Лабораторная работа: Основы работы с типовой конфигурацией задачи 1С:Бухгалтерия из состава комплекса 1С:Предприятие версии 7.7

Курский филиал ВЗФЭИ

Лабораторная работа

Технология решения учетных задач на ПЭВМ с использованием комплекса "1С:Предприятие"

Тема:

Основы работы с типовой конфигурацией задачи “1С:Бухгалтерия” из состава комплекса “1С:Предприятие версии 7.7”

Подготовлена Чистилиной Е.В.

ст. преподавателем кафедры АОЭИ

г. Курск 2007 г.

Назначение работы : ознакомление с основными возможностями программы и ее использованием в практической работе бухгалтера.

Цель работы : изучение технологии автоматизированной обработки задач бухгалтерского учета на примере конкретного предприятия.

Основные понятия

Константы – представляют собой периодически изменяемые данные. Например: Наименование предприятия, Основная ставка НДС и т.д.

Справочники (Субконто) – это списки однотипных объектов, которые используются для ведения аналитического учета, для заполнения документов, и т.д.

Перечисления – набор постоянных значений (не изменяемых пользователем). Например: Формы оплаты: наличная, безналичная, бартер.

Контрагенты – юридические и физические лица (поставщики, покупатели, учредители и т.д.).

Бухгалтерские счета – план счетов в типовой конфигурации соответствующий «Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия».

Программа может поддерживать одновременно несколько Планов счетов и вести в них учет – параллельно.

Для ведения аналитического учета, к счету добавляется одно или несколько «Субконто» т.е. «Справочник» или «Перечисление».

Операции и проводки

Операция – является полным отражением хозяйственной операции произошедшей на предприятии в БУ. Каждая операция может содержать несколько проводок.

Типовые операции Для автоматизации ввода часто повторяющихся операций можно использовать Типовые операции.

Типовая операция – шаблон документа, минимально-необходимым количеством реквизитов (корреспонденция счетов, в проводках, формулы для расчета сумм и т.д.).

Корректные проводки - Для автоматического контроля корреспонденции счетов в проводках, можно составить «Список корректных проводок». При этом каждая новая проводка будет сверяться со «Списком корректных проводок».

Документы - Для отражения любых событий произошедших на предприятии можно использовать документы.

Документ – это письменное свидетельство совершенной хозяйственной операции, придающее юридическую силу данным бухгалтерского учета.

Каждый документ имеет Экранную форму (шаблон), которая заполняется при его выписке, и Печатную форму – которую перед печатью можно просмотреть.

Журналы – предназначены для ввода и просмотра: документов, операций, и проводок.

Отчеты – используются для получения бухгалтерских итогов, а также другой сводной или детальной информации.

Типы отчетов:

Стандартные – предназначены для анализа бухгалтерских итогов на уровне счетов, валют, объектов аналитики, различных периодов.

Регламентированные – предназначенные для передачи различным контролирующим инстанциям.

Специализированные – предназначенные для решения более узких задач, и ориентированные на конкретный раздел учета.

Помощь

Для получения помощи при работе с программой можно воспользоваться одной из команд пункта меню «Помощь»:

· «Помощь» <F 1 > - выводит помощь по текущему разделу работы с программой.

· «Содержание» - для самостоятельного выбора темы помощи.

· «Описание» - для выбора описания справочника, документа, отчета.

· «Общее описание» - вызов общего описания.

· «Путеводитель» - описание работы с программой

· «Советы дня» - перечень советов для начинающих пользователей.

Для вызова описания кнопок, полей записи, выбора, щелкнуть по кнопке Рассказать про… на панели инструментов, а затем по полю текущего окна.

Текст помощи можно распечатать. Для этого в меню: Файл, Печать. Для просмотра текста перед печатью, в меню: Файл, Просмотр.

1. Подготовка системы к работе

1.1 Запуск программы

Запуск программы: Пуск/Программы/1С:Предприятие 7.7/1С:Предприятие

Работа с программой предусматривает 2 разделенных во времени процесса: настройка (конфигурирование) программы. На этом этапе учитываются особенности работы предприятия.

Конфигурация – совокупность настроек программы, которая может быть изменена специальными средствами системы 1С:Предприятие. Готовые конфигурации могут приобретаться отдельно от системы.

Непосредственная работа пользователя по ведению учета, которая во многом определяется свойствами конфигурации.

Для настройки программы используются режимы Конфигуратор и Отладчик .

- Загрузить программу "1С:Бухгалтерия".

1.2 Установка параметров системы

В меню: Сервис, Параметры. В окне «Настройка параметров системы», установить следующие параметры:

· Закладка «Общие» - установить рабочую дату, и число цифр в представлении даты (желательно “4”).

· Закладка «Бухгалтерия» - выбрать «План счетов», задать маску кода счета (##.##.#).

· Закладка «Бухгалтерские итоги» - установить период получения «Бухгалтерских итогов» (выбрать текущий квартал текущего года).

· Закладка «Журналы» - установить начало и конец интервала видимости журнала (начало текущего года и конец текущего года).

· Закладка «Операция» - установить «Расчет суммы операций» - По всем проводкам. Если необходимо чтобы при проведении документа учитывались только корректные проводки установить режим: - Проверять проводки при записи операции .

1.3 Установка бухгалтерских итогов

В меню: Операции, Управление бухгалтерскими итогами. В окне «Управление бухгалтерскими итогами», в поле «по:» установить квартал с которого будут рассчитываться «Бухгалтерские итоги» - т.е. текущий квартал текущего года. Затем щелкнуть по кнопке: Установить расчет .

