
риск, вложенная
в данное предприятие
(в %);
За безрисковую
норму дохода
принимается
ставка по рублёвым
долгосрочным
депозитам
сбербанка РФ.
На дату
оценки данного
предприятия
ставка по
долгосрочным
рублёвым депозитам
составляет
6% в год
(bankir/publication/article/8252637).
Таблица
2
Расчёт
поправки на
риск инвестирования
| Вид
риска |
Вероятное
интервальное
значение |
Значение
для ОАО «Тындатрансстрой» |
| 1.
руководящий
состав, качество
управления |
0-5 |
4 |
| 2. размер
компании |
0-5 |
4 |
| 3.
финансовая
система |
0-5 |
5 |
| 4. товарно-
территориальная
диверсификация |
0-5 |
1 |
| 5. уровень
и прогнозирование
прибылей |
0-5 |
1 |
| Итого |
|
15% |
R= 6+15=
21%
Руководящий
состав
Изучив
бухгалтерский
баланс, мы видим,
что у предприятия
большой перевес
основного
капитала перед
оборотным,
соотношение
50% на 50% не сохраняется,
что свидетельствует
о не совсем
качественной
работе руководящего
состава.
Принимаемый
риск за качество
управления
= 4%
Размер
компании
Что касается
размера предприятия,
то в качестве
его критериев
принимается:
1 величина всего
капитала по
балансу = 244999848 руб.,
2. уставный
капитал =740365 руб.
Уставный капитал
организации
очень низкий.
Принимаем
риск за размер
компании = 4%
3. Финансовая
структура
Финансовая
система зависит
от показателя
текущей ликвидности,
который равен
1,85; доли собственного
капитала в
средствах
компании –
0,94% и от степени
влияния процентных
платежей на
финансовую
устойчивость
компании –
чистая прибыль
и амортизация
составляют
лишь 11% от себестоимости.
Принимаем
риск за финансовую
структуру = 5%
Товарно-территориальная
диверсификация
Товарно-
территориальная
диверсификация
– ОOО «Лидер-групп»
выполняет
различные
строительные
работы, в основном
земляные работы
при прокладке
инженерных
сетей, клиентами
компании являются
крупные компании
по всему Татарстану
Принимаем
риск за товарно-территориальную
диверсификацию
= 1%
Уровень
и прогнозируемость
прибыли
Уровень
и прогнозирование
прибыли - в качестве
критерия по
данному фактору
рассматривается
выручка от
реализации
продукции, она
составляет
30362210 руб., а в предыдущем
году составила
19567773 руб. Среднегодовые
темпы выручки
растут на 91% - это
очень большой
показатель.
Принимаем
риск за уровень
и прогнозируемость
прибыли = 1%
2. Затратный
подход к оценке
рыночной стоимости
рыночная
стоимость
предприятие
оценка
Затратный
подход оценки
предприятия
основывается
на следующем
положении:
стоимость
предприятия
может быть
определена
как разница
между рыночной
стоимостью
и стоимостью
его активов
и общей суммой
обязательств
предприятия
на дату оценки.
Для этого балансовая
стоимость
активов, а также
совокупная
стоимость всех
обязательств
предприятия
должна быть
скорректирована
на основе рыночной
цены.
Расчет
методом чистых
активов
Данный
метод предусматривает
следующую
последовательность
действий:
1 этап.
Анализируется
структура
внеоборотных
активов, и
определяются
объекты, которые
должны быть
исключены из
оценки. Внеоборотные
активы включают
основные средства
– 231642166 руб. Основные
средства включают
в себя здания,
сооружения,
машины и оборудование.
2 этап.
Осуществляется
оценка недвижимого
имущества
предприятия.
Так как в балансе
нет разделения
основных средств
на более мелкие
составляющие,
предположим
что большая
часть основных
средств это
здания и сооружения,
построенные
в 2000 году. Тогда
примем индекс
переоценки,
равный 1,1.
