Лабораторная работа: Организация и планирование технической подготовки производства

Название: Организация и планирование технической подготовки производства
Раздел: Рефераты по маркетингу
Тип: лабораторная работа

Московский Государственный Университет Леса

Лабораторная работа №1

Организация и планирование технической подготовки производства

РАЗДЕЛ ПЕРВЫЙ

Планирование технической подготовки производства проектируемого изделия

Планирование технической подготовки производства представляет собой процесс определения состава, объема и сроков выполнения работ по созданию новых видов продукции и их рационального распределения между производственными подразделениями и службами предприятия. Среди методов, используемых при планировании выполнения больших комплексов работ, к которым относится и техническая подготовка производства новой продукции, наибольшее распространение получил метод сетевого планирования и управления.

Базовый перечень работ по технической подготовке производства:

1. Разработка конструкторской документации опытного образца

2. Расчеты норм расхода сырья и материалов

3. Расчеты лимитной цены изделия

4. Разработка межцеховых и внутрицеховых технологических маршрутов

5. Разработка режимов выполнения операций технологического процесса

6. Проектирование технологической нестандартной оснастки

7. Перепланировка расстановки оборудования

8. Составление заявок на сырье, материалы и полуфабрикаты

9. Получение и входной контроль сырья, материалов и полуфабрикатов

10. Изготовление технологической нестандартной оснастки

11. Расчеты норм времени и расценок на изготовление деталей

12. Расчеты календарных план-графиков загрузки оборудования по операциям технологического процесса

13. Расчеты календарно-плановых нормативов

14. Изготовление опытного образца

15. Уточнение конструкторской документации

16. Утверждение конструкторской документации, размножение и передача ее производственным подразделениям

17. Обоснование объемов производства

18. Определение потребностей в оборудовании

19. Расчеты производственных затрат

Комплекс работ по технической подготовке производства необходимо упорядочить, определить взаимосвязь между отдельными работами и очередность их выполнения. Результатом данной работы будет являться составление библиотеки событий и работ.

Библиотека событий и работ

№№ событий	События	Коды работ	Работы
0	Задание на проведение технической подготовки производства получено	0-1	Разработка конструкторской документации опытного образца
1	Конструкторская документация разработана	1-2	Расчеты норм расхода сырья и материалов
		1-3	Разработка режимов выполнения операций технологического процесса
		1-4	Разработка межцеховых и внутрицеховых технологических маршрутов
2	Нормы расхода сырья и материалов рассчитаны	2-5	Составление заявок на сырье, материалы и полуфабрикаты
3	Заявки на сырье, материалы и полуфабрикаты составлены	3-6	Проектирование технологической нестандартной оснастки
4	Технологическая нестандартная оснастка спроектирована	4-7	Расчеты норм времени и расценок на изготовление деталей
5	Нормы времени и расценки на изготовление деталей рассчитаны	5-10	Получение и входной контроль сырья, материалов и полуфабрикатов
6	Сырье, материалы и полуфабрикаты получены и произведен их входной контроль	6-8	Изготовление технологической нестандартной оснастки
7	Технологическая нестандартная оснастка изготовлена	7-9	Изготовление опытного образца
8	Опытный образец изготовлен	8-10	Обоснование объемов производства
9	Объемы производства обоснованы	9-10	Уточнение конструкторской документации
10	Конструкторская документация уточнена	10-11	Определение потребностей в оборудовании
		10-12	Расчеты календарно-плановых нормативов
		10-13	Расчеты календарных план-графиков загрузки оборудования по операциям технологического процесса
11	Определены потребности в оборудовании	11-14	Расчеты лимитной цены изделия
12	Лимитная цена изделия рассчитана	12-11	Расчеты производственных затрат
13	Производственные затраты рассчитаны	13-14	Перепланировка расстановки оборудования
14	Осуществлена перепланировка оборудования	14-15	Утверждение конструкторской документации, размножение и передача ее производственным подразделениям
15	Конструкторская документация утверждена	-	-

Определим ожидаемое время выполнения отдельных работ по технической подготовке производства. На основе полученных значений t_ож проводится расчет временных параметров сетевого графика методом «непосредственно на сети». При этом определяются: критический путь, ранние и поздние сроки наступления событий, резервы времени. А также определяются среднеквадратичные отклонения работ.

Сроки выполнения отдельных работ	Коды работ
Сроки выполнения отдельных работ	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
t_min	9	5	2	5	6	3	1	1	1	4	9	9	2	4	2	1	3	6	4
t_нв	16	11	6	11	12	7	4	6	3	8	13	16	6	8	5	2	7	12	8
t_max	25	16	10	17	18	12	9	9	5	9	16	20	8	11	9	4	12	18	10
t_ож	16,33	10,83	6	11	12	7,16	4,33	5,66	3	7,5	12,83	15,5	5,66	7,83	5,16	2,16	7,16	12	7,66
σ	2,66	1,83	1,33	2	2	1,5	1,33	1,33	0,67	0,83	1,17	1,83	1	1,17	1,17	0,5	1,5	2	1

Определим вероятность выполнения комплекса работ по технической подготовке производства в заданный срок.

σ² =7,07 + 4 + 1,37 + 1,37 + 1,37 + 3,35 + 1,77 + 0,25 = 20,55

σ_кр = 4,53

Для определения вероятности завершения комплекса работ по технической подготовке производства в заданный срок необходимо вычислить перцентиль кумулятивной функции распределения вероятности продолжительности технической подготовки производства по формуле:

Вероятность завершения всего комплекса работ в директивно заданный срок: P = 0,985 (98,5%)

Расчет затрат на проведение технической подготовки производства

1. Определим расход средств на оплату труда, включая основную и дополнительную заработную плату работников, занятых технической подготовкой производства.

З_общ =Σt_ож _ij Σc_ij *(1+k_дос )*(1+k_доп )*(1+k_инд )

C_ij - среднедневная тарифная ставка j-ого исполнителя i-ой работы

K_дос – коэффициент доплат до основного фонда (0,2)

K_доп – коэффициент дополнительной заработной платы (0,1)

K_инд – коэффициент учета индексации оплаты труда в связи с удорожанием стоимости жизни (0,05)

