КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По курсу «Антикризисное управление»
На тему «Экономические показатели в кризис»
1. Показатели рыночной устойчивости
Расчёты проводятся в Таблице 1.
Таблица 1
Наименование
показателя
|
Способ расчета |
Норма-
тивное
значение
|
Поясне ния |
Значение показателя,
коэффициент
|
На начало
года
|
На конец
года
|
отклонения |
1. Коэффициент
независимости
|
К1
= |
стр.
490
стр. 700
|
>
0,5 |
Показывает долю собственных
средств в общей сумме средств
предприятия
|
0,54 |
0,59 |
0,05 |
2. Коэффициент
соотношения
собственных и заемных
средств
|
К2
= |
стр.
590 + 690
стр. 490
|
<
1 |
Показывает сколько заемных
средств привлекало
предприятие на 1 рубль
вложенных в активы
собственных средств
|
0,85 |
0,70 |
-0,15 |
З. Коэффициент
долгосрочного
привлечения заемных
средств
|
К3
= |
стр.
590
стр. 490 + 590
|
Показывает сколько
долгосрочных займов
привлечено для
финансирования активов
наряду с собственными
средствами
|
- |
- |
- |
4. Коэффициент
маневренности
собственных средств
|
К4= |
стр. 490 – 190 – 2
90
стр. 490
|
>
0,1 |
Характеризует степень
мобильности использования
собственных средств
|
-0,85 |
-0,70 |
0,15 |
5. Коэффициент
обеспеченности
собственными
средствами
|
K5= |
стр. 490 – 190 – 2
90
стр. 290
|
>
0,1 |
Показывает долю собственных
оборотных средств,
приобретенных за счет
собственных средств
|
-0,58 |
-0,59 |
-0,01 |
6. Коэффициент
реальной стоимости ОС
и материальных
оборотных средств в
имуществе предприятия
|
К6= |
стр. 120+211+213
+214
cтр700
|
>
0,5 |
Показывает долю имущества
производственного назначения
(реальных активов) в общей
сумме имущества предприятия.
|
0,35 |
0,44 |
0,09 |
7. Коэффициент
реальной стоимости ОС
в имуществе
предприятия
|
К7 = |
стр.
120
cтр700
|
>
0,5 |
Показывает удельный вес
основных средств в имуществе
предприятия
|
0,20 |
0,18 |
-0,02 |
1. Коэффициент независимости на начало года составил 0,54 года и 0,59 на конец года. Т.е. доля собственных средств по отношению к общей сумме средств предприятия составило 54% на начало и 59% на конец года, отклонение составило +5%.
Нормативное значение для этого показателя >
50%.
2. Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств составил 0,85 на начало года и 0,70 на конец года. Т.е. на каждый рубль, вложенных в активы собственных средств, 85 копеек на начало года и 70 копеек на конец года – заемных. Отклонение составило -0,15, что означает, что кол-во заёмных средств к концу года снизилось.
Нормативное значение для этого показателя <
1
4. Коэффициент манёвренности собственных средств на начало года составил -0,85 и -0,70 на конец года. Нормативное значение >
0,1.
Это означает что использование собственных средств не мобильно, и не соответствует нужному уровню гибкости использования собственных средств предприятия. Отклонение составило 0,15 – это значит, что собственные средства стали использоваться более мобильно, но всё равно не дотягивают до нормативного значения.
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на начало года составило -0,58 и -0,59 на конец года. Нормативное значение >
0,1.
Это означает что доля собственных оборотных средств, приобретённых за счёт собственных средств, довольна низка и не соответствует нормативному показателю.
Отклонение незначительно.
6. Коэффициент реальной стоимости ОС и материальных оборотных средств в имуществе предприятия составил на начало года 0,35 и 0,44 на конец года. Нормативное значение >
0.5.
Это означает что доля реальных активов (ОС производственного назначения) довольна низка и недотягивает до нормативного значения.
Отклонение составило 0,09, т.е. доля реальных активов увеличилась на 9%.
7. Коэффициент реальной стоимости ОС в имуществе предприятия составил 0,20 на начало года и 0,18 на конец года. Нормативное значение >
0.5.
Это означает что удельный вес основных средств в имуществе предприятия довольно низок, и не дотягивает до нормативного значения.
Отклонение составило 0,02.
2. Показатели рентабельности
Расчёты проводятся в Таблице 2.
Таблица 2
Наименование
показателя
рентабельности
|
Способ расчета |
Пояснения |
Значение показателя,
коэффициент
|
На
начало года
|
На
конец
года
|
Отклонения |
| 1. в общем виде |
Прибыль (стр. 460)
Стоимость
Производственных фондов (стр. 120)
|
Показывает эффективность
единовременных и текущих
затрат предприятия
|
1,83 |
1,77 |
-0,86 |
| 2. производства |
Балансовая прибыль (стр. 460)
Среднегодовая стоимость основных фондов (стр. 120) + стоимость оборотных средств (стр. 290)
|
Показывает результативность
использования имущества
предприятия
|
0,37 |
0,36 |
-0,01 |
3. продукции
|
Прибыль от
реализации продукции
себестоимость
|
Показывает результативность
текущих затрат.
|
- |
- |
- |
4. номинального
собственного капитала
|
Прибыль (стр. 460)
Уставный капитал (стр. 410)
|
Характеризует степень
использования уставного
капитала
|
3,70 |
3,70 |
0 |
5. собственного
капитала по балансу
|
Прибыль (стр. 460)
Собственный капитал (стр. 490)
|
Показывает результативность
использования собственного
капитала
|
0,68 |
0,54 |
-0,14 |
6. суммарной величины
капитала
|
Прибыль (стр. 460)
Собственный капитал
+ заемный капитал (стр. 700)
|
Показывает результативность
использования собственного и
заемного капитала
|
0,37 |
0,32 |
-0,05 |
7. оборота
|
Прибыль
Оборот
|
Показывает результативность
оборота
|
- |
- |
- |
Эффективность характеризуется размером прибыли, получаемой предприятием на 1 рубль капитала, реализованной продукции, инвестиций и т.д.
