| ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф. Решетнева»
Кафедра Организация производства и инвестиций
Планирование основных показателей работы предприятия
Красноярск
Содержание
Введение
1. Планирование товарной продукции и объема реализации
2. Планирование потребности в материалах
3. Планирование фонда заработной платы
4. Планирование себестоимости продукции
5. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Заключение
Список использованных источников
Введение
Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.
Цель: научиться планировать текущую деятельность предприятия, разрабатывать основные разделы годового плана предприятия.
В данной курсовой работе поставлены следующие задачи:
1. выполнить расчеты по производственной программе предприятия, обосновать объем производства и реализации продукции
2. разработать план материально-технического обеспечения
3. запланировать численность промышленно-производственного персонала
4. рассчитать годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала
5. запланировать себестоимость производства и реализации продукции
6. рассчитать конечный финансовый результат деятельности предприятия за год
7. составить основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за год.
Планирование товарной продукции и объема реализации
Форма 1
План производства и реализации продукции на 2006г.
| Наиме
нование продук
ции
|
Продукция в натуральном выражении, штук
|
Оптовая дейст-вующая цена, руб.
|
Товарная продукция, тыс. руб.
|
Реализованная продукция, тыс. руб.
|
| 2005г ожид. вып-е
|
План на 2006г
|
Темп роста в % к 2005 г
|
2005г ожид. вып-е
|
План на 2006г
|
Темп роста в % к 2005 г
|
2005г ожид. вып-е
|
План на 2006г
|
Темп роста в % к 2005 г
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
11
|
12
|
13
|
| А
|
49
|
51
|
104,08
|
28500,00
|
1396,50
|
1453,50
|
104,08
|
1368,00
|
1425,00
|
104,08
|
| В
|
82
|
85
|
103,66
|
28200,00
|
2312,40
|
2397,00
|
103,66
|
2312,40
|
2397,00
|
103,66
|
| Г
|
42
|
46
|
109,52
|
60000,00
|
2520,00
|
2760,00
|
109,52
|
2580,00
|
2820,00
|
109,52
|
| Д
|
195
|
197
|
101,03
|
45000,00
|
8775,00
|
8865,00
|
101,03
|
8820,00
|
8910,00
|
101,03
|
| Итого:
|
|
|
|
|
15003,90
|
15475,50
|
|
15080,40
|
15552,00
|
|
Примечание к форме 1:
Для изделия А:
1. Темп роста продукции в натуральном выражении, %: 51/49*100 = 104,08
2. Товарная продукция, ожидаемое выполнение, тыс. руб: 49*28500/1000 = 1396,50
3. Товарная продукция, план на 2006г., тыс. руб.: 51*285000/1000 = 1453,50
4. Темп роста товарной продукции в стоимостном выражении, %: 1453,50/1396,50 = 104,08
5. Остатки готовой продукции, тыс. руб:
6. - на начало года 28500*15/1000 = 427,50
7. - на конец года 28500*16/1000 = 456,00
8. Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс. руб.: 1396,50+427,50-456,00 = 1368,00
9. План на 2006 по реализованной продукции, тыс. руб.: 1453,50+427,50-456,00 = 1425,00
10. Темп роста реализованной продукции в стоимостном выражении: 1425,00/1368,00 = 104,08
Планирование потребности в материалах
Форма 2
Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды
| Вырабатываемая продукция и перечень материалов и
|
Выработка по плану
|
Потребность в материалах на год
|
| Ед. изм.
|
Всего за год
|
Ед. изм.
