Реферат: Идентификация рисков

УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

Индентификация рисков

Исполнители:

Студенты группы ФК-501

Хомутова Е.В, Скубей Д.А

Руководитель:

Гриднева Н.Г

Каменск-уральский

2009

Классификация рисков

Эффективность организации управления рисками во многом определяется их классификацией, которая создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.

К природным рискам относятся риски стихийных бедствий, такие как землетрясения, наводнения, ураганы, тайфуны, удары молнии, извержения вулканов и т.д.

Техногенные риски связаны с хозяйственной деятельностью человека.

Смешанными рисками являются события природного характера, ставшие результатом хозяйственной деятельности человека.

Чистые (простые) риски, или статические, практически всегда наносят предприятию ущерб, то есть связаны только с потерями для предпринимательской деятельности. Это риск потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации.

Спекулятивные риски, или динамические, — это риски непредвиденных изменений стоимостных оценок управленческих решений фирмы, а также изменения рыночных отношений или политических обстоятельств. Они характеризуются тем, что могут быть связаны как с потерями, так и с получением дополнительной прибыли по отношению к ожидаемым результатам.

Производственные риски — это риски, характерные для производственной деятельности и связанные с убытками от остановки производства по различным причинам, а также с неадекватным использованием техники и технологии, основных и оборотных фондов, производственных ресурсов и рабочего времени.

Финансовые риски — это риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски, кредитные риски, риски прямых финансовых потерь). По типу потерь финансовые риски разделяют на прямые имущественные риски и риски, связанные с обязательствами, т.е. риск убытков по вине конкурентов, сотрудников или партнеров в связи с изменениями условий выполнения обязательств.

Имущественные риски —это риски, связанные с возможностью потерь имущества по различным причинам: кражи, диверсии, халатность, перенапряжения технической и технологической систем, порчи и т.п.

Под коммерческим риском понимается риск, связанный с предпринимательской деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли и возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием.

Социальные риски непосредственно связаны с жизнью, здоровьем и трудоспособностью работников предприятия, а также их личностными характеристиками и условиями труда.

Основные причины возникновения внешних и внутренних рисков

Предпринимательский риск связан со случайными потерями предпринимательской прибыли. Потери в предпринимательской деятельности разделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени и специальные виды потерь.

Материальные потери проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Материальные потери измеряются в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, т.е. в физических единицах веса, объема, площади и др., а также в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостные путем умножения его на цену единицы соответствующего материального ресурса. Для достаточного количества материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери можно сразу оценивать в денежном выражении. Трудовые потери представляют собой потери рабочего времен, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на стоимость одного часа.

Финансовые потери — это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, невозвратом долгов, неоплатой покупателем поставленной ему продукции. Временные финансовые потери могут быть обусловлены замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов, изменением валютного курса рубля, инфляцией и др. Потери времени существуют тогда, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания в получении намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода и прибыли приводят случайные потери рабочего времени.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия, а также в виде других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий, чаще всего их крайне трудно определить в количественном и тем более в стоимостном выражении.

Профессиональные риски связаны с выполнением должностными лицами своих профессиональных обязанностей.

Инвестиционные риски возникают при вложении инвесторами средств в инвестиционные объекты с целью получения прибыли. Различают систематический и несистематический риски; риски реального и финансового инвестирования.

Транспортные риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине транспортировки товара; различают морские, воздушные и наземные.

Банковские риски представляют собой опасность потерь в банковских операциях, они могут иметь внешние причины возникновения (страновый и валютный) и внутренние, такие как риски пассивных и активных операций, риски, связанные со спецификой клиента.

Страховой риск связан с неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах перестрахования, формирования страховых резервов и т.п.

Организация системы риск-менеджмента на предприятии

Одни и те же риски могут встречаться в различных областях производственно-хозяйственной деятельности. Поэтому при управлении рисками главное — идентифицировать возможные области риска применительно к исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала. При этом чем больше диапазон между возможным максимальным и минимальным доходами (убытками) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.

