Реферат: Отчёт по практике в ОАО Альфа-Банк

Содержание

Введение…………………………………………………………………….....3

1 Организационная характеристика ОАО «Альфа-Банк»…………………..6

2 Источник формирования финансовых ресурсов ОАО «Альфа-Банк»…..14

3 Доходы и расходы банка. Прибыль и ее распределение…………………20

4 Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по

обеспечение ликвидности…………………………………………………23

Заключение……………………………………………………………………26

Список использованных источников………………………………………..27

Приложения…………………………………………………………………...29

ОАО «Альфа-Банк» предоставляет следующие банковские услуги

Рисунок 2 – Органы корпоративного управления

Общее собрание акционеров является высшим руководящим органом Альфа-Банка. Оно принимает решения по основополагающим вопросам, относящимся к деятельности Банка, таким как внесение поправок к Уставу Банка, выпуск новых акций, обновление состава Совета директоров, утверждение внешних аудиторов и распределение прибыли.

Совет директоров состоит из одиннадцати членов. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию Банка. Аудиторский комитет Банка оказывает содействие Совету директоров в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля. Приоритетными задачами Совета директоров является определение стратегии развития Банка и направлений его деятельности, обеспечение реализации и защиты прав акционеров, рассмотрение и утверждение бизнес-планов, а также осуществление контроля над деятельностью Правления Банка.

Правление состоит из семи членов. Правление отвечает за оперативный контроль над деятельностью Банка. Правление Альфа-Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка. Правление Банка обеспечивает соблюдение основных принципов корпоративного управления и проведение политики, утвержденной Общим собранием акционеров и Советом директоров в соответствии с правилами внутреннего распорядка. В целях обеспечения эффективности различных направлений оперативной деятельности в Альфа-Банке создан ряд комитетов, подчиненных Правлению:

1. Тендерный комитет.

2. Комитет по управлению активами и пассивами.

3. Инвестиционный комитет.

4. Кредитный комитет.

5. Планово-Бюджетный комитет.

6. Управляющий комитет по IT-задачам (IT — информационные технологии) - способствуют поддержанию эффективности различных направлений оперативной деятельности Банка.

Главной целью деятельности Тендерного комитета является обеспечение наиболее выгодных условий приобретения товаров, работ и услуг для обеспечения основной деятельности Банка (далее — «закупок») на принципах состязательности, открытости и коллегиальности.

Тендерный комитет возглавляется Председателем, назначаемым на эту должность Правлением Банка. Количественный и персональный состав членов Тендерного комитета утверждаются Приказом Председателя Правления Банка по представлению Председателя Тендерного комитета.

Целями и задачами Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) являются:

— формирование оптимальной структуры баланса Банка с целью получения максимальной доходности при ограничении уровня возможного риска;

— контроль за достаточностью капитала и диверсификацией рисков;

— проведение единой процентной политики;

— определение политики Банка в части управления ликвидностью;

— контроль за состоянием текущей ликвидности и ресурсов Банка;

— формирование политики Банка на рынках капитала;

— контроль за динамикой размера и доходности торговых позиций (покупка/продажа валюты, государственные и корпоративные ценные бумаги, акции, деривативы на эти инструменты), а также степенью их диверсификации;

— контроль за динамикой основных экономических отношений (ROE, ROA и т.п.), заданных в политике Банка.

КУАП Банка создается по решению Правления Банка и состоит не менее чем из 7 человек с правом решающего голоса, сроком на 1 год. КУАП возглавляется Председателем, который назначается Правлением Банка.

Инвестиционный комитет — рабочий орган Банка, состоящий из членов Правления и представителей ведущих подразделений Банка, уполномоченный принимать окончательное решение об участии Банка в инвестиционных проектах и реализации стратегии выхода из проектов. Инвестиционный проект — любая форма долгосрочного вложения финансовых средств или других активов Банка с целью получения дохода и расширения бизнеса. Состав Инвестиционного комитета утверждается решением Правления Банка. Председатель Инвестиционного комитета назначается решением Правления Банка из членов Правления. Инвестиционный комитет определяет приоритетные направления инвестиционной политики Банка и ограничения по сферам и типам инвестиций.