1.4 Настройка бухгалтерских счетов

В меню: Операции, План счетов. Для создания нового счета в меню: Действия, Новый.

С помощью кнопки Печать в окне «План счетов» можно вывести печатную форму Плана счетов. Для печати Плана счетов в меню: Файл, Печать.

1.5 Настройка корректных проводок

Список корректных проводок можно ввести до начала работы. Для ввода списка в меню: Операции, Корректные проводки. Можно дополнять список корректных проводок в процессе работы. Для включения режима контроля в меню: Сервис, Параметры, Операция, установить режим: - Проверять проводки при записи операции .

1.6 Настройка учетной политики

Введите данные учетной политики из меню «Сервис» - «Учетная политика»

Дата – 01.ХХ.ХХ (первый день текущего месяца, текущего года).

Метод определения выручки – по отгрузке

База распределения косвенных расходов - сумма прямых затрат

«Директ – костинг» - не используется

Метод оценки стоимости материалов – взвешенная (исходя из средней)

По товарам – ПБУ 18/02 не применяется

Затем нажмите кнопку Установить и Закрыть.

1.7 Общая настройка системы

Настройте параметры системы из меню «Сервис» - «Общая настройка» - «Начальные данные»:

Валюта – руб.

Ед. измерения – шт.

Ставка НДС – 18%

Без налога с продаж

Банковский счет – основной

Подразделение – основное

Склад – основной

Вид договоров – основной

На закладке «Режимы» установите флажки:

Использовать список корректных проводок

Все документы помешать в ЖХО

Контроль отрицательных остатков МПЗ

Дата запрета редактирования документов – 31.12.2003

Остальные параметры оставить по умолчанию.

1.8 Установка дополнительных параметров системы

В меню «Сервис» - «Параметры» установите следующие параметры:

На закладке «Общие» установите текущую дату 01.ХХ.ХХ. (1-е число текущего месяца текущего года).

На закладке «Журналы» установите интервал журналов с начала года по конец года (01.01.ХХ-31.12.ХХ)

На закладке «Бухгалтерские итоги» установите текущий квартал текущего года.

Ознакомьтесь с параметрами на других закладках, не меняя параметров, т.е. согласитесь по умолчанию с 12 параметрами, предложенными разработчиками программы.

1.9 Ввод сведений об организации

Работа с программой начинается с ввода сведений об организации, при этом переходя от одной вкладки к другой, желательно заполнить все требуемые поля. Введенная информация будет использоваться в дальнейшей работе. При вводе даты удобно использовать Календарь . Вызов: Сервис/Календарь

Переход по годам переход по месяцам

Текущей датой является системная дата компьютера.

Ввести недостающие данные или исправить ошибки можно и позже, вызвав окно Сервис/Сведения об организации.

- Заполнить окно Сведения об организации(Сервис/Сведения об организации):

Откройте вкладку "Организация" и введите : Дата регистрации: 1-й день текущего месяца, текущего года; название организации: ООО "Оптимед"; полное название: Общество с ограниченной ответственностью "Оптимед"; юридический адрес: 305000 г.Курск, ул. Белинского, 24; почтовый адрес: 305001 г.Курск, ул. Белинского, 24; телефон: 51-12-45

Откройте вкладку "Коды" и введите : ИНН – 7756376589; КПП 463201001, Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1044637012387, вид деятельности: оптовая торговля, производство и продажа ткани.

Откройте вкладку "Банк" и введите: счет № 40702810600000300277; прямые расчеты; банк организации: КБ "Курскпромбанк", г.Курск; корр.счет: 30101810400000000814; БИК: 044583814 для этого нажмите кнопку "Редактировать" напротив реквизита "Основной счет". Адрес банка, 305029. г. Курск, ул. К. Маркса, 53

На закладке «ИМНС» Реквизиты свидетельства о постановке на учет. Серия, номер 46 №000696318, выдан 01.09.2004г. Инспекцией МНС России по г. Курску. Код ИМНС – 4632. На закладке «Налоги». Организация является плательщиком НДС

1.10 Справочники. Создание и выбор элементов

Справочники служат для хранения общих и внутрифирменных классификаторов и используются для организации аналитического учета. Количество, название и свойства справочников задаются на этапе конфигурирования.

1С:Бухгалтерия хранит сведения об однотипных объектах в различного рода справочниках. Организованы они в виде таблиц.

Для ввода нового объекта используется команда Новый меню Действия или клавиша INSERT или кнопка пиктографического меню Новая строка . В зависимости от объема хранимой информации данные могут быть введены непосредственно в поля таблицы или в специальную форму, вызываемую автоматически.

Для сохранения данных надо нажать в конце строки клавишу ENTER или кнопку Записать , при работе с формой кнопку ОК .

Инструментальная панель работы со справочниками.

Создать новую группу Просмотр Копировать строку История

Новая строка Изменить Записать Выбор

Пометить на удаление Установка просмотра списка по группам

- Продолжить ввод Сведений об организации. Вкладки ИМНС и Налоги пропустить. Вкладка Ответственные лица:

Для ввода ФИО руководителя организации нажать кнопку слева от поля ввода (откроется окно справочника Список сотрудников ) и ввести новую запись в справочник:

ФИО: Фадеев Евгений Владимирович

ИНН: 461701277384

Дата рождения: 22.06.1953г.

ПФР: 059-75 1-316-13

Страна ПМЖ:— Россия, код 643

Должность: Генеральный директор

Основное подразделение

Характер работы: - трудовые отношения установлены

Телефон: 5 1 -00-00

Сотрудник является налоговым резидентом

На закладке «Начисления з/п»

Месячный оклад 15 000 руб.

