Содержание

1. Анализ технико-экономических показателей и обоснование социально- экономической целесообразности принятых в проекте решений

1.1 Оценка рынка сбыта продукции

1.2 Характеристика организации

1.3 Расчет заработной платы

1.4 Производственная программа

1.5 Расчет себестоимости продукции

1.6 Расчет прибыли проекта

1.7 Смета капитальных затрат

2. Источники инвестиций

2.1 Расчёт показателей финансовой оценки проекта

2.2 Расчёт чистой текущей стоимости и срока окупаемости проекта

2.3 Анализ технико-экономических показателей проекта

1. Анализ технико-экономических показателей и обоснование социально- экономической целесообразности принятых в проекте решений

1.1 Оценка рынка сбыта продукции

Рынок проката черного металла в Российской Федерации уже сложился. ОАО "ММК" входит в тройку ведущих производителей металлопроката, его главными конкурентами являются АО "Северсталь" (Череповецкий МК) и НЛМК.

Отгрузка готового металлопроката на экспорт обусловливает увеличение затрат на производство и реализацию продукции, что объективно влечет за собой увеличение цены на металлопрокат и на внутреннем рынке.

Увеличение затрат вследствие экспорта металлопродукции ЧерМК и НЛМК покрывают за счет увеличения цен на внутреннем рынке, в конечном итоге за счет Российских потребителей. Поэтому реализация продукции ОАО "ММК" на внутреннем рынке по более низким ценам, чем у основных конкурентов позволяет привлечь новых покупателей, что создает предпосылки для стабилизации финансового положения предприятия.

Сбыт продукции ОАО "ММК" осуществляет через оптовые базы, дилерские конторы и представительства. При этом предусматривается следующие -формы расчетов:

- аккредитив;

- через платежные требования;

- товарным векселем ОАО "ММК" (со скидкой 7 %);

- банковским векселем (со скидкой 17...18 %);

- с предоплатой.

Ценовая политика ОАО "ММК" строится на маркетинговых исследованиях производства и сбыта товаров, анализа потребителей, их поведения относительно качества и цены товара, товарного ассортимента, исследования производственного потенциала и ценовой политики конкурентов. Маркетинговая политика ОАО "ММК" направлена на максимальный охват рынка и получение максимальной прибыли. При этом главные усилия сосредотачиваются на снижение производственных издержек обращения.

Номенклатура выпускаемой продукции на ОАО "ММК" значительно шире, чем на ЧерМК, что позволяет привлечь потребителей. ОАО "ММК" является наиболее выгодным поставщиком металлопродукции по предоплате, так как в этом случае цена металлопродукции превышает ее себестоимость лишь на 5 % без учета НДС.

Наличие более дешевой сырьевой базы у конкурентов ОАО "ММК" позволяет им уменьшить производственные затраты, не прибегая к специальным мероприятиям маркетинговой задачей ОАО "ММК" является организация новых форм поставок, а также изысками возможности поставок более дешевых и качественных материалов.

Наблюдаемое сезонное колебание спроса на продукцию необходимо выравнивать за счет сезонных скидок и надбавок. Основными региональными потребителями продукции ОАО "ММК" являются предприятия Уральского, Поволжского, Западно-Сибирского, Северо-Кавказского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного, Центрально-Черноземного и Западного экономических районов.

Действующие цены по предоплате выгодны покупателям, поэтому необходимо наращивать производство продукции ОАО "ММК" в рамках увеличения спроса. Последовательное выполнение программ поставок с увеличением производство позволит и в дальнейшем удерживать цены на более низком уровне, чем у конкурентов.

В данном курсовом проекте предлагается строительство нового минизавода за рубежом, что позволит уменьшить затраты на экспорт продукции и как следствие цена на нее будет ниже, это позволит найти новые рынки сбыта.

1.2 Характеристика организации

Магнитогорский металлургический комбинат является акционерным обществом открытого типа. Акционерным обществом признается общество, установленный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и не несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Высшим органом управления ОАО являются общее собрание акционеров. Исполнительный орган - Генеральный директор, который осуществляет текущее руководство деятельностью организации, отчитывается перед советом директоров и общим собранием акционеров. В руководстве ОАО "ММК" находится компетентные специалисты, имеющие большой опыт работы. Данные специалисты обеспечивают стабильную работу предприятия.

Численность трудящихся в электросталеплавильном цехе определенна по отдельным технологическим процессом, операциям и службам, исходя из необходимости обслуживания запроектированного оборудования с учетом действующих норм и нормативов.

Списочная численность рабочих и сметного персонала рассчитана исходя из явочной численности и коэффициента списочного состава, учитываемых режим работы рабочего места, профессию работающего и условия труда, продолжительность основного и дополнительного отпусков и др. Ремонтный персонал электросталеплавильного цеха не учтен, так как в соответствии с политикой проводимой на ОАО "ММК", он выделен в сервисную службу.