|
Удельн. норма
|
Всего
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
| 1. Изделие А
|
шт
|
51
|
|
|
|
| 1.1 Основные материалы
|
|
|
|
|
|
| Сталь нержавеющая
|
|
|
кг
|
0,624
|
31,82
|
| Сталь простая
|
|
|
кг
|
0,977
|
49,83
|
| Трубы тонкостенные нержавеющие
|
|
|
кг
|
0,8
|
40,80
|
| Комплектующие N 1
|
|
|
шт
|
1
|
51,00
|
| Комплектующие N 2
|
|
|
шт
|
3
|
153,00
|
| 1.2. Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
| Подпергамент
|
|
|
кг
|
1,152
|
58,75
|
| Проволока стальная нержавеющая
|
|
|
кг
|
0,4
|
20,40
|
| 1.3. Электроэнергия
|
|
|
кВт ч
|
305
|
15555,00
|
| 2. Изделие В
|
шт
|
85
|
|
|
|
| 3.1 Основные материалы
|
|
|
|
|
|
| Сталь простая
|
|
|
кг
|
10,05
|
854,25
|
| Сталь нержавеющая
|
|
|
кг
|
1,5
|
127,50
|
| Трубы сварные
|
|
|
кг
|
3
|
255,00
|
| Трубы тонкостенные нержавеющее
|
|
|
кг
|
16
|
1360,00
|
| Гвозди проволочные
|
|
|
кг
|
4
|
340,00
|
| Комплектующее №3
|
|
|
шт
|
1
|
85,00
|
| Прокат алюминиевый
|
|
|
кг
|
12
|
1020,00
|
| 3.2 Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
| Лента стальная
|
|
|
кг
|
0,6
|
51,00
|
| Смолы полиамидные
|
|
|
кг
|
20
|
1700,00
|
| 3.3. Электроэнергия
|
|
|
кВт ч
|
1280
|
108800,00
|
| 3. Изделие Г
|
шт
|
46
|
|
|
|
| 4.1. Основные материалы
|
|
|
|
|
|
| Сталь простая
|
|
|
кг
|
14
|
644,00
|
| Сталь нержавеющая
|
|
|
кг
|
4,3
|
197,80
|
| Трубы тонкостенные
|
|
|
кг
|
1,36
|
62,56
|
| Гвозди проволочные
|
|
|
кг
|
4
|
184,00
|
| Прокат алюминиевый
|
|
|
кг
|
12
|
552,00
|
| Прокат бронзовый
|
|
|
кг
|
29
|
1334,00
|
| Комплектующие N 3
|
|
|
шт
|
1
|
46,00
|
| 4.2. Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
| Ацетон
|
|
|
кг
|
0,31
|
14,26
|
| Канифоль
|
|
|
кг
|
0,04
|
1,84
|
| Лента поливинил-хлоридная
|
|
|
кг
|
0,45
|
20,70
|
| 4.3. Электроэнергия
|
|
|
кВт ч
|
2320
|
106720,00
|
| Мазут
|
|
|
т
|
0,1
|
4,60
|
| 4. Изделие Д
|
шт
|
197
|
|
|
|
| 5.1. Основные материалы
|
|
|
|
|
|
| Сталь простая
|
|
|
кг
|
13,48
|
2655,56
|
| Сталь нержавеющая
|
|
|
кг
|
6,13
|
1207,61
|
| Трубы тонкостенные нержавеющие
|
|
|
кг
|
1
|
197,00
|
| Гвозди
|
|
|
кг
|
2,5
|
492,50
|
| 5.2. Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
| Проволока стальная нержавеющая
|
|
|
кг
|
5
|
985,00
|
| Лента стальная
|
|
|
кг
|
0,1
|
19,70
|
| Марганец металлический
|
|
|
кг
|
0,3
|
59,10
|
| 5.3. Электроэнергия
|
|
|
кВт ч
|
1078
|
212366,00
|
| Газ
|
|
|
т
|
0,005
|
0,99
|
Примечание к форме 2:
Для изделия А:
1. Сталь нержавеющая, кг: 0,624*51 = 31,85
2. Сталь простая, кг:0,977*51 = 49,83
3. Трубы тонкостенные нержавеющие, кг:0,8*51 = 40,80
4. Комплектующие N 1, шт:1*51 = 51,00
5. Комплектующие N 2, шт:3*51 = 153,00
6. Подпергамент, кг: 1,152*51 = 58,75
7. Проволока стальная нержавеющая, кг:0,4*51 = 20,40
8. Электроэнергия, кВт/ч:305*51 = 15555,00
Форма 3
Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды
| Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители
|
Ед. изм.
|
Потребность по плану
|
Расходы на единицу продукции независящие от предприятия
|
Расходы зависящие от предпри-ятия
|
Итого планово заготови-тельная цена, руб.
|
Всего планово заготовите-льная стоимость, руб.
|
| Оптовая цена, руб.