Счет отнесения затрат по з/п 44.3 «Расходы на продажу» и сформировать аналитический учет расходов на продажу - «Заработная плата»

Статья затрат по начисленному ЕСН – «ECH»

Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ - «Отчисления с ФОТ»

На закладке «Налоги и отчисления»

Тип вычета на сотрудника- 400 руб.

Налоги с ФОТ начисляются

На закладке «Начальные данные»

Дата начала учета налогов в программе 01.ХХ.200Xг. (1-е число текущего месяца, текущего года)

На закладке «Прочее»

Паспорт гражданина России 3899 №072344, выдан ОМ №1 УВД г. Курска 23.10.200(X-1)г.

Адрес регистрации: г. Курск, ул. С. Перовской, 13

Место рождения - г. Курск, Россия.

После ввода сведений о директоре необходимо установить курсор на фамилии директора и нажмите клавишу ENTER для заполнения окна Сведения об организации .

1.11 Константы

Наиболее общая информация об организации редко изменяется и хранится системой 1С:Бухгалтерия в виде констант. В режиме 1С:Бухгалтерия можно только изменять значения констант, все другие изменения выполняются в режиме Конфигуратора .

Открыть список констант можно в режиме Операции/Константы .

На этапе конфигурирования системы любая константа может быть объявлены периодической . В этом случае в списке констант хранится не только ее последнее значение, но и все ранее существовавшие значения с датами их ввода. 1С:Бухгалтерия использует то значение периодической константы, которое соответствует дате совершения хозяйственной операции.

Для просмотра истории значения константы необходимо:

- Установить курсор в строку с нужной константой;

- Нажать кнопку История на панели инструментов окна Список констант и ли

Выбрать команду История значения из меню Действия

- 1. Открыть список констант (на весь экран).

2. Изменить ширину столбца Наименование для удобного чтения.

3. Найти константу Исполнитель и ввести свою фамилию в качестве значения константы Исполнитель .

4. Просмотреть список констант и определить какие из них являются периодическими.

1.12 План счетов

В типовой конфигурации программы 1С:Бухгалтерия содержится план счетов. Система позволяет не только гибко настраивать его, но и вести несколько планов счетов. Настройка выполняется в Конфигураторе . План счетов открывается через меню Операции/План счетов.

Кардинальное изменение плана счетов производится в Конфигураторе . Созданные в этом режиме счета и субсчета нельзя удалить или редактировать. Такой счет помечен красной галочкой. Счета без этой пометки редактировать можно. Можно также создавать новые счета, но их код не должен повторять уже имеющиеся коды.

В плане счетов указывается два параметра, определяющих вид счета по отношению к балансу:

1. Заб . Признак забалансового счета. Если счет забалансовый, то в графе плана счетов Заб ставится знак +.

2. Акт . Признак активности счета. Он может иметь значения:

А – активный счет. П – Пассивный счет. АП – активно-пассивный счет.

Программа 1С:Бухгалтерия предоставляет пользователю гибкую систему ведения аналитического учета. Для обозначения любого рода объектов аналитического учета в программе 1С:Бухгалтерия введен специальный термин – СУБКОНТО . Субконто группируются по видам. Например: конкретный поставщик (Субконто) входит в группу "контрагенты " (вид субконто).

Если на счете (субсчете) предполагается ведение аналитического учета, за ним закрепляется один или несколько видов субконто.

Программа использует два вида субконто:

- Перечисление – устойчивая группа значений, которые задаются на этапе конфигурирования системы. Например вид цены: оптовые, розничные, оптово-розничные. Список этих значений в системе имеется и не подлежит редактированию.

- Справочник – создается бухгалтером самостоятельно. Например субконто Список контрагентов включает предприятия и частных лиц: ОАО "Клин", ЗАО "Курскэнерго", ч/п Петров П.П. и др.

Для того, чтобы получить более полную учетную информацию о некоторых объектах аналитического учета, необходимо вести их количественный учет . Например, необходимо знать не только, какие товары находятся на складе, но и в каком количестве для этого в графе КОЛ ставится знак плюс +.

Программа 1С:Бухгалтерия позволяет вести валютный учет по нескольким видам валют. Счет (субсчет), по которому может учитываться валюта, называется валютным. В плане счетов валютные счета (субсчета) имеют пометку в графе ВАЛ знак +.

- 1. Открыть План счетов и развернуть окно на весь экран.

2. Просмотреть все признаки и субконто, закрепленные за счетами.

1.13 Многоуровневые справочники

Справочники открываются для редактирования через меню Справочники или с помощью команды Операции/Справочники .

В зависимости от содержания справочника его элементы могут быть (или не быть) объединены в группы. Если объекты справочника можно группировать, то в меню Действия есть команда Новая группа , а на панели инструментов соответствующая кнопка.

Для каждой группы задается уникальный код (автоматически, но менять его можно) и название. Чтобы открыть группу, надо дважды щелкнуть по значку или выбрать Действия/Следующий уровень или нажать CTRL+¯. Некоторые справочники позволяют создавать дерево групп, то есть группы внутри групп. Щелчком по знаку +(-) можно сворачивать или разворачивать структуру групп.

Для возврата к списку предыдущего уровня надо нажать CTRL+­ или дважды щелкнуть по значку открытой группы или выбрать Действия/Предыдущий уровень .

-1.Открыть справочник Контрагенты создать следующую структуру:

Группа - Учредители

Группа - Поставщики

Группа - Покупатели.

