МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ

НАЦИОНАЛЬНЫЙ АЭРОКОСМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Н. Е. ЖУКОВСКОГО «ХАИ»

Кафедра 602

Курсовой проект

по дисциплине: «Планирование деятельности предприятия»

на тему: «ВЫБОР ОПТИМАЛЬНОЙ СТРАТЕГИИ ПРОИЗВОДСТВА АГРЕГАТНО – СБОРОЧНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ АВИАЦИОННОГО ПРОФИЛЯ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ»

Выполнила

Проверил

преподаватель

Лысенко А.И

Харьков

План

Введение

1. Исходные данные

2. Расчет основных параметров проектируемого предприятия

2.1. Определение необходимого количества технологического оборудования

2.2. Определение численности работников предприятия

- основных производственных рабочих

- вспомогательных рабочих

- служащих (СКП)

- специалистов (ИТР)

- администрации (руководства)

- младшего обслуживающего персонала (МОП)

2.3. Определение необходимых площадей и объемов помещений

- производственных

- вспомогательных

- складских

- конторско-бытовых

- прочих

3. Расчет оптимальных программ выпуска продукции при различных уровнях цен на ресурсы и готовые изделия

3.1. Постановка задачи линейного программирования

3.2. Расчет прямых затрат на производство j-того изделия при i-ом уровне цен на основные ресурсы

3.3. Расчет косвенных производственных затрат при i-том уровне цен на основные ресурсы

3.4. Определение оптимальных программ выпуска продукции при различных состояниях «внешней среды»

4. Определение оптимальной стратегии производства в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию

4.1. Построение матричной игры с «внешней средой»

4.2. Расчет стратегии производства

Заключение

Введение

В рыночных условиях обеспечение конкурентоспособности выпускаемой продукции является одной из главных задач деятельности предприятий.

Один из основных факторов, определяющих конкурентоспособность выпускаемой продукции - это эффективность производства.

Экономическая эффективность узкоспециализированных предприятий обуславливается увеличением объема производства однородной в конструктивно-технологическом отношении продукции, что создает предпосылки для широкого применения высокопроизводительного, специализированного оборудования и передовых технологических процессов.

Небольшие масштабы предприятия способствуют повышению гибкости и мобильности производства при переходе на новые виды продукции, усиливают мотивацию трудового коллектива при выполнении принятых обязательств, благодаря реальной связи между результатами труда и получаемым вознаграждением. Все это позволяет повысить производительность труда, снизить себестоимость и улучшить качество выпускаемой продукции. Для предприятий, выпускающих узкоспециализированную продукцию и функционирующих в условиях риска и неопределенности рынка, главная задача планирования заключается в том, чтобы на основе имеющихся данных определить стратегию производства, придерживаясь которой предприятие в наименьшей степени будет уязвимо в будущем с точки зрения некоторого выбранного критерия оптимальности его деятельности. В данном курсовом проекте рассматривается проблема определения оптимальной диверсификации производственных ресурсов, позволяющей максимизировать гарантированную прибыль агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля вне зависимости от сложившейся конкретной ситуации на рынке авиационной техники.

1. Исходные данные

Задаваемые исходные данные представляют собой характеристики проектируемого агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля, предлагаемого «портфеля заказов» и возможных состояний «внешней среды» (уровней цен на производственные ресурсы и готовую продукцию).

Проектируемое предприятие характеризуется:

- производственной мощностью Т_год <=900 000 [н-час];

- располагаемыми денежными средствами Д<=13 000 000 [грн.];

- количеством рабочих смен в сутках – 2;

- перечнем видов основного технологического оборудования;

- перечнем специальностей основных производственных рабочих.

Каждый k-тый вид основного технологического оборудования характеризуется:

- процентной долей трудоемкости выполняемых работ Т_к [%];

- полной первоначальной (балансовой) стоимостью единицы оборудования

Ц_к [грн.];

- нормативом удельной площади на единицу технологического оборудования

S_к [м² ];

- количеством одновременно работающих на единице k-того вида оборудования

К_{одн к} [чел.].

Каждая k-тая специальность основных производственных рабочих характеризуется процентной долей трудоемкости Т_к [%] и разрядом (R_к ) выполняемых работ.

Предлагаемый «портфель заказов» характеризуется номенклатурой (перечнем ) однородных в конструктивно- технологическом отношении изделий є {1,2,…,n}, для каждого из которых известны трудоемкость t_j [н-час] и материалоемкость Н_pj [кг/изд] изготовления.

Возможное i-тое состояние «внешней среды» функционирования предприятия характеризуется:

- уровнем цен на материальные ресурсы С_мi : См₁ =9,00 [грн/кг], См₂ =10,00[грн/кг];

-минимальным уровнем заработной платы d_i : d₁ =20 [грн/мес], d₂ =18 [грн/мес];

-относительным уровнем цен на готовую продукцию Ц_ij [%] j є {1,n}, где Ц_ij =(Цij/Sij)*100%,

Sij – прямые затраты на производство j-го изделия при i-том уровне цен на ресурсы.