|
Ж/д тариф
|
Наценка базы
|
Итого
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
| 1. Изделие А
|
| 1.1 Основные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25114,512
|
| Сталь нержавеющая
|
кг
|
31,82
|
72,00
|
36,00
|
28,80
|
136,80
|
4,10
|
140,90
|
4484,00
|
| Сталь простая
|
кг
|
49,83
|
8,00
|
4,00
|
3,20
|
15,20
|
0,46
|
15,66
|
780,29
|
| Трубы тонкостенные нержавеющие
|
кг
|
40,80
|
79,00
|
39,50
|
31,60
|
150,10
|
4,50
|
154,60
|
6307,68
|
| Комплектующие N 1
|
шт
|
51,00
|
17,80
|
8,90
|
7,12
|
33,82
|
0,48
|
34,30
|
1749,30
|
| Комплектующие N 2
|
шт
|
153,00
|
40,00
|
20,00
|
16,00
|
76,00
|
1,08
|
77,08
|
11793,24
|
| 1.2. Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2932,66
|
| Подпергамент
|
кг
|
58,75
|
1,20
|
0,60
|
0,48
|
2,28
|
0,07
|
2,35
|
138,07
|
| Проволока стальная нержавеющая
|
кг
|
20,40
|
70,00
|
35,00
|
28,00
|
133,00
|
3,99
|
136,99
|
2794,60
|
| 1.3. Электроэнергия
|
кВт ч
|
15555,00
|
0,28
|
0,00
|
0,00
|
0,28
|
0,00
|
0,28
|
4355,40
|
| Итого по изд. А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32402,58
|
| 2. Изделие В
|
| 3.1 Основные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
299462,06
|
| Сталь простая
|
кг
|
854,25
|
8,00
|
4,00
|
3,20
|
15,20
|
0,46
|
15,66
|
13377,56
|
| Сталь нержавеющая
|
кг
|
127,50
|
72,00
|
36,00
|
28,80
|
136,80
|
4,10
|
140,90
|
17964,75
|
| Трубы сварные
|
кг
|
255,00
|
9,80
|
4,90
|
3,92
|
18,62
|
0,56
|
19,18
|
4890,90
|
| Трубы тонкостенные нержавеющее
|
кг
|
1360,00
|
79,00
|
39,50
|
31,60
|
150,10
|
4,50
|
154,60
|
210256,00
|
| Гвозди проволочные
|
кг
|
340,00
|
14,00
|
7,00
|
5,60
|
26,60
|
0,80
|
27,40
|
9316,00
|
| Комплектующее №3
|
шт
|
85,00
|
35,00
|
17,50
|
14,00
|
66,50
|
0,95
|
67,45
|
5733,25
|
| Прокат алюминиевый
|
кг
|
1020,00
|
19,00
|
9,50
|
7,60
|
36,10
|
1,08
|
37,18
|
37923,60
|
| 3.2 Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83198,85
|
| Лента стальная
|
кг
|
51,00
|
0,18
|
0,09
|
0,07
|
0,34
|
0,01
|
0,35
|
17,85
|
| Смолы полиамидные
|
кг
|
1700,00
|
25,00
|
12,50
|
10,00
|
47,50
|
1,43
|
48,93
|
83181,00
|
| 3.3. Электроэнергия
|
кВт ч
|
108800,00
|
0,28
|
0,00
|
0,00
|
0,28
|
0,00
|
0,28
|
30464,00
|
| Итого по изд. В
|
|
|
|
|
|
|
|
|
413124,91
|
| 3. Изделие Г
|
| 4.1. Основные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
154613,64
|
| Сталь простая
|
кг
|
644,00
|
8,00
|
4,00
|
3,20
|
15,20
|
0,46
|
15,66
|
10085,04
|
| Сталь нержавеющая
|
кг
|
197,80
|
72,00
|
36,00
|
28,80
|
136,80
|
4,10
|
140,90
|
27870,02
|
| Трубы тонкостенные
|
кг
|
62,56
|
79,00
|
39,50
|
31,60
|
150,10
|
4,50
|
154,60
|
9671,78
|
| Гвозди проволочные
|
кг
|
184,00
|
14,00
|
7,00
|
5,60
|
26,60
|
0,80
|
27,40
|
5041,60
|
| Прокат алюминиевый
|
кг
|
552,00
|
19,00
|
9,50
|
7,60
|
36,10
|
1,08
|
37,18
|
20523,36
|
| Прокат бронзовый
|
кг
|
1334,00
|
30,00
|
15,00
|
12,00
|
57,00
|
1,71
|
58,71
|
78319,14
|
| Комплектующие N 3
|
шт
|
46,00
|
35,00
|
17,50
|
14,00
|
66,50
|
0,95
|
67,45
|
3102,70
|
| 4.2. Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8069,96
|
| Ацетон
|
кг
|
14,26
|
5,00
|
2,50
|
2,00
|
9,50
|
0,29
|
9,79
|
139,61
|
| Канифоль
|
кг
|
1,84
|
3,60
|
1,80
|
1,44
|
6,84
|
0,21
|
7,05
|
12,97
|
| Лента поливинил-хлоридная
|
кг
|
20,70
|
39,00
|
19,50
|
15,60
|
74,10
|
2,22
|
76,32
|
1579,82
|
| 4.3. Электроэнергия
|
кВт ч
|
106720,00
|
0,28
|
0,00
|
0,00
|
0,28
|
0,00
|
0,28
|
29881,60
|
| Мазут
|
т
|
4,60
|
704,00
|
352,00
|
281,60
|
1337,60
|
40,13
|
1377,73
|
6337,56
|
| Итого по изд. Г
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192565,20
|
| 4. Изделие Д
|
| 5.1. Основные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
304845,44
|
| Сталь простая
|
кг
|
2655,56
|
8,00
|
4,00
|
3,20
|
15,20
|
0,46
|
15,66
|
41586,07
|
| Сталь нержавеющая
|
кг
|
1207,61
|
72,00
|
36,00
|
28,80
|
136,80
|
4,10
|
140,90
|
170152,25
|