Подчиненные справочники

Система 1С:Бухгалтерия позволяет связывать между собой элементы различных справочников. Например, в справочнике Договоры хранятся номера договоров, заключенных с конкретной организацией ( частным лицом) – элементом справочника Контрагенты . Говорят, что один справочник подчинен другому. В окне подчиненного справочника отображаются только те элементы, которые связаны с текущим владельцем. Поэтому прежде чем, открывать подчиненный справочник необходимо выделить элемент - владелец. В противном случае подчиненный справочник откроется без элементов, в заголовке окна появится надпись Не задан элемент-владелец . Переход от справочника – владельца к подчиненному справочнику и обратно можно выполнить с помощью кнопок на панели инструментов или через меню Действия.

В папку "Учредители " внести:

1. Физическое лицо, директор Фадеев Е.В. Адрес: г. Курск, ул. Косухина, д.24/16, телефон: 38-23-15, ИНН 4634567812, Дата рождения 01.12.60г., Паспорт гражданина России, серия 3899 № 071329, выдан 27.12.1999 ОМ№1 УВД г. Курска. Договор учредительский

2. Физическое лицо, Фадеев В.В., Адрес: г. Курск, ул.Радищева, д.65, кв.13, телефон: 56-30-49, ИНН 4636789123, Дата рождения 22.042.70г., Паспорт гражданина России, серия 3804 № 322025, выдан 15.12.2001 ОМ№1 УВД г.Курска. Договор учредительский.

3. Организация ОАО "Центроблздрав", Адрес: г. Курск, ул. Интузиастов, д.3, телефон 2-14-67, ИНН 4756123485, р/сч 22523100020008054312 в «Газэнергопромбанк» г. Курск, БИК 807213483, к/сч 23457830004003214542. Договор учредительский.

В папку "Поставщики " внести организации:

1. ООО "Спецодежда", полное наименование ООО "Специальная одежда". Адрес: г. Курск, ул. Луговая, д.19, т-н: 56-68-11, ИНН 4632025659, р/сч 40203800023004564592 в Курском филиале ООО «Юниаструмбанк» г. Курск, БИК 807235592, к/сч 53123457000000524112. Договор основной.

2. ОАО "Швея", полное наименование ОАО «Швея». Адрес: г. Курск, ул. Яндовищенская, д.3, т-н: 70-21-11, ИНН 4613849657, р/сч 30102700000317843281 в Курском филиале ООО «Москомприватбанк» г. Курск, БИК 706124373, к/сч 12246788000000412334. Договор основной.

В папку "Покупатели " внести

1. МУЗ Горбольница №4. Адрес: г. Курск, ул. Семеновская, д.5, телефон: 56-13-21, ИНН: 4612345098, р/сч 20503800000428954392 в «Курскпромбанк» г. Курск, БИК 807205484, к/сч 23457890000000523456. Договор основной.

2. МУП Северный торговый комплекс. Адрес: г. Курск, ул. Димитрова, д.68, т-н: 56-68-11, ИНН 4632025658, р/сч 11414900000009065401 в «Россельхозбанк» г. Курск, БИК 918110595, к/сч 34568990000004123451. Договор основной.

3. МУЗ Городская станция скорой помощи. Адрес: г. Курск, ул.Пионеров, д.6, т-н: 57-77-22, ИНН 5743106767, р/сч 21505001000000017651 в банке «Русский стандарт» г. Курск, БИК 197231614, к/сч 24679001010000523456. Договор основной.

Отдельной строкой без образования группы введите контрагента: ОАО «Центральная гостиница». Адрес: г.Курск, ул. Ленина, д.2/4, т-н: 70-20-30, ИНН 6854217856, р/сч 32614200030000487421 в банке «Русский стандарт» г. Курск, БИК 208122725, к/сч 35787000000200614567. Договор основной.

Заполнить справочник «Номенклатура»

Группа – «Верхняя одежда»;

Группа – «Головные уборы»

3. В распоряжении ООО "Оптимед" находятся два склада: склад готовой продукции и основной склад. Добавить в справочник Места хранения недостающие записи.

1.8 Копирование, пометка на удаление

Копирование объекта:

1. Установите курсор на объект, который копируется.

2. Выберите пункт Копировать меню Действия или кнопку Копироват ь.

3. Будет создан новый объект, являющийся копией выбранного (за исключение кода и даты). Внесите необходимые изменения.

4. Сохраните изменения (ENTER или ОК) или откажитесь от копирования (ESC).

Удаление объекта происходит в два этапа:

1-ый этап – помечаются объекты, которые надо удалить. Для чего

1. Выделите объект.

2. Выберите Действия/Пометить на удаление или кнопка Пометить на удалени е.

2-ой этап – физическое удаление выполняется в меню Операции/Удаление помеченных объектов при условии закрытия всех открытых окон.

Пометку на удаление можно снять – Действия/Отменить пометку на удаление (или повторное нажатие тех же кнопок или клавиш).

- Заполнить справочник Номенклатура (группа Верхняя одежда).

***При вводе числовых значений использовать калькулятор. Код автоматически создается программой.

3. Дополнить справочник Подразделения: Административно-хозяйственный отдел, торговый отдел, основное подразделение.

1.14 Перемещение элементов

Для перемещения элементов справочника из одной группы в другую необходимо:

1. Выделить перемещаемый элемент

2. На дереве групп выделить группу, в которую его надо перенести.

На панели инструментов окна нажать кнопку Перенести в группу или выбрать в меню Действия команду Перенести в другую группу .

3. Подтвердить свое намерение переместить объект.