1. Рентабельность, в общем виде, показывает высокую оборачиваемость капитала и оборотных активов на предприятии.
2. Рентабельность производства в нашем случае показывает довольно низкую (0,37 на начало года и 0,36 на конец года) результативность использования имущества предприятия.
4. Рентабельность номинального собственного капитала показывает невысокую степень использования уставного капитала.
5. Рентабельность собственного капитала по балансу показывает высокую результативность использования собственного капитала – 68% на начало года и 54% на конец года.
6. Рентабельность суммарной величины капитала показывает невысокую результативность использования заёмного капитала.
3. Коэффициент капитализации
Расчёты проводятся в Таблице 3.
Таблица 3
| Наименование показателя |
Способ расчета |
Нормативное
значение
|
Пояснения |
Значение показателя,
коэффициент
|
| На начало года |
На
конец
года
|
Отклонения |
1. Коэффициент
концентрации
собственного капитала
|
Собственный капитал (стр. 490)
Кк= –
Всего источников средств (стр. 700)
|
Чем выше значение, тем более финансово
устойчиво, стабильно и независимо от внешних
кредиторов предприятие
|
0,54 |
0,59 |
0,05 |
2. Коэффициент
концентрации
привлеченных средств
|
Привлеченные средства (стр. 690)
Ккп = –
Всего источников средств (стр. 700)
|
Является дополнением к КК. Их сумма равна 1
(или 100%)
|
0,46 |
0,42 |
-0,04 |
3. Коэффициент
финансовой зависимости
|
Кз = Всего источников средств (стр. 700)
–
Собственный капитал (стр. 490)
|
Обратный показатель КК. Его рост –
увеличение заемных средств. Если К< 1, то
владельцы полностью финансируют
предприятие. К=1,25 показывает, что в
каждом 1,25 руб. вложенном в активы, 25 коп.
заемные.
|
1,87 |
1,70 |
-0,17 |
4. Коэффициент
маневренности
собственного капитала
|
Собственные оборотные
КМ = средства (стр. 290)
–
Собственный капитал (стр. 490)
|
в зависимости
от
специфики
отрасли
|
Показывает, какая часть собственного
капитала используется для финансирования
текущей деятельности (вложена в оборотные
средства), а какая часть капитализируется.
|
1,46 |
1,19 |
-0,27 |
5. Коэффициент структуры
покрытия долгосрочных
вложений
|
Ксп= |
Долгосрочные пассивы
–
Внеоборотные активы
|
Показывает какая часть ОС и прочих
внеоборотных активов профинансирована
внешними инвесторами.
|
- |
- |
- |
6. Коэффициенты
структуры долгосрочных
источников
финансирования
|
>
0,6 |
Кэе + Кэе = 1 Рост К 6.1. означает, что
предприятие все больше и больше зависит от
внешних инвесторов
|
6.1. Коэффициент
долгосрочного
привлечения заемных
средств
|
Кзс= |
Долгосрочные пассивы
–
Собственный капитал +
долгосрочные пассивы
|
- |
- |
- |
6.2. Козффициент
финансовой
независимости
капитализированных
источников
|
Кзе= |
Собственный капитал
–
Собственный капитал +
долгосрочные пассивы
|
| - |
- |
- |
7. Коэффициент
структуры
привлеченных средств
|
Ксп= |
Краткоср. Кредиторская задолженность (стр. 620)
Привлеченные средства (стр. 690)
|
Мчыожет
колебаться
|
Характеризует долю краткосрочной |
0,73
|
0,60
|
-0,13
|
| кредиторской задолженности в общей |
| сумме средств, привлеченных |
| предприятием. |
1. Коэффициент концентрации собственного капитала показывает, что отношение собственного капитала ко всем источникам средств составляет 54% на начало года и 59% на конец года. Отклонение составило 5%.
2. Коэффициент концентрации привлечённых средств показывает долю заёмных средств по отношению ко всем источникам дохода – 46% на начало года, 42% на конец года. Отклонение составило -4%
3. Коэффициент финансовой зависимости показывает высокую концентрацию заёмных средств в активах компании. На начало года на каждый 1,87 руб. вложенных в активы, 87 копеек заёмных и на конец года на каждые 1,70 руб. вложенных в активы, 70 копеек заёмные. Отклонение составило -0,27 руб.
7. Коэффициент структуры привлечённых средств показывают, что из всех привлечённых средств основную часть составляла краткосрочная кредиторская задолженность. На начало года она составляла 73% от всех привлечённых средств, на конец года 60%. Отклонение показывает уменьшение доли краткосрочной кредиторской задолженности к концу года на 13%.
|