231642166*1,1=254806383 руб.
3 этап.
Оценка стоимости
долгосрочных
финансовых
вложений. У
нашего предприятия
нет долгосрочных
финансовых
вложений.
4 этап.
Оценка оборотных
активов. Для
расчёта оборотные
активы группируются
следующим
образом:
А) запасы
предприятия
составляют
18834990 руб.
Б) НДС по
приобретенным
ценностям -
3231077 руб.
В) дебиторская
задолженность
- из общей суммы
дебиторской
задолженности
на основе
проведенного
анализа финансового
состояния
предприятия
исключается
задолженность
с истёкшим
сроком исковой
давности, а
также нереальная
к взысканию
в связи с ликвидацией
должника.
Таблица
3
Оценка
дебиторской
задолженности
| Наименование
показателя |
Сумма
задолженности |
Штрафные
санкции |
недоимка |
Коэффициент
текущей стоимости |
оценка |
| 1.Общая
сумма задолженности |
7134300 |
|
|
|
|
| 2. в
том числе
краткосрочные
финансовые
вложения |
- |
|
|
|
|
| 3.Задолженность
к оценке просроченная
из нее |
7134300
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 4.
Задолженность
а пределах
установлен
ного срока
погашения |
7134300 |
- |
- |
1 |
7134300 |
| Итого |
|
|
|
|
7134300 |
Г) расход
будущих периодов
оценивается
по балансовой
стоимости, либо
подлежит исключению
из баланса –
информация
о расходах
будущих периодов
отсутствует.
Д) денежные
средства предприятия
в сумме составляют
113 руб.
5 этап.
Определение
общей стоимости
активов предприятия
путём суммирования
оценочной
стоимости
внеоборотных
активов и оборотных
активов – общая
стоимость
активов составит:
254806383+29200480=284006863 руб.
6 этап.
Определение
общей суммы
обязательств
предприятия
на дату оценки
по данным
бухгалтерского
баланса (долгосрочные
обязательства),
займы и кредиты,
кредиторская
задолженность.
При этом с целью
установления
реального
уровня этих
обязательств
следует запросить
в налоговой
инспекции
информации
о начисленных,
но не предъявленных
предприятием
штрафных санкций
за задержку
налоговых
выплат в бюджет
и во внебюджетные
фонды.
А) Кредиторская
задолженность
составляет
15743453 руб., в том числе
по налогам и
сборам – 1775643 руб.
Таблица
4
Оценка
кредиторской
задолженности
| Наименование
показателя |
Сумма
задолженности |
Штрафные
санкции |
недоимка |
Коэффициент
текущей стоимости |
Оценка |
| 1.Общая
сумма задолженности |
15743453 |
|
|
|
|
| 2. в
том числе по
налогам и сборам |
1775643 |
|
|
|
|
| 3.Задолженность
к оценке, из
нее просроченная |
15743453
|
|
|
|
|
| 4.
Задолженность
в пределах
установленного
срока погашения |
15743453 |
|
|
1 |
15743453 |
| Итого |
|
|
|
|
15743453 |
Б) Займы
и кредиты организации
предприятия
составляют
29200480 руб. Общая
сумма обязательств
предприятия
составила
44943933 руб.
7 этап.
Стоимость
предприятия
по затратному
методу (на основе
чистых активов)
- как разность
между общей
стоимостью
активов предприятия
и общей суммой
обязательств
предприятия.
Стоимость
предприятия
по затратному
методу составит:
284006863–29200480=
254806383 руб.