| Трубы тонкостенные нержавеющие
|
кг
|
197,00
|
79,00
|
39,50
|
31,60
|
150,10
|
4,50
|
154,60
|
30456,20
|
| Гвозди
|
кг
|
492,50
|
65,00
|
32,50
|
26,00
|
123,50
|
3,71
|
127,21
|
62650,93
|
| 5.2. Вспомогательные материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18239,34
|
| Проволока стальная нержавеющая
|
кг
|
985,00
|
9,00
|
4,50
|
3,60
|
17,10
|
0,51
|
17,61
|
17345,85
|
| Лента стальная
|
кг
|
19,70
|
0,18
|
0,09
|
0,07
|
0,34
|
0,01
|
0,35
|
6,90
|
| Марганец металлический
|
кг
|
59,10
|
6,00
|
3,00
|
2,40
|
11,40
|
0,34
|
11,74
|
693,83
|
| 5.3. Электроэнергия
|
кВт ч
|
212366,00
|
0,28
|
0,00
|
0,00
|
0,28
|
0,00
|
0,28
|
59462,48
|
| Газ
|
т
|
0,99
|
100,00
|
50,00
|
40,00
|
190,00
|
5,70
|
195,70
|
192,76
|
| Итого по изд Д:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
382547,27
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020639,94
|
Примечание к форме 3:
Для изделия А, сталь нержавеющая:
1. Ж/д тариф, руб.: 72,00*0,5 = 36,00
2. Наценка базы, руб.: 72,00*0,04 = 28,80
3. Итого расходы, независящие от предприятия, руб.:72,00+36,00+28,80 = 136,80
4. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 5,7%*72,00 = 4,10
5. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 136,80+4,10 = 140,90
Вспомогательная таблица расчета планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели
| Наименование материала
|
Оптовая цена, руб.
|
Ж/д тариф, руб.
|
Наценка базы, руб.
|
Расходы зависящие от предприятия, руб.
|
Итого планово-заготовительная цена, руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
| 1.Эксплуатация оборудования
|
|
| Солидол жировой
|
0,35
|
0,18
|
0,14
|
0,02
|
0,69
|
| Бензин растворитель
|
6,00
|
3,00
|
2,40
|
0,34
|
11,74
|
| (салфетки технические)
|
0,06
|
0,03
|
0,02
|
0,00
|
0,11
|
| 2.Ремонт оборудования
|
|
| Резина сырая
|
8,34
|
4,17
|
3,34
|
0,48
|
16,33
|
| Обтирочные материалы
|
0,06
|
0,03
|
0,02
|
0,00
|
0,11
|
| Зап. части N 1
|
17,00
|
8,50
|
6,80
|
0,46
|
32,76
|
| Зап. части N 2
|
20,00
|
10,00
|
8,00
|
0,54
|
38,54
|
| Зап. части N 3
|
30,00
|
15,00
|
12,00
|
0,81
|
57,81
|
| 3. Ремонт зданий, сооружений цеха
|
|
| Картон битумированный
|
1,66
|
0,83
|
0,66
|
0,09
|
3,24
|
| Пиломатериал
|
1200,00
|
600,00
|
480,00
|
68,40
|
2348,40
|
| Ткани х/б
|
40,00
|
20,00
|
16,00
|
2,28
|
78,28
|
| Итого
|
|
|
|
|
2588,01
|
Примечание к вспомогательной таблице:
Для солидола жирового:
1. Ж/д тариф, руб.: 0,35*0,5 = 0,18
2. Наценка базы, руб.: 0,35*0,04 = 0,14
3. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 0,35*5,7% = 0,02
4. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 0,35+0,18+0,14+0,02 = 0,69
Форма 4
Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения
| Наименование материала
|
Ед. измерения
|
Потребность на год
|
Итого планово-заготовительная цена, руб.
|
Стоимость годовой потребности в материалах, руб.
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| 1.Эксплуатация оборудования
|
| Солидол жировой
|
кг
|
10 000
|
0,69
|
6900,00
|
| Бензин растворитель
|
кг
|
5 400
|
11,74
|
63396,00
|
| (салфетки технические)
|
шт
|
20 000
|
0,11
|
2200,00
|
| Итого:
|
|
|
|
72496,00
|
| 2.Ремонт оборудования
|
| Резина сырая
|
кг
|
5 000
|
16,33
|
81650,00
|
| Обтирочные материалы
|
шт
|
10 000
|
0,11
|
1100,00
|
| Зап. части N 1
|
шт
|
500
|
32,76
|
16380,00
|
| Зап. части N 2
|
шт
|
200
|
38,54
|
7708,00
|
| Зап. части N 3
|
шт
|
100
|
57,81
|
5781,00
|
| Итого:
|
|
|
|
112619,00
|
| 3. Ремонт зданий, сооружений цеха
|
| Картон битумированный
|
кг
|
3 000
|
3,24
|
9720,00
|
| Пиломатериал
|
м куб
|
20
|
2348,40
|
46968,00
|
| Ткани х/б
|
кг
|
10
|
78,28
|
782,80
|
| Итого:
|
|
|
|
57470,80
|
| Всего:
|
|
|
|
242585,80
|
Примечание к форме 4:
Для солидола жирового:
· Стоимость годовой потребности в материалах, руб: 0,69*10000 = 6900
Форма 5
Расчет потребности в энергоносителях
| Наименование энергоносителя
|
Ед. изм.