№ работы	Наименование работы	Продолжительность работы	Исполнители	Тарифная ставка	Расход средств
1	Разработка конструкторской документации опытного образца	16,33	Инж-кон – 3 чел Худ-диз – 1 чел	2300 2000	492111,08
2	Расчеты норм расхода сырья и материалов	10,83	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 1 чел Эконом – 1 чел	2300 2100 2200	242024,5
3	Расчеты лимитной цены изделия	6	Эконом – 1 чел	2200	44695,2
4	Разработка межцеховых и внутрицеховых технологических маршрутов	11	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 3 чел	2300 2100	320315,6
5	Разработка режимов выполнения операций технологического процесса	12	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 3 чел	2300 2100	349435,2
6	Проектирование технологической нестандартной оснастки	7,16	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 2 чел Инж-мех – 1 чел	2300 2100 2400	215769,46
7	Перепланировка расстановки оборудования	4,33	Инж-тех – 2 чел Инж-мех – 1 чел	2100 2400	96765,1
8	Составление заявок на сырье, материалы и полуфабрикаты	5,66	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 1 чел Эконом – 1 чел	2300 2100 2200	126487,4
9	Получение и входной контроль сырья, материалов и полуфабрикатов	3	Инж-тех – 1 чел Эконом – 1 чел	2100 2200	43679,4
10	Изготовление технологической нестандартной оснастки	7,5	Инж-тех – 1 чел Станочник по метал обр – 3 чел	2100 2500	243792
11	Расчеты норм времени и расценок на изготовление деталей	12,83	Инж-тех – 1 чел Эконом – 1 чел	2100 2200	186802,23
12	Расчеты календарных план-графиков загрузки оборудования по операциям технологического процесса	15,55	Инж-тех – 1 чел Эконом – 1 чел	2100 2200	225676,9
13	Расчеты календарно-плановых нормативов	5,6	Инж-тех – 1 чел Эконом – 1 чел	2100 2200	82408,47
14	Изготовление опытного образца	7,83	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 1 чел Стан по д/о–5 чел	2300 2100 2600	461315,4
15	Уточнение конструкторской документации	5,16	Инж-кон – 2 чел Инж-тех – 1 чел	2300 2100	117060,8
16	Утверждение конструкторской документации, размножение и передача ее производственным подразделениям	2,16	Инж-кон – 2 чел	2300	33643,3
17	Обоснование объемов производства	7,16	Эконом – 2 чел	2200	106672,54
18	Определение потребностей в оборудовании	12	Инж-кон – 1 чел Инж-тех – 1 чел Инж-мех – 1 чел Эконом – 1 чел	2300 2100 2400 2200	365688
19	Расчеты производственных затрат	7,66	Эконом – 1 чел	2200	57060,87

З_общ =3811403,45руб.

Пример расчета:

1 опер: 16,33*(3*2300+1*2000)*(1+0,2)*(1+0,1)*(1+0,05)=492111,08 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды

О_в = З_общ *(1+ К_мп )*K_ов

К_мп – коэффициент выплат из прибыли в оплате труда (0,05)

К_ов – коэффициент отчислений во внебюджетные фонды (0,39)

О_в = 3811403,45*(1+0,05)*0,39 = 1560769,7

Расчет накладных расходов

Размер накладных расходов в курсовом проекте следует принять в размере 150% от полного фонда заработной платы по комплексу работ

Н_р = З_общ *К_нр

Н_р = 3811403,45*1,5 = 5717105,17 руб.

Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы, используемые для изготовления опытного образца следует определять по заданной конструкции проектного изделия и расчета потребного количества лесоматериалов и других ресурсов, выполненных по курсовому проекту по технологии изделия из древесины.

М = К_тз *Σ Н_z *Ц_z

К_тз – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (1,05)

Н_z – норма расхода материалов вида z на единицу продукции

Ц_z – оптовая цена материала вида z, руб.

	Норма расхода материала на 1 комплект изделия	Оптовая цена материала, руб.
ДСтП	0,1209 м³	2826 за м³
Шпон строг.	16,75 м²	100 за м²
ДВП	0,0145 м³	2000 за м³
Хв. доска	0,0103 м³	1728 за м³

М = 1,05*(341,661 + 1675 + 29 + 17,79) = 2166,62 руб.

i	j	t_ij	T_p(i)	T_p(ij) ^н	T_p(ij) ^ок	t_ij	T_п ⁽ ⁱ ⁾	T_п( _i ₎ ^н	Т_п( _ij ₎ ^ок	R₍ _i ₎	R_п( _ij ₎	R_св( _ij ₎
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
-	0	-	-	-	0	-	-	-	-	-	-	-
0	1	16,33	0	0	16,33	16,33	0	0	16,33	0	0	0
1	2	10,83	16,33	16,33	27,16	10,83	16,33	33,66	44,49	0	17,33	0
	3	12		16,33	28,33	12		19,33	31,33		3	0
	4	11		16,33	27,33	11		16,33	27,33		0	0
2	5	5,66	27,16	27,16	32,82	5,66	44,49	44,49	50,15	17,33	17,33	0
3	6	7,16	28,33	28,33	35,49	7,16	31,33	31,33	38,49	3	3	0
4	7	12,83	27,33	27,33	40,16	12,83	27,33	27,33	40,16	0	0	0
5	10	3	32,82	32,82	35,82	3	50,15	50,15	53,15	17,33	17,33	17,33
6	8	7,5	35,49	35,49	42,99	7,5	38,49	38,49	45,99	3	3	0
7	9	7,83	40,16	40,16	47,99	7,83	40,16	40,16	47,99	0	0	0
8	10	7,16	42,99	42,99	50,15	7,16	45,99	45,99	53,15	3	3	3
9	10	5,16	47,99	47,99	53,15	5,16	47,99	47,99	53,15	0	0	0
10	11	12	53,15	53,15	65,15	12	53,15	54,98	66,98	0	1,83	1,32
	12	5,66		53,15	58,81	5,66		53,66	59,32		0,31	0
	13	15,5		53,15	68,65	15,5		53,15	68,65		0	0
11	14	6	66,47	66,47	72,47	6	66,98	66,98	72,98	0,51	0,51	0,51
12	11	7,66	58,81	58,81	66,47	7,66	59,32	59,32	66,98	0,51	0,51	0
13	14	4,33	68,65	68,65	72,98	4,33	68,65	68,65	72,98	0	0	0
14	15	2,16	72,98	72,98	75,14	2,16	72,98	72,98	75,14	0	0	0
15	-	-	75,14	-	-	-	75,14	-	-	0	-	-

Табличный метод

РАЗДЕЛ ВТОРОЙ

Обоснование объема выпуска проектируемого изделия

Весь диапазон возможного объема производства продукции необходимо разделить на 8 интервалов. В качестве базового значения диапазона вариации объема производства следует принять объем выпуска, рассчитанный в курсовом проекте по дисциплине «Технология изделий из древесины». Q_баз =96000 шт.

Минимальное значение объема выпуска продукции принять равным 1/5 базового, а максимальное – три базовых объема:

Q_min = 19200

Q_max = 288000

Промежуточное значение определяются по формуле:

Q_j = Q_j _-1+ ΔQ = Q_min + (j – 1) * ΔQ, где

ΔQ – размер пошагового изменения объемов производства, определяется по диапазонам:

а) от Q_min до Q_баз

б) от Q_баз до Q_max

j – количество значений объема производства j = 1, 2, 3,…,9

а) ΔQ = (96000 – 19200)/4 = 19200

б) ΔQ = (288000 – 96000)/ = 48000

Q_min = 19200 + (1 – 1) * 19200 = 19200 шт.

Q₂ = 38400 шт.

Q₃ = 57600 шт.

Q₄ = 76800 шт.

Q_баз = 96000 шт.

Q₆ = 96000 + 48000 = 144000

Q₇ = 192000

Q₈ = 240000

Q_max = 288000

Затраты на проведение хозяйственного мероприятия включает следующие величины:

З_тпп – затраты на техническую подготовку производства проектируемого изделия (11091444,94 руб.)

З_об – затраты на приобретение оборудования, включая его доставку и монтаж (капиталовложения в оборудование).