Таблицы исходных данных

2. Расчет основных параметров проектируемого предприятия

Исходной информацией при расчетах основных параметров предприятия является объем выполняемых работ, и величина фонда времени работы оборудования и работников в планируемом периоде.

Объем работ характеризуется величиной трудоемкости, которая измеряется количеством труда, затраченного на единицу работы. Различают нормированную и фактическую трудоемкости, которые связанны между собой следующим образом

Т_фак = Т_нор / К_вн ,

где Т фак – фактическая трудоемкость, которая измеряется либо в человеко-часах, либо в станко-часах,

Т_{нор –} нормированная (планируемая) трудоемкость, которая измеряется либо нормированными человеко-часами, которые называются нормо-часами, либо нормированными станко-часами,

К_вн – коэффициент выполнения норм, который определяется способом оранизации труда на предприятии.

В свою очередь трудоемкость единицы работы в человеко-часах и станко-часах связанны между собой следующим соотношением:

Т [чел-час] = Т [ст-час]*К_одн

Что касается фондов времени работы оборудования и работников предприятии, то различают календарный Ф_к , режимный Ф_р и действительный Ф_д фонд времени.

Календарный годовой фонд времени Ф_к – это полное количество времени (часов, дней, месяцев) в году.

Ф_к =365дн*24 час/дн=8760 час

Режимный годовой фонд времени Ф_р – это количество времени (часов, дней, месяцев) в году, которое может отработать работник или оборудования при принятом режиме работы без учета потерь времени.

При расчетах режимного фонда времени принимаем во вниман6ие следующие факторы:

-длительность рабочей недели при нормальных условиях работы (41 час) и при вредных условиях (36 часов);

-количество недель в году (52);

-количество предпраздничных и праздничных дней в году (рассчитывается конкретно на каждый календарный год);

-длительность полной рабочей смены при нормальных условиях работы (8,2 час) и при вредных условиях (7,2 час);

-длительность сокращенной рабочей смены при нормальных условиях работы (7,2 час) и при вредных условиях (6,2 час);

-количество рабочих смен в сутках (для расчета режимного фонда времени оборудования).

В проектных расчетах режимный годовой фонд времени работы персонала принимаем при 41-часовой рабочей неделе

Ф_р = 2070 час.

Соответственно в зависимости от длительности рабочей недели (41 час) режимный фонд времени оборудования будет составлять при двухсменной работе 4140 час.

Действительный годовой фонд времени Ф_д определяет то планируемое время, которое работник или оборудование отрабатывает с учетом неизбежных для нормального организованного производства потерь времени, не входящих в техническую норму времени. К таким потерям для работников относятся: основные и дополнительные отпуска, отпуска по учебе, невыходы на работу по болезни, декретные отпуска, сокращенное время для подростков и кормящих матерей и т.д.

Ф_д = Ф_р (1-а/100%),

где: а – процент плановых потерь времени.

По статистическим данным для работников принимаем потери от их режимного фонда времени в размере а =10% при 15 днях отпуска в год.

Для технологического оборудования к потерям относят время его простоев в плановом ремонте. В данном проекте принимаемых в размере, а = 5%.

Ф_д =4140 (1-5/100%)=3933 (час)

2.1 Расчет количества технологического оборудования

Методика расчета количества основного производственного оборудования зависит от формы организации производства на предприятии.

На агрегатно-сборочных предприятиях, для которых характерна стапельная (стендовая) стационарная сборка, тип производства определяется не характером и степенью загрузки стапелей (стендов), т. к. специальную оснастку загрузить другими изделиями невозможно, а характером загрузки рабочих-сборщиков и характером их перемещения от одного рабочего места к другому.

Расчетное количество к-того вида технологического оборудования определяется как

С_расч = Т_к [ст.-час] / Ф_∂к ,

где Т_к [ст.-час] = Т_к [%] * Т_год [н-час] / 100%К_вн.к / К_одн.к

Полученное в результате расчета дробное количество оборудования к-того вида С_расч.к . округляется до необходимого целого значения С_пр.к. с учетом следующих требований:

1.Отношение расчетного количества оборудования к принятому

к_з = С_расч / С_пр

которое называется коэффициентом загрузки оборудования, должно находиться в пределах к_з = [0,8…0,9].

2. Принятое количество стапелей сборки консолей крыла и горизонтального оперения должно быть четным.

Коэффициент выполнения норм принимается при сдельной системе оплаты труда К_вн =1,1.

Результаты заносим в таблицу 1.

Таблица 1.

Расчет количества оборудования

2.2 Расчет количества работающих на предприятии

В штат предприятия входят следующие категории работающих:

-производственные рабочие;

-вспомогательные рабочие;

-руководители (администрация);

-специалисты (инженерно-технические работники - ИТР);

-служащие (счетно-конторский персонал - СКП);

-младший обслуживающий персонал (МОП).

Количество основных производственных рабочих к-той специальности рассчитывается по формуле:

N_расч.к. = Т_к [чел-час] / Ф_∂к ,

где

Т_к [чел-час]=Т_к [%] * Т_год [н-час]/100% / К_вн.к

Ф_д =2070* (1-11/100%) = 1842,3 (час).