Таблица
5
Определение
стоимости
предприятия
методом чистых
активов
| № п/п |
Наименование
показателя |
По
данным баланса |
По
оценке |
Прирост
(сокращение) |
|
|
Код
строки |
сумма |
|
|
| 1 |
Внеоборотные
активы |
|
|
|
|
| 1.1 |
Нематериальные
активы |
110 |
0 |
0 |
|
| 1.2 |
Основные
средства
в
т.ч. здания и
сооружения
|
120 |
231642166
|
284006863 |
52364697 |
| 1.3 |
Незавершенное
строительство |
130 |
- |
- |
|
| 1.4 |
Доходы
в материальные
ценности |
135 |
- |
- |
|
| 1.5 |
Долгосрочные
финансовые
вложения |
140 |
- |
- |
|
| 1.6 |
Прочие
внеоборотные
активы |
150 |
- |
- |
|
| Итого
по разделу
1 |
|
231642166
|
284006863 |
|
| 2 |
Оборотные
активы |
|
|
|
|
| 2.1 |
Запасы |
210 |
18834990
|
18834990
|
|
| 2.2 |
НДС
по приобретенным
ценностям |
220 |
3231077
|
3231077
|
|
| 2.3 |
Дебиторская
задолженность |
230+240 |
7134300 |
7134300 |
|
| 2.4 |
Краткосрочные
финансовые
вложения |
250 |
- |
- |
|
| 2.5 |
Денежные
средства в
тч валютные
счета |
260 |
113 |
113 |
|
| 2.6 |
Прочие
оборотные
активы |
270 |
- |
- |
|
| Итого
по разделу
2 |
|
29200480 |
29200480 |
|
| 3 |
Обязательства |
|
|
|
|
| 3.1 |
Займы
и кредиты |
610+590 |
29200480 |
29200480 |
|
| 3.2 |
Кредиторская
задолженность
в том числе
по налогам
и сборам |
620 |
15743453 |
15743453 |
|
| 3.3 |
Прочие
кредиторы |
625 |
- |
- |
|
| Итого
по разделу
3 |
|
44943933 |
44943933 |
|
| 4 |
Стоимость
предприятия |
|
202441686 |
254806383
|
52364697 |
3. Сравнительный
подход к оценке
рыночной стоимости
Сравнительный
подход позволяет
определить
рыночную стоимость
предприятия
путем прямого
сравнения
оцениваемого
предприятия
с сопоставимыми,
цена продажи
которых известна.
Определить
наиболее вероятную
цену продажи
позволяет метод
сделок и метод
компании-аналога
или метод рынка
капитала.
Метод
компании-аналога
основан на
рыночных ценах
акций предприятия,
сходных с оцениваемым
предприятием.
Для реализации
этого метода
необходима
достоверная
и рыночная
информация
по группе
сопоставимых
предприятий.
При этом учитываются
следующие
критерии:
принадлежность
к одной отрасли.
Однородная
номенклатура
выпускаемой
продукции
Одинаковый
размер предприятия,
который оценивается
по стоимости
основных фондов.
Близость
финансовых
результатов
деятельности
Определение
рыночной стоимости
предприятия
в рамках данной
методики основано
на использовании
ценовых мультипликаторов.
Мультипликатор
- это коэффициент,
который показывает
соотношение
между рыночной
стоимостью
предприятия
и каким-либо
финансовым
показателем.
Стоимость
оцениваемого
предприятия
определяется
путём умножения
выбранного
мультипликатора
на соответствующий
финансовый
показатель.