|
Потребность в энергоносителях
|
Тариф за ед. измер., руб.
|
Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.
|
| на силовые нужды
|
на хозяйственные нужды
|
на бытовые нужды
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| 1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования
|
|
|
|
|
|
|
| Электроэнергия
|
кВт ч
|
10 000
|
30 000
|
|
0,28
|
11200,00
|
| Вода
|
м3
|
|
5 000
|
|
2,05
|
10250,00
|
| Пар
|
Гкал
|
|
3 000
|
|
76,70
|
230100,00
|
| Тепло
|
Гкал
|
|
3 000
|
|
11,38
|
34140,00
|
| Итого по п. 1:
|
|
|
|
|
|
285690,00
|
| 2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования
|
|
|
|
|
|
|
| Электроэнергия
|
кВт ч
|
50 000
|
|
|
0,28
|
14000,00
|
| Итого по п. 2:
|
|
|
|
|
|
14000,00
|
| 3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха.
|
|
|
|
|
|
|
| Электроэнергия
|
кВт ч
|
12 000
|
20 000
|
30 000
|
0,28
|
17360,00
|
| Вода
|
м3
|
|
1 000
|
|
2,05
|
2050,00
|
| Пар
|
Гкал
|
|
1 000
|
|
76,70
|
76700,00
|
| Итого по п. 3:
|
|
|
|
|
|
96110,00
|
| 4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря
|
|
|
|
|
|
|
| Электроэнергия
|
кВт ч
|
|
200 000
|
250 000
|
0,28
|
126000,00
|
| Тепло
|
Гкал
|
|
3 000
|
1 629
|
11,38
|
52678,02
|
| Итого по п. 4:
|
|
|
|
|
|
178678,02
|
| Всего:
|
|
|
|
|
|
574478,02
|
Примечание к форме 5:
Для электроэнергии:
Стоимость годовой потребности в электроносителях, руб.: (10000+30000)*0,28 = 11200,00
Планирование фонда заработной платы
Вспомогательная таблица
Расчет численности основных рабочих
| Изделие
|
Трудоемкость, н-ч
|
Численность осн рабочих, чел
|
Итого
|
| кузнецы
|
станоч
ники
|
сварщики
|
литейщики
|
слесари
|
разнора
бочие
|
| А
|
40000
|
2
|
4
|
4
|
1
|
8
|
1
|
20
|
| В
|
40000
|
2
|
4
|
4
|
1
|
8
|
1
|
20
|
| Г
|
40000
|
2
|
4
|
4
|
1
|
8
|
1
|
20
|
| Д
|
60000
|
3
|
6
|
6
|
2
|
12
|
2
|
31
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
91
|
Примечание к вспомогательной таблице:
Для изделия А:
1. Кузнецы = 
2. Станочники = 
3. Сварщики =
4. Литейщики = 
5. Слесари = 
6. Разнорабочие =
Форма 6
Ведомости фондов заработной платы рабочих и учеников
| Категория рабочих
|
Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год)
|
Доплаты по премиальным системам руб/год
|
Фонд основной з/п, руб/год
|
Допол. з/п, руб/год
|
Годовой фонд. з/п, руб/год
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
| 1. Основные производственны
е рабочие по сдельной оплате труда:
|
|
|
|
|
|
| По изд. А
|
460200,00
|
230100,00
|
690300,00
|
289235,70
|
979535,70
|
| По изд. В
|
460200,00
|
230100,00
|
690300,00
|
289235,70
|
979535,70
|
| По изд. Г
|
460200,00
|
230100,00
|
690300,00
|
289235,70
|
979535,70
|
| По изд. Д
|
687180,00
|
343590,00
|
1030770,00
|
431892,63
|
1462662,63
|
| Итого:
|
2067780,00
|
1033890,00
|
3101670,00
|
1299599,73
|
4401269,73
|
| 2. Вспомогательные рабочие
на повременной оплате труда
|
599704,56
|
299852,28
|
899556,84
|
376914,32
|
|
| 2,1Рабочие, обслуживающие оборудование
|
319117,79
|
| 2,2 Ремонтный персонал
|
319117,79
|
| 2,3 Рабочие, осуществляющие ремонт зданий и сооружений
|
319117,79
|
| 2,4 Транспортные рабочие
|
159558,89
|
| 2,5 Разнорабочие
|
159558,89
|
| Итого:
|
|
|
|
|
1276471,16
|
| Всего по форме:
|
|
|
|
|
5677740,89
|
Примечания к форме 6:
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделиям А, В, Г:
1. Ктар = (7*1,73+12*2,07+1*1,44)/20 = 1,92
2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,92 = 8,85
3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков, руб. = 8,85*40000*1,3 = 460200
4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 460200*0,5 = 230100
5. Фонд основной ЗП, руб.: 460200+230100 = 690300
6. Дополнительная ЗП, руб.: 690300*0,419 = 289235,70
7. Годовой фонд ЗП, руб.: 690300+289235,70 = 4401269,73
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделию Д:
1. Ктар = (11*1,73+18*2,07+2*1,44)/31 = 1,91
2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,91 = 8,81
3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков = 8,81*40000*1,3 = 687180
4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 687180*0,5 = 343590
5. Фонд основной ЗП, руб.: 687180+343590 = 1030770
6. Дополнительная ЗП, руб.: 1030770*0,419 = 431892,63
7. Годовой фонд ЗП, руб.: 1030770+431892,63 = 1462662,63
Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда:
1. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,24*1,6 = 6,78
2. Тарифный фонд ЗП повременщиков = 6,78*1890*37*1,3 = 599704,56
3. Доплаты по премиальным системам, руб.: 599704,56*0,5 = 299852,28
4. Фонд основной ЗП, руб.: 599704,56+299852,28 = 899556,84
5. Дополнительная ЗП, руб.: 899556,84*0,419 = 376914,32
6. Годовой фонд ЗП, руб.: 899556,84+376914,32 = 1276471,16
Форма 7
Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха
| Категория работников
|
Численность, чел.