Кредитный комитет определяет кредитную политику Банка в целом. Кредитный комитет определяет возможные риски, принимаемые на себя Банком по различным видам операций, не входящих в полномочия Комитета по Управлению Активами и Пассивами, и является главным органом Банка, принимающим окончательные решения по привлечению и размещению средств в рамках своих полномочий, определяемых Правлением Банка. Кредитный комитет имеет право принимать окончательное решение об одобрении или отклонении предложений по проведению сделок, устанавливать персональные лимиты и лимиты для клиентов в соответствии со своими полномочиями. Решения Кредитного комитета могут быть отменены только Правлением Банка. Кредитный комитет Банка создается по решению Правления Банка и состоит не менее чем из 5 человек с правом решающего голоса. Кредитный комитет возглавляется Председателем, который назначается Правлением Банка. Члены Кредитного комитета с правом совещательного голоса назначаются Приказом Председателя Правления Банка из числа специалистов и руководителей Банка.

Планово-бюджетный комитет является коллегиальным органом управления, создаваемым по решению Правления Банка и подотчетным последнему. Главной задачей Планово-бюджетного комитета Банка является руководство процессом бюджетирования. Планово-бюджетный комитет осуществляет следующие функции:

— утверждает базовые принципы учета и обработки бюджетной информации;

— организует и координирует бюджетный процесс;

— организует внутренний хозрасчет;

— утверждает политику и методологию бюджетного планирования;

— предварительно утверждает бюджеты структурных подразделений перед их вынесением на рассмотрение Правлением Банка, проверяет их соответствие политике Банка в конкретных направлениях;

— утверждает порядок отнесения незапланированных доходов и расходов на результаты деятельности структурных подразделений.

Планово-бюджетный комитет возглавляется Председателем, назначаемым на эту должность Правлением Банка. Срок полномочий Председателя – до назначения новой кандидатуры. Количественный и персональный состав членов Планово-бюджетного комитета, включая кандидатуру Заместителя Председателя Комитета, утверждается Приказом Председателя Правления Банка по представлению Председателя Комитета.

Управляющий комитет по IT-задачам является коллегиальным органом управления Банка, создаваемым по решению Правления Банка и подотчетным последнему. Целью деятельности Комитета Банка является эффективная организация принятия решений по определению приоритетных IT-задач или проектов Банка в рамках имеющихся IT-ресурсов банка и в условиях оптимального распределения операционных рисков в банковских технологиях и процессах.

Управляющий комитет по IT-задачам осуществляет следующие функции:

— определяет приоритетные IT-задачи, направленные на внедрение новых и изменение существующих IT-решений Банка и поддерживающих их информационных систем;

— обеспечивает распределение ресурсов IT между Блоками, утвержденных Приказом Председателя Правления Банка.

Управляющий комитет по IT-задачам возглавляется Председателем, назначаемым на эту должность Главным Управляющим Директором Банка. Количественный и персональный состав членов Комитета утверждаются его Председателем.

Банку важно иметь в определенное время нужное количество персонала соответствующей квалификации, необходимое для достижения хороших финансовых результатов деятельности.

В филиале банка г. Хабаровска работает 46 человек.

В таблице 1 приведен баланс персонала за 2006-2008 годы.

Таблица 1- Количественный состав персонала за 2006-2008 годы.

По данным таблицы 1 заметно, что численность персонала постоянно возрастает и достаточно много человек набирается. Достаточно большое количество человек работает весь период, что свидетельствует о постоянстве и стабильности кадров банка, об их привязанности и присутствии мотивирующих факторов стабильности.

Количество работников с высшим образованием на протяжении трех лет превышает число работников со средним образованием, в 2008 году уровень преобладания работников, имеющих высшее образование наибольший -59%, Число работников, не имеющих профессиональное образование, уменьшился к 2007 году. Количество обучающихся работников увеличивается с каждым годом, в среднем на 1%. Число работников, повысивших квалификацию, увеличивается с каждым годом.

