Планирование деятельности цеха

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации


КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Им. А.Н. Туполева


Планирование на предприятии

(Курсовой проект)


Выполнил: Мелентьев Е.А.

Проверил: Ахтямов З.В.


Содержание

Содержание 2

1.Назначение курсового проекта 4

2.Производственная программа цеха 4

3.Основные средства 6

1Эффективный фонд времени работы оборудования 6

2Количество и стоимость оборудования 6

3Транспортные средства 8

4Здания 8

5Дорогостоящая оснастка 9

4.Численность работающих и затраты на оплату труда 10

1Эффективный фонд времени рабочего 10

2Численность основных рабочих 10

3Численность руководителей, специалистов, служащих. 11

4Затраты на оплату труда основных рабочих 11

5Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих 14

6Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих 17

7Фонд оплаты по труду 20

8Отчисления на социальные нужды 20

9 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих 20

5.Себестоимость продукции 20

1Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 20

2Цеховые расходы 23

3Смета затрат на производство по цеху 25

4Калькуляция себестоимости единицы продукции 26

5Себестоимость продукции цеха 27

6.Определение полной себестоимости изделий (Сni) 27

7.Составление сметы затрат на производство 28

8.Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации. 30

9.Расчет потребности в оборотных средствах 30

1Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам . 30

2Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве 30

3Потребность в оборотных средствах в готовой продукции 31

4Общая потребность в оборотных средствах 31

10.Расчет рентабельности производства 31

Проверочные расчеты курсового проекта 32

11.Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН) 32

1 Метод 1 32

2 Метод 2 32

12.Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч) 32

1Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху 32

2Прямым путем (исходя из тарифной ставки, lср, и коэффициентов, учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату ­– КД, КПР, КДОП) 32

13.Оплата 1 челчаса основных рабочих (Зчч) 33

1Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени 33

2Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, КПР, КДОП) 33

14.Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем 33

15.Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв) 33

1Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех) 33

2Исходя из количества станков (Спр) 33

1.Назначение курсового проекта

В проекте рассчитывается ряд технико-экономических показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия.

  1. Производственная программа

  2. Основные средства

  3. Численность и фонд оплаты труда работающих

  4. Сметы косвенных расходов

  5. Себестоимость единицы продукции

  6. Смета затрат на производство

Целью выполнения курсового проекта является закрепление знаний, полученных при теоретическом изучении экономических дисциплин, и получение навыков практических расчетов.

2.Производственная программа цеха

В этом разделе выполнены расчеты валовой и товарной продукции.

Расчет товарной продукции цеха в нормо-часах (ТП) производится по формуле:

ТП = i,j ti,j Bi,

где ti,j – трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го изделия, нормо-час.

Bi – программа выпуска i-го изделия, шт.

Валовая продукция (ВП) цеха определяется по формуле:

ВП = ТП + (НПк – НПн),

где НПк и НПн – остатки незавершенного производства на конец и начало планового периода, нормо-час.

Расчеты выполнены в таблице 2.1


Расчет производственной программы цеха на ...

















Таблица 2.1.

Наименование

Коэффициент

Изделия I

Изделия II

Всего по цеху

работ

увеличения(+)













или


трудоемкость, нормо-час

трудоемкость, нормо-час

трудоемкость, нормо-час

уменьшения(-)

программа



программа







остатков

выпуска

одного

товар-

изменение

вало-

выпуска

одного

товар-

изменение

вало-

товар-

изменение

вало-

незавершенного

изделия

ной

остатков

вой

изделия

ной

остатков

вой

ной

остатков

вой

производства

(В1) шт.

проду-

незавершен-

продук-

(В1) шт.