|
Должностной оклад, руб.
|
Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год)
|
Допол. з/п, руб/год
|
Годовой фонд. з/п, руб/год
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
| 1 Руководители
|
|
|
|
|
|
| Начальник цеха
|
1
|
1730,00
|
26988,00
|
11307,97
|
38295,97
|
| 2 Специалисты
|
|
|
|
|
|
| Ведущий инженер-технолог
|
1
|
875,00
|
13650,00
|
5719,35
|
19369,35
|
| Инженер-технолог
|
|
|
|
|
|
| I категории
|
1
|
814,00
|
12698,40
|
5320,63
|
18019,03
|
| II категории
|
1
|
733,00
|
11434,80
|
4791,18
|
16225,98
|
| Инженер-экономист
|
|
|
|
|
|
| II категории
|
1
|
651,00
|
10155,60
|
4255,20
|
14410,80
|
| Бухгалтер
|
1
|
570,00
|
8892,00
|
3725,75
|
12617,75
|
| Техник I категории
|
1
|
570,00
|
8892,00
|
3725,75
|
12617,75
|
| Итого:
|
6
|
|
|
|
93260,65
|
| 3 Служащие
|
|
|
|
|
|
| Кладовщик
|
1
|
509,00
|
7940,40
|
3327,03
|
11267,43
|
| Всего:
|
8
|
|
|
|
142824,05
|
Примечание к форме 7:
Для руководителя:
1. Фонды основной ЗП с учетом районных надбавок, руб/год: 1*1730,00*1,3*12 = 26988,00
2. Дополнительная ЗП, руб/год: 26988,00*0,491 = 11307,97
3. Годовой фонд ЗП, руб/год: 26988,00+11307,97 = 38295,97
Вспомогательная таблица к форме 8
Исходные данные для составления сметы РСЭО
| Данные для определения статей затрат
|
Показатель, руб.
|
| 1. Амортизация оборудования
|
61000,00
|
| 2. Амортизация ТС
|
11627,45
|
| 3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование
|
319117,79
|
| 4. ЕСН
|
82970,63
|
| 5. Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования
|
72496,00
|
| 6. ЗП ремонтных рабочих групп
|
319117,79
|
| 7. ЕСН
|
82970,63
|
| 8. Стоимость запасных частей и материалов на ремонт оборудования
|
112619,00
|
| 9. Топливо и энергия на ремонт оборудования
|
285690,00
|
| 10. ЗП транспортных рабочих
|
159558,89
|
| 11. ЕСН
|
41485,31
|
| 12. Энергия на эксплуатацию оборудования
|
14000,00
|
Примечание к вспомогательной таблице:
1. Амортизация оборудования, руб. = 508333,3*0,12 = 61000,00
2. Амортизация ТС = 232549*0,05, руб. = 11627,45
3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, руб. = 319117,79
4. ЕСН, руб. = 0,26*319117,79 = 82970,63
Форма 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)
| № п/п
|
Наименование статей расхода
|
Общая сумма
|
Затраты на
|
| Материалы
|
топливо и энергию
|
аморти-зацию
|
зараб. плату
|
ЕСН
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
| 1
|
Амортизация оборудования и транспортных средств
|
72627,45
|
|
|
72627,45
|
|
|
| 2
|
Эксплуатация оборудования
|
488584,41
|
72496,00
|
14000,00
|
|
319117,79
|
82970,63
|
| 3
|
Внутризаводское перемещения грузов
|
201044,21
|
|
|
|
159558,89
|
41485,31
|
| 4
|
Ремонт оборудования и транспортных средств
|
800397,41
|
112619,00
|
285690,00
|
|
319117,79
|
82970,63
|
| 5
|
Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| |
Итого
|
1562653,49
|
185115,00
|
299690,00
|
72627,45
|
797794,47
|
207426,56
|
Вспомогательная таблица к форме 9
Исходные данные для составления сметы цеховых расходов
| Данные для определения затрат
|
Показатель, руб
|
| 1. ЗП АУП цеха
|
38295,97
|
| 2. ЕСН
|
9956,95
|
| 3. Амортизация зданий цеха
|
12000,00
|
| 4. Амортизация сооружений цеха
|
5000,00
|
| 5. Амортизация инвентаря
|
1089,42
|
| 6. ЗП разнохозяйственных рабочих
|
159558,89
|
| 7. ЕСН
|
41485,31
|
| 8. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений
|
319117,79
|
| 9. ЕСН
|
82970,63
|
| 10. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб.
