| Содержание
Введение. 2
1. Расчет годового плана производства швейного потока. 3
1.1. Расчет планируемого фонда рабочего времени на 2007 год. 3
1.2. Расчет годового плана производства в натуральном. 4
выражении. 4
1.3. План по сортности. 5
1.4. Расчет годового объема товарной продукции. 5
1.5. Расчет стоимости обработки годового объема производства. 6
продукции. 6
2. Расчет численности и фонда оплаты труда работающих швейного потока 7
2.1. Расчет численности рабочих потока. 7
2.2. Составление штатного расписания работающих швейного. 8
потока. 8
2.3. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока. 9
2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, 12
специалистов и служащих. 12
2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной. 13
плате. 13
3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции. 15
3.1. Расчет статей калькуляции. 15
3.2. Расчет свободной розничной цены.. 16
3.3. Расчет прибыли. 17
Список использованной литературы.. 19
В современной Украине переход к рыночной экономике потребовал от руководителей производства достаточно основательно заняться исследованием рынка сбыта производимой продукции, в связи с чем, наступающие рыночные отношения вызвали повышенный интерес к планированию и организации производства, что особенно важно в условиях конкурентной среды.
Планирование производства предусматривает производственно-технические, коммерческие, финансовые, учетные, административные операции.
Основными целями планирования являются:
· снижение издержек производства;
· повышение конкурентоспособности производимой продукции;
· выбор варианта наиболее эффективного вложения капитала;
· обеспечения долговременных конкурентных преимуществ.
Внутрипроизводственное планирование включает в себя:
· технико-экономическое планирование (создание бизнес-плана);
· технологическое планирование (баланс производственных мощностей, затраты, ассортимент, перспективы роста);
· оперативное планирование (производственная программа).
В данной курсовой работе будут рассмотрены вопросы планирования производства на швейном предприятии.
Таблица 1.1.
Исходные данные для расчета плановых показателей швейного потока
| Показатели
|
Единица измерения
|
Исходные данные
|
| 1. Наименование ассортимента продукции
|
Шт.
|
Джинсовый жакет
|
| 2. Количество пошиваемых изделий в смену
|
Шт.
|
823
|
| 3. Вид запуска изделия
|
Последовательно-ассортиментный
|
| 4. Количество основных рабочих на потоке в смену
|
Чел.
|
39
|
| 5. Среднее время на пошив
|
час
|
0,38
|
| 6. Средняя сдельная суммарная расценка на пошив
|
Грн
|
2,82
|
| 7. Планируемый средний процент сортности изделий
|
%
|
98,2
|
| 8. Такт потока
|
Сек
|
35
|
| 9. Площадь потока
|
Кв.м
|
202,7
|
Таблица 1.2.
Расчет количества рабочих дней
| Месяцы
|
Всего календарных дней
|
Выходные дни
|
Праздничные дни
|
Отпускные дни
|
Итого нерабочих дней
|
Всего рабочих дней
|
Всего рабочих смен
|
| Январь
|
31
|
8
|
2
|
10
|
21
|
42
|
| Февраль
|
28
|
8
|
8
|
20
|
40
|
| Март
|
31
|
10
|
1
|
11
|
20
|
40
|
| Итого за 1 квартал
|
90
|
26
|
3
|
0
|
29
|
61
|
122
|
| Апрель
|
30
|
8
|
1
|
9
|
21
|
42
|
| Май
|
31
|
9
|
3
|
12
|
19
|
38
|
| Июнь
|
30
|
9
|
2
|
11
|
19
|
38
|
| Итого за 2 квартал
|
91
|
26
|
6
|
0
|
32
|
59
|
118
|
| Итого за 1 полугодие
|
181
|
52
|
9
|
0
|
61
|
120
|
240
|
| Июль
|
31
|
8
|
8
|
23
|
46
|
| Август
|
31
|
10
|
1
|
11
|
20
|
40
|
| Сентябрь
|
30
|
8
|
24
|
8
|
22
|
44
|
| Итого за 3 квартал
|
92
|
26
|
1
|
24
|
51
|
41
|
82
|
| Итого за 9 мес.
|
273
|
78
|
10
|
24
|
112
|
161
|
322
|
| Октябрь
|
31
|
8
|
8
|
23
|
46
|
| Ноябрь
|
30
|
10
|
10
|
20
|
40
|
| Декабрь
|
31
|
8
|
8
|
23
|
46
|
| Итого за 4 квартал
|
92
|
26
|
0
|
0
|
26
|
66
|
132
|
| Итого за 2 полугодие
|
184
|
52
|
1
|
0
|
53
|
131
|
262
|
| Всего за год
|
365
|
104
|
10
|
24
|
138
|
227
|
454
|
Отпуск – март
Таблица 1.3.