проду-

незавершен-

продук-

проду-

незавершен-

продук-

по отношению к

кции

ного

ции

кции

ного

ции

кции

ного

ции

товарной

(tij)

(Тпij)

производс-

(Впij)

(tij)

(Тпij)

производс-

(Впij)

(Тпij)

производс-

(Впij)

продукции


тва



тва

тва

1. Токарные













3-го разряда

0,08

9100

7

63700

5096

68796

4800

3,5

16800

1344

18144

80500

6440

86940

4-го разряда

0,08

9100

6,4

58240

4659,2

62899,2

4800

3

14400

1152

15552

72640

5811,2

78451,2

Итого:


121940

9755,2

131695,2

31200

2496

33696

153140

12251,2

165391,2

2. Фрезерные













3-го разряда

0,08

9100

5,4

49140

3931,2

53071,2

4800

2,5

12000

960

12960

61140

4891,2

66031,2

4-го разряда

0,08

9100

2,8

25480

2038,4

27518,4

4800

2

9600

768

10368

35080

2806,4

37886,4

Итого:


74620

5969,6

80589,6

21600

1728

23328

96220

7697,6

103917,6

3. Сверлильные













3-го разряда

0,08

9100

3,7

33670

2693,6

36363,6

4800

1,9

9120

729,6

9849,6

42790

3423,2

46213,2

4-го разряда

0,08

9100

2

18200

1456

19656

4800

1,5

7200

576

7776

25400

2032

27432

Итого:


51870

4149,6

56019,6

16320

1305,6

17625,6

68190

5455,2

73645,2

4. Шлифовальные













3-го разряда

0,08

9100

2,6

23660

1892,8

25552,8

4800

1,7

8160

652,8

8812,8

31820

2545,6

34365,6

4-го разряда

0,08

9100

1,6

14560

1164,8

15724,8

4800

1,4

6720

537,6

7257,6

21280

1702,4

22982,4

Итого:


38220

3057,6

41277,6

14880

1190,4

16070,4

53100

4248

57348

ВСЕГО:


286650

22932

309582

84000

6720

90720

370650

29652

400302

3.Основные средства

1Эффективный фонд времени работы оборудования

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (Фэф об) принимается в размере 3950 часов в год.

2Количество и стоимость оборудования

Количество основного оборудования (Ср) определяется для каждого вида работ по формуле:

где ВПj – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ по 1 и 2 изделию ч.

КВН – коэффициент выполнения норм выработки

На основании расчетов устанавливается потребность в оборудовании (Спр) и коэффициент его загрузки (КЗ) по формуле:

Расчет потребности в оборудовании (таблица 3.2.1)

Ведомость основного оборудования (таблица 3.2.2)

Расчет потребности в оборудовании







Таблица 3.2.1.

Виды работ

Суммар-

Эффек-

коэффи-

Количество

Коэффи-

ная

тивный

циент

оборудования

Циент

трудоем-

фонд времени

выполне-

загруз-

кость

работы

ния норм

расчет-

проект-

Ки

валового

единицы

ное

ное

обору-

выпуска,

оборудава-


Дования

нормо-час.

ния, час.



1. Токарные

165391,2

3950

1,1

38,0647181

39

0,9760184

2. Фрезерные

103917,6

3950

1,1

23,9165938

24

0,9965247

3. Сверлильные

73645,2

3950

1,1

16,9494131

17

0,9970243

4. Шлифовальные

57348

3950

1,1

13,1986191

14

0,9427585

Итого:

400302

92,1293441

94

0,9800994

Ведомость основного оборудования










Таблица 3.2.2.

Виды и

Коли-

Оптовая

Транс-

Балансовая

Мощность электро-

габариты

Коэффициент

площадь кв. м., с учетом

модели

чество,

цена

портно

стоимость, руб.

двигателя, кВт.

станка

Учитывающий

коэффициента занимания

обору-

шт.

одного

монтажные

одного

всех

одного

всех

Дополнитель-

одного

всех

дования

станка,

расходы,

станка

станков

станка

станков

кв. м.

ную площадь

станка

станков


руб.

руб.







