Планирование на предприятии на примере ФГУП "КэМЗ"

134 прочие запасы и затраты 217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 172 4 146 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

покупатели и заказчики 231

векселя к получению 232

задолженность дочерних и зависимых обществ 233

авансы выданные 234

прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 104 382 75 936 покупатели и заказчики, в том числе 241 62 074 53 456 Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. 250 136
прочие краткосрочные финансовые вложения 252

Денежные средства 260 13 698 6 480 Прочие оборотные активы 270 3380 3380 ИТОГО по разделу II 290 225 984 239 106 БАЛАНС 300 512 826 522 340









ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ


Уставный капитал 410 960 960
Добавочный капитал 420 328 908 333 262
Резервный капитал 430 11510 10396
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 10346 10346
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 1 164 50
Фонд социальной сферы 440

Целевые финансирование и поступления 450

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 460

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года 470 34406 65 406
ИТОГО по разделу III 490 375 784 410 024
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Займы и кредиты, в т.ч. 510

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512

Прочие долгосрочные обязательства 520

Окончание таблицы 2
ИТОГО по разделу IV 590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Займы и кредиты, в т.ч. 610 212 212
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612

Кредиторская задолженность, в т.ч. 620 130 094 104 248
поставщики и подрядчики 621 23 302 20 186
задолженность перед персоналом организации 622 3 354 6 056
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.: 623 4 262 5 470
задолженность в ПФР 6231

задолжееность в ФОМС 6232

задолженность в ФСС 6233

прочая задолженность 6234

задолженность по налогам и сборам, в т.ч. 624 89 412 56 740
задолженность перед Федеральным бюджетом 6241

задолженность перед бюджетом субъекта Федерации 6242

задолженность перед местным бюджетом 6243

прочая задолженность 6244

прочие кредиторы 625 8 634 15 796
векселя к уплате 626

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 627

авансы полученные 628

задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630

Доходы будущих периодов 640 1224 592
Резервы предстоящих рсходов 650 5 512 7264
Прочие краткосрочные обязательства 660

ИТОГО по разделу V 690 137 042 112 316
БАЛАНС 700 512 826 522 340

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2007 ГОД Таблица 3


Коды
Форма №1 по ОКУД 710001
на 1 января 2008 г.




Дата (год, месяц, число) 01.01.2008г.
Организация: ФГУП "КЭМЗ"



по ОКПО 75085598
Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 4026000179
Вид деятельности: промышленность


по ОКВЭД 32.202
Организационно-правовая форма/форма собственности: ФГУП по 42/12







ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.



по ОКЕИ 384/385
АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ


Нематериальные активы 110

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111

организационные расходы 112

деловая репутация организации 113

Основные средства 120 316 118 336 564
земельные участки и объекты природопользования 121

здания, машины и оборудование 122

Незавершенное строительство 130 3 012 5 954
Доходные вложения в материальные ценности 135

имущество для передачи в лизинг 136

имущество, предоставляемое по договору проката 137

Долгосрочные финансовые вложения 140 5 570 5 600
инвестиции в дочернии общества 1401

инвестиции в зависимые общества 1402

инвестиции в другие организации 1403

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 1404

прочие долгосрочные финансовые вложения 1405

Отложенные налоговые активы 145 190 936
Прочие внеоборотные активы 150

ИТОГО по разделу I 190 324 890 349 144
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ


Запасы 210 230 300 229 842
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 127 414 129 198
животные на выращивании и откорме 212

затраты в незавершенном производстве 213 32 562 41 462
готовая продукция и товары для перепродажи 214 64 772 46 600
товары отгруженные 215

Продолжение таблицы 3
расходы будущих периодов 216 5 552 12 582
прочие запасы и затраты 217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 3 378 2 342
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

покупатели и заказчики 231

векселя к получению 232

задолженность дочерних и зависимых обществ 233

авансы выданные 234

прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 103 158 131 144
покупатели и заказчики, в том числе 241 59 244 70 950
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. 250

прочие краткосрочные финансовые вложения 252

Денежные средства 260 34 972 160 488
Прочие оборотные активы 270

ИТОГО по разделу II 290 371 808 523 816
БАЛАНС 300 696 698 872 960









ПАССИВ Код стр. На конец отчетного периода На конец отчетного периода
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ


Уставный капитал 410 2000 2000
Добавочный капитал 420 344 058 318 930
Резервный капитал 430

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432

Фонд социальной сферы 440

Целевые финансирование и поступления 450

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 460

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года 470 195 462 359 046
ИТОГО по разделу III 490 541 520 679 976
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Займы и кредиты, в т.ч. 510

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512

Прочие долгосрочные обязательства 520 1 852 2 008
Окончание таблицы 3
ИТОГО по разделу IV 590 1 852 2 008
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Займы и кредиты, в т.ч. 610

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612

Кредиторская задолженность, в т.ч. 620 116 390 129 174
поставщики и подрядчики 621 18 842 13 616
задолженность перед персоналом организации 622 14 038 17 098
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.: 623 11 116 8 364
задолженность в ПФР 6231

задолжееность в ФОМС 6232

задолженность в ФСС 6233

прочая задолженность 6234

задолженность по налогам и сборам, в т.ч. 624 39 526 66 530
задолженность перед Федеральным бюджетом 6241

задолженность перед бюджетом субъекта Федерации 6242

задолженность перед местным бюджетом 6243

прочая задолженность 6244

прочие кредиторы 625 32 868 23 566
векселя к уплате 626

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 627

авансы полученные 628

задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630

Доходы будущих периодов 640 19314 33476
Резервы предстоящих рсходов 650 17622 28326
Прочие краткосрочные обязательства 660

ИТОГО по разделу V 690 153 326 190 976
БАЛАНС 700 696 698 872 960

1 Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002.

2 Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. Учебный курс. – М.: Ника-Центр, 2004.

3 Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002.

4 Птускин А.С.Бизнес-план промышленного предприятия. – Методическое пособие. – КФ МГТУ , 2003. – с. 7.

5 Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

6 Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

7 Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

8 Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.

9Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.

10 Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2000 (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике. № ВК 477 от 21.06.1999 г.).

11 Финансовый менеджмент: теория и практика /Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2007.

12 Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2001.

13 Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

14Кол - во рабочих * Оклад

15 Расчет общей суммы проводился за месяц

16 Завлин П.Н. Васильев А.В. Кноль А.И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов (современные подходы). – СПб.: Наука, 2008

17 Ковалев В.В. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.:Проспект, 2007

18 Блех Ю., Гетце Ю. Инвестиционные расчеты: модели и методы оценки инвестиционных проектов. – Калининград: «Янтарный сказ», 2007

19 Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2005

20 Фабоцци Ф.И Управление инвестициями.- М.: Инфра-М, 2004