З_пл – затраты на производственное строительство ( капиталовложения в здания и сооружения)

Для определения капиталовложений в оборудование, здания и сооружения требуется определить необходимое количество оборудования на каждой операции технологического процесса для различных вариантов объема выпуска изделия

t_i – станкоемкость комплекта деталей проектируемого изделия на i-ой операции, час;

Т_эф – годовой фонд времени оборудования на i-ой операции, час. (3848,4 ч)

Расчет необходимого (принятого) количества оборудования при различных объемах выпуска

Индекс (номер и наименование) технологической операции	Марка, тип оборудования	Станкоемкость комплекта деталей на 1000 изд.	Объемы выпуска продукции, нат. единицы
			Q_min	Q₂	Q₃	Q₄	Q_баз	Q₆	Q₇	Q₈	Q_max
			Необходимое количество оборудования
1. Раскрой	ЦТМФ	50,82	1	1	1	1	2	2	3	3	4
2. Продольный раскрой шпона	НГ-30	10,42	1	1	1	1	1	1	1	1	1
3. Склеивание делянок в облицовку	РС-9	75	1	1	1	2	2	3	4	5	6
4. Облицовывание пластей заготовок ДСтП	АКДА 4938	73,19	1	1	1	2	2	3	4	5	6
5. Облицовка кромок	МФК-2	40,08	1	1	1	1	1	2	2	3	3
6. Выборка гнезд и отверстий	СГВП-1А	59,84	1	1	1	2	2	2	3	4	5
7. Шлифование пластей	МШП-1	75,77	1	1	2	2	2	3	4	5	6
8. Раскрой кратных заготовок	Ц6-2	1,94	1	1	1	1	1	1	1	1	1
9. Облицовывание кромок	МОК-3	3,98	1	1	1	1	1	1	1	1	1
10. Поперечный раскрой пиломатериалов	ЦМЭ-3А	5,19	1	1	1	1	1	1	1	1	1
11. Продольный раскрой пиломатериалов	ЦДК-4	5,19	1	1	1	1	1	1	1	1	1
12. Фугование	ФС-1	1,16	1	1	1	1	1	1	1	1	1
13. Обработка в размер по сечению	С10-2	1,16	1	1	1	1	1	1	1	1	1
14. Торцевание	ЦКБ-40	6,34	1	1	1	1	1	1	1	1	1
15. Нарезание шипов и проушин	ШПК-40	3,18	1	1	1	1	1	1	1	1	1

Капиталовложения в оборудование определяются по формуле:

К_об _ij – капиталовложения в оборудование на i-ой операции технологической процесса при j-ом объеме производства, руб.

Ц_об _i – цена на оборудование, применяемое на i-ой операции, руб

К_дм – коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж оборудования. (0,06)

Для Q_min

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	1	1,06	4271,8
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	1	1,06	39,22
АКДА4938	6900	1	1,06	7314
МФК-2	4300	1	1,06	4558
СГВП-1А	280	1	1,06	296,8
МШП-1	3120	1	1,06	3307,2
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	22737

Для Q₂

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	1	1,06	4271,8
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	1	1,06	39,22
АКДА4938	6900	1	1,06	7314
МФК-2	4300	1	1,06	4558
СГВП-1А	280	1	1,06	296,8
МШП-1	3120	1	1,06	3307,2
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	22737

Для Q₃

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	1	1,06	4271,8
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	1	1,06	39,22
АКДА4938	6900	1	1,06	7314
МФК-2	4300	1	1,06	4558
СГВП-1А	280	1	1,06	296,8
МШП-1	3120	2	1,06	6614,4
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	26044,2

Для Q₄

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	1	1,06	4271,8
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	2	1,06	78,44
АКДА4938	6900	2	1,06	14628
МФК-2	4300	1	1,06	4558
СГВП-1А	280	2	1,06	593,6
МШП-1	3120	2	1,06	6614,4
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	33694,22

Для Q _баз

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	2	1,06	8543,6
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	2	1,06	78,44
АКДА4938	6900	2	1,06	14628
МФК-2	4300	1	1,06	4558
СГВП-1А	280	2	1,06	593,6
МШП-1	3120	2	1,06	6614,4
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	37966,02

Для Q₆

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	2	1,06	8543,6
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	3	1,06	117,66
АКДА4938	6900	3	1,06	21942
МФК-2	4300	2	1,06	9116
СГВП-1А	280	2	1,06	593,6
МШП-1	3120	3	1,06	9921,6
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	53184,44

Для Q₇

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	3	1,06	12815,4
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	4	1,06	156,88
АКДА4938	6900	4	1,06	29256
МФК-2	4300	2	1,06	9116
СГВП-1А	280	3	1,06	890,4
МШП-1	3120	4	1,06	13228,8
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	68413,46

Для Q₈

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	3	1,06	12815,4
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	5	1,06	196,1
АКДА4938	6900	5	1,06	36570
МФК-2	4300	3	1,06	13674
СГВП-1А	280	4	1,06	1187,2
МШП-1	3120	5	1,06	16536
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	83928,68

Для Q_max

Марка оборудования	Цена, тыс. руб.	Кол-во оборудования	К_дм + 1	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.
ЦТМФ	4030	4	1,06	17087,2
НГ-30	35	1	1,06	37,1
РС-9	37	6	1,06	235,32
АКДА4938	6900	6	1,06	43884
МФК-2	4300	3	1,06	13674
СГВП-1А	280	5	1,06	1484
МШП-1	3120	6	1,06	19843,2
Ц6-2	80	1	1,06	84,8
МОК-3	2200	1	1,06	2332
ЦМЭ-3А	40	1	1,06	42,4
ЦДК-4	55	1	1,06	58,3
ФС-1	78	1	1,06	82,68
С10-2	85	1	1,06	90,1
ЦКБ-40	50	1	1,06	53
ШПК-40	160	1	1,06	169,6
			Σ	99157,7

Затраты на производственное строительство:

К_пл _ij – капиталовложения в здания и сооружения для i-ой операции технологического процесса, при j-ом объеме производства, руб.

К_пл _ij = N_ij * S_i * K_s

K_s – удельные капиталовложения на строительство производственных помещений (3500 руб/м² )

S_i – норматив производственной площади под оборудование на i-ой операции, м²

S_н _i – габариты единицы оборудования марки i, м²

K_п – коэффициент, учитывающий размер производственной площади, занимаемой транспортными проходами, проездами, подстопными местами (0,6)

Для Q_min

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	1	3500	0,6	700,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	1	3500	0,6	105,00
АКДА4938	107	1	3500	0,6	624,17
МФК-2	276	1	3500	0,6	1610,00
СГВП-1А	18	1	3500	0,6	105,00
МШП-1	133,8	1	3500	0,6	780,50
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	5780,25

Для Q₂

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	1	3500	0,6	700,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	1	3500	0,6	105,00
АКДА4938	107	1	3500	0,6	624,17
МФК-2	276	1	3500	0,6	1610,00
СГВП-1А	18	1	3500	0,6	105,00
МШП-1	133,8	1	3500	0,6	780,50
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	5780,25

Для Q₃

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	1	3500	0,6	700,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	1	3500	0,6	105,00
АКДА4938	107	1	3500	0,6	624,17
МФК-2	276	1	3500	0,6	1610,00
СГВП-1А	18	1	3500	0,6	105,00
МШП-1	133,8	2	3500	0,6	1561,00
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	6560,75

Для Q₄

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	1	3500	0,6	700,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	2	3500	0,6	210,00
АКДА4938	107	2	3500	0,6	1248,33
МФК-2	276	1	3500	0,6	1610,00
СГВП-1А	18	2	3500	0,6	210,00
МШП-1	133,8	2	3500	0,6	1561,00
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	7394,92