2 Источники формирования финансовых ресурсов ОАО «Альфа-Банк»

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов последнего. Значение пассивных операций для банка велико. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и ткущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств. В структуре ресурсов Альф-Банка 88,96 % принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 11,04 % (табл. 3). При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства клиентов – 73,20 % всех ресурсов банка (в том числе вклады физических лиц – 17,75 %). Выпущенные долговые обязательства банка составляют 4,88 %, а средства других кредитных организаций – 19,22 %. Централизованными ресурсами Центрального банка Альфа-Банк не пользовался, поэтому их доля в структуре пассивов равна нулю. В структуре собственных средств наибольшую долю – 77,45 % составляет эмиссионный доход.

Проведем анализ пассивной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу (см. таблицу 3).

Таблица 3. Динамика пассивов «Альфа-Банка» (открытого акционерного общества) на 1 января 2008 года.

Пассивы в целом за анализируемый период увеличились на 48 501 540 тыс. руб. (26,29 %). Данное увеличение произошло в большей степени за счет увеличения обязательств банка на 46 088 531 тыс. руб. (28,60 %). В свою очередь источники собственных средств уменьшились на 2 413 009 (10,35 %).

В структуре обязательств наибольший удельный вес принадлежит статье “Средства клиентов (некредитных организаций)”, доля которой по состоянию на 1 января 2007 года составила 63,98 %, а к 1 января 2008 года увеличилась на 9,22 %; при темпе прироста 47,12 %. Данному увеличению способствовал рост доли вкладов физических лиц на 8 802 482 тыс. руб. (31,46 %).

Значительный удельный вес в структуре обязательств принадлежит средствам кредитных организаций ( 1 января 2007 года – 26,57%, 1 января 2008 года – 19,22%), которые уменьшились за анализируемый период на 2 998 207 тыс. рублей. (7,00%).

Незначительные доли в структуре обязательств занимают выпущенные долговые обязательства банка (1 января 2007 года – 7,09%, 1 января 2008 года – 4,88%) , отклонение удельного веса которых составило -2,21% при уменьшении на 1 310 062 тыс. руб. (11,47 %).

Обязательства по уплате процентов за анализируемый период увеличились на 307 639 тыс. руб. (55,03%), при этом удельный вес в общей структуре обязательств банка увеличился на 0,07%.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон в общей структуре обязательств занимают незначительный удельный вес – 0,63% и 0,67% на соответствующие анализируемые даты. В динамике произошло уменьшение данной статьи на 383 828 тыс. руб. (38,01%).

Структура источников собственных средств банка показывает, что наибольший удельный вес принадлежит эмиссионному доходу, который по состоянию на 1 января 2007 года составил 85,47%, по состоянию на 1 января 2008 года – 77,45%.

Уменьшает величину источников собственных средств банка статья “Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)”, доля которой в общей структуре источников по состоянию на 1 января 2007 года составляет 6,47%, на 1 января 2008 года – 5,40% при темпе роста 7,84%.

Значительная доля в источниках собственных средств банка принадлежит статье “Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)” – 11,01% и 14,30% соответственно на анализируемые даты при темпе прироста 43,29% (1 111 427 тыс. руб.).

Прибыль за отчетный период в структуре источников собственных средств занимает 5,57% и 6,46% по состоянию на 1 января 2007 и 1 января 2008 года соответственно. Произошло увеличение величины прибыли на 365 282 тыс. руб., темп прироста при этом составил 28,15%.

Незначительный удельный принадлежит статье “Средства акционеров ( участников) ” – 4,29% и 3,89% соответственно.

Активные операции – операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Проведем анализ активной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу (см. таблицу 4 ).

