Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Горизонт"

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ


Кафедра менеджмента


РЕФЕРАТ

На тему:

«Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»


МИНСК, 2009

Прогнозирование научно-технического развития


Научно-техническая деятельность ОАО «Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкой продукции, внедрение высоких технологий, проведение технического перевооружения предприятий.

ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт», входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусь разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.

ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладает собственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективной системой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытным производством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовления прототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами, способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособной продукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболее современных центров высоких технологий в республике. На базе института приказом Министерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 создан научно-технический центр телевидения.

Общая численность исследователей, выполняющих научно - исследовательские, опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.

Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» являются:

- разработка телевизионной аппаратуры;

- разработка бытовой техники;

- разработка медицинской техники;

- разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;

- разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;

- разработка не стандартизированных средств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовой радиоэлектронной аппаратуры;

- разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;

- внедрение в технологический процесс современных средств автоматизированного проектирования;

- совершенствование радиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости и повышение надежности;

- разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерское оформление сопроводительной документации и упаковки;

- разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;

- разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».

Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:

- ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;

- мониторы жидкокристаллические;

- бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.

ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение и координацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи и отображения информации» гнтп «Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы является ОАО «Горизонт».

В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамках подпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:

Телевизоров нового поколения: телевизионных приемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения; телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).

Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельных сетях телевидения.

Разработка вышеперечисленной техники и подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.

Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции в рамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:

- разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор 26" с собственным математическим и программным обеспечением;

- разработать и освоить в серийном производстве мультимедийный LCD-телевизор 32" для приема цифрового и аналогового вещания с собственным программным обеспечением;

- разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионные приемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессора повышенной степени интеграции и с разработкой собственного программного обеспечения;

- разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств для современных распределительных сетей кабельного телевидения;

- разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидения для гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».

В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» по договору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академии наук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме «Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкций аудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатам натурных испытаний».

По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитета Вооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних и тяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явилась Государственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. № 500. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.

В рамках «Государственной программы разработки и производства в Республике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на 2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования для стоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоить производство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.

В 2008 г. ЧНИУП «Инстиут цифрового телевидения Горизонт» начал сотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлению оборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработка нескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009 г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемого оборудования.

Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки, изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов и инфокиосков.

Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системы отображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионных систем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» на протяжении ряда лет успешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), и некоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ, занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальными заказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России, Китая, Индии и др.

В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования, модернизация парка ПЭВМ.

Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.

Для повышения эффективности проведения разработок планируется:

дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрения современных систем проектирования, использования передового опыта ведущих мировых производителей, новых материалов и технологий;

повышение эффективности конструкторского труда за счет все более широкого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторской документации, разработки и применение документов, пригодных для автоматизированной обработки;

внедрение в обращение электронной формы документа;

внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;

модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;

усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;

использование новых пакетов прикладных программ и вычислительной мощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новых конструкций на этапе электронной модели изделия.

Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»


Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятию необходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии разработана Программа развития ОАО «Горизонт» на 2008 – 2010 гг. Основной целью Программы является улучшение финансового состояния и предусмотрен ряд мер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизации производства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производства продукции на 2009 г.


Таблица 1

План производства продукции на 2009 г.

Наименование продукции Ед. изм. Всего на 2009 г.

I

квартал

II

квартал

III

квартал

 IV квартал
1 2 3 4 5 6 7
1. Телевизоры - Всего : тыс. шт. 444,279 70,090 102,800 122,700 148,70

14" - Всего:

тыс. шт.

51,419

10,799

12,600

13,020

15,00
14A01 тыс. шт. 26,719 3,819 7,500 7,200 8,200
14A03/05/06 тыс. шт. 15,292 5,692 2,600 3,300 3,700
14new тыс. шт. 0,391 0,391 0,000 0,000 0,00
14K02V тыс. шт. 9,017 0,897 2,500 2,520 3,100

15" - Всего:

 тыс. шт.

27,830

0,450

8,310

8,510

10,560
15АF03/05/06 тыс. шт. 11,726 0,346 3,310 4,010 4,060
15KF12V тыс. шт. 9,604 0,104 3,000 2,500 4,000
15K11 тыс. шт. 6,500 0,00 2,000 2,000 2,500

20" - Всего:

 тыс. шт.

2,974

1,074

0,300

0,800

0,800
20A10 тыс. шт. 2,974 1,074 0,300 0,800 0,800

21" – Всего:

 тыс. шт.