Штатное расписание рабочих по ЭСПЦ представлено в таблице 1.

Таблица 1– Штатное расписание рабочих проектируемого ЭСПЦ

1.3 Расчет заработной платы

Расчет оплаты труда отдельных работников цеха представлен в таблице 2. Для расчета принимаем график работы непрерывный круглосуточный трехсменный четырехбригадный с работой в праздничные дни. Система оплаты труда сдельно-премиальная. Расчетное выполнение норм выработки 100%. Производственная премия 60%. Расчет фонда оплаты труда ведется по методике, представленной в работе [3].

Величина фонда рабочего времени рассчитывается и записывается в строку 9 таблицы 2.

В строке 9.1 записывается продолжительность работы в праздничные дни

В свою очередь, величину переработки по графику вносим в строку 9.2 таблицы 2.

Продолжительность работы в ночное время заносим в строку 9.3

(4)

Работа в вечернее время рассчитывается аналогично расчету работы в ночное время и составляет . Значение записываем в строку 9.4 таблицы 2.

В строке 10.1 таблицы 2. указывается заработок по тарифу:

Аналогично ведем расчет заработка по тарифу для остальных работников.

В строке 10.2 таблицы 2. записывается величина приработка сдельщика, который определяется только для рабочих на сдельных системах оплаты труда. Для всех работников величина приработка равна 0.

В строке 10.3 таблицы 2. записывается сумма производственной премии, размер которой определяется в соответствии с установленной системой премирования, исходя из выполнения норм выработки и других показателей премирования.

Величина фиксируется в процентах к заработку по тарифу и приработку сдельщика и в подразделениях промышленных предприятий устанавливается, чаще всего в пределах 15-85%. Принимаем = 60%.

В строке 10.4 таблицы 2. записывается сумма доплат за работу в праздничные дни.

Аналогично ведем расчет сумм оплаты за работу в праздничные дни для остальных работников.

В строке 10.5 таблицу 2. записывается сумма доплат за переработку по графику Значение коэффициента определяется действующими на конкретных предприятиях положениями об оплате труда. Принимаем: =37,5%.

Аналогично ведем расчет для остальных работников и записываем в соответствующие столбцы таблицы 2.

В строке 10.6 таблицы 2. записывается сумма доплат за работу в ночное время. Согласно действующему законодательству доплата за работу в ночные часы является обязательной и не должна быть ниже 20 % тарифной ставки повременщика или сдельщика соответствующего разряда. На разных предприятиях значениях коэффициента колеблется от 20 до 40%. Принимаем: =30%.

Аналогично производим расчет для других работников цеха.

В строке 10.7 записывается сумма доплат за работу в вечернее время.

Величина коэффициента определяется условиями коллективных договоров предприятий, и в практике работы промышленных предприятий колеблется от 0 до 20%.

Принимаем: =10%.

В строке 10.8 таблицы 2. рассчитывается доплата по районному коэффициенту:

Аналогично проводим расчет для остальных работников цеха.

Основная заработная плата для каждого работника цеха рассчитывается как сумма п.10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8+10.8.

В строке 11 таблицы 2. записывается сумма дополнительной заработной платы. Величина коэффициента зависит в наибольшей степени от продолжительности очередного отпуска работников и в расчетах принимается в размерах 13,7%.

В строке 12 таблицы 2 записывается месячная заработная плата работника по среднегодовому расчету:

Аналогично проводим расчет месячной заработной платы для остальных работников электросталеплавильного цеха.

Таблица 2 – Расчет фонда оплаты труда по работникам ДСП

1.4 Производственная программа

В электросталеплавильном отделении установлено одна ДСП вместимостью 120 т. Длительность плавки 47 мин. Продолжительность всех планово - принудительных ремонтов 18 суток в год; продолжительность капитального ремонта 24 часа (по аналогии с ММЗ). Стойкость футеровки 890 плавок. Календарный фонд времени работы отделения 365 суток.

где N- число ДСП в отделении, шт;

- затраты времени на капитальный и планово - принудительный

ремонты, связанные с остановкой ДСП, суток;

Т_кал - календарное число суток в году, суток.

Количество капитальных ремонтов () для одной ДСП за год рассчитывается по формуле:

,

где п_фут - стойкость футеровки, плавок;

Т_пл - длительность плавки, мин;

- продолжительность капитального ремонта, час;

Т_кал - календарное число суток в году, суток.

сут

Расчетно-номинальные сутки одной постоянно работающей ДСП определяется из уравнения:

сут

Расчёт суммарных номинальные суток для всех установленных ДСП ведется по формуле:

сут

Число кампаний одной ДСП за год:

,

где Т_к - длительность кампании ДСП, сут.

сут

кампаний

Годовое время горячих простоев ДСП:

сут

Фактический фонд времени работы ДСП:

сут

Количество плавок за год по цеху:

плавок

Производство литой заготовки по цеху за год:

по заданию 1 млн.т./г.