Принятое количество основных производственных рабочих определяется путем округления их расчетного числа. Полученные результаты заносим в таблицу 2.

Таблица 2.

Расчет количества основных производственных рабочих

Количество вспомогательных рабочих n_всп определяется по нормам обслуживания Н_обсл ., приведенными в таблице 3.

n_{всп =} n_осн / Н_обсл .

Таблица 3 Характеристики вспомогательных рабочих агрегатно сборочного предприятия авиационного профиля

Полученные результаты сводятся в таблицу №4.

Таблица 4.

Штат вспомогательных рабочих

Рассчитаем примерную численность специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала.

Таблица 5

Примерная численность специалистов (ИТР) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля

Таблица 6

Примерная численность служащих (СКП) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля

Таблица 7

Примерная численность младшего обслуживающего персонала (МОП) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля

Количество заместителей и помощников у руководителя предприятия определим следующей формулой

n_зам = 1,5+0,00037(n_осн. + n_всп ).

n_зам = 1,5+0,00037(443+ 92) =2.

Количество самостоятельных структурных подразделений подчиненных непосредственно руководителю предприятия может быть рассчитано следующим образом

n_{стр.под} = 0,396*(n_осн + n_всп )

n_{стр.под} = 0,396*(443+ 92)= 8.

2.3 Расчет площадей и объемов помещений

Площадь предприятия по своему назначению делится на:

- производственную;

- вспомогательную;

- складскую;

- конторско-бытовую;

- прочую.

Производственная площадь – это площадь участков, на которых изготавливаются изделия основного производства, контрольные участки и загрузочные площадки, расположенные в общем потоке с оборудованием, проезды и проходы, служащие для движения рабочих и транспорта (кроме корпусных проездов).

Производственная площадь S_пр определяется по нормативам удельных площадей S_к на единицу k-того вида технологического оборудования

,

где С_{пр k} – принятое количество k-того вида технологического оборудования.

S_пр =40*14+40*24+12*35+80*18=3380 [м² ]

Вспомогательная площадь – это площадь участков, занятых ремонтом оборудования, ремонтом и изготовлением инструмента (мастерская ПРИН), мастерская механика, помещение электромонтеров и т.п.

Складская площадь – это площадь, предназначенная для хранения и выдачи материалов, полуфабрикатов, инструмента и т.д. К ней относятся:

- склад материалов (МАСК);

- промежуточные склады (ПРОСК);

- склад готовых изделий (СГД);

- инструментально-раздаточные кладовая (ИРК).

Конторско-бытовая площадь – это площадь, отведенная для кабинетов административно-технического персонала, для конторских помещений (техбюро, планово-диспетчерское бюро – ПДБ, бюро труда и зарплаты – БТЗ, планово экономическое бюро – ПЭБ, бюро технического контроля – БТК), а также гардеробных, умывальных, туалетов, душевых, пунктов приема пищи и т. п.

Прочая площадь – это площадь, занимаемая тамбурами, корпусными проездами, лестничными клетками, вентиляционными камерами и т.д.

При выполнении курсовых проектов, в случае, когда планировка производственных подразделений не делается, вспомогательную, складскую, конторско-бытовую и прочую площади можно рассчитать укрупнено в процентах от производственной площади.

Для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля вспомогательная и складская площади составляют 25%, конторско-бытовая – 30%, прочая – 10% от производственной площади S_пр .

Объем t-го вида помещений рассчитывается по формуле

V_t = 1.1×S_t ×h_t ,

где коэффициент 1,1 учитывает толщину стен, пространство, расположенное выше нижнего пояса ферм, и т.п.;

S_t – площадь t-го вида помещения [м² ];

h_t – высота t-го вида помещения, [м], которая приведена в таблице № 8.

Таблица 8

Примерная высота помещений агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля

Результаты расчета площадей и объемов помещений предприятия сводим в таблицу 9.

Таблица 9

Площади и объемы помещений предприятия

3. Расчет оптимальных программ выпуска продукции при различных уровнях цен на ресурсы и готовые изделия

Проблема выбора управленческих решений в условиях различной степени информированности о состоянии «внешней среды» т. е. совокупности внешних факторов, оказывающих влияние на функционирование организации сводится к следующим двум вопросам:

- выбор критерия принятия решения;

- определение стратегии функционирования, обеспечивающей наилучшую реализацию принятого критерия

В зависимости от степени информированности о состоянии «внешней среды» различают следующие условия принятия решений:

- условия определенности, соответствующие условиям когда состояние «внешней среды» строго определено (детерминировано), т. е. вероятность этого состояния практически равно единице;

- условия риска, соответствующие условиям при которых задано (известно) распределение вероятностей возможных состояний «внешней среды»;

- условия неопределенности, соответствующие условиям, когда распределение вероятностей состояний «внешней среды» неизвестно.

3.1 Постановка задачи линейного программирования

Проблема выбора из возможного «портфеля заказов» наиболее выгодного в данных условиях, для заданного предприятия выпуска продукции сводится к проблеме принятия решения в условиях определенности, когда известны:

- рыночные цены на готовую продукцию Ц_j , j = и материальные ресурсы С_м ;

- минимальный уровень зарплаты в в отрасли;

- трудоемкости t_j и материалоемкости H_pj производства изделий

jÎ{}

- имеющиеся производственные мощности Т_год и располагаемые финансовые ресурсы D.