Таблица
6
Расчёт
оценочных
мультипликаторов
по предприятиям-
аналогам
| № п/п |
Название
мультипликатора |
ООО
«Лидер-
Групп»
|
ООО
«ПМК-159» |
ООО
«Тынд-й» |
ООО
«Строитель» |
Среднее
значение |
| 1 |
Цена/объем
реализации |
7,65 |
1,65 |
1,65 |
0,2998 |
2,81245 |
| 2 |
Цена/себестоимость |
8,53 |
0,062 |
0,06 |
0,1304 |
2,1956 |
| 3 |
Цена
/
валовая
прибыль |
91,41 |
9,44 |
7,32 |
2,99 |
27,79 |
| 4 |
Цена/Операционные
расходы |
285,26 |
50,39 |
5,15 |
88,19 |
107,2475 |
| 5 |
Цена/
Операционные
доходы |
1195,97 |
- |
6,99 |
149,93 |
338,2225 |
| 6 |
Цена/балансовая
прибыль |
126,02 |
11,629 |
11,73 |
3,097 |
38,119 |
| 7 |
Цена/чистая
прибыль |
194,83 |
66,52 |
14,67 |
59,97 |
83,9975 |
| 8 |
Цена/денежный
поток |
35,00 |
0,69 |
1,63 |
1,15 |
9,6175 |
| 9 |
Цена/балансовая
стоимость
основных средств |
1,002 |
0,062 |
0,31 |
0,12 |
0,3735 |
В силу
того, что в качестве
аналогов применяются
данные трёх
предприятий,
а каждое предприятие
имеет только
ему характерные
условия развития,
то необходимо
предать средним
мультипликаторам
по предприятиям-аналогам
веса, характеризующие
степень доверия
к полученным
значениям.
Таблица
7
Значения
весов для средних
мультипликаторов
| №п/п |
Оценочные
мультипликаторы |
Средние
значения
мультипликатора |
Вес
мультипликатора |
Значение
мультипликатора |
| 1 |
Цена/объем
реализации |
2,81245 |
0,2 |
0,56249 |
| 2 |
Цена/себестоимость |
2,1956 |
0,2 |
0,43912 |
| 3 |
Цена
/
валовая
прибыль |
27,79 |
0,15 |
4,1685 |
| 4 |
Цена/Операционные
расходы |
107,2475 |
0,07 |
7,507325 |
| 5 |
Цена/
Операционные
доходы |
338,2225 |
0,07 |
23,67558 |
| 6 |
Цена/балансовая
прибыль |
38,119 |
0,07 |
2,66833 |
| 7 |
Цена/чистая
прибыль |
83,9975 |
0,1 |
8,39975 |
| 8 |
Цена/денежный
поток |
9,6175 |
0,07 |
0,673225 |
| 9 |
Цена/балансовая
стоимость
основных средств |
0,3735 |
0,07 |
0,026145 |
Таблица
8
Расчёт
собственного
капитала ОАО
«Тындатрансстрой»
по мультипликаторам
сопоставимых
предприятий
| №п/п |
Отчет
о прибылях
и убытках в
д.е. |
Оценочные
мультипликаторы
компаний-аналогов |
Величина
финансового
показателя |
Оценка
собственного
капитала |
| 1 |
Выручка
от реализации |
0,56249 |
30362210 |
17078439,5 |
| 2 |
Себестоимость |
0,43912 |
27206598 |
11946961,31 |
| 3 |
Валовая
прибыль |
4,1685 |
2539815 |
10587218,83 |
| 4 |
Операционные
расходы |
7,507325 |
813845 |
6109798,915 |
| 5 |
Операционные
доходы |
23,67558 |
116315 |
2753825,088 |
| 6 |
Балансовая
прибыль |
2,66833 |
1833275 |
4891782,681 |
| 7 |
Чистая
прибыль |
8,39975 |
1191628,7 |
10009383,17 |
| 8 |
Денежный
поток |
0,673225 |
6632948 |
4465466,417 |
| 9 |
Стоимость
основных средств |
0,026145 |
231642166 |
6056284,43 |
| 10 |
Итого
стоимость
по предприятию
по методу
компании-аналога: |
48,12047 |
302338800,7 |
14548683677
|
4.
Согласование
результатов
оценки и определение
рыночной
стоимости
предприятия
Завершающим
этапом работы
по оценке стоимости
предприятия
является определение
рейтинга или
степени важности
каждого из
рассматриваемых
методов оценки.
Рейтинг подходов
будем определять,
исходя из двух
характеристик:
уровень износа
основных средств,
уровень рентабельности
реализованной
продукции.