Таблица 4. Динамика активов «Альфа-Банка» (открытого акционерного общества) на 1 января 2008 года. (тыс. рублей)

Активы в целом за анализируемый период увеличились на 48 501 540 тыс. руб. (26,29%). Данное увеличение произошло в большей степени за счет увеличения чистой ссудной задолженности на 41 130 199 тыс. руб. (28,29%) и в меньшей степени за счет увеличения чистых вложений в торговые ценные бумаги на 5 906 769 тыс. руб. (167,22%), требований по получению процентов на 49 720 тыс. руб. (67,79 %) и прочих статей.

В структуре активов наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность, которая по состоянию на 1 января 2007 года составила 78,80%, а на 1 января 2008 года увеличилась на 1,25%.

Значительная доля в структуре активов принадлежит средствам, размещенным в Центральном банке Российской Федерации – 7,31% на 1 января 2007 года, 1,55 % из которых находятся в обязательных резервах. За анализируемый период данная статья в удельном весе уменьшилась на 3,37 %, в то время как произошло увеличение средств обязательных резервов на 0,26 %.

За анализируемый период доля чистых вложений в торговые ценные бумаги увеличилась с 1,91% до 4,05%, при темпе прироста 167,22%.

Доля чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемых до погашения, в общей структуре активов равна нулю.

Удельный вес в общей структуре активов чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи, снизился на 0,51% при темпе прироста 10,47%.

Также за анализируемый период произошло увеличение доли основных средств и нематериальных активов и материальных запасов в общей структуре активов на 0,12% при темпе прироста 39,73% (799 388 тыс. руб.).

3 Доходы расходы банка. Прибыль и ее распределение

В 2006 году отношение доходов к расходам составило 60,3%. На 2007год планировалось снизить этот параметр до 57%, и к сентябрю была достигнута обнадеживающая цифра – 55,2%. К концу года у Банка будет плановый результат – те же 57%. И на эту величину сориентирован план 2007 года.

На конец 2006 года Банк владел активами на сумму 7 млрд. долларов США. В 2008 году планировалось довести эту цифру до 7,6 млрд. долларов, но уже к концу третьего квартала она доросла до 8,8 млрд. долларов. Основной прирост достигнут за счет денежных средств ( 918 млн. долларов США) и кредитов (359 млн. долларов США). Прирост по торговым ценным бумагам составил 145 млн., а по прочим активам – 163 млн. долларов.

Прибыль после вычитания налогов по годовому плану должна была составить 140,5 млн. долларов США. Но уже к сентябрю прибыль составила 138,5 млн. долларов и на конец декабря доросла до 200 млн. долларов США. При этом численность персонала в первые девять месяцев 2007 года составила всего 5867 человек, хотя прогнозировалось, что она достигнет 6567 человек.

По плану на 2008 год доходность на капитал должна составить не менее 20%. Проанализируем структурно – динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения на 01.01.2007 и 01.01.2008 годов.

Таблица 5. Структурно-динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения на 01.01.2007и 01.01.2008годов

Доходы банка за анализируемый период уменьшились на 9 861 213 тыс. руб. (3,67%). Данное уменьшение произошло в большей степени за счет уменьшения прочих доходов банка на 36 490 795 тыс. руб. (25,30%).

В структуре доходов преобладают прочие доходы банка, которые составили 41,10 %. Значительные доли приходятся на непроцентные доходы, которые увеличились на 8,61 % и составили 47,86 %, и процентные доходы, доля которых увеличилась на 3,44 % и составила 10,54 %.

Расходы банка за анализируемый период уменьшились на 13 738 096 тыс. руб. (5,16 %). Данное уменьшение произошло в большей степени за счет уменьшения прочих расходов банка на 42 427 465 тыс. руб. (28,20%).

В структуре расходов преобладают непроцентные расходы банка, которые увеличили свою долю на 12,88 % и составили 53,79 %. Значительная доля приходятся на прочие расходы, которые уменьшились на 14,10 % и составили 42,80 %, и незначительную долю составляют процентные расходы, доля которых увеличилась на 1,55 % и составила 3,41 %.

Распределение прибыли происходит по следующим направлениям: налоговые платежи в бюджет текущего года, налоговые платежи в бюджет прошлых лет, отчисления в фонды банка на другие цели.