Сформулированная проблема эквивалентна задаче нахождения, исходя из критерия максимизации прибыли, количества x_j 0 заданных видов изделий jÎ{1, n}, характеризующихся трудоемкостью t_j и материальностью H_pj изготовления, при ограничениях по имеющимся производственным мощностям Т_год и располагаемым денежным средствам D, если известны цены на готовую продукцию, материальные и трудовые ресурсы.

Предполагается, что рынок комплектующих узлов и агрегатов авиационной техники в силу жесткого ограничения сбыта является абсолютно неэластичным по спросу, т.е. никакое изменение цены Ц_j не влечет за собой изменение количества требуемой продукции x_j . Тогда формальное выражение прибыли (P) отдельного производителя как функции объемов выпуска продукции = x₁ ,...,x_n будет иметь вид

где З – производственные затраты производителя;

Затраты на производство (З) можно представить как сумму переменных (прямых)(З_пер ) и условно-постоянных (косвенных)(З_пост ) затрат

З = З_пер + З_пост .

Переменные затраты на производство (З_пер ) – это расходы, которые прямопропорциональны количеству выпускаемой продукции

где: S_j – прямые затраты на производство единицы j-го вида продукции.

Условно постоянные (косвенные) затраты - это расходы которые связаны с обслуживанием и управлением всем производством. Ставится задача найти также неотрицательные значения объемов выпуска продукции x_j ³0, jÎ{} доставляющие максимум целевой функции

при ограничении объемов производства

;

и ограничении производственных затрат

Сформулированная задача эквивалентна следующей задаче линейного программирования

где:

= (x_1, ...,x_n ) – вектор объема выпуска продукции;

= (k₁ ,...,k_n ) – вектор коэффициентов целевой функции; причем

k_j = s_j (/100% - 1), " j Î {};

А = (а_gj )_{g=1,2 j=} – матрица технико-экономических коэффициентов, характеризующих производство изделий jÎ {};

a_{1 j} = t_j ; a_{2 j} =S_j ;

= (b₁ , b₂ ) – вектор констант ограничений,

b₁ = T_год ; b₂ = в - З_пост .

Для решения сформулированной задачи линейного программирования необходимо знать значения коэффициентов

S_j ; j =; З_пост .

3.2 Расчет прямых затрат на производство j-го изделия при i-том уровне цен на основные ресурсы

Для каждого i-го состояния “внешней среды”, которое характеризуется вектором уровня цен на готовые изделия и ресурсы

= (Ц_i1 ,…., Ц_in ,С_{м i} ,d_i ), iÎ {1,2};

прямые затраты (S_ij ) на производство j-того изделия рассчитывается как сумма следующих статей расходов

s_ij = З_{м ij} +ПЗП_ij +ДЗП_ij +З_{отч ij} +З_{осв ij} ;

где: З_{м ij} – стоимость материалов, израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровн цен, [грн/изд];

ПЗП_ij – прямая заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

ДЗП_ij – дополнительная заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

З_{отч ij} – отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

З_{осв ij} – затраты на подготовку и освоение производства j-того изделия при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Стоимость материалов израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровне цен определяется по формуле

З_{м ij} = 1,05*H_pj *C_{м i} ;

где: H_pj – норма расхода материала на j-тое изделие [кг/изд];

C_{м i} – цена материала при i-том состоянии «внешней среды» [грн/кг].

Коэффициент 1,05 учитывает транспортно-заготовительные расходы.

Прямая заработная плата основным производственным рабочим по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды» включает в себя доплаты за условия и интенсивность труда и рассчитывается по формуле

ПЗП_ij = t_j ××(1+(К_ут +К_ит )/100%);

где: t_j – трудоемкость производства j-го изделия, [н-час];

– средняя часовая ставка основных производственных рабочих при i-том состоянии «внешней среды», [грн/н-час];

К_ут – средний по предприятию норматив доплат за условия труда основных рабочих, [%];

К_ит – средний по предприятию норматив доплат за интенсивность труда основных рабочих, [%];

Доплаты к тарифной ставке за работу в тяжелых и вредных условиях составляют 8%.

Рабочим, занятым на конвейерах, поточных и автоматических линиях могут устанавливаться доплаты за интенсивность труда в размере 10% тарифной ставки. Средняя часовая ставка при i-том состоянии «внешней среды» рассчитывается на основании данных таблицы №2 по формуле

,

где l_ri – часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды»;

n_{осн r} – количество основных производственных рабочих r-го разряда.

Часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по коэффициенту k_r отношения месячного оклада рабочего r-го разряда к минимальному уровню зарплаты d_i в отрасли при i-том состоянии «внешней среды»

где: k_r – коэффициент относительной часовой ставки рабочих r-го разряда в долях минимального уровня заработной платы, значения которого приведены в таблице № 10;

d_i – минимальный уровень заработной платы при i-том состоянии «внешней среды»;

Ф_{д r} – годовой действительный фонд времени производственных рабочих r-го разряда.