Таблица
9
Значение
рейтингов
затратного,
доходного и
сравнительных
подходов
| Уровень
износа основных
фондов и рентабельности
продукции |
Значение
рейтинга |
|
Затратный
подход |
Доходный
подход |
Сравнительный
подход |
| Средний
уровень износа
основных фондов
и средний уровень
рентабельности
продукции |
0,3 |
0,3 |
0,4 |
Рыночная
стоимость
оцениваемого
предприятия
определяется
по формуле:
С рын
= 254 806 383* 0,3 + 119 799 364* 0,3 + 14 548 683 677* 0,4 =
5 931 855 195руб.
Заключение
Мы провели
оценку предприятия
тремя методами,
на основании
которых получили
рыночную стоимость
предприятия.
Разница в стоимости
при оценке
различными
методами весьма
высока.
Оценка
сравнительным
методом дает
наибольшую
стоимость
предприятия.
Это происходит
потому, что
собственный
капитал предприятия
составляет
львиную долю
его актива, а
в сравнительном
подходе этот
показатель
имеет огромную
роль.
Полученная
стоимость
организации
- 5 931 855 195 руб. Это
значительная
сумма для
строительной
организации,
но учитывая
значительное
составляющее
основных средств
в балансе
организации,
ее специализацию
и участие в
строительстве
объектов
государственной
важности, думаю
стоимость
вполне обоснована.
Список
использованной
литературы
Есипов
В.Е., Терехова
В.В, Оценка бизнес,
СПБ/Питер- 2001 г.
Валдайцев
С.В. Оценка
стоимости
бизнеса. М.:
Издательство
Маросейка.-
2007тг.
Федеральный
закон «Об оценочной
деятельности
в РФ» от 29.07.98. - №135-
Ф3
|
ФОРМА
№ 1
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС
(АКТИВ)
|
|
|
|
|
|
|
наименование
позиций
|
код
|
отчётные
даты
|
|
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
|
I.
Внеоботротные
активы
|
|
| Нематериальные
активы |
110 |
6215 |
0 |
2105 |
0 |
| в
том числе |
|
|
|
|
|
| организационные
расходы |
111 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| патенты,
лицензии,
товарные знаки
(знаки обслуживания),
иные аналогичные
с перечисл.
права и активы |
112 |
6215 |
0 |
2105 |
0 |
| Основные
средства
(01,02,03) |
120 |
220760679 |
221692025 |
221760221 |
231642166 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| земельные
участки и объекты
природопользования |
121 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| здания,
сооружения,
машины и оборудование |
122 |
220760649 |
221692025 |
221760221 |
231642166 |
| Незавершённое
строительство
(07,08,61) |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Долгосрочные
финансовые
вложения (06,82) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| займы,
предоставленные
организациям
на срок более
12 месяцев |
144 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| прочие
долглсрочные
финансовые
вложения |
145 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прочие
внеоборотные
активы |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
по разделу
I |
190 |
220766894 |
221692025 |
221762326 |
231645742 |
|
II.
