Планирование производственной деятельности предприятия

.5pt;padding:.75pt .75pt .75pt .75pt;">3432 3813 4111,36 В т.ч. а) на 1 чел/час 2,77 2,8 2,78 б) в % 100 101,1 100,4 в) на 1 ц. 30,64 38,13 43,74

Вывод: производство брусчатки с каждым годом уменьшается, за 3 года это уменьшение составило 33,3%, однако, оплата труда возрастает на 0,4%.

Теперь следует рассмотреть затраты на производство строительных блоков и брусчатки (таблица 3.3., таблица 3.4.)

                                                                                                              Таблица 3.3.

Состав и структура затрат на производство строительных блоков

Статьи затрат 1999 г 2000 г 2001 г

 

руб % руб % руб %

 

Сырье и материалы (материальные) 1728 24 2056,88 28 2407,68 32
З/п с начислениями и отчислениями 2088 29 2350,72 32 2558,16 34
Затраты на содержание основных средств 2160 30 2644,56 36 2558,16 34
Прочие 1224 17 293,84 4 0 0
Итого: 7200 100 7346 100 7524 100
В т.ч. а) постоянные 2160 30 2644,56 36 2558,16 34
б) переменные 5040 70 4701,44 64 4965,84 66

Вывод: Постоянные затраты, в период с 1999 г по 2000 г, возрастают на

6%, а с 2000 г по 2001 г, снижаются на 2%. Переменные затраты, в целом снижаются на протяжении всего изучаемого периода с 1999 г по 2001 г на 4%. Это снижение составляет 6% с 1999 г по 2001 г., но с 2000 г по 2001 г переменные затраты возрастают на 2%.

                                                                                                                        Таблица 3.4.

Состав и структура затрат на производство брусчатки

Статьи затрат 1999 г 2000 г 2001 г

 

руб % руб % руб %

 

Сырье и материалы (материальные) 4004 35 3567 29 3854,4 30
З/п с начислениями и отчислениями 3432 30 3813 31 4111,36 32
Затраты на содержание основных средств 3317,6 29 3444 28 3468,96 27
Прочие 686,4 6 1476 12 1413,28 11
Итого: 11440 100 12300 100 12848 100
В т.ч. а) постоянные 3317,6 29 3444 28 3468,96 27
б) переменные 8122,4 71 8856 72 9379,04 73

Вывод: Постоянные затраты на протяжении всего периода с 1999 г по  2001 г снижаются на 1% каждый год. Переменные затраты возрастают с каждым годом на 1%.

  Рассмотрим динамику изменения себестоимости строительных блоков и брусчатки (таблица 3.5., таблица 3.6.).

Таблица 3.5.

Динамика себестоимости строительных блоков

Себестоимость 1999 г 2000 г 2001 г Темпы роста, %
Производственная себестоимость, руб. 156,52 153,04 139,33 89
Полная себестоимость, руб. 152,78 159,16 144,9 89

Вывод: Производственная и полная себестоимость падают с каждым годом, при этом темпы роста находятся на одном уровне.

Таблица 3.6.

Динамика себестоимости брусчатки

Себестоимость 1999 г 2000 г 2001 г Темпы роста, %
Производственная себестоимость, руб. 102,14 123 136,68 134
Полная себестоимость, руб.