|
57470,80
|
| 11. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб.
|
96110,00
|
| 12. Испытания, опыты и исследования
|
|
| 13. Охрана труда
|
|
| 14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений
|
178678,02
|
| 15. ЗП прочего цехового персонала
|
104528,08
|
| 16. ЕСН
|
27177,30
|
Примечание к вспомогательной таблице:
1. . ЗП АУП цеха (начальник цеха), руб. = 38295,97
2. Амортизация зданий цеха, руб. = 1000000*0,012 = 12000,00
3. Амортизация сооружений цеха, руб. = 250000*0,02 = 5000
4. Амортизация инвентаря, руб. = 11971,6*0,091 = 1089,42
Форма 9
Смета цеховых расходов на 2006 год (руб.)
| № п/п
|
Наименование статей
|
Всего
|
Матери-алы
|
Топливо и энергия
|
Аморти-зация основных фондов
|
З/п основная и допол-нительная
|
ЕСН
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
| 1
|
Содержание аппарата управления цехом
|
48252,92
|
|
|
|
38295,97
|
9956,95
|
| 2
|
Содержание прочего цехового персонала
|
131705,38
|
|
|
|
104528,08
|
27177,30
|
| 3
|
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
|
18089,42
|
|
|
18089,42
|
|
|
| 4
|
Содержание зданий, сооружений, инвентаря
|
379722,23
|
|
178678,02
|
|
159558,89
|
41485,31
|
| 5
|
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря
|
555669,21
|
57470,80
|
96110,00
|
|
319117,79
|
82970,63
|
| 6
|
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство
|
|
|
|
|
|
|
| 7
|
Охрана труда
|
|
|
|
|
|
|
| 8
|
Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| |
Итого
|
1133439,16
|
57470,80
|
274788,02
|
18089,42
|
621500,74
|
161590,19
|
Планирование себестоимости продукции
Форма 10
Калькуляция себестоимости единицы продукции
| № п/п
|
Наименование статей калькуляции по установленному перечню
|
Сумма, руб. по изделиям
|
|
| А
|
В
|
Г
|
Д
|
|
| |
Годовой выпуск, шт.
|
51
|
85
|
46
|
197
|
|
| 1
|
Сырье и основные материалы за вычетом отходов
|
226,90
|
3455,63
|
3293,72
|
1547,44
|
|
| 2
|
Вспомогательные материалы
|
57,50
|
978,81
|
37,66
|
91,61
|
|
| 3
|
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
|
265,54
|
67,45
|
67,45
|
0,00
|
|
| 4
|
Топливо и энергия на технологические цели
|
85,40
|
358,40
|
787,37
|
302,82
|
|
| 5
|
Основная заработная плата производственных рабочих
|
13535,29
|
8121,18
|
15006,52
|
5232,34
|
|
| 6
|
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
|
5671,29
|
3402,77
|
6287,73
|
2192,35
|
|
| 7
|
ЕСН
|
4993,71
|
2996,23
|
5536,51
|
1930,42
|
|
| 8
|
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
6819,22
|
4091,53
|
7560,44
|
2636,10
|
|
| 9
|
Цеховые расходы
|
4946,18
|
2967,71
|
5483,81
|
1912,05
|
|
| |
Итого цеховая себестоимость
|
36601,04
|
26439,71
|
44061,21
|
15845,12
|
|
| 10
|
Общезаводские расходы
|
2801,26
|
1680,75
|
3105,74
|
1082,88
|
|
| |
Итого производственная себестоимость ед. продукции
|
39402,30
|
28120,47
|
47166,96
|
16928,00
|
|
| |
Производственная себестоимость годового выпуска
|
2009517,39
|
2390239,72
|
2169680,01
|
3334815,32
|
9904252,45
|
| 11
|
Внепроизводственные расходы
|
709,24
|
506,17
|
849,01
|
304,70
|
|
| |
Итого полная себестоимость единицы продукции
|
40111,54
|
28626,64
|
48015,96
|
17232,70
|
|
| |
Полная себестоимость годового выпуска
|
2045688,71
|
2433264,04
|
2208734,25
|
3394842,00
|
10082529,00
|
| |
|
|
|
|
|
|
Примечание к форме 10:
Для изделия А:
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. = (4484,00+780,29+6307,68)/51 = 226,90
2. Вспомогательные материалы, руб. = (138,07+2794,60)/51 = 57,50
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. = (1749,30+11793,24)/51 = 265,54
