Контрольная работа: Эффективность внедряемого проекта
Название: Эффективность внедряемого проекта Раздел: Промышленность, производство Тип: контрольная работа | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Задача Вариант 10 На заводе по производству силикатного кирпича внедряется система дистанционного управления процессами автоклавной обработки кирпича. Она позволяет разработать программу оптимальной работы автоклава, осуществлять автоматическое регулирование подачи пара в автоклав. Это ведет к улучшению автоклавной обработки кирпича, снижает расход пара на 1 тыс. шт. условного кирпича с 0,343 до 0,314 кг. Цена за 1 кг пара базовая – 3,10 руб., она увеличивается в проекте на 2 %. При внедрении системы уменьшается среднеявочная численность основных производственных рабочих на 8 чел. в сутки, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего составляет 1850 ч. Средний разряд рабочих – IV, тарифная ставка рабочего IV разряда – 17 руб. Процент доплат к тарифу – 60 %, отчисления на социальные нужды – 26,5 %. Зарплата рабочего, управляющего системой, – 5400 руб. в месяц. Режим работы – трехсменный, коэффициент списочного состава – 1,5. Стоимость системы дистанционного управления равна 3640 тыс. руб., затраты на монтаж составят 20 %. Норма амортизации системы управления – 11 %, затраты на текущий ремонт – 5 %, на эксплуатацию – 6 % от ее стоимости. Годовой объем производства кирпича базовый – 90500 тыс. шт. усл. кирпича, при внедрении системы сокращается время на обработку, что позволяет увеличить производство кирпича на 4 %. Условно-постоянные расходы по базовому варианту составляют 675 руб/тыс. шт. усл. кирпича, в том числе РСЭО – 380 руб. (45 % в себестоимости кирпича). Отпускная цена 1 т шт. усл. кирпича – 2300 руб., себестоимость – 1900 руб. Определить эффективность внедряемого проекта. Решение. Удельные нормы расхода сырья до внедрения проекта (Нр1 )= 0,343 кг/тыс. шт. усл. кирпича Удельные нормы расхода сырья после внедрения проекта (Нр2 ) = 0,314 кг/тыс. шт. усл. кирпича Цена сырья (пара) до внедрения проекта (Ц1 ) = 3,10 руб/кг Цена сырья (пара) после внедрения проекта (Ц2 ) = 102 % от Ц1 = 3,162 руб/кг Изменение среднеявочной численности основных производственных рабочих (∆ЧЯВ ) = 8 чел Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего (ТЭФ ) = 1850 ч Тарифная ставка рабочего (ТЧ ) = 17 руб Процент доплаты к тарифу (а) = 60 % от ТЧ = 10,2 Процент отчислений на соц. нужды (в) = 26,5 % от ТЧ = 4,505 Коэффициент списочного состава (kсп. c )= 1,5 Стоимость системы дистанционного управления (Коб )= 3640 тыс. руб Затраты на монтаж (Кмон )= 20 % от Коб = 728 тыс. руб Норма амортизации с-мы управления (На )= 11 % от Коб = 400,4 тыс. руб Затраты на текущий ремонт с-мы управления (Нтр )= 5 % от Коб = 182 тыс. руб Затраты на эксплуатацию с-мы управления (Нэ )= 6 % от Коб = 218,4 тыс. руб Годовой объем производства кирпича базовый (В1 )= 90500 тыс. шт. усл. кирпича Годовой объем производства кирпича после внедрения проекта (В2 )= 104 % от В1 = 94120 тыс. шт. усл. кирпича Условно-постоянные расходы по базовому варианту (УП )= 675 руб/тыс. шт. усл. кирпича РСЭО до внедрения проекта = 380 руб. Себестоимость до внедрения проекта (С1)= 1900 руб/тыс. шт. усл. кирпича Цена 1 тыс. шт. усл. кирпича (Ц1 прод. ) = 2300 руб/ тыс. шт. усл. кирпича В результате внедрения мероприятия снижаются удельные нормы расхода сырья и увеличивается цена сырья. Экономию по сырью на единицу продукции мы вычислим исходя из данных задачи по следующей формуле: ∆СМ = Нр1 х Ц1 - Нр2 х Ц2 ∆СМ = 0,343 х 6,40 - 0,314 х 6,528 = 0,145408 руб/ тыс. шт. усл. кирпича = 0,15 руб/ тыс. шт. усл. кирпича Рассчитаем экономию по заработной плате основных производственных рабочих. Для этого определим изменение среднесписочной численности основных производственных рабочих по формуле: ∆ЧСП = ∆ЧЯВ х kсп. c ∆ЧСП = 8 х 1,5 = 12 Таким образом, экономия по заработной плате основных производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды на весь объем выпускаемой продукции: ∆ЭЗП = ∆ЧСП х ТЭФ х ТЧ (1 + а/100) х (1 + в/100) ∆ЭЗП = 12 х 1850 х 17 х (1 + 10,2/17) х (1+ 4,505/17) = 763857,6 рублей Однако, внедрение системы дистанционного управления процессами автоклавной обработки кирпича подразумевает появление рабочего, управляющего системой. Поэтому необходимо рассчитать затраты на зарплату рабочего управляющего системой и вычесть от полученного результата сумму экономии по заработной плате основных производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды на весь объем выпускаемой продукции. Рассчитаем списочную численность рабочих (ЧВС СП ), управляющих системой. По условиям: Кол-во смен (m) = 3 Численность явочная (ЧЯВ ВСП ) = 1 Коэффициент списочного состава (kсп. c ) = 1,5 ЧВС СП = ЧЯВ ВСП х m х kсп. c ЧВС СП = 1 х 3 х 1,5 = 4,5 ≈ 5 человек Теперь мы можем рассчитать годовые затраты по заработной плате рабочих, управляющих системой: Т (количество рабочего времени) = 1 год = 12 месяцев Зарплата рабочего, управляющего системой (ЗПмес )=5400 руб. в месяц ЗПгод = Т х ЗПмес х ЧВС СП ЗПгод = 12 х 5400 х 5 = 324000 рублей Таким образом, экономия по заработной плате вцелом составила: ∆ЭЗП = ∆ЭЗП осн. произв. рабочих – ЗПгод вспомогат. рабочих ∆ЭЗП = 763857,6 – 324000 = 439857,6 рублей Определим экономию по зарплате на единицу продукции: ∆С ЗП = ∆ЭЗП / В2 = 439857,6 / 94120 = 4,67 руб / тыс. шт. усл. Кирпича Изменение объема и структуры выпускаемой продукции приводит к изменению условно-постоянных расходов. К ним относятся общепроизводственные расходы, состоящие из расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов, а также общехозяйственные расходы. ∆Суп = Уп х (Iуп / Ib – 1) Индекс изменения объема производства (Ib )=В2 /В1 = 94120 / 90500 = 1,04 Iуп = IРСЭО Сумма РСЭО на весь объем продукции до внедрения мероприятия: РСЭОбаз =РСЭОбаз ед. х В1 = 380 х 90500 = 34390000 тыс. руб. Изменение текущих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования: ∆РСЭО = ∆ОФ х (На +Нтр +Нэ )/100 ∆РСЭО = 3640 х (400,4 + 182 + 218,4) / 100 = 29149,12 тыс. руб. Величина РСЭО на весь объем после внедрения мероприятия: РСЭОпроект =РСЭОбаз + ∆РСЭО= 34390000 + 29149120 = 34419149,12 тыс. руб. Iуп = IРСЭО = РСЭОпроект / РСЭОбаз Iуп = 34419149, 12 / 34390000 ≈ 1,00085 Таким образом, изменение затрат по условно-постоянным расходам на единицу объема продукции равно: ∆Суп = Уп х (Iуп / Ib – 1) ∆Суп = 675 (1,00085 / 1,04 – 1) = 25,41 руб/ тыс. шт. усл. кирпича Себестоимость продукции базовая: С1 =1900 руб. / тыс. шт. усл. Кирпича ∆С=∆СМ +∆Суп + ∆ЭЗП = 0,15 + 25,41 + 4,67 = 30,23 С2 =С1 – |∆С| = 1900 – 30,23 = 1869,77 руб/ тыс. шт. усл. Кирпича Условно-годовая экономия от внедрения мероприятия: Эуг= (С1 – С2 ) х В2 = (1900 – 1869,77) х 94120 = 2845247,6 руб Прирост прибыли: ∆П = Эуг + (Ц1прод. – С1 ) х ∆В ∆В = В2 – В1 = 94120 – 90500 = 3620 ∆П= 2845247,6 + (2300 – 1900) х 3620 = 4293247,6 руб Срок окупаемости: Ток = ∆К/∆П ∆К = Коб + Книр + Кмон + Кспец + Кпот Книр = 0 Кспец = 0 Кпот = 0 Таким образом, дополнительные капитальные вложения на реализацию проекта (∆К) равны: ∆К = 3640 +728 = 4368 тыс. руб. Таким образом, срок окупаемости равен: Ток = ∆К /∆П = 4368000/4293247,6 ≈ 1,02 года Корректировка основных ТЭП. Основные технико-экономические показатели проекта.
|