-1. Открыть справочник Сотрудник и и создать следующую структуру

Сотрудники:

Группы – АХО

Группа – Основное подразделение

Группа - Торговый отдел

2. Переместить введенные ранее записи об ответственных лицах в группу АХО.

3. Заполнить справочник Статьи затрат

4. Заполнить справочник Статьи издержек обращения

1.1 5 Справочник Сотрудники

Каждый справочник имеет свою специфику. Наиболее сложно организован справочник Сотрудники. Работа в нем позволяет вести учет кадров на основании документов и анализировать учетные данные.

Вводить новые данные о сотруднике можно как через документ, так и вручную

- Оформить поступление на работу новых сотрудников. Выполнить следующие действия:

1. Открыть группу АХО справочника Сотрудники .

2. Создать новый приказ – Приказ о приеме на работу .

3. Внести указанные данные в окно диалога.

Приказ № о приеме на работу с датой: 2-е число предшествующего текущему месяца.

ФИО Букреева Ирина Федоровна.

Справочные данные: принята на должность гл. бухгалтера с окладом 10000 руб.

ИНН 4608128751

Дата рождения 13.05.1974 г.

№ свидетельства ПФР 056-732-812-14

Страна — Россия, код 643

паспорт 38 77 №624319, выдан 31.08.2001 г. ОМ №5 УВД г. Курска

Подразделение АХО

Характер работы - трудовые отношения установлены

Телефон 55 -34-45

Сотрудник является налоговым резидентом

На закладке «Начисления з/п»

Месячный оклад 10000 руб.

Счет отнесения затрат по з/п 25 «Общепроизводственные расходы» и сформировать аналитический учет общехозяйственных расходов - «Заработная плата»

Статья затрат по начисленному ЕСН – «ECH»

Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ - «Отчисления с ФОТ»

На закладке «Налоги и отчисления»

Тип вычета на сотрудника- 400 руб.

Налоги с ФОТ начисляются

На закладке «Начальные данные»

Дата начала учета налогов в программе 01.ХХ.200Xг. (дата приёма на работу)

На закладке «Прочее»

Адрес регистрации: г. Курск, ул. С. Перовской, 15

Место рождения - г. Курск, Россия.

4. Нажать ОК и на вопрос "Провести документ?" ответить положительно.

5. Просмотреть отчет по всем сотрудникам АХО (кнопка По всем )

Проверить наличие приказов с помощью режима Журналы/Кадры.

2. Регистрация хозяйственных операций

2.1 Принципы учета хозяйственных операций

Движение средств предприятия учитывается в виде операций и проводок . Операция может содержать несколько проводок. Проводка не существует отдельно от операции. Каждая проводка принадлежит к одной операции.

Любые события, происходящие на предприятии, отражаются в документах. Документы , используемые в программе, совпадают с набором реальных физических документов. Каждый документ имеет экранную форму. Большинство из них имеют и печатную форму. Документ может автоматически формировать операцию. Отдельная операция также считается документом специального типа.

Документы и операции регистрируются в журналах . Один и тот же документ может быть отображен в нескольких журналах. Результаты анализа бухгалтерских итогов и движение средств представляется в виде отчетов.

2.2 Способы регистрации операций

В программе 1С:Бухгалтерия используется три способа регистрации учетной информации:

- Использование настроенных документов . Вводится первичный документ, проводки формируются автоматически.

- Если нет необходимого документа, операция создается вручную.

- Для автоматизации ввода вручную часто используется механизм типовых операций . Пользователь один раз создает шаблон типовой операции, а затем пользуется им при вводе других подобных операций.

Для регистрации хозяйственных операций в программе 1С:Бухгалтерия используется журнал операций . Открыть журнал можно разными способами:

- Выбрать Операции/Журнал операций .

- Выбрать Журналы/Журнал операций

- Нажать на панели Команды Бухгалтерии кнопку Журнал операций

В журнале операций хранится информация о каждой хозяйственной операции, но видны только те операции, даты которых попадают в интервал видимости . Он составляет текущий квартал, но их можно менять в режиме Сервис/Параметры . Интервал видимости выводится в заголовке окна. Записи в журналах располагаются строго в хронологическом порядке.

- 1. Открыть Журнал операций .

2. Определить, каков интервал видимости Журнала операций .

2.3 Структура проводки

В журнале операций отражаются операции, формирующие проводки.

Структура записи проводки:

Номер проводки внутри операции

Номер дебетуемого счета

Субконто, связанные с дебетуемым счетом

Код кредитуемого счета

Субконто, связанные с кредитуемым счетов

Вид валюты и ее курс

Количество субконто

Если на счете ведется валютный или количественный учет, суммы проводки вычисляются автоматически.

Двузначный номер журнала

Сумма проводки в рублях

Описание содержания проводки

Сумма проводки в валюте

Номера журналов проводок, создаваемых документами, обозначается двумя заглавными русскими буквами, приведенными в пункте 2.9.

2.4 Ручной ввод проводок

В Журнале операций для ввода операции вручную:

1. Нажмите клавишу INSERT или щелкните мышью по кнопке Новая строка , или выберите в меню Действия команду Новая – откроется окно новой операции.

2. Последовательно заполните все поля Заголовка операции. Переход к следующему полю удобнее выполнять по клавише ENTER .

Заголовок операции включает: дату, номер операции, сумму (может вычисляться автоматически, в итогах не учитывается), описание содержания операции.

3. Заполните бухгалтерские проводки, они вводятся, копируются и удаляются так же, как и строки справочников.

4. Для записи операции в журнал нажмите кнопку ОК , для отказа от записи – кнопку Закрыть.