81,487

21,000

16,567

20,710

23,210
21A20 тыс. шт. 22,426 3,276 5,200 6,400 7,550
21A20М тыс. шт. 7,065 3,913 0,902 1,100 1,150
21А21 тыс. шт. 21,822 4,172 4,900 6,200 6,550
21А40 тыс. шт. 18,923 8,108 3,455 3,555 3,805
21А46 тыс. шт. 3,477 0,012 0,655 1,255 1,555
21А48 тыс. шт. 4,174 1,519 0,655 0,950 1,050
21АS40/46S/48S тыс. шт. 3,600 0,000 0,800 1,250 1,550

21" flat -Всего:

 тыс. шт.

115,088

24,358

24,81

32,060

33,860
21AF22 тыс. шт. 19,943 1,003 5,330 7,530 6,080
21AF23 тыс. шт. 3,490 1,000 0,530 0,830 1,130
21BF22 тыс. шт. 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
21AF41 тыс. шт. 19,005 3,265 4,33 5,830 5,580
21BF41 тыс. шт. 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00
21AF42 тыс. шт. 13,590 3,750 3,130 3,430 3,280
21AF42L тыс. шт. 3,450 1,160 0,530 0,630 1,130
21AF44 тыс. шт. 8,251 3,261 1,230 1,630 2,130
21AF52 тыс. шт. 11,407 0,017 3,030 3,830 4,530
21AF54 тыс. шт. 15,780 7,380 1,700 2,400 4,300
21AF55 тыс. шт. 2,600 1,000 0,600 0,700 0,300
21AF56 тыс. шт. 2,600 1,000 0,600 0,700 0,300
21KF19V тыс. шт. 14,972 1,522 3,800 4,550 5,100

25" - Всего:

 тыс. шт.

22,000

0,000

7,00

5,000

10,000
25F тыс. шт. 22,000 0,000 7,00 5,000 10,000

29" -Всего:

тыс. шт.

84,830

8,230

20,960

24,770

30,870
29K16 тыс. шт. 12,400 0,000 3,500 3,700 5,200
29CF54/55 тыс. шт. 16,430 1,330 4,000 5,350 5,750
29CF54S тыс. шт. 12,301 3,821 2,010 1,760 4,710
29CF55S тыс. шт. 3,870 0,000 1,500 2,160 0,210
29KF21 тыс. шт. 4,924 0,024 1,100 1,800 2,000
29KF22 тыс. шт. 9,071 0,021 2,550 3,000 3,500
29KF21-100Гц тыс. шт. 9,670 2,020 2,150 2,250 3,250
29KF22-100Гц тыс. шт. 16,164 1,014 4,150 4,750 6,250

LCD

тыс. шт.

56,648

4,178

11,790

16,790

23,890
15" тыс. шт. 6,900 0,000 1,700 2,100 3,100
17" тыс. шт. 0,00 0,000 0,000 0,000 0,000
19" тыс. шт. 0,00 0,000 0,000 0,000 0,000
20" тыс. шт. 20,257 1,967 3,730 6,030 8,530
26"/27" тыс. шт. 11,369 1,279 1,730 3,730 4,630
32" тыс. шт. 12,822 0,932 3,230 3,530 5,130
37" тыс. шт. 5,300 0,000 1,400 1,40 2,500
42" тыс. шт. 2,00 0,000 0,500 0,50 1,000

PDP 42"

тыс. шт.

2,003

0,003

0,500

1,000

0,500

PDP 52"

тыс. шт.

1,000

0,000

0,500

0,000

0,500

2. Мониторы

тыс. шт.

16,210

1,210

15,000

0,000

0,000
17" тыс. шт. 11,077 1,077 10,000 0,000 0,000
19" тыс. шт. 5,133 0,133 5,000 0,000 0,000

3. DVD

тыс. шт.

153,071

22,541

39,710

40,710

50,110
510N тыс. шт. 44,791 22,541 10,750 10,750 0,750
DVD мал new тыс. шт. 39,500 0,000 11,300 11,300 16,900
DVD сред new тыс. шт. 42,300 0,000 11,600 10,600 20,100
DVD бол new тыс. шт. 26,480 0,000 6,060 8,060 12,360

4. Пылесосы

тыс. шт.

132,540

19,940

33,900

32,100

46,600
Пылесосы ц. тыс. шт. 53,290 7,940 14,900 12,100 18,350
Пылесосы м. тыс. шт. 69,250 12,000 17,000 17,000 23,250
Пылесос с аквафильт тыс. шт. 10,000 0,000 2,000 3,000 5,000

5. СВЧ –Всего:

тыс. шт.