Технико-экономические показатели
| Наименование продукции
|
Число рабочих в потоке, чел.
|
Затрата времени на 1 ед.часа
|
Выпуск изделий в смену, шт.
|
Число рабочих дней в году
|
Число смен работы в году
|
Выпуск за 2 смены, шт.
|
Выпуск в год, шт.
|
Трудоем
кость в год, чел- час
|
| Джинсовый жакет
|
39
|
0,38
|
823
|
227
|
454
|
1646
|
373642
|
141984
|
Выпуск в год
Вгод = Всм * n * Д, где
Всм – выпуск в смену, шт.;
n – число смен;
Д – количество рабочих дней в году.
Вгод = 823 * 2 * 227 = 373642 шт.
Трудоемкость производственной программы
Тгод = Вгод * Нвр, где
Нвр – затраты времени на изделие, чел/час
Тгод = 373642 * 0,38 = 141984 чел-час
Таблица 1.4
Сведения о сортности
| Наименование изделия
|
Выпуск в год, шт.
|
1 сорт
|
2 сорт
|
| %
|
Кол-во, шт.
|
%
|
Кол-во, шт.
|
| Шелковое платье
|
373642
|
100%
|
373642
|
98,2%
|
366916
|
Таблица 1.5.
Расчет коэффициента сортности
| Сорт
|
Удельный вес к общему выпуску,%
|
Цена в % к цене изделий первого сорта
|
Коэффициент сортности
|
| 1
|
50,45
|
100%
|
|
| 2
|
49,55
|
95%
|
Таблица 1.6.
Данные для расчета годового объема продукции
| Наименование продукции
|
Выпуск в год, шт.
|
Розничная цена за ед., грн
|
Оптовая цена за ед, грн
|
Оптовая цена за ед, с учетом Кс, грн
|
Годовая сумма товарной продукции, тыс.грн
|
| Шелковое платье
|
373642
|
60,27
|
50,64
|
50,5
|
18869
|
Оптовая цена с учетом коэффициента сортности
Оцср = Оц * Кс, где
Оц – оптовая цена, грн
Оц ср = 50,64 * 0,975 = 50,5 грн
Сумма товарной продукции
ТП = Оц ср * Вгод
ТП = 50,5 * 373642 = 18869 тыс.грн
Таблица 1.7.
Данные для расчета стоимости обработки годового объема продукции
| Наименование изделия
|
Выпуск продукции в год, шт.
|
Нормативная стоимость обработки ед. прод., грн
|
Стоимость обработки годового объема производства, тыс.грн
|
| Шелковое платье
|
373642
|
2,82
|
1054
|
ВгодСО = СО * Вгод, где
СО – стоимость обработки единицы изделия
ВгодСО = 2,82 * 373642 = 1054 тыс.грн.
Таблица 2.1
Данные для расчета численности рабочих потока
| Наименование продукции
|
Выпуск продукции в год, шт.
|
Трудоемкость 1 изделия, час
|
Трудоемкость годового выпуска, чел/час
|
Годовой фонд рабочего времени, час
|
Количество рабочих в две смены, чел.
|
| Джинсовый жакет
|
373642
|
0,38
|
141984
|
1816
|
78
|
Явочный состав основных производственных рабочих
Я = Вгод чел-ч / Фр, где
Фр – эффективный фонд рабочего времени
Я = 141984 / 1816 = 78 чел.
Списочный состав рабочих- сдельщиков
С = Я*100/(100 – П% нев), где
П% нев – плановый процент невыходов, равен 8%
С = 78*100/ ( 100 – 8) = 85 чел.
Таблица 2.2.