Для Q _баз

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	2	3500	0,6	1400,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	2	3500	0,6	210,00
АКДА4938	107	2	3500	0,6	1248,33
МФК-2	276	1	3500	0,6	1610,00
СГВП-1А	18	2	3500	0,6	210,00
МШП-1	133,8	2	3500	0,6	1561,00
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	8094,92

Для Q₆

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	2	3500	0,6	1400,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	3	3500	0,6	315,00
АКДА4938	107	3	3500	0,6	1872,50
МФК-2	276	2	3500	0,6	3220,00
СГВП-1А	18	2	3500	0,6	210,00
МШП-1	133,8	3	3500	0,6	2341,50
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	11214,58

Для Q₇

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	3	3500	0,6	2100,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	4	3500	0,6	420,00
АКДА4938	107	4	3500	0,6	2496,67
МФК-2	276	2	3500	0,6	3220,00
СГВП-1А	18	3	3500	0,6	315,00
МШП-1	133,8	4	3500	0,6	3122,00
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	13529,25

Для Q₈

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	3	3500	0,6	2100,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	5	3500	0,6	525,00
АКДА4938	107	5	3500	0,6	3120,83
МФК-2	276	3	3500	0,6	4830,00
СГВП-1А	18	4	3500	0,6	420,00
МШП-1	133,8	5	3500	0,6	3902,50
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	16753,92

Для Q_max

Марка оборудования	Габариты единицы оборудования, м²	Кол-во оборудования	К_s	Кп	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.
ЦТМФ	120	4	3500	0,6	2800,00
НГ-30	22	1	3500	0,6	128,33
РС-9	18	6	3500	0,6	630,00
АКДА4938	107	6	3500	0,6	3745,00
МФК-2	276	3	3500	0,6	4830,00
СГВП-1А	18	5	3500	0,6	525,00
МШП-1	133,8	6	3500	0,6	4683,00
Ц6-2	17,6	1	3500	0,6	102,67
МОК-3	150	1	3500	0,6	875,00
ЦМЭ-3А	16,3	1	3500	0,6	95,08
ЦДК-4	28,6	1	3500	0,6	166,83
ФС-1	16	1	3500	0,6	93,33
С10-2	29	1	3500	0,6	169,17
ЦКБ-40	16,8	1	3500	0,6	98,00
ШПК-40	21,8	1	3500	0,6	127,17
				Σ	19068,58

Затраты на проведение хозяйственных мероприятий рассчитываются по формуле:

К_j = З_тпп + З_об _j + З_пл _j

	Q_min	Q₂	Q₃	Q₄	Q_баз	Q₆	Q₇	Q₈	Q_max
З_тпп	11091,44	11091,44	11091,44	11091,44	11091,44	11091,44	11091,44	11091,44	11091,44
З_об	22737	22737	26044,2	33694,22	37966,02	53184,44	68413,46	83928,68	99157,7
З_пл	5780,25	5780,25	6560,75	7394,92	8094,92	11214,58	13529,25	16753,92	19068,58
К	39607,69	39607,69	43696,39	52180,58	57152,38	75490,46	93034,15	111774,04	129317,72

Издержки производства и реализации продукции рассчитываются по формуле:

S_j = S_varj + S_constj

S_varj – совокупность условно-переменных затрат, руб.

S_constj – совокупность условно-постоянных затрат, руб.

Условно-переменные затраты:

1) Материальные затраты :

К_тз – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (1,25)

Н_z – норма расхода материала вида z на единицу продукции

Ц_z – оптовая цена еденицы продукции вида z, руб.

Удельные материальные затраты:

	Норма расхода материала на 1 комплект изделия	Оптовая цена материала, руб.
ДСтП	0,1209 м³	2826 за м³
Шпон строг.	16,75 м²	100 за м²
ДВП	0,0145 м³	2000 за м³
Хв. доска	0,0103 м³	1728 за м³

	Объемы выпуска, тыс.шт.	ΣН_z *Ц_z	К_тз	M,тыс.руб.	M_уд ,руб/м²
Q_min	19,2	2063,45	1,25	49522,82	2579,31
Q₂	38,4	2063,45	1,25	99045,65	2579,31
Q₃	57,6	2063,45	1,25	148568,47	2579,31
Q₄	76,8	2063,45	1,25	198091,30	2579,31
Q_баз	96	2063,45	1,25	247614,12	2579,31
Q₆	144	2063,45	1,25	371421,18	2579,31
Q₇	192	2063,45	1,25	495228,24	2579,31
Q₈	240	2063,45	1,25	619035,30	2579,31
Q₉	288	2063,45	1,25	742842,36	2579,31

2) Заработная плата основных производственных рабочих:

ЗППР_i – удельная заработная плата производственных рабочих на i-ой операции

t_i – станкоемкость комплекта деталей проектируемого изделия на i-ой операции, час.

C_ik – тарифная ставка производственного рабочего k-го разряда, занятого на i-ой операции, руб/час

k_дос – коэффициент доплат до основного фонда (0,2)

k_доп – коэффициент дополнительных средств на оплату труда (0,1)

k_инд – коэффициент учета индексации на оплату труда в связи с удорожанием стоимости жизни (0,05)

Марка оборудования	Станкоемкость, на 1000 изд.	Тарифная ставка, руб./час.				1+К_дос	1+К_доп	1+К_инд	ЗППР_i , руб.
ЦТМФ	50,82	9000	9000	10000	10000	1,2	1,1	1,05	2676,59
НГ-30	10,42	9000	10000			1,2	1,1	1,05	274,40
РС-9	75	10000				1,2	1,1	1,05	1039,50
АКДА4938	73,19	9000	10000	10000		1,2	1,1	1,05	2941,80
МФК-2	40,08	9000	9000	10000	10000	1,2	1,1	1,05	2110,93
СГВП-1А	59,84	10000				1,2	1,1	1,05	829,38
МШП-1	75,77	9000	10000			1,2	1,1	1,05	1995,33
Ц6-2	1,94	10000				1,2	1,1	1,05	26,89
МОК-3	3,98	9000	10000			1,2	1,1	1,05	104,81
ЦМЭ-3А	5,19	9000	10000			1,2	1,1	1,05	136,67
ЦДК-4	5,19	9000	10000			1,2	1,1	1,05	136,67
ФС-1	1,16	10000				1,2	1,1	1,05	16,08
С10-2	1,16	10000				1,2	1,1	1,05	16,08
ЦКБ-40	6,34	9000	10000			1,2	1,1	1,05	166,96
ШПК-40	3,18	10000				1,2	1,1	1,05	44,07
Σ									12516,16

	Объемы выпуска, тыс.шт.	ΣЗППР_i, руб.	ЗППР_j, тыс. руб.
Q_min	19,2	12516,16	240310,27
Q₂	38,4	12516,16	480620,54
Q₃	57,6	12516,16	720930,82
Q₄	76,8	12516,16	961241,09
Q_баз	96	12516,16	1201551,36
Q₆	144	12516,16	1802327,04
Q₇	192	12516,16	2403102,72
Q₈	240	12516,16	3003878,40
Q₉	288	12516,16	3604654,08