Таблица 10

Длительность отпуска и коэффициенты относительных часовых ставок производственных рабочих (основных и вспомогательных)

L₄₁ =10,42*12*20/1842,3=1,47 [грн/н-час];

L₄₂ =10,42*12*18/1842,3=1,32 [грн/н-час];

L₅₁ =11,95*12*20/1842,3=1,66 [грн/н-час];

L₄₂ =11,95*12*18/1842,3=1,50 [грн/н-час];

=(1,47*(89+155)+1,66*(155+22+22))/443=1,55 [грн/н-час];

=(1,32*(89+155)+1,66*(155+22+22))/443=1,40 [грн/н-час].

Дополнительная заработная плата ДПЗ_ij основных производственных рабочих по j-ому изделию при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по формуле

ДПЗ_ij = ПЗП_ij ×((K_п +K_ч +K_д +K_м )/100%),

где: K_n – средний норматив премиальных выплат [%];

K_ч – средний норматив часовых доплат за работу в ночное время, за бригадирство, за обучение учеников [%];

K_д – средний норматив дневных доплат подросткам и кормящим матерям [%];

K_м – средний норматив месячных доплат за отпуска и командировки [%];

Премии по сдельно-премиальным или повременно-премиальным системам оплаты труда планируются в размере 25% от прямой заработной платы.

Для производственных рабочих доплаты составляют:

- часовые - 10%;

- дневные - 12%;

- месячные при длительности отпуска 15 дней - 10%;

- месячные при длительности отпуска 18 дней – 12%;

- месячные при длительности отпуска 21 день – 14%;

- месячные при длительности отпуска 24 дня – 16%;

- от прямой заработной платы.

Данные о заработной плате основных производственных рабочих по различным видам изделий jÎ {} в зависимости от состояния «внешней среды» iÎ {1,2} сводятся в таблицу № 11.

Таблица 11

Расчет удельной заработной платы по различным видам изделий jÎ {1,n} при различных состояниях «внешней среды» iÎ {1,2}

Расходы на отчисления З_отч в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентных отчислений от полной заработной платы по j-му изделию при i-ом состоянии «внешней среды»

З_{отч ij} = (ПЗП_ij + ДЗП_ij )H_отч /100%;

где H_отч – процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством и может быть принятой в курсовом проекте равной 36% от полной заработной платы.

В затраты на подготовку и освоение производства З_осв входят расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции и новых технологических процессов. Данные расходы включаются в себестоимость изделия в виде отчисления в фонд освоения новой техники. При укрупненных расчетах величину этих затрат можно принимать в размере 10 % от суммы материальных затрат З_{м ij} и прямой заработной платы ПЗП_ij производственных рабочих по j-ому изделию при i-том состоянии «внешней среды»

З_{осв ij} = 0,1(З_{м ij} +ПЗП_ij ).

Результаты расчетов прямых затрат s_ij на производстве различных изделий j Î {1,n} при различных состояниях iÎ {1,2} «внешней среды» сводятся в таблицу № 12.

Таблица 12

Расчет прямых затрат на производство различных изделий при различных уровнях цен на ресурсы

3.3. Расчет условно-постоянных производственных затрат при i-том уровне цен на основные ресурсы

Условно-постоянные затраты (З_{пост i} ) при i-ом уровне цен на ресурсы представляют собой сумму производственных расходов, величина которых рассчитывается не по каждому изделию в отдельности, а полностью на всю годовую программу выпуска

З_{пост i} = З_сп.осн +А+ФОТ_i +З_{отч i} +З_проч ;

где: З_сп.осн – затраты на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения [грн/год];

А – годовой амортизированный фонд предприятия [грн/год];

ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководства, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

З_{отч i} – годовые отчисления на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости, пенсионный фонд [грн/год];

З_проч – прочие годовые затраты общезаводского назначения [грн/год].

В статью расходов на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения (З_сп.осн ) включаются затраты на специальную оснастку (стапели общей сборки, приспособления узловой, агрегатной и панельной сборки и т.п.), которая предназначена для изготовления изделий только одного вида

;

где: Ц_к – полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы специальной оснастки k-ого вида [грн/шт];

Спр_k – принятое количество k-го вида специальной оснастки [шт];

t – количество лет, за которое списываются затраты на специальную оснастку ( принимаем 2 года).

З_сп.осн = (70000*14+8000*35) / 2=630 000 (грн)

Годовой амортизационный фонд предприятия (А) рассчитывается как сумма годовых амортизационных отчислений по каждой отдельной группе элементов основных производственных фондов

А=А_зд +А_об +А_пр +А_инс +А_инв ;

где: А_зд – годовые амортизационные отчисления от стоимости зданий [грн/год];

А_об – годовые амортизационные отчисления от стоимости универсального технологического оборудования [грн/год];

А_пр – годовые амортизационные отчисления от стоимости измерительных и регулирующих приборов [грн/год];

А_инс – годовые амортизационные отчисления от стоимости универсальных, дорогостоящих инструментов и приспособлений [грн/год];

А_инв – годовые амортизационные отчисления от стоимости ценного производственного и хозяйственного инвентаря [грн/год].