Сумма операции может быть введена вручную или рассчитана программой. Способ заполнения выбирается на вкладке Операции меню Сервис/Параметры .

- 1. Установить способ расчета суммы операции - по всем проводкам . Сервис/Параметры/вкладка Операции.

2. Первой операцией, которую Вам , как главному бухгалтеру, фирмы ООО "Оптимед" надо ввести – формирование уставного капитала (УК). Ввести вручную операцию "Формирование уставного капитала" (Дт75.1 – Кт80 ), используя следующие данные. В соответствии с Учредительным договором учредители должны внести в УК:

Фадеев Е.В. - 50 000 руб., Фадеев В.В,- 50 000 руб.

При вводе проводок использовать копирование. Задать для каждой проводки номер журнала – УК. Дата операции – 1 –е число текущего месяца текущего года.

2.5 Ввод документа

Документы позволяют:

- вводить информацию о совершенной хозяйственной операции;

- формировать печатную форму первичного учетного документа;

- на основе введенной в документ информации автоматически формировать по заранее описанным алгоритмам необходимые бухгалтерские проводки.

Однако, не все документы формируют проводки.

Для ввода нового документа:

Выберите документ из меню Документы или из меню

Действия / Ввести документ или нажмите на панели инструментов кнопку Ввести документ

2. Заполните форму документа.

3. Завершите ввод документа – кнопка ОК .

Если документ порождает операцию, то бухгалтерские проводки будут сформированы автоматически, иными словами документ будет проведен .

Увидеть проводки текущей операции в отдельном окне можно, нажав на кнопку Проводки . В Журнале операций проводки можно увидеть, выбрав в меню Действия команду Показать проводки . Границу разделения окна на области можно менять протяжкой. Для того, чтобы отменить команду Показать проводки , выберите ее повторно.

- 1. 1-го числа текущего месяца Фадеев Е.В. и

ОАО «Центроблаздрав» передали фирме компьютеры.

Внести в справочник Основные средства 2 новых элемента.

- Заполните справочник "Основные средства",

- через меню "Справочник"-"Внеоборотные активы"

1. Внести сведения об основном средстве: Компьютер Pentium 4

Наименование – компьютер Pentium 4; Группа – машины и оборудование

Место экплуатации – АХО Основное подразделение

Тип ОС – Собственное основное средство

Ответственное лицо: Фадеев Е.В.

Ставка налога на имущество – 2%

Состояние – В эксплуатации

Способ поступления – Вклад в уставной фонд

Дата приобретения 01 сентября 200Xг.

Дата ввода в эксплуатацию 02 сентября 200Xг.

Подлежит амортизации - да

Выбрать вкладку «Бухгалтерский учет» и внести сведения об амортизации:

Первоначальная стоимость: 15000 руб.

Срок полезного использ. (в месяцах)- 60

Способ начисления амортизации: По сумме числа лет срока полезного использования.

Счет отнесения затрат по начисленной амортизации: 26.

2. Внести сведения об основном средстве: Компьютер Pentium 3

Наименование – компьютер Pentium 3; Группа – машины и оборудование

Место эксплуатации – АХО Основное подразделение

Тип ОС – Собственное основное средство

Ответственное лицо: Фадеев Е.В.

Ставка налога на имущество – 2%

Состояние – В эксплуатации

Способ поступления – Вклад в уставной фонд

Дата приобретения 01 сентября 200Xг.

Дата ввода в эксплуатацию 02 сентября 200X4г.

Подлежит амортизации - да

Выбрать вкладку «Бухгалтерский учет» и внести сведения об амортизации:

Первоначальная стоимость: 10000 руб.

Срок полезного использования (в месяцах)- 60

Способ начисления амортизации: По сумме числа лет срока полезного использования.

Счет отнесения затрат по начисленной амортизации: 26.

Оформить поступление ОС "Компьютеры" с помощью соответствующего документа, через меню "Документы"- Учет ОС " – "Поступление ОС".

Поставщик: ОАО "Центроблздрав"

Договор: Основной договор

Номенклатурный номер: 0000000001 (Pentium 4)

Стоимость компьютера – 15 000 рубл.

Поставщик: Фадеев Е.В.

Договор: Основной договор

Номенклатурный номер: 0000000002 (Pentium 3)

Стоимость компьютера – 10 000 рубл.

Ввести компьютеры в эксплуатацию c помощью соответствующего документа: "Документы"- Учет ОС " – "Ввод в эксплуатацию" ( для каждого компьютера по отдельности). (Дата ввода 2-е число текущего месяца)

4. 1- го числа текущего месяца текущего года Фадеев Е.В. внес в кассу 50 000 руб. в счет взноса в УК. Использовать документ "Приходный кассовый ордер" для ввода этой операции, корр. счет – 75.1.

2.6 Документ в журнале операций

Документ, введенный в Журнал операций , можно редактировать. Способы открытия документа: - выделить документ и нажать ENTER ;

- дважды щелкнуть по строке документа;

- выбрать команду Действия/Документ/Открыть документ ;

- нажать на инструментальной панели кнопку Открыть документ .

Корректировка реквизитов документа производится по общим правилам. Если редактируется проведенный документ, то нельзя изменить его дату.

Проведенный документ можно сделать не проведенным: Действия/Документ/Сделать не проведенным. После выполнения этой операции все проводки документа удаляются, а со значка документа убирается "галочка" - признак, что документ проведен. Для того, чтобы провести не проведенный документ, откройте его и заново сохраните – проводки будут восстановлены.

Проводки, сформированные документом, можно только просматривать.