Степень риска — это вероятность наступления рискового события; чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска. Факторы, влияющие на величину степени риска, можно разделить на объективные и субъективные. К объективным факторам относятся причины, возникающие во внешней среде предприятия, то есть не зависящие непосредственно от деятельности фирмы. Например, политические, экономические и экологические кризисы, таможенная, налоговая, бюджетная политика государства. Субъективные факторы связаны непосредственно с внутренней средой фирмы и характеризуют ее деятельность: уровень производительности труда, уровень технического и технологического оснащения, производственный потенциал, система управления, организация труда, маркетинговая, ценовая, инвестиционная политика предприятия.

Риск-менеджмент характеризуется совокупностью методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисков и принимать решения по воздействию на них.

Стратегия управления риском строится в зависимости от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях может создаваться специальное подразделение — отдел управления рисками. Во главе его стоит риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Риск-менеджер формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью.

Система управления риском

Разработка стратегии и принципов управления риском излагаются во внутренних нормативных документах:

· Положение по управлению риском

· Руководство по управлению риском.

Положение по управлению риском содержит результаты анализа риска на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области, оно выражает философию компании по управлению риском.

Управление рисками

Как система управления риск-менеджмент проявляется в совокупности взаимосвязанных процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих процесс управления риском.

Анализ риска — это начальный этап получения необходимой информации о структуре, свойствах исследуемого объекта и имеющихся рисках. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Как экономическая категория любая рисковая операция может иметь три результата: отрицательный — это проигрыш, ущерб, убыток; нулевой и положительный, что означает выигрыш, выгоду, прибыль. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и т.д.

Для принятия оптимального решения по управлению риском важно иметь четкую информацию о том, какой объект подвергается риску. Прежде чем оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска. Данный процесс называется выявлением риска и включает два основных этапа:

1) сбор информации о структуре объекта риска;

2) выявление опасностей или инцидентов.

Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного события. Каждое неблагоприятное событие обладает такими свойствами, как вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб — это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении.

Абсолютная величина риска — это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении. Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.

Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Каждое предприятие имеет свою информационную среду для определения источников хозяйственного риска, и одна из функций риск-менеджера как раз и заключаются в своевременном выявлении, группировке и ранжировании опасностей.

Важной составной частью организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование.

Итак, к основным методам получения исходной информации и выявления опасностей относятся:

1. Опросные листы. Существует два типа — стандартизированные и специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и применимы для большинства предприятий. Опросный лист включает несколько разделов, каждый из которых содержит перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях описываемого объекта. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков.

2. Структурные диаграммы, позволяющие выявлять, прежде всего, внутренние риски, связаные с качеством менеджмента, маркетинга, организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структуры предприятия и зависят от сложившегося типа управления и принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы предоставляют возможность выявления внутренних рисков, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрация, а также позволяют определить отсутствие или недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями.

3. Карты потоков или потоковые диаграммы выявляют основные опасности производственного процесса и позволяют примерно оценить надежность и устойчивость узловых элементов производства. В то же время, без привлечения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не дают возможности определить степень вероятности наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; совокупность производственных процессов и элементов управления; технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.

4.Инспектирование дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения. В любом случае при планировании посещения объекта прежде всего необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После предварительной оценки задач и учета различных особых факторов составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное. Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое содержание, результаты, заключение. Эффективность инспекции зависит от умения риск-менеджера отмечать важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами опросных листов или специалистами, осуществляющими определенные технологические операции.

5. Анализ отчетности важен для выявления финансовых, коммерческих, предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Риск-менеджер, анализируя финансовые и управленческие документы, систематически использует всю доступную информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия и выполнением обязательств. Наличие у менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принимать оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решений и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь.

В целом риск-менеджмент весьма динамичен. Эффективность его функционирования во многом зависит от скорости реакции на изменение условий рынка, экономической ситуации, финансового состояния объекта управления. Поэтому риск-менеджмент должен базироваться на знании стандартного набора приемов управления риском, на умении быстро и адекватно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти оптимальное, если не единственное, решение.

Оценка предпринимательских рисков на предприятиях розничной торговли

Рассмотрена вероятность возникновения простых предпринимательских рисков на предприятиях

торговли и выполнена оценка этим рисков с использованием экспертного метода.