Годовые амортизационные отчисления по i-ой группе элементов основных производственных фондов определяются

А_i = Н_{а i} С_i /100%×, " iÎ {ЗД, ОБ, ПР, ИНС, ИНВ};

где: Н_{а i} – норма амортизационных отчислений по i-ой группе элементов основных фондов [%];

С_i – полная первоначальная (балансовая) стоимость i-ой группы элементов основных производственных фондов [грн].

Значения норм амортизационных отчислений для различных групп элементов основных фондов приведены в таблице № 13.

Таблица 13

Примерные нормы амортизационных отчислений для различных групп элементов основных производственных фондов

Полная первоначальная (балансовая) стоимость зданий (С_зд ) рассчитывается по объемам и удельным стоимостям помещений соответствующего назначения согласно данным, приведенным в табл. № 15.

С_зд = V_пк ×Ц_пк +V_пр ×Ц_пр

где:

V_пк – объём производственного корпуса, где расположены производственные, вспомогательные и складские помещения [м³ ];

Ц_пк – удельная стоимость 1 м³ производственного корпуса [грн/м³ ];

V_пр – объём пристройки, где находится конторские, бытовые и прочие службы и отделы [м³ ];

Ц_пр – удельная стоимость 1 м³ пристройки [грн/м³ ] (из таблицы 14).

Таблица 14

Примерная удельная стоимость помещений

Принимаем Ц_пк =14 [грн/м³ ], так как V_пк =44616+5577=50 193 м³ <100 000 м³ , а Ц_пр =21 [грн/м³ ] (пристройка одноэтажная).

Полная первоначальная (балансовая) стоимость универсального технологического оборудования (С_об ) рассчитывается по формуле

;

где: Ц_к – полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы к-го вида универсального технологического оборудования [грн/шт];

С_{пр. к} – принятое количество к-го вида универсального технологического оборудования [шт] (см. табл. № 1);

К_{тр. к} – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж к-го вида универсального технологического оборудования.

Так как мы планируем закупать оборудование, то примем к_тр = 0,1.

Коэффициент 1,1 учитывает полную первоначальную (балансовую) стоимость подъёмно-транспортных средств, дополнительного и вспомогательного оборудования.

Полная первоначальная стоимость измерительных и регулирующих приборов (С_пр ) принимается равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

С_пр = 0.03 С_об.

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценных универсальных инструментов и приспособлений (С_инс ) принимается равной 15% от балансовой стоимости технологического оборудования

С_инс = 0.15 С_об. .

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценного производственного и хозяйственного инвентаря (С_инв ) может быть принята равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

С_инв = 0.03 С_об.

Результаты расчётов полной первоначальной стоимости основных производственных фондов и годовых амортизационных отчислений сводятся в таблицу № 15.

Таблица 15 Расчёт основных и амортизационных фондов

Для каждого i-го состояния «внешней среды» i{1,2} годовой фонд оплаты труда (ФОТ_i ), независящий от объёмов производства, рассчитывается как сумма годовых фондов оплаты труда следующих категорий работников предприятия

ФОТ_i = ФОТ_{всп i} +ФОТ_{рук i} +ФОТ_{итр i} +ФОТ_{скп i} +ФОТ_{моп i} ;

где:

ФОТ_{всп i} – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{рук i} – годовой фонд оплаты труда руководителей предприятия при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{итр i} – годовой фонд оплаты труда специалистов (инженерно-технических работников) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{скп i} – годовой фонд оплаты труда служащих (счетно-конторского персонала) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{моп i} – годовой фонд оплаты труда младшего обслуживающего персонала (МОП) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

При этом для каждого i-го состояния «внешней среды» годовой фонд оплаты труда каждой к-ой категории работающих определяется как сумма прямой и дополнительной заработных плат

ФОТ_{к i} = ПЗП_{к i} + ДЗП_{к i} ;

"к Î {ВСП, РУК, ИТР, СКП, МОП};

где: ПЗП_{к i} – прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ДЗП_{к i} – дополнительная заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается как

ПЗП_{к i} = ПЗП_{к i j} ;

где: ПЗП_{к i j} – прямая заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Дополнительная заработная плата к-ой категории работающих ДЗП_{к i} при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

ДЗП_{к i} = ДЗП_{к i j} ;

где: ДЗП_{к i j} – дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

Дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» определяется по формуле

ДЗП_{к i j} = ПЗП_{к i j} (к_{п к j} + к_{ч к j} + к_{д к j} + к_{м к j} )/100% ;

где: к_{п к j} , к_{ч к j} , к_{д к j} , к_{м к j} – нормативы соответственно премиальных, часовых, дневных и месячных доплат для j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих [%], [См. подраздел 4.2].