Расчет численности рабочих-повременщиков
| Перечень профессий
|
Ед.изм
|
Объем работ
|
Норма обслуж
|
Число смен
|
Численность рабочих
|
| в одну смену
|
В две смены
|
| Слесарь-ремонт.
|
Усл.ед.
|
150
|
20
|
2
|
8
|
16
|
| Электромонтер
|
Усл.ед.
|
150
|
25
|
2
|
6
|
12
|
| Контролер ОТК
|
Шт.
|
331
|
100
|
2
|
3
|
6
|
| Сдатчик гот.прод.
|
Шт.
|
331
|
200
|
2
|
2
|
4
|
| Уборщица
|
Кв.м
|
144
|
630
|
2
|
1
|
2
|
| Итого
|
20
|
40
|
Таблица 2.3.
Расчет численности руководителей, специалистов и служащих
| Наименование должности
|
Численность, чел.
|
| Руководители
|
| 1. Начальник цеха
|
1
|
| 2. Сменный мастер
|
2
|
| Специалисты
|
| 1. Инженер-технолог
|
1
|
| Служащие
|
| 1. Бухгалтер
|
2
|
| 2. Оператор ЭВМ
|
3
|
| Итого
|
9
|
Таблица 2.4.
Штатное расписание
| Наименование категории работающих
|
Разряд
|
Часовая тарифная ставка (оклад), грн
|
Явочная численность, чел
|
Списочная численность, чел.
|
Резерв, чел.
|
| Рабочие
|
| 1. Основные производственные
|
2
|
4
|
78
|
85
|
7
|
| 2.Вспомогательные
|
3
|
3
|
40
|
43
|
3
|
| Руководители
|
| 1. Начальник цеха
|
6
|
6
|
1
|
1
|
0
|
| 2. См.мастер
|
6
|
5
|
2
|
2
|
0
|
| Специалисты
|
| Инженер-технолог
|
6
|
5
|
1
|
1
|
0
|
| Служащие
|
| 1.Бухгалтер
|
5
|
3
|
2
|
2
|
0
|
| 2.Оператор ЭВМ
|
5
|
3
|
3
|
3
|
0
|
| Итого
|
127
|
137
|
10
|
Годовой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков
Фсд = Рсд * Вгод, где
Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие
Фсд = 1,34 * 373642 = 500,2тыс.грн
Суммарная сдельная расценка на изделие
Рсд = Кср * Тст.1р * Тпл, где
Кср – средний тарифный коэффициент потока;
Тст.1р. – часовая тарифная ставка 1 разряда
Рсд = 1,3*2,71*0,38 = 1,34 грн
Таблица 2.5.
Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков
| Наименование профессии
|
Кол-во рабочих в две смены, чел.
|
Тарифный разряд
|
Часовая тарифная ставка, грн
|
Годовой фонд рабочего времени 1 рабочего, час
|
Годовой фонд оплаты труда, грн
|
| Слесарь-ремонт.
|
16
|
3
|
3
|
1816
|
87168
|
| Электромонтер
|
12
|
3
|
3
|
1816
|
65376
|
| Контролер ОТК
|
6
|
3
|
3
|
1816
|
32688
|
| Сдатчик гот.прод.
|
4
|
3
|
3
|
1816
|
21792
|
| Уборщица
|
2
|
3
|
908
|
5448
|
| Итого
|
40
|
212472
|
Фонд основной заработной платы
Фосн = Фсд + Фповр = 500,2 + 212,5 = 712,7тыс.грн
Доплаты за работу во вторую смену
Дв.вр = %Дв.вр*Фосн/100 = 10% * 712,7/ 100 = 71,3тыс.грн
Премия
Дпр. = %Дпр*Фосн/100 = 26 * 712,7 / 100 = 185,3тыс.грн
Вознаграждение за выслугу лет
Двысл = %Двысл * Фосн/100 = 6% * 712,7/100 = 42,76тыс.грн
Сумма прочих надбавок
Дпроч = %Дпроч *Фосн/100 = 5% * 712,7/100 = 35,6тыс.грн
Оплата отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск
Дотп = %Дотп(Фосн+Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дпроч)/100 =
= 8% ( 712,7 + 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6) / 100 = 83,8тыс.грн
Фонд дополнительной заработной платы
Фдоп = Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дотп+Дпроч =
= 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6+83,8 = 418,8тыс.грн
Оплата простоев не по вине работника
Дпрост = %Дпрост*Фосн/100 = 2,5 * 712,7/100 = 17,8тыс.грн
Вознаграждение по итогам работы за год
Дитог = %Дитог*Фосн/100 = 6 * 712,7/100 = 42,76тыс.грн
Прочие компенсации и поощрения
Дпроч = %Дпроч*Фосн/100 = 4*712,7/100 = 28,5тыс.грн
Сумма компенсаций и поощрений
В = Дпрост + Дитог + Дпроч = 17,8 + 42,76 + 28,5 = 89,1 тыс.грн
Фонд оплаты труда рабочих
Фобщ = Фосн + Ф доп + В = 712,7 + 418,8+ 89,1 = 1220,5тыс.грн
Таблица 2.6.