3) Размер удельных отчислений во внебюджетные фонды:

k_мп – коэффициент, учитывающий долю выплат из прибыли в общей сумме средств на потребление. (0,05)

k_ов – суммарный норматив отчислений во внебюджетные фонды (0,39)

ОВ_уд = 12516,16 * (1+0,05) * 0,39 = 5125,36 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды для различных объемов производства:

ОВ_j = ОВ_уд * Q_j

	Объемы выпуска, тыс.шт.	ОВуд, руб.	ОВ, тыс. руб.
Q_min	19,2	5125,36	98406,91
Q₂	38,4	5125,36	196813,82
Q₃	57,6	5125,36	295220,74
Q₄	76,8	5125,36	393627,65
Q_баз	96	5125,36	492034,56
Q₆	144	5125,36	738051,84
Q₇	192	5125,36	984069,12
Q₈	240	5125,36	1230086,40
Q₉	288	5125,36	1476103,68

4) Удельные затраты на текущий ремонт оборудования:

R_м _i , R_эл _i – категории ремонтной сложности оборудования на i-ой операции (механической и электрической частей)

З_м , З_эл – нормативы годовых затрат на проведение текущих ремонтов единичной ремонтной сложности (механической и электрической частей). (З_м = 40 руб./е.р.с. в год, З_эл = 30 руб./е.р.с. в год.

Затраты на текущий ремонт оборудования для различных объемов производства:

ТР_j = ТР_{уд *} Q_j

Марка оборудования	Станкоемкость, на 1000 изд.	R_м	R_эл	З_м	З_эл	Т_эф	ТРуд
ЦТМФ	50,82	26,71	59,91	40	30	3848,4	0,0378
НГ-30	10,42	7	5	40	30	3848,4	0,0012
РС-9	75	4,8	5	40	30	3848,4	0,0067
АКДА4938	73,19	28,5	20	40	30	3848,4	0,0331
МФК-2	40,08	20	13,5	40	30	3848,4	0,0125
СГВП-1А	59,84	14,5	10	40	30	3848,4	0,0137
МШП-1	75,77	20	18	40	30	3848,4	0,0264
Ц6-2	1,94	3,5	3	40	30	3848,4	0,0001
МОК-3	3,98	36	30	40	30	3848,4	0,0024
ЦМЭ-3А	5,19	5	4	40	30	3848,4	0,0004
ЦДК-4	5,19	6	12	40	30	3848,4	0,0008
ФС-1	1,16	4	3	40	30	3848,4	0,0001
С10-2	1,16	10	12	40	30	3848,4	0,0002
ЦКБ-40	6,34	5	4	40	30	3848,4	0,0005
ШПК-40	3,18	6	5	40	30	3848,4	0,0003
Σ							0,1363

	Объемы выпуска, тыс.шт.	ТРуд	ТР, тыс. руб.
Q_min	19,2	0,1363	2,62
Q₂	38,4	0,1363	5,23
Q₃	57,6	0,1363	7,85
Q₄	76,8	0,1363	10,47
Q_баз	96	0,1363	13,08
Q₆	144	0,1363	19,63
Q₇	192	0,1363	26,17
Q₈	240	0,1363	32,71
Q₉	288	0,1363	39,25

5) Удельные отчисления в ремонтный фонд:

α_i – норматив годовых отчислений в ремонтный фонд по оборудованию на i-ой операции в % от балансовой стоимости оборудования (0,15 относит. единиц)

β_р – норматив отчислений в ремонтный фонд для финансирования затрат по капитальному ремонту зданий и сооружений (0,01)

ОРФ_i = ОРФ_уд * Q_j

Марка оборудования	Кол-во оборудования	Капиталовложения в оборудование, тыс. руб.	Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.	Q_баз, тыс. шт.	α	β		ОРФ_уд, руб.
ЦТМФ	2	8543,6	1400	96	0,15	0,01	2577,08	107,76
НГ-30	1	37,1	128,33	96	0,15	0,01	6,85	107,76
РС-9	2	78,44	210	96	0,15	0,01	25,63	107,76
АКДА4938	2	14628	1248,33	96	0,15	0,01	4400,88	107,76
МФК-2	1	4558	1610	96	0,15	0,01	699,80	107,76
СГВП-1А	2	593,6	210	96	0,15	0,01	180,18	107,76
МШП-1	2	6614,4	1561	96	0,15	0,01	1999,93	107,76
Ц6-2	1	84,8	102,67	96	0,15	0,01	13,75	107,76
МОК-3	1	2332	875	96	0,15	0,01	358,55	107,76
ЦМЭ-3А	1	42,4	95,08	96	0,15	0,01	7,31	107,76
ЦДК-4	1	58,3	166,83	96	0,15	0,01	10,41	107,76
ФС-1	1	82,68	93,33	96	0,15	0,01	13,34	107,76
С10-2	1	90,1	169,17	96	0,15	0,01	15,21	107,76
ЦКБ-40	1	53	98	96	0,15	0,01	8,93	107,76
ШПК-40	1	169,6	127,17	96	0,15	0,01	26,71	107,76
		37966,02	8094,92				10344,56

	Объемы выпуска, тыс.шт.	ОРФ_уд , руб.	ОРФ, тыс. руб.
Q_min	19,2	107,76	2068,992
Q₂	38,4	107,76	4137,984
Q₃	57,6	107,76	6206,976
Q₄	76,8	107,76	8275,968
Q_баз	96	107,76	10344,96
Q₆	144	107,76	15517,44
Q₇	192	107,76	20689,92
Q₈	240	107,76	25862,4
Q₉	288	107,76	31034,88

6) Удельные затраты на электроэнергию , потребляемую оборудованием:

М_i – установленная мощность токоприемника единицы оборудования на i-ой операции, кВт

Р – тариф на электроэнергию (2 руб./кВт)

К_исп _i – коэффициент спроса, отражающий использование токоприемников по времени и мощности оборудования.

ЭЛ_j = ЭЛ_уд * Q_j

Марка оборудования	Станкоемкость,на 1000 изд.	Кол-во оборудования	Мощность теплоприемников, кВт	К_исп	Р, руб./кВт	Эл_уд , руб.
ЦТМФ	50,82	2	96,8	0,93	2	18,30
НГ-30	10,42	1	8	0,9	2	0,15
РС-9	75	2	1,5	0,9	2	0,41
АКДА4938	73,19	2	32	0,9	2	8,43
МФК-2	40,08	1	12,3	0,85	2	0,84
СГВП-1А	59,84	2	6	0,75	2	1,08
МШП-1	75,77	2	59,8	0,9	2	16,31
Ц6-2	1,94	1	4	0,9	2	0,01
МОК-3	3,98	1	90	0,85	2	0,61
ЦМЭ-3А	5,19	1	10	0,9	2	0,09
ЦДК-4	5,19	1	16	0,9	2	0,15
ФС-1	1,16	1	4,5	0,8	2	0,01
С10-2	1,16	1	36	0,8	2	0,07
ЦКБ-40	6,34	1	15	0,85	2	0,16
ШПК-40	3,18	1	20	0,8	2	0,10
					Σ	46,72

	Объемы выпуска, тыс.шт.	ЭЛ_уд , руб.	ЭЛ, тыс. руб.
Q_min	19,2	46,72	897,024
Q₂	38,4	46,72	1794,048
Q₃	57,6	46,72	2691,072
Q₄	76,8	46,72	3588,096
Q_баз	96	46,72	4485,12
Q₆	144	46,72	6727,68
Q₇	192	46,72	8970,24
Q₈	240	46,72	11212,8
Q₉	288	46,72	13455,36