Для каждого i-го состояния “внешней среды” прямая заработная плата вспомогательных рабочих j-ой специальности (ПЗП_{всп ij} ) при почасовой системе оплаты труда определяется по формуле:

ПЗП_{всп ij} = n_lj Ф_{д j} l_ij (1+ (k_{ym j} +k_{um j} )/100%);

где: n_lj – списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, которая характеризуется почасовой оплатой труда [чел], (см. табл. № 4);

Ф_{д j} – годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [час];

l_ij – часовая (повременная) ставка вспомогательных рабочих j-ой специальности [грн/час] ;

k_{yм j} – нормативная доплата за условия труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

k_{uм j} – нормативная доплата за интенсивность труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

Для j-ой специальности вспомогательных рабочих, оплата труда которых осуществляется согласно должностным окладом, прямая заработная плата при j-ом состоянии “внешней среды” определяется следующей зависимостью

ПЗП_{всп ij} = n_oj Ф_{д j} О_ij (1+(к_{yм j} + к_{uм j} )/100%);

где: n_oj – списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, имеющих должностной оклад O_ij при i-ом состоянии «внешней среды» [чел];

Ф_дj – годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [мес];

О_ij – должностной оклад j-ой специальности вспомогательных рабочих при i-ом состоянии “внешней среды” [грн/мес];

к_{yм j} , к_{uм j} – нормативы доплат соответственно за условия и интенсивность труда вспомогательных рабочих j-ой специальности [%].

Прямая заработная плата руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала рассчитывается по каждой j-ой должности для каждого i-го состояния “внешней среды”.

ПЗП_ij = n_j Ф_{д j} О_ij (1+ к_{yм j} /100%);

где: n_j – численность работников j-ой должности [чел];

Ф_дj –годовой действительный фонд времени работников j-ой должности [час]

О_ij – месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/мес];

к_{yм j} – норматив доплат за условия труда работников j-ой должности [%].

Месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

О_ij = k_j d_i ;

где: k_j – коэффициент относительной величины месячного оклада работников j-ой должности в долях минимального уровня зарплаты, значения которого приведены в таблице № 16;

d_i – минимальный уровень месячной заработной платы, при i-ом состоянии “внешней среды”.

Таблица 16

Длительность отпусков и коэффициенты должностных окладов руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Результаты расчетов годового фонда оплаты труда ФОП_i независящего от объёмов производства при различных состояниях «внешней среды» iÎ {1,2} сводятся в таблицу № 17.

Таблица 17

Годовые отчисления З_{отч i} ; на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентов от годового фонда полной заработной платы при i-ом состоянии «внешней среды»

З_{отч i} = ФОТ_i (H_отч /100%);

где: H_отч – процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством. В курсовом проекте может быть принята равной 36%.

Прочие годовые затраты общезаводского назначения З_проч включающие расходы на содержание, эксплуатацию и текущий ремонт основных производственных фондов, возмещение износа малоценных, быстроизнашивающихся инструментов, приспособлений и инвентаря, охрану труда и промышленную санитарию, внутризаводское перемещение грузов, испытания, исследования, рационализацию, изобретательство и т.п., могут быть приняты при укрупненных расчётах равными 12% от первоначальной стоимости основных производственных фондов (см. табл. № 15)

З_проч = 0.12 (С_зд + С_об + С_пр + С_инс + С_инв ).

Результаты проведенных расчётов условно-постоянных производственных затрат З_{пост i} при различных состояниях «внешней среды» i Î {1,2} сводятся в таблицу № 18.

Таблица 18

Расчет условно-постоянных производственных затрат при различных уровнях цен на основные ресурсы

3.4. Определение оптимальных программ выпуска продукции при различных состояниях «внешней среды»

При условии полной определенности i-го состояния «внешней среды», которое характеризуется вектором уровня цен на ресурсы и готовую продукцию

Оптимальная программа выпуска

определяется решением сформулированной в подразделе 4.1 следующей задачи линейного программирования

которая может быть представлена в следующей развернутой форме

;

;

; ;

где – вектор переменных x_j , характеризующих объёмы производства изделий ;

– вектор коэффициентов целевой функции при

i-ом состоянии «внешней среды» ;

– вектор констант ограничений при i-ом состоянии «внешней среды»

b₁ = Т_год ; b_i2 = в - З_{пост i} ;

– матрица технико-экономических характеристик _, производства изделий при i-ом состоянии «внешней среды» .

Представим задачу линейного программирования

- для 1-го уровня цен

Ограничения по ресурсам

400x₁ +500x₂ +700x₃ +800x₄ +1000x₅ <=900 000

15 520,13*x₁ + 13 163,16*x₂ +11 221,22*x₃ +10712,26*x₄ +10618,32*x₅ <= <=13 000 000-2 876 031,32

Целевая функция

17 072,14*x₁ + 10 530,53*x₂ +10 099,10*x₃ +10 712,26*x₄ +7 432,82*x₅ max

- для 2-го уровня цен

Ограничения по ресурсам

400x₁ +500x₂ +700x₃ +800x₄ +1000x₅ <=900 000

18 819,12*x₁ + 15 727,64*x₂ +13 009,70*x₃ +12 228,23*x₄ +11 820,29*x₅ <= <=13 000 000-2 715 152,45

Целевая функция

16 937,20*x₁ + 11 009,35*x₂ +7 805,82*x₃ +6 114,12*x₄ +16 548,40*x₅ max

Представленные задачи линейного программирования, имеющие только два ограничения, могут быть решены графо-аналитическим методом с помощью использования двойственной задачи, алгоритм составления которой следующий .