Расчет фонда оплаты труда рабочих потока
| Показатели
|
Сумма, тыс.грн
|
| 1. Фонд оплаты рабочих-сдельщиков
|
500,2
|
| 2. Фонд оплаты рабочих повременщиков
|
212,5
|
| Фонд основной заработной платы
|
712,7
|
| 1. Доплаты за работу во вторую смену
|
71,27
|
| 2. Сумма премии
|
185,3
|
| 3. Вознаграждения за выслугу лет
|
42,76
|
| 4. Оплата ежегодных отпусков
|
83,8
|
| 5. Прочие надбавки
|
35,6
|
| Фонд дополнительной заработной платы
|
418,8
|
| 1. Оплата простоев не по вине работника
|
17,8
|
| 2. Вознаграждение по итогу года
|
42,8
|
| 3. Прочие компенсации
|
28,5
|
| Сумма компенсаций
|
89,1
|
| Фонд оплаты труда
|
1220,5
|
Таблица 2.7.
| Наименование должности
|
Численность, чел
|
Оклад, грн
|
Фонд осн.зар. платы, грн
|
Доплаты в вечернее время, грн
|
Премии
% грн
|
Вознагр. за выслугу, грн
|
Прочие надбавки, грн
|
Фонд доп. зар. платы, грн
|
Вознагр. по итогам года, грн
|
Прочие поошр, грн
|
Сумма компенс, грн
|
Всего, фонд оплаты, грн
|
| Нач. цеха
|
1
|
1000
|
1000
|
100
|
30%
|
300
|
60
|
50
|
510
|
60
|
40
|
100
|
1610
|
| См.мастер
|
2
|
800
|
1600
|
160
|
30%
|
480
|
48
|
40
|
728
|
48
|
64
|
112
|
2440
|
| Инженер-технолог
|
1
|
800
|
800
|
80
|
30%
|
240
|
48
|
40
|
408
|
48
|
32
|
80
|
1288
|
| Бухгалтер
|
2
|
600
|
1200
|
120
|
20%
|
240
|
36
|
30
|
426
|
36
|
48
|
84
|
1710
|
| Оператор ЭВМ
|
3
|
600
|
1800
|
180
|
20%
|
360
|
36
|
30
|
606
|
36
|
72
|
108
|
2514
|
| Итого
|
6400
|
640
|
1620
|
228
|
190
|
2678
|
228
|
256
|
484
|
9562
|
Таблица 2.8.
| Наименование показателя
|
Ед.изм
|
Величина показателя
|
| 1. Списочная численность работающих
|
Чел.
|
137
|
| 2. Фонд оплаты труда рабочих
|
Тыс.грн
|
712,7
|
| 3. Фонд оплаты труда с учетом денежных выплат
|
Тыс.грн
|
1220,5
|
| 4. Фонд оплаты труда руководителей, служащих
|
Тыс.грн
|
6400
|
| 5. Общий фонд оплаты труда с учетом выплат
|
Тыс.грн
|
1226,4
|
| 6. Объем производства в оптовых ценах
|
Тыс.грн
|
18869
|
| 7. Объем производства за год
|
Шт.
|
373642
|
| 8. Среднегодовая выработка 1 работающего
|
Тыс.грн
|
7,38
|
| 9. Среднегодовая выработка 1 работающего
|
Шт.