177,084

11,096

36,228

50,380

79,380
MW 17 мех тыс. шт. 31,702 0,002 5,500 11,100 15,100
MW 17 сенс гриль тыс. шт. 13,560 0,000 0,020 5,520 8,020
MW 20 гриль тыс. шт. 8,000 0,000 0,000 3,000 5,000
MW 21 мех тыс. шт. 28,291 0,121 15,470 5,600 7,100
MW 21 сенс тыс. шт. 42,429 6,014 4,675 10,620 21,120
MW 23 гриль тыс. шт. 18,369 2,714 4,615 4,020 7,020
MW 25 гриль тыс. шт. 15,533 2,245 4,748 3,520 5,020
MW 25 гриль конвекция тыс. шт. 9,500 0,000 0,000 4,000 5,500
MW 30 гриль конвекция тыс. шт. 9,700 0,000 1,200 3,000 5,500

6. Кондиционеры

тыс. шт.

8,700

0,000

4,600

3,200

1,000
кондиционер 7 тыс. шт. 3,300 0,000 2,000 1,000 0,000
кондиционер 9 тыс. шт. 2,100 0,000 1,100 0,800 0,000
кондиционер 12 тыс. шт. 2,700 0,000 1,500 1,000 0,000
кондиционер 18 тыс. шт. 0,300 0,000 0,000 0,200 0,000
кондиционер 24 тыс. шт. 0,300 0,000 0,000 0,200 0,000

7. АHT

тыс. шт.

42,000

2,000

10,000

10,000

20,000

8. Фены

тыс. шт.

30,000

0,000

10,000

10,000

10,000

9. Утюги

тыс. шт.

80,000

0,000

20,000

30,000

30,000

10. Чайники

тыс. шт.

90,000

0,000

20,000

40,000

30,000

11. Чайник-заварник

тыс. шт.

20,000

0,000

0,000

10,000

10,000

12. Обогреватели

тыс. шт.

20,000

0,000

0,000

15,000

5,000

13. Рисоварки

тыс. шт.

7,000

0,000

0,000

2,000

5,000

14. Стиральная машина

тыс. шт.

5,000

0,000

0,000

2,500

2,500

15. Телефоны

тыс. шт.

30,000

0,000

0,000

10,000

20,00

16. Квадрациклы

тыс. шт.

1,000

0,000

0,500

0,500

0,000

Диверсификация производства вызвана стремлением предприятия развиваться с учетом требований мирового рынка. В период 2008-2010 гг. планируется снизить долю производимых телевизоров до 61%, увеличив производство DVD-проигрывателе до 6,8%, СВЧ-печей - до 5,4%, пылесосов - до 2,7% мониторов - до 6,9%.

Диверсификация производства ОАО «Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда производимой продукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение в объеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшить финансово-хозяйственное состояние.

Далее в табл. 2 спрогнозируем доходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.


Таблица 2

Прогнозирование доходов ОАО «Горизонт» по видам деятельности

Наименование доходов, тыс. р. Фактически 2008 г. План 2009 г.
1 2 3
1. Выручка от реализации производимой продукции в РБ 150635549 255219748
2. Выручка от экспорта производимой продукции
63877232
3. Платные услуги 520364 604118
4. Розничная торговля 36785 37075
5. Реализация ПКИ и неликвидов 330723 367224
6. Сдача помещений в аренду, возмещение налогов 6456109 6649000
7. Кредиты 134986154 84350000
8. Субсидии 42536000 ---
9. Реализация лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы 96525 164045
10. Вода, тепло, энергия для сторонних потребителей 1544400 2438007
11. Реализация оборудования 341055 ---
12. Аттестация рабочих мест аккредитованной лабораторией, платные услуги 12647 12870
13. Услуги по поверке и ремонту СИ 4494 10725
14. Обеспечение технической документацией, размножение документации 9067 6512
15. Реализация продукции инструментального производства 493582 390913
16. Реализация отходов 85590 64350
17. Сдача в аренду оборудования --- 27027
18. Реализация ПКИ и неликвидов 226132 49764
19. Оказание услуг диспетчирования (экспедирования) 30729 23115
20. Оказание таможенных услуг --- 12870
21. Автоуслуги 130965 177390

22. Неустойки и проценты


 26813 30056
23. Доходы от продажи путевок, сауны, аренды 476501 747854
Итого 338980184 415259895

Как видно из табл. 2, в 2009 г. предприятие планирует увеличить доходы от на 22,5% по сравнению в 2008 г. В значительной степени это произойдет за счет увеличения выручки от реализации производимой продукции (в 2,1 раза), перечня оказываемых платных услуг, и как следствие увеличения дохода от данного вида деятельности (+17%), увеличения доли реализации ПКИ и неликвидов (+11%), доходов от реализации лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы (+70%), доходов от продажи путевок, сауны, аренды (+57%). Одновременно со значительным увеличением некоторых показателей, происходит и снижение доходов от выдачи кредитов (-38%), от реализации отходов (-25%), от реализации продукции инструментального производства (-21%), оказания услуг диспетчирования, экспедирования (-25%).

Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.


Таблица 3

Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.

Наименование расходов, тыс. р. Фактически 2008 г. План 2009 г.
1 2 3
1. Приобретение спецодежды 71322 116800
2. Приобретение бумаги, канцтовары 28869 110112
3. Затраты на приобретение топлива 214734 307172
4. Затраты на металлы, упаковку, приобретение кинескопов, на корпусные детали, на шасси, прочие запасные части и материалы 44456773 30580397
5. Приобретение комплектации для производства 16145061 60742955
6. НДС на ввозе справочно 7191142 18744820
7. Таможенная пошлина 3044289 4255581
8. Таможенные расходы +таможенное хранение 185325 103726
9. Доставка готовой продукции 123774 173146
10. Экспедирование 13094 9960
11. Приобретение машин и оборудования 113815 736000
12. Регистрация в ГАИ, лицензионные карточки, обучение водителей 6482 42000
13. Приобретение кабин и тентов 6071 16000
14. Приобретение автошин 9526 12000
15. Приобретение запчастей для машин 41779 40000
16. Страховка 6403 30000
17. ТО и ТР машин на стороне 24667 40000
18. Приобретение запчастей для машин 1720 4800
19. Приобретение машин о оборудования (погрузчик) 340 20000
20. Ремонт зданий и сооружений - 36000
21. Проведение паспортизации зданий и сооружений 38376 40000
22. Текущий ремонт зданий и сооружений ОАО"Горизонт" 336428 465000
23. Осуществление госстройнадзора за ходом строительства 52 8000
24. Оказание услуг по ценообразованию, справочники 1064 1400
25. Квартплата (коммунальные услуги) 4540 3500
26. Вывоз мусора, утилизация отходов ЛВЖ 14513 15821
27. Дезобработка помещений 7766 10194
28. Стирка спецодежды 1753 1911
29. Прочие хозяйственные расходы (моющие средства, хоз. инвентарь) 2827 7394
30. Приобретение бланочной продукции, авансовая книжка 10911 11236
31. Приобретение бумаги, канцтовары 4132 5163
32. Приобретение проездных билетов 16455 16866
33. Паспортизация зеленых насаждений и озеленений 2118 7059
34. Ремонт и обслуживание пишущей и счетной техники 437 564
35. Материалы и ПКИ (для ЭМУ, ППК, МП) 104894 214000
36. Оплата услуг по договорам со сторонними организациями 141027 152000
37. Технолог. оборудование(оснас, инстр) 8425 24000
38. Установка пожарной автоматики 3113 48000
39. Затраты на отопление и водопотребление 841328 3325580
40. Электроэнергия 2235539
41. Энергосбережение 107854 484200
42. Затраты на приобретение НТД, наглядных пособий 479 2500
43. Экологический налог 36078 180000
44. Сбор за переработку тары 57864
45. Затраты на приобретение приборов и оборудования(шумомер, термоанемометр, радиометр УФ, цифровой фотоаппарат) 5933 6300
46. Инвентаризация источников вредных выбросов, лабораторные исслед. и замеры 10739 25000
47. Определение нормативов отходов - 10000
48. Инспекционный контроль СУОС, СУОТ, сличительные испытания БелГИМ, гос.экол.экспертиза 3092 6400
49. Техническое освидетельствование лифтов 488 1300
50. Контроль качества воды 143 400
51.Затраты на ЛВС 4931 39000