4. Топливо и энергия на технологические цели, руб. = 4355,40/51 = 85,40
5. Основная заработная плата производственных рабочих, руб. = 690300,00/51 = 13535,29
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. = 289235,70/51 = 5671,29
7. ЕСН, руб. = (13535,29+5671,29)*0,26 = 4993,71
8. %РСЭО = 1562653,49/3101670,00 = 0,5038
9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. = 0,5038* 13535,29 = 6819,22
10. %ЦР = 1133439,16/3101670,00 = 0,3654
11. Цеховые расходы, руб. = 0,3654*13535,29 = 4946,18
12. Итого цеховая себестоимость, руб. = 226,90+57,50+265,54+85,40+13535,29+5671,29+4993,71+6819,22+4946,18 = 36601,04
13. %ОХР = 641920/3101670,00 = 0,2070
14. Общезаводские расходы, руб. = 0,2070*13535,29 = 2801,26
15. Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. = 36601,04+2801,26 = 39402,30
16. Производственная себестоимость годового выпуска, руб. = 39402,30*51 = 2009517,39
17. Внепроизводственные расходы, руб. = 0,018*39402,30 = 709,24
18. Итого полная себестоимость единицы продукции, руб. = 39402,30+709,24 = 40111,54
19. Полная себестоимость годового выпуска, руб. = 40111,54*51 = 2045688,71
Форма 11
Смета затрат на производство
| Экономические элементы затрат
|
Сумма затрат, тыс. руб.
|
| Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)
|
2253340,14
|
| Затраты на оплату труда
|
5939150,04
|
| ЕСН
|
1544179,01
|
| Амортизация основных фондов
|
126286,87
|
| Прочие расходы
|
219693,79
|
| Итого затрат на производство
|
10082649,85
|
Примечание к форме 11:
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), руб. = 1020639,94+ 242585,80+ 574478,02+ (343,87+35,57+21,34)*1000+0,0015*2009517,39 = 2253340,14
2. Затраты на оплату труда, руб. = 5677740,89+ 142824,05+ 106700+0,0012*2009517,39 = 5939150,04
3. ЕСН, руб. = 5939150,04*0,26
4. Амортизация основных фондов, руб. = 72627,45+ 18089,42+ 35570 = 126286,87
5. Прочие расходы, руб. = 71130+0,015*2009517,39 = 219693,79
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
| |
Наименование показателей
|
Значение показателей
|
Примечания
|
| 1
|
Объем продаж, руб.
|
15552000,00
|
форма 1
|
| 2
|
Себестоимость годового выпуска продукции, руб.
|
10082649,85
|
форма 11
|
| 3
|
Фонд заработной платы, руб.
|
7483329,05
|
форма 11
|
| 4
|
Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.
|
5469350,15
|
п.1 – п.2
|
| 5
|
Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.
|
1000,00
|
табл.12 п.1
|
| 6
|
Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб.
|
12000,00
|
табл.12 п.2
|
| 7
|
Уплата процентов за кредит, руб.
|
10000,00
|
табл.12 п.3
|
| 8
|
Налоговая база, руб.
|
5472350,15
|
п.4 + п.5 + п.6 – п.7
|
| 9
|
Сверхнормативные расходы, руб.
|
|
В курсовой работе не учитываются
|
| 10
|
Льготы по налогу на прибыль, руб.
|
|
| 11
|
Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб.
|
|
| 12
|
Налогооблагаемая прибыль, руб.
|
5472350,15
|
п.8 + п.9 – п.10 – п.11
|
| 13
|
Сумма налога на прибыль, руб.
|
1313364,04
|
по ставке табл.12
|
| 14
|
Чистая прибыль, руб.
|
4158986,12
|
п.8 – п.13
|
| 15
|
Сумма нераспределенной прибыли, руб.
|
3743087,50
|
табл.12
|
| 16
|
Скорость оборачиваемости оборотного капитала
|
7,41
|
п.1 ¸ (п.7 табл.12)
|
| 17
|
Собственный капитал, руб.
|
8400000,00
|
(табл.12 п.6 + п.7)
|
| 18
|
Рентабельность собственного капитала, %
|
49,51
|
п.14 ¸ п.17 ´ 100%
|
| 19
|
Величина заемного капитала, руб.
|
300000,00
|
табл.12
|
| 20
|
Рентабельность совокупного капитала, %
|
47,80
|
п.14 ¸ (п.17 + п.19) ´ 100%
|
|