1. Токарные










мод. 16К20

6

28160

4224

32384

194304

10

60

4,51605

4,5

20,322225

121,93335

мод. 1М63

6

24332

3649,8

27981,8

167890,8

15

90

5,9304

4

23,7216

142,3296

мод. 1А64

6

41316

6197,4

47513,4

285080,4

18,5

111

11,65

3,5

40,775

244,65

мод. 16К30Ф3

5

269360

40404

309764

1548820

22

110

9,46

3,5

33,11

165,55

2. Фрезерные










мод. 6Р81Ш

5

16940

2541

19481

97405

5,5

27,5

3,0266

4,5

13,6197

68,0985

мод. 6Р83Г

6

14520

2178

16698

100188

11

66

5,7856

4

23,1424

138,8544

мод. 6Р13

7

16808

2521,2

19329,2

135304,4

11

77

5,7856

4

23,1424

161,9968

мод. 6Р13РФ3

5

143780

21567

165347

826735

7,5

37,5

10,96

3,5

38,36

191,8

3. Сверлильные










мод. 2Н125

6

7084

1062,6

8146,6

48879,6

4

24

2,091375

5

10,456875

62,74125

мод. 2Н150

5

10384

1557,6

11941,6

59708

7,5

37,5

2,6077

4,5

11,73465

58,67325

мод. 2М55

7

26400

3960

30360

212520

5,5

38,5

2,74495

4,5

12,352275

86,465925

мод. 2Р135Ф2-1

5

122720

18408

141128

705640

3,7

18,5

4,0362

4,5

18,1629

90,8145

4. Шлифовальные










мод. 3А110В

7

43428

6514,2

49942,2

349595,4

2,2

15,4

3,807

4,5

17,1315

119,9205

мод. 3Е112

6

37268

5590,2

42858,2

257149,2

3

18

5,52

4

22,08

132,48

мод. 3Д732

6

65824

9873,6

75697,6

454185,6

22

132

8,5413

4

34,1652

204,9912

мод. 3Е711АФ1

6

91000

13650

104650

627900

5,5

33

5,8707

4

23,4828

140,8968

ВСЕГО:

94

959324

143898,6

1103222,6

6071305,4

153,9

895,9

92,333475

365,759525

2132,196075

Балансовая стоимость оборудования включает в себя оптовую цену и транспортно-монтажные расходы, принимаемые в размере 15% по отношению к оптовой цене.

Потребность во вспомогательном оборудовании устанавливается, укрупнено в размере: количество и стоимость – 10% по отношению к количеству и стоимости основного оборудования; мощность 5% по отношении к мощности основного оборудования.

3Транспортные средства

Потребность в транспортных средствах устанавливается, укрупнено: стоимость 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования; мощность 3% по отношению к мощности основного оборудования. Потребность в транспортных средствах условно разбивается на две равные части: 50% от общей потребности – это потребность в крановом оборудовании; 50% – потребность в напольном транспорте.

4Здания

Площадь, занимаемая оборудованием (SОБ), определяется, исходя из габаритов, с учетом проходов, проездов, мест складирования и тому подобное по формуле:

Sоб = Sгаб  Y,

где SГАБ – площадь по габариту, м2;

Y – коэффициент учитывающий дополнительную площадь для проходов, проездов, мест складирования

Площадь, вспомогательных помещений составляет 30% по отношению к площади, занимаемой оборудованием.

Площадь, занимаемая оборудованием, и площадь вспомогательных помещений составляют в сумме производственную площадь.

Площадь бытовых и конторских помещений составляет 30% по отношению к производственной площади.

Стоимость 1 м2 составляет:

  • производственной площади – 2080 рублей

  • бытовых и конторских помещений – 2600 рублей

Эти нормативы представлены с учетом коэффициента переоценки – 13.

Высота помещений составляет:

  • производственных – 5 м

  • бытовых и конторских – 3 м

5Дорогостоящая оснастка

Стоимость дорогостоящей оснастки принимается в размере 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования.

Дорогостоящий производственный инвентарь

Стоимость производственного инвентаря принимаем в размере 2% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования.

Стоимость хозяйственного инвентаря принимается по нормам: 120 рублей на одного рабочего и 200 рублей – на руководителя, специалиста, служащего.

Результаты расчетов пунктов 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 в таблице 3.1


Основные средства



Таблица 3.1.