	Мат. затр., тыс. руб.	ЗП, тыс. руб.	ОВ, тыс. руб.	ТР, тыс. руб.	ОРФ, тыс. руб.	ЭЛ, тыс. руб.	Итого условно-переменных затрат, тыс. руб.
Q_min	49522,82	240310,27	98406,91	2,62	2068,99	897,02	391208,64
Q₂	99045,65	480620,54	196813,82	5,23	4137,98	1794,05	782417,27
Q₃	148568,47	720930,82	295220,74	7,85	6206,98	2691,07	1173625,93
Q₄	198091,30	961241,09	393627,65	10,47	8275,97	3588,10	1564834,57
Q_баз	247614,12	1201551,36	492034,56	13,08	10344,96	4485,12	1956043,20
Q₆	371421,18	1802327,04	738051,84	19,63	15517,44	6727,68	2934064,81
Q₇	495228,24	2403102,72	984069,12	26,17	20689,92	8970,24	3912086,41
Q₈	619035,30	3003878,40	1230086,40	32,71	25862,40	11212,80	4890108,01
Q₉	742842,36	3604654,08	1476103,68	39,25	31034,88	13455,36	5868129,61

Условно-переменные затраты:

1) Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Для расчета «прочих затрат по содержанию и эксплуатации оборудования» определим амортизацию :

А_i – норма годовых амортизационных отчислений на реновацию оборудования на i-ой операции от балансовой стоимости (6%)

	K_об	а, %	А, тыс. руб.
Q_min	22737	6	1364,2
Q₂	22737	6	1364,2
Q₃	26044,2	6	1562,7
Q₄	33694,22	6	2021,7
Q_баз	37966,02	6	2278
Q₆	53184,44	6	3191,1
Q₇	68413,46	6	4104,8
Q₈	83928,68	6	5035,7
Q_max	99157,7	6	5949,5

ПР_j = К_пр * (ЭЛ_j + ОРФ_j + ТР_j + А_j )

К_пр – коэффициент для учета прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (0,38)

	K_пр	ЭЛ, тыс. руб.	ОФР, тыс. руб.	ТР, тыс. руб.	А, тыс. руб.	ПР, тыс. руб.
Q_min	0,38	897,02	2068,99	2,62	1364,20	1646,48
Q₂	0,38	1794,05	4137,98	5,23	1364,20	2774,55
Q₃	0,38	2691,07	6206,98	7,85	1562,70	3978,07
Q₄	0,38	3588,10	8275,97	10,47	2021,70	5280,57
Q_баз	0,38	4485,12	10344,96	13,08	2278,00	6506,04
Q₆	0,38	6727,68	15517,44	19,63	3191,10	9673,22
Q₇	0,38	8970,24	20689,92	26,17	4104,80	12840,63
Q₈	0,38	11212,80	25862,40	32,71	5035,70	16014,57
Q_max	0,38	13455,36	31034,88	39,25	5949,50	19182,02

Объемы общепроизводственных (ОПР), общехозяйственных (ОХР) и коммерческих (КР) расходов определяются на основании сметы, входящей в план по себестоимости, прибыли и рентабельности. При курсовом проектировании рекомендуется определять их базовые значения по формулам:

ОПР_баз = 0,6 ЗППР_баз

ОХР_баз = 0,7 ЗППР_баз

КР_баз = 0,2 ЗППР_баз

ЗППР_баз – заработная плата производственных рабочих при базовом объеме производства, руб.

ОПР_баз = 0,6 * 1201551,36 = 720930,82 тыс. руб.

ОХР_баз = 841085,95 тыс. руб.

КР_баз = 240310,27 тыс. руб.

Доля условно-переменных затрат в общепроизводственных расходах составляет 0,5 относит. ед. Следовательно, конкретная величина общепроизводственных расходов для Q_j определяется по формуле:

		ОПР_баз	Q_баз	ОПР, тыс. руб.
Q_min	19,2	720931	96	432558,49
Q₂	38,4	720931	96	504651,57
Q₃	57,6	720931	96	576744,66
Q₄	76,8	720931	96	648837,74
Q_баз	96	720931	96	720930,82
Q₆	144	720931	96	901163,53
Q₇	192	720931	96	1081396,2
Q₈	240	720931	96	1261628,9
Q_max	288	720931	96	1441861,6

Доля условно-переменных затрат в общехозяйственных расходах составляет 0,4 относит. ед. Следовательно, конкретная величина общехозяйственных расходов для Q_j определяется по формуле:

		ОХР_баз	Q_баз	ОХР, тыс. руб.
Q_min	19,2	841086	96	571938,45
Q₂	38,4	841086	96	639225,32
Q₃	57,6	841086	96	706512,2
Q₄	76,8	841086	96	773799,07
Q_баз	96	841086	96	841085,95
Q₆	144	841086	96	1009303,1
Q₇	192	841086	96	1177520,3
Q₈	240	841086	96	1345737,5
Q_max	288	841086	96	1513954,7

Доля условно-переменных затрат в коммерческих расходах составляет 0,7 относит. ед. Следовательно, конкретная величина коммерческих расходов для Q_j определяется по формуле:

		КР_баз	Q_баз	КР, тыс. руб.
Q_min	19,2	240310,3	96	105736,519
Q₂	38,4	240310,3	96	139379,957
Q₃	57,6	240310,3	96	173023,394
Q₄	76,8	240310,3	96	206666,832
Q_баз	96	240310,3	96	240310,27
Q₆	144	240310,3	96	324418,865
Q₇	192	240310,3	96	408527,459
Q₈	240	240310,3	96	492636,054
Q_max	288	240310,3	96	576744,648

Условно-постоянные затраты для j-ого объема производства определяются следующим образом:

S_const = ПР_j + ОПР_j + ОХР_j + КР_j

	ПР, тыс. руб.	ОПР, тыс. руб.	ОХР, тыс. руб.	КР, тыс. руб.	S_const , тыс. руб.
Q_min	1646,48	432558,00	571938,00	105736,52	1111879,00
Q₂	2774,55	504652,00	639225,00	139379,96	1286031,51
Q₃	3978,07	576745,00	706512,00	173023,39	1460258,46
Q₄	5280,57	648838,00	773799,00	206666,83	1634584,40
Q_баз	6506,04	720931,00	841086,00	240310,27	1808833,31
Q₆	9673,22	901164,00	1009303	324418,87	2244559,09
Q₇	12840,63	1081396	1177520	408527,46	2680284,09
Q₈	16014,57	1261629	1345738	492636,05	3116017,62
Q_max	19182,02	1441862	1513955	576744,65	3551743,67

Издержки производства и реализации продукции:

	S_var , тыс. руб.	S_const , тыс. руб.	S_общ , тыс. руб.
Q_min	391208,64	1111879,00	1503087,64
Q₂	782417,27	1286031,51	2068448,78
Q₃	1173625,93	1460258,46	2633884,39
Q₄	1564834,57	1634584,40	3199418,97
Q_баз	1956043,20	1808833,31	3764876,51
Q₆	2934064,81	2244559,09	5178623,90
Q₇	3912086,41	2680284,09	6592370,50
Q₈	4890108,01	3116017,62	8006125,63
Q_max	5868129,61	3551743,67	9419873,28

Определим цены реализации (Ц_пр _j ) одного изделия, с помощью которой определяется стоимостная оценка результата рассматриваемого варианта (Р_j ).