52. Затраты на обслуживание СВТ
и Интернет

 66179 74000
53. Затраты на приобретение СВТ и оргтехники 91993 107000
54. Затраты на программное обеспечение (MS SQL, ОRACLE, базовые лицензии 1С бухгалтерия, пакет автоматизац. "Дело") 3990 32000
55. Ввод в действие автоматизированной системы управления учета (замена системы "Конкорд") - 100000
56. Приобретение запчастей для машин 16395 25000
57. Приобретение основных средств 510137 2800000
58. Консультационные, инф.и аудиторские расходы 10760 14000
59. Обслуж.инф.базы"Консультант" 5471 6000
60. Затраты на программное обеспечение (1С, архипелаг, АРМ) 506 15640
61. Земельный налог 429371 465000
62. Налог на доходы -52214 2500
63. Налог на прибыль -20979 100000
64. Налог на недвижимость 1131002 490425
65. Налоги с оборота 2358508 811751
66. Налоговый кредит (погашение) 1446795 1650000
67. НДС 4608392 9275788
68. Отчисления в фонд социальной защиты населения 3868998 4256344
69. Подоходный налог 903963 1094489
70. Прочие сборы и платежи 273890 50000
71. Страховые взносы
255381
72. Чрезвычайный налог и фонд занятости 374825 -
73. Содержание сторожевой охраны 1354 5300
74. Реконструкция охранной сигнализации, установка видеонаблюдения 12917 15500
75. Приобретение ОС на охрану 16303 22450
76. Затраты на гражданскую оборону 521 3000
77. Затраты на оплату труда 10068567 10944886
78. Командировочные расходы 8463403 8763872
79. Услуги связи, роуминг, радио 138543 161597
80. Управленческие расходы (изменение лицензий) 149395 153275
81. Приобретение бланочной продукции - -
82. Управленческие расходы 1576 1620
83. Прочие хоз. расходы (оф. мебель, посуда и др.) 116 3700
84. Госпошлина 6454 3271
85. Прочие хозяйственные расходы (открытки, товарные знаки, идеологическая работа) - 4800
86. Подписные издания 12371 10000
87. Обучение персонала, подготовка новых рабочих 16764 40258

88. Приобретение бланочной продукции (трудовые книжки, вкладыши, пропуска)


 266 397
89. Приобретение научно-тех. документации и наглядных пособий - 140
90. Услуги Белтелеком - 304
91. Спецсвязь 5138 5280
92. Тираж газеты "Горизонт", фотопленка 1767 1915
93. Изготовление фотографий на доску почета 300 336
94. Затраты на з/п, медикаменты, налоги 213204 214853
95. Материальная помощь 414 2000
96. Выплаты профкому 81806 127976
97. Оздоровительные лагеря 43114 45866
98. Содержание общежитий 1960384 2144021
99. Комиссионные вознаграждения банкам 6819 3970
100. Оформление договоров ипотеки 71082520 48820645
101. Погашение кредитов 4877633 5671822
102. Погашение процентов по кредитам 1960384 2144021
103. Приобретение оборудования 2474 2000
104. Инспекционный надзор БелГИМ 494 750
105. Проведение испытаний 33748 10000
106. Затраты на сертификацию продукции - 29205
107.Затраты на проведение контроля системы менеджмента качества 2143 1168
108. Сертификация продукции на право СЕ-маркирования - 30769
109. Регистрац. взносы (премии в области качества) - 6737
110. Обеспечение нормативной документацией 660 1074
111. Актуализация ИПС "Стандарт" и IDEF0 245 4374
112. Налог с продаж 55 30
113. Приобретение запчастей для машин 1161 2500
114. Приобретение 2 а/м - 20000
115. ТО, ремонт, страховка а/м 284 2000
116. Прочие хозяйственные расходы (инкассация, обсл. касс. аппар.) 1675 1044
117. Фирменное техническое обслуживание ТВ 1705856 1898726
118. Регенерация кинескопов - 3500
119. Услуги связи, роуминг, почта, авансовая книжка 4497 6540
120. Реконструкция, оборуд. участка кондиционеров 14487 45000
121. Членские взносы Телерадиосервис 499 336
122. Затраты на рекламу 1804402 2300000
123. Диллерское вознаграждение 149546 160000
124. Тендерные документы 1181 4250
125. Прочие маркетинговые расходы 88150 50000
126. Сертификация продукции в БелТПП, членский взнос 705 4764
127. Обслуживание делегаций 6363 13000
128. Расходы на конференц-зал, и комн. Переговоров - 9500
Итого 194640361 226783917

Как видно из табл. 3, в 2009 г. вместе с увеличением доходов предприятия (+22,5%), планируется так же некоторое увеличение расходов (+16,5%). В значительной степени это произойдет за счет увеличения приобретения комплектации для производства (в 3,76 раза), увеличения налога на добавленную стоимость на ввозе (в 2,6 раза), увеличения причитающихся к погашению процентов по кредитам (+10%), увеличения расходов на рекламу (+27%).

Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».


Таблица 4

Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.

Объем реализации продукции на 2009 г.,

тыс. р.

 В том числе по кварталам

I II III IV
270785941 29479228 70274220 75244129 95788364

Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемы реализованной продукции. Рост объемов во II квартале составляет 138%, в III – 7%, в IV – 27%.

Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.


Таблица 5

Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.

Наименование показателя, млн. р. 2008 г. (факт) План 2009 г.
1 2 3
1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты 98993 157910
2. Доставка ПКИ 3106 -
3. Основная ЗП 3820 3850
4. Дополнительная ЗП 574 616
5. Таможенная пошлина 6539 933
6. Накладные расходы 43729 47892
6.1. % по краткосрочным ссудам 11575 12200
6.2. Оплата услуг банкам 3977 4590
6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр. 13760 10878
6.4. Электроэнергия 2655 2990
6.5. Теплоэнергия 5956 650
6.6. Топливо, газ 1175 1767
6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги) 9991 14816
7. Прочие производственные расходы 4221 4160
7.1. Гарантийный ремонт 3336 3650
7.2. Инновационный фонд 479 440
7.3. Прочее 406 70
8. Коммерческие расходы 5074 4209
8.1. Транспортировка продукции 754 1061
8.2. Маркетинговые услуги 277 343
8.3. Расходы на рекламу 4020 2783
8.4. Представительские расходы 23 22
Итого 166056 219570

Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличении себестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом за счет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия и полуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатся таможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка на предприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положения самостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.

Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.


Таблица 6

Планирование прибыли предприятия на 2009 г.

Наименование показателя Значение, тыс. р.
1.Выручка от реализации продукции 270785941
2. НДС 38020608
3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции

755381
4. Себестоимость реализованной продукции 219570000
5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4) 12439952
6. Налог на недвижимость 490425
7. Транспортный сбор 1471275
8. Налог на оздоровление реки Свислочь 250663
9. Налоговый кредит (погашение) 1650000
Прибыль к распределению 8577589

Как видно из итогов табл. 6, при соблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить свое благосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. В расчетах учитывается включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», что позволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованной продукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине, льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельному налогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.

Осуществление мероприятий по диверсификации, перемещению и концентрации производства, вступление в резиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства, улучшить результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».

Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт» розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительно увеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только в Республике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.

Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения с зарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями, минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничной продажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименований создает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаров производства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностях отечественных предприятий.

Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительному увеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, что увеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.

В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г. Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может быть задействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазинов возможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджет составит порядка 63 млрд. р.).

Общие инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемости данного проекта порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет, который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–го производственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работы по изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазин непродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркета планируется на 4 квартал 2009 г.

В 2009 г. предприятие получит прибыли от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукции составит 3,6%. Нарастив объемы производства на 9,3% предприятие уплатит только налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этом ОАО «Горизонт» заработает 8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнить собственный капитал предприятия.

Планируемое дальнейшее освоение в производстве новых видов бытовой электронной техники по программе диверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемов производства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефициту финансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпуска облигационного займа.

В настоящий момент на российском финансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов. Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией на данный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, а также увеличение ликвидности рынка.

Преимущества выпуска облигаций состоят в:

Возможности привлечения значительных объемов денежных средств на длительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением срока заимствования.

Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.

Создании кредитной истории и более широкой известности не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.

Необходимым условием для организации и размещения облигационного займа является создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая в дальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО «Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешному размещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО «Горизонт» широко представлена на российском рынке - занимает 6% рынка телевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ и марка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.

Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичных секторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовым показателям.

Выход на рынок заимствований и освещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать у потребителя марку «HORIZONT» с самим публичным предприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, что позволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.

Учитывая, что на сегодняшний день нет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займов компаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовых компаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей для ОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка, будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняя компания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а общество предоставляет поручительство по облигациям.

Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа для предприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт» по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплате процентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этом не должны облагаться налогом: доходы за оказание услуг по размещению ценных бумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходы от реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущей рыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставка последующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).

Размещение облигационного займа на российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовые потоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится на российский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяют уменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.

Выход компании на долговой рынок приводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегический задел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.

ЛИТЕРАТУРА


Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г. В. Савицкая. - Минск : ООО «Новое знание», 2001.

Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам «Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.

Ч.1. – Минск.: БГУИР,1999.

Ч.2. – Минск.: БГУИР,2001.

3. Отчет о ПХД предприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.