1. Целевая функция двойственной задачи образуется как скалярное произведение вектора констант ограничений исходной (прямой) задачи и вектора новых переменных , размерность которого соответствует числу ограничений прямой задачи

2. Критерий оптимальности задается диаметрально противоположным критерию прямой задачи.

Система ограничений двойственной задачи получается, если заданную матрицу A_i умножить слева на вектор новых переменных , в качестве вектора констант ограничений взять вектор коэффициентов целевой функции прямой задачи, а знак неравенства поменять на противоположный.

Полученные двойственные задачи линейного программирования

- для 1-го уровня цен

400у₁ + 15 520,13*у₂ >= 17 072,14

500y₁ + 13 163,16*y₂ >= 10 530,53

700y₁ + 11 221,22*y₂ >= 10 099,10

800y₁ + 10712,26*y₂ >= 10 712,26

1000y₁ + 10618,32*y₂ >= 7 432,82

900 000y₁ + 10 123 968,68*y₂ min

- для 2-го уровня цен

400у₁ + 18 819,12*у₂ >= 16 937,20

500y₁ + 15 727,64*y₂ >= 11 009,35

700y₁ + 13 009,70*y₂ >= 7 805,82

800y₁ + 12 228,23*y₂ >= 6 114,12

1000y₁ + 11 820,29*y₂ >= 16 548,40

900 000y₁ + 10 284 847,55*y₂ min

Решим двойственные задачи графо-аналитическим методом

- для 1-го уровня цен

F (B)=min, поэтому принимаем программу выпуска =652 (ед.).

- для 2-го уровня цен

F (C) =min, поэтому принимаем программу выпуска =870 (ед.).

4. Определение оптимальной стратегии производства в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию

Ставим задачу определить оптимальную стратегию выпуска продукции

,

обеспечивающую максимальную гарантированную прибыль в условиях неопределенности состояния «внешней среды».

4.1 Построение матричной игры с «внешней средой»

Сформулированная задача может быть разрешена с помощью теории матричных (стратегических) игр, для чего необходимо составить матрицу возможных прибылей

которая представлена в виде таблицы № 19.

Таблица 19

Матрица возможных прибылей

Из матрицы возможных прибылей следует.

1. Если будет реализована чистая стратегия производства , то в зависимости от состояния «внешней среды» прибыль предприятия будет составлять:

- либо при уровне цен ;

- либо при уровне цен ;

Прибыль

определяется решение М задачи

При этом трудоемкость годовой программы выпуска продукции равняется:

а производственные затраты составляют

Прибыль определяется как

при условии, что производственные затраты не превышают расчетную величину

Если же ограничения по производственным затратам не выполняются, то прибыль рассчитывается как

;

где:

В этом случае трудоемкость годовой программы выпуска продукции будет равняться

2. Если будет реализована чистая стратегия производства , то в зависимости от состояния «внешней среды» прибыль предприятия будет составлять:

- либо при уровне цен ;

- либо при уровне цен ;

Прибыль

определяется решением задачи линейного программирования

При этом трудоемкость годовой программы выпуска продукции равна

а производственные затраты составляют

Прибыль определяется как

при условии, что производственные затраты не превышают расчетную величину

Если же ограничение по производственным затратам не выполняется, то прибыль рассчитывается как

где:

В этом случае трудоемкость годовой программы выпуска продукции будет составлять:

Полученные результаты сводятся в таблицу № 20, где – косвенные затраты соответствующие к-му масштабу производства при i-ом состоянии «внешней среды».

Результаты расчетов по ограничениям и по возможным прибылям запишем в таблице 20.

Полученные прибыли запишем в матрице прибылей (таблица 21).

Таблица 20

Поправочный коэффициент 0,838.

Таблица 21

4.2 Расчет стратегии производства

Ставится задача найти такое долевое распределение ресурсов между чистыми стратегиями производства при котором независимо от возможного уровня цен гарантированная прибыль была бы максимальной. Если принять допущение, что прибыли предприятия пропорциональны объемам производства, а те в свою очередь пропорциональны выделенным ресурсам, то для решения поставленной задачи необходимо решить сформулированную матричную игру, т.е. определить цену игры и обеспечивающую ее оптимальную стратегию

где:

Для решения этой задачи необходимо определить нижнюю и верхнюю цену игры

Так как в нашем случае равенство нижней и верхней цены игры, что соответствует наличию седловой точки в рассматриваемой матричной игре, цена игры (g)- гарантированный максимальный результат - определяется одной из чистых стратегий , доставляющей максимальный результат из наихудших возможных исходов

= 6 449 680,62 (грн)

При этом

= *652*0,838=546 (ед.)

Таким образом, получим чистую стратегию производства, обеспечивающую наибольшую гарантированную прибыль в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию.

Заключение

В заключение выполняемого проекта, исходя из полученной годовой программы выпуска продукции , рассчитываются основные технико экономические характеристики деятельности рассматриваемого предприятия, которые сводятся в таблицу № 22.

Таблица 22

Технико-экономические показатели деятельности предприятия