Цены реализации проектируемого изделия ( в относительных долях от цены соответствующей базовому объему выпуска)

Q_min	Q₂	Q₃	Q₄	Q_баз	Q₆	Q₇	Q₈	Q_max
1,3	1,2	1,1	1,05	1,0	0,95	0,85	0,75	0,65
61216,14	56507,3	51798,36	49443,89	47089,43	44734,94	40026	35317,06	30608,12

P_j = Ц_пр _j * Q_j

		Ц_пр , руб.	P, тыс. руб.
Q_min	19,20	61216,14	1175349,89
Q₂	38,40	56507,30	2169880,32
Q₃	57,60	51798,36	2983585,54
Q₄	76,80	49443,89	3797290,75
Q_баз	96,00	47089,42	4520584,32
Q₆	144,00	44734,94	6441831,36
Q₇	192,00	40026,00	7684992,00
Q₈	240,00	35317,06	8476094,40
Q_max	288,00	30608,12	8815138,56

Стоимостная оценка затрат на реализацию рассматриваемого варианта:

	S, тыс. руб.	К, тыс. руб.	З, тыс. руб.
Q_min	1503087,64	39607,69	1542695,33
Q₂	2068448,78	39607,69	2108056,47
Q₃	2633884,39	43696,39	2677580,78
Q₄	3199418,97	52180,58	3251599,55
Q_баз	3764876,51	57152,38	3822028,89
Q₆	5178623,90	75490,46	5254114,36
Q₇	6592370,50	93034,15	6685404,65
Q₈	8006125,63	111774,04	8117899,67
Q_max	9419873,28	129317,72	9549191,00

№	Экономические показатели	Объемы выпуска продукции
№	Экономические показатели	Q_min	Q₂	Q₃	Q₄	Q_баз	Q₆	Q₇	Q₈	Q_max
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Текущие затраты (себестоимость выпуска изделия без учета амортизации) всего, руб.	1503087,64	2068448,78	2633884,39	3199418,97	3764876,51	5178623,90	6592370,50	8006125,63	9419873,28
1.1	Условно-переменные расходы, тыс. руб. из них: - Сырье и материалы, тыс. руб. - Электроэнергия, тыс. руб. - Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. - Отчисления во внебюджетные фонды, тыс. руб. - Текущий ремонт оборудования, тыс. руб. - Отчисления в ремонтный фонд, тыс. руб.	391208,64 49522,82 897,02 240310,27 98406,91 2,62 2068,99	782417,27 99045,65 1794,05 480620,54 196813,82 5,23 4137,98	1173625,93 148568,47 2691,07 720930,82 295220,74 7,85 6206,98	1564834,57 198091,3 3588,10 961241,09 393627,65 10,47 8275,97	1956043,20 247614,12 4485,12 1201551,36 492034,56 13,08 10344,96	2934064,81 371421,18 6727,68 1802327,04 738051,84 19,63 15517,44	3912086,41 495228,24 8970,24 2403102,72 984069,12 26,17 20689,92	4890108,01 619035,3 11212,80 3003878,4 1230086,40 32,71 25862,40	5868129,61 742842,36 13455,36 3604654,08 1476103,68 39,25 31034,88
1.2	Условно-постоянные расходы, тыс. руб. из них: - Общепроизводственные расходы, тыс. руб. - Общехозяйственные расходы, тыс. руб. - Коммерческие расходы, тыс. руб. - Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, тыс. руб.	1111879,00 432558 571938 105737 1646,48	1286031,51 504652 639225 139380 2774,55	1460258,46 576745 706512 173023 3978,07	1634584,40 648838 773799 206667 5280,57	1808833,31 720931 841086 240310 6506,04	2244559,09 901164 1177520 324419 9673,22	2680284,09 1081396 1177520 408527 12840,63	3116017,62 1261629 1345738 492636 16014,57	3551743,67 1441862 1513955 576745 19182,02
2.	Капитальные вложения, тыс. руб. в том числе: - Затраты на ТПП, тыс. руб. - Капиталовложения в оборудование, тыс. руб. - Капиталовложения в здания и сооружения, тыс. руб.	11091,44 22737 5780,25	11091,44 22737 5780,25	11091,44 26044,2 6560,75	11091,44 33694,22 7394,92	11091,44 37966,02 8094,92	11091,44 53184,44 11214,58	11091,44 68413,46 13529,25	11091,44 83928,68 16753,92	11091,44 99157,7 19068,58
3.	Затраты на реализацию рассматриваемого изделия, тыс. руб.	1542695,33	2108056,47	2677580,78	3251599,55	3822028,89	5254114,36	6685404,65	8117899,67	9549191,00
4.	Прогнозная цена изделия, руб.	61216,14	56507,3	51798,36	49443,89	47089,43	44734,94	40026	35317,06	30608,12
5.	Товарная продукция (результат рассматриваемого варианта), тыс. руб.	1175349,89	2169880,32	2983585,54	3797290,75	4520584,32	6441831,36	7684992,00	8476094,40	8815138,56
6.	Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	-791638,72	197853,44	766546,53	1331015,51	1690402,24	2843821,80	2434570,22	981946,63	-1511837,15

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу. В курсовом проекте горизонт расчета следует принять 3 года, шаг расчета равен 1 год (расчет ведется по годам). В качестве начального шага рассматривается год, предшествующий вложению средств. Величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

Р_t – результаты (товарная продукция предприятия), достигаемая на t-ом шаге расчета

З_t – затраты, осуществляемые на том же шаге.

Е – норма дисконта (10%)

Эффект , достигаемый на t-ом шаге:

Э_t = Р_t - З_t

Для приведения показателей затрат, связанных с проведением ТПП, приобретением оборудования и строительно-монтажными работами, к шагу расчета, предшествующему началу инвестиций и производства следует принять, что все 100% указанных затрат осуществляются на первом году горизонта расчета. На последующих периодах эти затраты не осуществляются.

При определении затрат на производство на 1 шаге следует принять объем выпуска продукции в размере 80% от рассматриваемого.

Для приведения показателей результатов к шагу расчета, предшествующему началу инвестиций и производства следует принять, что в первом году они равны 80% от расчетной величины, соответствующей данному объему производства, а во втором и третьем годах – расчетной величине 100%.

В начальный момент горизонта расчета значение показателей затрат и результатов следует принять равными нулю.

	S_общ , тыс. руб.	P, тыс. руб.	К_тпп , тыс. руб.	ЧДД
Q_min	1503087,64	1175349,89	39607,69	-791638,72
Q₂	2068448,78	2169880,32	39607,69	197853,44
Q₃	2633884,39	2983585,54	43696,39	766546,53
Q₄	3199418,97	3797290,75	52180,58	1331015,51
Q_баз	3764876,51	4520584,32	57152,38	1690402,24
Q₆	5178623,90	6441831,36	75490,46	2843821,80
Q₇	6592370,50	7684992,00	93034,15	2434570,22
Q₈	8006125,63	8476094,40	111774,04	981946,63
Q_max	9419873,28	8815138,56	129317,72	-1511837,15

Наибольший ЧДД достигается при объеме выпуска Q₆ равном 144000 шт., следовательно этот вариант будет предпочтительнее (условно-оптимальным)

РАЗДЕЛ ТРЕТИЙ

Разработка проекта организации производства и календарно-плановых нормативов выпуска проектируемого изделия.