Оборотные
активы
|
|
| Запасы |
210 |
14968174 |
14542393 |
15358735 |
18834990 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| сырьё,
материалы и
другие аналогичные
ценности
(10,15,16) |
211 |
9991074 |
8422681 |
8703579 |
15459385 |
| животные
на выращивании
и откорме (11) |
212 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| малоценные
и быстроизнаш.предметы
(12,13,16) |
213 |
316370 |
343061 |
551943 |
570188 |
| затраты
в незавершённом
производстве(20,21,23,29,30,36,44) |
214 |
1314586 |
1314586 |
1314586 |
620124 |
| готовая
продукция и
товары для
перепродажи
(40,41) |
215 |
73258 |
115526 |
346265 |
2185293 |
| товары
отгруженные
(45) |
216 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| расходы
будущих периодов
(31) |
217 |
3272886 |
4346539 |
4442362 |
0 |
| прочие
запасы и затраты |
218 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| НДС
по приобретённым
ценностям
(19) |
220 |
3190352 |
2832762 |
3052406 |
3231077 |
| Дебиторская
задолженность
(платежи по
которой ожидаются
более чем через
12 месяцев после
отчётной даты) |
230 |
3961992 |
5061601 |
5304072 |
7134300 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| покупатели
и заказчики
(62,76,82) |
231 |
3883632 |
4993001 |
5269181 |
7098760 |
| векселя
к получению
(62) |
232 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| прочие
дебиторы |
235 |
78360 |
68600 |
34981 |
35540 |
| Дебиторская
задолженность
(платежи по
которой ожидаются
в течение 12
месяцев после
отчётной даты) |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| покупатели
и заказчики
(62,76,82) |
241 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| векселя
к получению
(62) |
242 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| задолженность
дочерних и
зависимых
обществ (78) |
243 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| задолженность
участников
по взносам
в уставный
капитал (75) |
244 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| авансы
выданные (61) |
245 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| прочие
дебиторы |
246 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Краткосрочные
финансовые
вложения
(56,58,82) |
250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| инвестиции
в зависимые
общества |
251 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| собственные
акции, выкупленные
у акционеров |
252 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| прочие
краткосрочные
финансовые
вложения |
253 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Денежные
средства: |
260 |
88909 |
72062 |
71 |
113 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| касса
(50) |
261 |
404 |
1 |
15 |
57 |
| расчётные
счета (51) |
262 |
5 |
5 |
0 |
0 |
| валютные
счета (52) |
263 |
0 |
0 |
0 |
56 |
| прочие
денежные средства
(55,56,57) |
264 |
88500 |
72056 |
56 |
0 |
| Прочие
оборотные
активы |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
по разделу
II |
290 |
22209427 |
22508818 |
23715284 |
29200480 |
| БАЛАНС |
300 |
242976321 |
244200843 |
245477610 |
260846222 |
|
БАЛАНС
(ПАССИВ)
|
|
|
наименование
позиций
|
код
|
отчётные
даты
|
|
|
01.04.1999
|
01.07.1999
|
01.10.1999
|
01.01.2000
|
|
III.
Капитал и резервы
|
|
| Уставный
капитал (85) |
410 |
740365 |
740365 |
740365 |
740365 |
| Добавочный
капитал (87) |
420 |
220153450 |
221108450 |
221108450 |
231421550 |
| Резервный
капитал (86) |
430 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| резервные
фонды, образованные
в соответствии
с законодательством |
431 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| резервы,
образованные
в соответствии
с учредительными
документами |
432 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Фонды
накопления
(88) |
440 |
2790 |
100000 |
183000 |
50000 |
| Фонд
социальной
сферы (88) |
450 |
3576662 |
3576662 |
3576662 |
3576662 |
| Целевое
финансирование
и поступления
(96) |
460 |
5478880 |
3743689 |
4542046 |
9211271 |
| Нераспределённая
прибыль прошлых
лет (88) |
470 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Нераспределённая
прибыль отчётного
года |
480 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
по разделу
III |
490 |
229952147 |
229269166 |
230150523 |
244999848 |
|
IV.
Долгосрочные
пассивы
|
|
| Заёмные
средства (92,95) |
510 |
88500 |
80000 |
74997 |
67997 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| кредиты
банков, подлежащие
погашению
более чем через
12 месяцев после
отчётной даты |
511 |
8850 |
80000 |
74997 |
67997 |
| прочие
займы, подлежащие
погашению
более чем через
12 месяцев после
отчётной даты |
512 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прочие
долглсрочные
пассивы |
520 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
по разделу
IV |
590 |
88500 |
80000 |
74997 |
67997 |
|
V.