- 1. Сегодня 2- е число текущего месяца текущего года.. Изменить рабочую дату.

23. Используя документ Расходный кассовый ордер перечислить сегодняшним числом деньги из кассы на р/счет 50 000 рубл), корр. Счет – 51.

2.7 Журналы документов

Вводимые документы группируются в журналы документов по видам (кассовая книга, приказы по кадрам, счета и т.д.) Один и тот же документ может отображаться одновременно в нескольких журналах. Кроме журналов документов по назначению существует Общий журнал документов , в котором отображаются все введенные документы. Общий журнал можно открыть с помощью кнопки Общий журнал документов на панели Команды бухгалтерии.

Для вызова остальных журналов используется меню Журналы или команда Операции /Журналы документов .

Журналы документов используются для:

Просмотра проводок

Открытия операции

Быстрого поиска

Пометки на удаление

Редактирования документа

Ввода нового документа

- 1. Открыть Общий журнал документов , проанализировать записи, выяснить, какие из введенных документов не сформировали проводки.

2. В каких журналах документов отражаются приходные и расходные ордера?

2.8 Печать документов

Введенный документ в любое время может быть распечатан, если конфигурацией предусмотрено наличие печатной формы. Есть документы, которые печатной формы не имеют. Для того, чтобы получить распечатку:

1. Откройте документ.

2. Нажмите кнопку Печать . Откроется печатная форма документа.

3. Для того, чтобы увидеть, как будет выглядеть документ на бумаге, нажмите кнопку Просмотр на стандартной панели.

4. Если что-либо Вас не устраивает, выберите в меню Файл команду Параметры Страницы и измените установки.

5. Еще раз просмотрите документ и нажмите на стандартной панели кнопку Печать .

6. Закройте окно печатной формы и окно документа.

2.9 Введите следующие документы:

1. Из главного меню «Документы» - «Общего назначения» - «Услуги сторонних организаций» сформируйте Акт на выполненные услуги Газэнергопромбанком за освидетельствование подлинности подписей №184/12 от 10.ХХ.ХХ г. (10-е число текущего месяца, текущего года) на cумму 100 руб. с учетом НДС.

2. С помощью «Действия» - «Ввести на основании» введите счет – фактуру №184/12т от 10.ХХ.ХХ, выставленную Газэнергопромбанком.

3. Из главного меню «Документы» - «Общего назначения» - «Услуги сторонних организаций» введите Акт на выполненные услуги гостиницей «Центральная» по сдаче помещения в аренду №798 от 30.ХХ.ХХ г. на сумму 7080 руб. с учетом НДС.

4. С помощью «Действия» - «Ввести на основании» введите Счет – фактура полученная №798 от 30.ХХ.ХХ, выставленную от гостиницы «Центральная».

5. Из главного меню «Документы» - «Ввести операцию вручную» введите операцию по принятию НДС к зачету на сумму 15 руб. 25 коп. за освидетельствование подлинности подписей (дата 10 –е число текущего месяца, текущего года)

6. Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы от 30.ХХ.ХХ

Фадееву Е.В. – 15000 руб.

Букреевой Ирине Федоровне – 10000 руб.

7. Регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) от 30.ХХ.ХХ г. Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК

8. Начислить взносы в Фонд Социального страхования 0,2 % от ФОТ (у нас начислено 6 руб.). Меню «Документы» - «Ввести операцию вручную».

Если при вводе документа Вы ошиблись и не можете сразу исправить ошибку, используйте функцию удаление документов. Для этого в журнале хозяйственных операций (Меню «Журналы» - «Журнал операций») подведите курсор к документу, который хотите удалить и стрелкой мыши нажмите пиктограмму с красным крестиком на панели команды бухгалтерии «удаление помеченных объектов» или Меню «Действия» «Пометить на удаление». Выберите «ОК» в диалоговом окне, тогда программа будет ждать подтверждения пометки на удаление. Для окончательного удаления документа необходимо закрыть все документы (окна) и из главного меню выбрать пункт «Операции» - «Удаление помеченных объектов». Если Вы действительно хотите удалить помеченные документы, выполните сначала команду «Контроль», а затем «Удалить».

Если Вы ошиблись при вводе в дате документа и уже провели документ, то необходимо подвести курсор в ЖХО на документ, щелкнуть правой кнопкой мыши и выбрать команду «Сделать документ не проведенным». Войти снова в документ и изменить дату. Сделайте его вновь проведенным, нажав «ОК» или «Провести».

После того как Вы выполнили все предложенные задания, необходимо проверить правильность и полноту ввода операций и документов.

Из главного меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость» - выберите период с начала года по 30.ХХ.ХХ г., поставьте флажки в окнах «Данные по субсчетам и субконто» и «Развернутое сальдо». Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и сравните с исходными данными. Если конечные остатки на 30.ХХ.ХХ г. совпадают с условием то Вы можете приступать к следующим заданиям. Если же Вы обнаружили какие-нибудь расхождения между вашими остатками и остатками условия задачи, то необходимо вернуться и исправить ошибки.

Для оценки правильности заполнения документов и операций можно открыть Меню «Журналы» - «Журнал операции». Установив период с начала года по 30.ХХ.ХХ.

2.10 Журнал проводок

Журнал проводок предназначен для просмотра списка проводок, принадлежащих разным операциям. По каждой проводке отражается полная информация. Структура проводки в Журнале проводок дополнена информацией об операции, которой принадлежит проводка: дата – дата операции, номер документа – номер операции, № - номер проводки внутри операции, содержание проводки – дополнительная информация, характеризующая проводку внутри операции, номер Журнала.