Также происходят отчисления в другие специальные фонды.

Таблица 6. Информация по другим специальным фондам на 01.01.2006 год.

Назначение Остаток Начислено Израсходовано Остаток

фондов на начало года или поступило или перечислено на конец года

в порядке пере- в порядке пере-

распределения распределения

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. Специальные фонды 57259965 18184856 4285156 71159665

(счет 012)

2. Фонд износа

основных средств 17836544 26866908 14525868 30177584

(счет 015)

3. Фонд экономического

стимулирования 79262029 121242025 169657012 30847042

(счет 016)

4. Резервы под обесценение

вложений в ценные бумаги 1363782 28404416 1353307 28414891

(счет 941)

5.Резервы на возможные

потери по ссудам 1222512 81877032 21364936 61734608

(счет 945)

4 Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности

В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установлены числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков. В табл. 7 представлены фактические значения обязательных нормативов Альфа-Банка.

Таблица 7. – Выполнение обязательных нормативов Банка России

Причины невыполнения нормативов: Норматив Н8 не выполнен в связи резким ростом курса доллара США. При расчете норматива по Указаниям Банка России N 396-У норматив выполняется и составляет 12,1%.

Исходя из данных табл. 4 следует, что по состоянию на 01.01.07 г. Банк не испытывал проблем с ликвидностью и платежеспособностью и соблюдал все нормативы ликвидности, установленные Банком России.

С теоретической точки зрения ликвидность банка определяется как его способность своевременно, в полном объеме и минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовым удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования долгосрочного погашения долгов также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных видов активных операций – с другой. Повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

Риск ликвидности Банка возникает в случае наличия у него несбалансированных по срокам активов и пассивов. Банк России жестко контролирует риск ликвидности, установив значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3. Риск источников финансирования контролируется Банком России нормативом достаточности капитала Н1. По данным на 01.01.05 г. нормативы Н1, Н2, Н3 Сбербанк России выполнял, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

В своей деятельности банк сталкивается со следующими видами рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск и др.

Анализу кредитных рисков уделяется большее внимание. Для адекватной оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в банке действует утвержденный порядок проведения операций. При кредитовании Банк большое внимание уделяет диверсификации рисков, связанных с предоставлением крупных кредитов. Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком в течение 2005 года, не превышала норматива Н7, установленного ЦБ РФ. При предоставлении кредитов, гарантий Банк учитывает требования Банка России по соблюдению норматива максимального риска на одного заемщика.

Управление ликвидностью – одна из функций Казначейства Банка. В качестве метода контроля за ликвидностью используется расчет ликвидности, основанный на применении нормировки и взвешивания показателей ликвидности на основе баланса «показательного банка». Сводные коэффициенты ликвидности рассчитываются путем нормирования, взвешивания коэффициентов по «показательному банку». Полученные показатели характеризуют степень приближения к банку с идеальной ликвидностью.

Заключение

Делая вывод об особенностях ОАО "Альфа-Банк, можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик Альфа-Банка - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

За последние два года банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.

Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации как в рамках родственной финансово-промышленной группы - консорциума "Альфа-Групп" (КАГ), так и за ее пределами.

В 2005 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

Список использованных источников

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 52.О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50.

2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И // Вестник Банка России. – 2004. – № 11.

3. О безналичных расчётах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 г. № 2-П (ред. от 03.03.2003) // Вестник Банка России. – 2002. – №74.

4. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 г. № 215-П // Вестник Банка России. – 2003. – № 15.

5. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 г. № 199-П (ред. 01.06.2004 г.) // Вестник Банка России. – 2002. – № 66.

6. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П (ред. 25.06.2004 г.) // Вестник Банка России. – 2002. – № 70-71.

7. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 05.01.1998 г. № 14-П (ред. 31.10.2002 г.) // Вестник Банка России. – 1998. – № 1.

8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова: –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.

9. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.: ил.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 455 с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 576 с.: ил.

12. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2001. – 462 с.

13. www.alfabank.ru