Выход стали за год в расчетах на 1 т вместимости ДСП за номинальные сутки (Q_год =1063830 см. приложение А):

т/(т*сут)

Полученные расчетом данные производственной программы представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Производственная программа ЭСПО

1.5 Расчет себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости продукции цеха представлена в таблице 10.5.1.

Себестоимость одной тонны продукции составляет 9409,05 рублей.

Таблица 4 – Проектная себестоимость продукции ЭСПЦ (электросталеплавильного цеха)

1.6 Расчет прибыли проекта

Дополнительная прибыль проекта образуется в результате наценки на готовую продукцию в размере 42% от себестоимости продукции. Учитывая, что объем произведенной сортовой заготовки составляет 1 млн.т. в год, дополнительную прибыль проекта можно определить, использовав следующую формулу:

Учитывая, что объем дополнительных налоговых платежей составит, ориентировочно, около 24 % дополнительной прибыли, можно определить объем чистой прибыли проекта:

Таблица 5. - Расчет дополнительной прибыли

1.7 Смета капитальных затрат

Смета капитальных затрат приведена в таблице 6.

Таблица 6 – Смета капитальных затрат проекта

2. Источники инвестиций

Финансирование на строительство ИТП будет проводиться за счет собственных средств металлургического комбината из фонда накопления и за счет банковского кредита.

2.1 Расчёт показателей финансовой оценки проекта

Важнейшими критериями финансовой оценки проекта являются коэффициент общей ликвидности проекта и рентабельность активов.

Коэффициент общей ликвидности рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств в течение определенного периода.

Рентабельность активов рассчитывается делением чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Этот коэффициент показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля, вложенного в активы. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности предприятия. Уровень конкурентоспособности определяется посредством сравнения рентабельности всех активов предприятия со среднеотраслевым коэффициентом.

Показатели финансовой оценки проекта приведены в таблице 9.

2.2 Расчёт чистой текущей стоимости и срока окупаемости проекта

Инвестиции - это долгосрочное вложение денежных средств с целью создания и получения выгод в будущем. Традиционные методы оценки инвестиций по существу оценивают ожидаемую чистую прибыль по отношению к инвестируемому капиталу.

Существует два метода определения экономической эффективности инвестиций: статический и динамический.

К статическому методу относятся - простая норма прибыли и срок окупаемости.

К динамическому - чистая текущая стоимость, внутренняя норма прибыли, приведенный срок окупаемости, индекс доходности.

Расчет чистой текущей стоимости проекта приведен в таблице 7, а расчёт периода окупаемости инвестиций в таблице 8.

В результате расчетов, приведенных в таблице 7, получено значение чистой текущей стоимости проекта, равное 9,1 млрд. руб. Осуществляем расчет методом итерации, остановились на значении ставки сравнения 0,3138 (31,38 %). При этом значении RD текущая стоимость проекта близка к нулю. Таким образом, внутренняя норма прибыли проекта составляет 31,38 %.

Расчет рентабельности инвестиций производится по формуле:

,

где чистая текущая стоимость проекта;

К- объем капиталовложений.

Анализ таблицы 8. показывает, что сумма инвестиционных затрат покрывается полностью дисконтированными доходами проекта на четвертом году от момента начала эксплуатационной фазы. Отсюда можно сделать вывод, что период окупаемости инвестиционных вложений составляет четыре года.

Таблица 7 - Расчёт чистой текущей стоимости проекта, млрд. руб.

Таблица 8 - Расчёт периода окупаемости инвестиций, млрд. руб.

2.3 Анализ технико-экономических показателей проекта

Сводная таблица показателей проекта, рассчитанных в рамках выполнения предыдущих разделов работы, а также их краткий анализ представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Технико-экономические показатели проекта

Наименование	Показатель
1. Количество и вместимость агрегатов, шт . т
2. Длительность плавки, мин	47
3. Годовое производство стали, млн. т	1
4. Численность персонала цеха, чел.	464
5. Среднемесячная заработная плата работающих на ДСП, руб.	23500
6. Себестоимость стали, руб./т	9409,05
7. Объем капиталовложений, млрд. руб.	9,3
8. Чистая текущая стоимость проекта, млрд. руб.	9,1
9. Внутренняя норма прибыли проекта, %	31,38%
10. Период окупаемости капиталовложений, лет	4

Из проведенных расчетов можно сделать следующие выводы. Капитальные затраты на строительство цеха составляют 9,3 млрд. руб.

Численность персонала цеха 464 человека. График работы непрерывный трехсменный четырехбригадный, с работой в праздничные дни. Система оплаты труда сдельно-премиальная.

Себестоимость стали составляет 9409,05 руб./т.. Чистая текущая стоимость проекта составляет 9,1 млрд.руб. Период окупаемости вложенных затрат составляет 4 года от начала эксплуатации.