Краткосрочные
пассивы
|
|
| Заёмные
средства (90,94) |
610 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| кредиты
банков |
611 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| прочие
займы |
612 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Кредиторская
задолженность: |
620 |
12925638 |
14688916 |
15131346 |
15743453 |
| в том
числе |
|
|
|
|
|
| поставщики
и подрядчики
(60,76) |
621 |
8070634 |
9471435 |
8996386 |
9170148 |
| векселя
к уплате (60) |
622 |
0 |
0 |
407540 |
0 |
| задолженность
перед дочерними
и зависимыми
обществами
(78) |
623 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| по
оплате труда
(70) |
624 |
702067 |
439584 |
0 |
120257 |
| по
социальному
страхованию
(69) |
625 |
1846595 |
1953519 |
2098081 |
2307867 |
| задолж.
перед бюджетом
(68) |
626 |
436908 |
860467 |
1555416 |
1775643 |
| авансы
полученные
(64) |
627 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| прочие
кредиторы |
628 |
1869434 |
1963911 |
2073923 |
2369538 |
| Расчёты
по дивидендам
(75) |
630 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Доходы
будущих периодов
(83) |
640 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Фонды
потребления
(88) |
650 |
10036 |
162761 |
120744 |
34924 |
| Резервы
предстоящих
расходов и
платежей (89) |
660 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прочие
краткосрочные
пассивы |
670 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Итого
по разделу
V |
690 |
12935674 |
14851677 |
15252090 |
15778377 |
|
БАЛАНС
|
700 |
242976321 |
244200843 |
245477610 |
260846222 |
|
ФОРМА
№2 Отчёт финансовых
результатах
|
|
|
|
|
|
наименование
позиций
|
код
|
отчётные
даты
|
|
|
|
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
| Выручка
(нетто) от реализации
товаров, продукции,
работ, услуг
(за минусом
НДС акцизов
и аналогичных
обязательств |
10 |
4353385 |
12234186 |
19567773 |
30362210 |
| Себестоимость
реализации
товаров, продукции,
работ, услуг |
20 |
4097342 |
10840323 |
17203949 |
27206598 |
| Коммерческие
расходы |
30 |
47537 |
210719 |
370894 |
615797 |
| Управленческие
расходы |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прибыль
(убыток) от
реализации |
50 |
208506 |
1183144 |
1992930 |
2539815 |
| Проценты
к получению |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Проценты
к уплате |
70 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Доходы
от участия
в других организациях |
80 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прочие
операционные
доходы |
90 |
0 |
0 |
0 |
116315 |
| Прочие
операционные
расходы |
100 |
125324 |
340737 |
549242 |
813845 |
| Прибыль
(убыток) от
финансово-хозяйственной
деятельности |
110 |
83182 |
842407 |
1443688 |
1842285 |
| Прочие
внереализационные
доходы |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прочие
внереализационные
расходы |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прибыль
(убыток) отчётного
периода |
140 |
83182 |
842407 |
1443688 |
1833275 |
| Налог
на прибыль |
150 |
24954,6 |
252722,1 |
433106,4 |
641646,3 |
| Отвлечённые
средства |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Нераспределённая
прибыль (убыток)
отчётного
периода |
170 |
58227,4 |
589684,9 |
1010581,6 |
1191628,7 |
|
|
|
|
|
|
|
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ
ДАННЫЕ
|
|
|
|
|
|
|
наименование
позиций
|
ед.
изм.
|
отчётные
даты
|
|
|
|
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
| Ставка
налога на прибыль |
проц. |
30 |
30 |
30 |
35 |
| Среднесписочная
численность |
чел |
121 |
121 |
121 |
121 |
| Заработная
плата |
|
396163 |
468736 |
685293 |
703403 |
| Доля
постоянных
затрат в себестоимости |
проц. |
6 |
7 |
10 |
9 |
| Проценты
за кредиты,
включаемые
в себестоимость |
тыс.руб |
15721 |
0 |
0 |
0 |
| Общая
сумма полученных
кредитов |
тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Проценты
за кредиты,
не включаемые
в себестоимость |
тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Износ
нематериальных
активов |
тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Износ
основных средств |
тыс.руб |
22828 |
452539 |
192472 |
661289 |
Размещено
на