|
1342
|
| 10. Среднегодовая зарплата 1 работающего
|
Тыс.грн
|
5,12
|
| 11. Среднемесячная зарплата 1 работающего
|
грн
|
427
|
| 12. Среднегодовой доход 1 работающего
|
Тыс.грн
|
8,76
|
| 13. Среднемесячный доход 1 работающего
|
грн
|
730
|
| 14. Среднегодовая зарплата одного рабочего
|
Тыс.грн
|
5,5
|
| 15. Среднемесячный доход 1 рабочего
|
грн
|
9,43
|
| 16. Среднегодовая выработка 1 рабочего
|
Тыс.грн
|
8,02
|
Прямые материальные затраты
А) Норма расхода материалов
Нтех. = Нобм х (1+Он/100) = 2,35 х (1+20/100) = 2,82 кв.м
Нобм = Sш х 100/(100 – Мш.в.)= 2 х 100/(100 – 15) = 2,35 кв.м, где
Нобм – норма расхода ткани на обмеловку,кв.м
Он – концевые отходы, %
Sш – площадь шаблонов
Мш.в. – средневзвешенный процент межшаблонных выпадов
Б) Стоимость ткани
Стк = Цопт ср. х Нтех = 9 х 2,82 = 25,4 грн, где
Цопт – оптовая цена 1 кв.м ткани
В) Уценка маломерных остатков
УМО = Стк.в х Нм.о.в хСр.м.о/100/100 = 25,4 х 0,15 х 0,50 = 1,9 грн , где
Нм.о.в. – норма маломерных остатков ткани, %.
Ср.м.о. – снижение реализации маломерных остатков, %
Г) Заготовительные расходы
Рзаг = %Рзаг*Зм/100 = 20*6,5/100 = 1,3 грн
Д) Реализуемые отходы
Ротх = %Ротх*Стк/100 = 10*25,4/100 = 2,54 грн
Итого материальных затрат МЗ = Стк+УМО+Рзаг+Ротх = 25,4 + 1,9 + 1,3 + 2,54 = 31,14 грн
Таблица 3.1.
Расчет затрат на обработку
| Статьи затрат
|
Сумма затрат, грн
|
| Основная зарплата
|
3,77
|
| Дополнительная зарплата
|
2,69
|
| Отчисления на соц.страх
|
0,97
|
| Общепроизводственные расходы
|
0,38
|
| Итого
|
7,81
|
Таблица 3.2.
Калькуляция себестоимости
| Статьи затрат
|
Сумма затрат, грн
|
Удельный вес,%
|
| Затраты на материалы
|
31,14
|
77%
|
| Расходы на обработку
|
7,81
|
19%
|
| Итого произв.себест
|
38,95
|
| Административные расходы
|
0,38
|
1%
|
| Расходы на сбыт
|
0,76
|
2%
|
| Прочие расходы
|
0,38
|
1%
|
| Итого: полная себестоимость
|
40,47
|
Прибыль
П = %П х С/100 = 25% х 40,47 = 10,12 грн, где
%П – процент прибыли
С – полная себестоимость
Оптовая цена
Оц = С + П = 40,47 +10,12 = 50,59 грн
Налог на добавленную стоимость НДС
НДС = 20% * Оц/100 = 20% * 50,59 / 100 = 10,12 грн
Отпускная цена
Цотп = Оц + НДС = 50,59 + 10,12 = 60,71 грн
Торговая надбавка
Тн = %Тн х Цопт/100 = 30% х 60,71/100 = 18,21 грн
Свободная розничная цена
Рц = Цопт + Тн = 60,71 + 18,21 = 78,92 грн
Прибыль за единицу продукции
Пед. = Оц.ср – С = 50,5 – 40,47 = 10,03 грн
Прибыль на годовой выпуск продукции
Пгод = Пед * Вгод = 10,03 * 373642 = 3748 тыс.грн
Рентабельность продукции
Р = Пед / С х100 = 10,03 / 40,47 х 100 = 24,8%
Затраты на 1 грн товарной продукции
З1грн = С*Вгод/ТП = 40,47 * 373,642/18869 = 0,8грн
Список использованной литературы
1) В.Г.Пасечник, О.В.Акилина «Планирование деятельности предприятия». - К.2005
2) М.И. Мурашко «Менеджмент персонала». Нач.практ.пособие. «Знание». 2002
3) Ю.А. Цыпкин «Управление персоналом». «Юнити-Дано». 2001г.
4) Кодекс Законов о труде Украины. 2001г.
|