Элементы основных

шт.,

Стоимость

средств

кв. м.

руб.

1. Основное оборудование.

180

6071305,4

2. Вспомогательное оборудование.

18

607130,54

3. Транспортные средства, всего

-

667843,594

в том числе:


3.1 Крановое оборудование.

-

333921,797

3.2 Неполный транспорт.

-

333921,797

4. Здания (площади), всего

3331,556367

6716417,636

в том числе:


4.1 Производственные.

2665,245094

5117270,58

4.2 Бытовые и конторские.

666,3112734

1599147,056

5. Дорогостоящая оснастка.

-

667843,594

6. Дорогостоящий инвентарь, всего

-

206568,7188

в том числе:


6.1 Производственный.

-

133568,7188

6.2 Хозяйственный.

-

73000

ВСЕГО:


14937109,48

4.Численность работающих и затраты на оплату труда

1Эффективный фонд времени рабочего

Эффективный фонд времени одного рабочего (Фэф раб) принимается в размере 1800 часов в год.

Структура невыходов принята следующая:

  • отпуска основные и дополнительные 9,2%

  • выполнение государственных обязанностей 0,3%

  • невыходы по болезни 5%

  • сокращенный рабочий день 1,2%

2Численность основных рабочих

Численность основных рабочих (Росн) определяется по видам и разрядам работ по формуле:

где ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда по обоим изделиям.

Расчеты представлены в таблице 4.2.1


Численность основных рабочих.




Таблица 4.2.1.

Наименование

Трудоемкость

Эффективный

Плановый

Численность основ-

видов работ

валового вы-

фонд времени

коэф-

ных рабочих, чел

пуска продук-

одного

фициент

расчет-

принятая

ции по обоим

рабочего,

выполне-

ная

изделиям,

ния норм


нормо-час

час.


1. Токарные




3-го разряда

167440

1800

1,1

84,56565657

85

4-го разряда

151091,2

1800

1,1

76,30868687

77

Итого:

318531,2

160,8743434

162

2. Фрезерные




3-го разряда

127171,2

1800

1,1

64,22787879

65

4-го разряда

72966,4

1800

1,1

36,85171717

37

Итого:

200137,6

101,079596

102

3. Сверлильные




3-го разряда

89003,2

1800

1,1

44,95111111

45

4-го разряда

52832

1800

1,1

26,68282828

27

Итого:

141835,2

71,63393939

72

4. Шлифовальные




3-го разряда

66185,6

1800

1,1

33,42707071

34

4-го разряда

44262,4

1800

1,1

22,35474747

23

Итого:

110448

55,78181818

57

ВСЕГО:

770952

389,369697

393

Численность вспомогательных рабочих принимается по укрупненным нормативам, исходя из удельного соотношения численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в численности вспомогательных рабочих.

3Численность руководителей, специалистов, служащих.

Численность данных категорий работников принимается по укрупненным нормативам, исходя из численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в общей численности руководителей, специалистов, и служащих.


4Затраты на оплату труда основных рабочих

Затраты на оплату труда основных рабочих сдельщиков (ЗОТор) включает в себя основную (Зосн) и дополнительную (Здоп) заработную плату.

Основная заработная плата определяется по формуле:

Зосн = СЗ + Д + П,

где СЗ – сдельный заработок, руб.

Д – доплаты, руб.

П – премии, руб.

Расчет сдельного заработка по каждому виду работ и каждому разряду определяется по формуле:

СЗj = lk  ВПi,j,k,

где lk – часовая тарифная ставка (руб./час) k-го разряда

ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда i-го изделия.

Доплаты приняты в размере 12% по отношению к сдельному заработку, а премии в размере 50% по отношению к сумме сдельного заработка и доплат.

Размер дополнительной заработной платы (Здоп) по отношению к основной заработной плате рассчитывается по формуле:

где: Д – доплаты, %

НВ – размер плановых невыходов, %

Нбол – невыходы по болезни

Результаты расчета затрат по оплате труда основных рабочих в таблице 4.5.1