В результате разработки проекта организации производства и соответствующих календарно-плановых нормативов должны быть определены:

- Размеры партии выпуска по каждой детали;

- Календарные план-графики работы оборудования на каждой операции;

- Размеры межоперационных заделов по каждой детали в пределах поточного цикла (ритма);

- Размеры производственных циклов изготовления каждой партии деталей;

- Средняя стоимость незавершенного производства по каждой детали.

1. Определим партию запуска деталей:

Т_год – количество рабочих дней в году, принимая в расчет, что продолжительность недели – 40 часов (240 дней);

υ_j – входимость конкретной j-ой детали в сборочный комплект. (1)

2. Продолжительность обработки партии данной детали (j) на операции (i):

τ_ij = q_j * t_ij , i = 1,m; j = 1,k

t_ij – норма времени для обработки j-ой партии деталей на i-ой операции, ст.-час.

τ_ij = 1,5 * 2,96 = 4,44 ст.-час.

ст.-час./1000 компл.

Оборудование	Состав оборудования	Стенки
Оборудование	Состав оборудования	горизонтальная 1	горизонтальная 2	вертикальная
ЦТМФ	1	2,96/4,44	2/3	2,42/3,63
АКДА-4938	2	9,85/14,77	4,91/7,36	14,78/22,17
МФК-3	1	3,38/5,07	3,38/5,07	2,78/4,17
МШП-3	1	9/13,5	5,6/8,4	8,3/12,45

3. Длительность операционной части производственного цикла изготовления партии деталей:

Т_ц _i ^дет = М_ок _i ^дет - М_нач _i ^дет

Стенка горизонтальная 1: 41,5 – 0 = 41,5 час

Стенка горизонтальная 2: 50,4 – 6 = 44,4 час

Стенка вертикальная: 64,45 – 10 = 54,45 час

Т_y ^оп = 64,45 – 0 = 64,45 час

4. Полная длительность производственного цикла:

Т_см – продолжительность смены (8 часов)

к_см – коэффициент сменности (2)

к – коэффициент перевода рабочего времени в календарное (0,7)

5. Величина незавершенного производства в натуральном выражении определяется посредством расчета изменений межоперационных заделов на смежных операциях, отдельно по каждой партии деталей:

Т_i _, _i ₊₁ ^j – период времени, в течении которого состав работающего оборудования на смежных операциях i и i+1 при обработке детали j не изменяется, час;

n_i ^j – количество станков на операции i, занятых на обработке детали j в период Т_i _, _i ₊₁

t_i ^j – норма времени на операции i по обработке детали j

Для выполнения расчетов необходимо скопировать на график поточного ритма загрузки смежных операций данной деталью, а затем провести расчет и построить эпюры.

6. Определим среднюю стоимость незавершенного производства:

SZ – средняя стоимость незавершенного производства, руб.;

Т – плановый период времени (сут.);

С – полная себестоимость изделия, руб.;

к_н – коэффициент нарастания затрат.

М – удельные затраты на сырье и материалы в себестоимости продукции, руб.

1. Длительность операционной части производственного цикла обработки партии j-ой детали:

Р – размер передаточной партии, шт. (10)

q – размер партии запуска, шт. (1,5 тыс.)

n_i – количество рабочих мест на i-ой операции;

t_ij – продолжительность обработки j-ой детали на i-ой операции, ст.-час./1000 компл.

Индекс (номер и наименование) технологической операции	Марка, тип оборудования	Станкоемкость, на 1000 изд.	Сумма часовых тарифных ставок рабочих, руб./час	Ремонтная сложность		Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.	Мощность токоприемников, кВт	Коэф. исп. мощности токопр.	Год. эффект. фонд времени, ч	Произв. площадь, м²	Удельная ЗП рабочих, руб.	Отчисления во внебюджетные фонды, руб.	Удельные затраты на текущий ремонт, руб.	Отчисления в ремонтный фонд, руб.	Удельные затраты на сырье и материалы, руб.	Удельные расходы на Эл. Энергию, руб.	Итого условно-переменные расходы, руб.
Индекс (номер и наименование) технологической операции	Марка, тип оборудования	Станкоемкость, на 1000 изд.	Сумма часовых тарифных ставок рабочих, руб./час	Мех. части	Эл. части	Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.	Мощность токоприемников, кВт	Коэф. исп. мощности токопр.	Год. эффект. фонд времени, ч	Произв. площадь, м²	Удельная ЗП рабочих, руб.	Отчисления во внебюджетные фонды, руб.	Удельные затраты на текущий ремонт, руб.	Отчисления в ремонтный фонд, руб.	Удельные затраты на сырье и материалы, руб.	Удельные расходы на Эл. Энергию, руб.	Итого условно-переменные расходы, руб.
1. Раскрой	ЦТМФ	50,82	38000	26,71	59,91	4030	96,8	0,93	3848,4	120	2676,59	5125,36	0,0378	107,76	2579,31	18,30
2. Продольный раскрой шпона	НГ-30	10,42	19000	7	5	35	8	0,9		22	274,40		0,0012			0,15
3. Склеивание делянок в облицовку	РС-9	75	10000	4,8	5	37	1,5	0,9		18	1039,50		0,0067			0,41
4. Облицовывание пластей заготовок ДСтП	АКДА 4938	73,19	29000	28,5	20	6900	32	0,9		107	2941,80		0,0331			8,43
5. Облицовка кромок	МФК-2	40,08	38000	20	13,5	4300	12,3	0,85		276	2110,93		0,0125			0,84
6. Выборка гнезд и отверстий	СГВП-1А	59,84	10000	14,5	10	280	6	0,75		18	829,38		0,0137			1,08
7. Шлифование пластей	МШП-1	75,77	19000	20	18	3120	59,8	0,9		133,8	1995,33		0,0264			16,31
8. Раскрой кратных заготовок	Ц6-2	1,94	19000	3,5	3	80	4	0,9		17,6	26,89		0,0001			0,01
9. Облицовывание кромок	МОК-3	3,98	19000	36	30	2200	90	0,85		150	104,81		0,0024			0,61
10. Поперечный раскрой пиломатериалов	ЦМЭ-3А	5,19	10000	5	4	40	10	0,9		16,3	136,67		0,0004			0,09
11. Продольный раскрой пиломатериалов	ЦДК-4	5,19	10000	6	12	55	16	0,9		28,6	136,67		0,0008			0,15
12. Фугование	ФС-1	1,16	19000	4	3	78	4,5	0,8		16	16,08		0,0001			0,01
13. Обработка в размер по сечению	С10-2	1,16	10000	10	12	85	36	0,8		29	16,08		0,0002			0,07
14. Торцевание	ЦКБ-40	6,34	19000	5	4	50	15	0,85		16,8	166,96		0,0005			0,16
15. Нарезание шипов и проушин	ШПК-40	3,18	10000	6	5	160	20	0,8		21,8	44,07		0,0003			0,10
Итого:											12516,16	5125,36	0,1363	107,76	2579,31	46,72	20375,44