Журнал проводок позволяет разделить проводки по принадлежности к журналам, указанным в проводке. Для разделения журнала достаточно поставить флажок Разделять по номерам журналов. Для каждого журнала в Журнале проводок создается отдельная вкладка. Номера журналов, создаваемые документами:

БК – банк, касса ВУ – валютный учет

ЗП – заработная плата МТ – материалы

НА – нематериальные активы ОС – основные средства

ТВ – товары ФР – финансовые результаты

- Открыть Журнал проводок, проверить наличие сделанных проводок и добавить следующие проводки в соответствии с таблицей, приведенной ниже:

Журнал операций с 01.ХХ.ХХ по 30.ХХ.ХХ

Расшифровка сальдо по счетам:

Для этого выберите главное меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» укажите необходимы номер счета и рассматриваемый период и нажмите кнопку «Сформировать.»

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 19.3 за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"

Оборотно-сальдовая ведомость за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"

Задание 7. Введите изменения кадрового состава ООО «Оптимед» согласно Журнала регистрации приказов по кадрам. В программе нумерация приказов ведется раздельно по приему и по увольнению сотрудников.

Журнал регистрации приказов за 20ХХ г. по ООО «Оптимед»

Справочные данные по Брынцеву О.А.

ИНН 463215264578

Дата рождения 28.12.1969 г.

№ ПФР 056-283-731-16

Вычеты по НДФЛ на сотрудника 400 руб.

Имеет дух несовершеннолетних детей.

Вычеты на одного ребенка 300 руб.

Паспорт 39 78 № 639817

Выдан ОМ № 3 УВД г. Курска 20.05. 2002

Проживает (регистация) 305029 г. Курск ул. Никитская д. 7 кв. 37

Для ведения списка сотрудников предусмотрен справочник «Сотрудники». Справочник используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета по счетам 70 и 71. Для ввода в справочник информации о новом сотруднике или изменении информации о сотрудниках, уже внесенных в список, рекомендуется использовать документы типовой конфигурации – кадровые приказы.

Документы по учету кадров не формируют бухгалтерские операции, а служат для ввода и редактирования информации в справочнике «Сотрудники». В типовую конфигурацию включены следующие документы:

- приказ о приеме на работу;

- приказ о кадровых изменениях;

- приказ об изменении оклада;

- приказ об увольнении.

Прием на работу новых сотрудников заполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ о приеме на работу»

Увольнение сотрудника выполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ об увольнении»

Для просмотра документов кадрового учета используется главное меню «Журналы» - «Кадры».

Задание 8. Формирование и печать платежных поручений

Прошел один месяц работы ООО «Оптимед», была начислена заработная плат, пришло время ее выплатить. Для этого необходимо не только начислить налоги, но и уплатить их в бюджет. Уточним суммы налогов, причитающихся к уплате, для этого:

Сформируйте оборотно – сальдовую ведомость по счету 68 из меню «Отчеты» - «Обортно - сальдовая ведомость по счету» за 4 квартал 20ХХ года и ознакомьтесь с кредитовым сальдо, поставьте при этом флажок «По субсчетам».

Из меню «Документы» - «Платежные документы» - «Платежное поручение» и введите все все необходимые реквизиты без сокращени, иначе его не пимут в банке.

Справочные данные для заполнения платежного поручения.

Уплата налогов.

Получатель УФК по Курской области (ИМНС РФ) по г. Курску

ИНН/КПП 4632012456/463201001

Р/сч 10101810600000010001

Банк ЕРКЦ ГУ Банк России по Курской области

Местонахождение банка г. Курск

БИК 043807001

К/сч нет

Код БК (бюджетной классификации)

Статус Составителя – 01

ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориальных округов) – 38401000000

ВИД платежа - электронный

Очередность платежа – 3 (налоги)

Основание платежа - ТП (текущие платежи)

Дата – 15.ХХ.ХХ (последний срок платежей от ФЗП)

Тип платежа – НС (налоги и сборы)

Период – МС 09.20ХХ (означает, что Вы платите налоги за сентябрь 20ХХ г.)

Запишите документ. Нажмите кнопку Печать и выведите платежное поручение на печать. Посмотрите и проверьте правильность и полноту заполнения всех реквизитов. Закройте печатную форму. Выполните команду ОК.

В журнале операций документ будет записан, однако проводок по нему не будет, т.к. Вы можете сделать много платежных поручений, но это не означает, что в банке их примут. Проводка будет сформирована лишь после получения выписки из банка и формирования ее в программе.

Посмотрите сальдо на 05.ХХ.20ХХ г. по счету 69. Из меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», поставьте при этом флажок «По субсчетам».

Сделайте еще 7 платежек соответственно кредитовому сальдо по 69 счету. Используйте команду бухгалтерии «копировать строку» или F9, предварительно подведя курсор на копируемый документ в Журнале операций.

Справочные данные для уплаты отчислений по счету 39.11 отчисления С ФОТ.

Не является уплатой налога.

Получатель Курское региональное отделение Фонда социального страхования (КРОФСС)

ИНН/КПП 4629027029/463201001

Р/сч 4040281030000000007

Банк ГРКЦ ГУ Банк России по Курской области

Местонахождение банка г. Курск

К/сч нет

Не указывать в тексте сумму НДС

Задание 9. Регистрация хозяйственных операций

Введите хозяйственные операции за отчетный 4 квартал 20ХХ года

Задание 10. Регистрация хозяйственных операций по расчетам с персоналом по заработной плате

Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы за октябрь.

Проведите регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК. Дата операции последний день месяца.