Нестабильной и непредсказуемой является среда, в которой торговым предприятиям приходится

осуществлять свою деятельность. Это может привести к возникновению незапланированных затрат, потери

части прибыли: для предприятий торговли характерно наличие факторов неопределенности и риска.

Чтобы предвидеть и предотвращать негативные последствия действия факторов риска, предприятиям в

процессе предпринимательской деятельности необходимо их учитывать.

Оценку рисков на торговых предприятиях проведем по методике, основанной на экспертном методе.

Составим как можно более полный перечень предпринимательских рисков на торговых предприятиях.

К ним относятся:

- риски нереализованности товаров;

- риски невыполнения договорных обязательств поставщиками;

- риски усиления конкуренции и изменения конъюнктуры рынка;

- риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов;

- риски потери имущества предприятием;

- риски упущенной финансовой выгоды;

- риски потерь, связанные с системой сертификации.

Определяем долю каждого риска в совокупности рисков. Предполагаем, что первый приоритет весомее последнего в семь раз (экспертная оценка), то есть f = W1 : W7 = 7.

Определяем вес группы с наименьшим приоритетом:

Рассчитываем веса по группам приоритетов:

.

Аналогично находятся W4, W5, W6, W7.

Так как число простых рисков в каждой приоритетной группе различно, делаем поправку веса каждой группы приоритетов на число простых рисков в данной группе по формуле:

где – вес i -ой группы приоритетов после поправки на число рисков в данной группе;

Мi – число рисков в каждой приоритетной группе;

М – среднее число рисков по приоритетным группам.

Полученные результаты (веса приоритетов) в связи с погрешностью вычислений откорректируем

Поформуле:

где - вес i -ой группы приоритетов после корректировки.

Результаты расчетов занесем в таблицу 1.

Таблица 1 – Расчетные показатели по группам предпринимательских рисков торговых предприятий

Группы рисков	Веса
1	2	3	4
1.Риски неарилизованных товаров	0,250	0,519	0,448
2.Риски невыполнения договоров	0,179	0,232	0,200
3.Риски усиления конкуренции и изменнеия конъктуры рынка	0,155	0,121	0,104
4.Риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов	0,143	0,148	0,128
5.Риски потреи имущества предприятием	0,107	0,083	0,072
6.Риски упущенной финансовой выгоды	0,071	0,037	0,032
7.Риски потерь, связанные с системой сертификации	0,036	0,019	0,016

Из произведенных расчетов видно, что наиболее значительными предпринимательскими рисками являются риски нереализованности товаров, вес которых составил 0,250, наименьший же вес, равный 0,036, имеют риски потерь, связанные с системой сертификации.

Следующее, что необходимо сделать – определить веса простых рисков (факторов) по формуле для каждого простого риска, входящего в соответствующую группу. Приоритеты по простым рискам устанавливались в соответствии с возможными потерями по соответствующему риску. Результаты расчетов по группам предпринимательских рисков занесем в таблицу 2.

Для оценки вероятности наступления событий, относящихся к каждому простому риску, были

привлечены три эксперта, которые хорошо знакомы с существом проблемы.

Таблица 2 – Расчетные показатели по простым рискам, входящим в группы предпринимательских рисков

Мы предоставили как можно более полный перечень простых предпринимательских рисков предприятий торговли каждому эксперту и предложили оценить вероятность их наступления при помощи приведенной выше оценки. Каждый эксперт проводил работу самостоятельно, отдельно от других экспертов.Оценки экспертов были подвергнуты анализу на их непротиворечивость, для чего сделаны три оценки соответственно для попарно сравненных мнений экспертов: первого и второго, первого и третьего, второго и третьего. При сравнении оценки выполнялись по следующим правилам:

где Ai и Bi – оценки каждой i -й пары экспертов.

Как показал проведенный анализ оценок экспертов, максимальная разница между оценками двух экспертов по всем простым предпринимательским рискам оказалась не более 25, то есть меньше минимально допустимой. Результаты работы экспертов занесем в таблицу 3.

Таблица 3 –Анализэкспертныхоценок

Для наглядности сгруппируем предпринимательские риски торговых предприятий по величине вероятности их наступления (табл. 4):

Таблица 4 – Группировка простых рисков по вероятности их возникновения

Анализ оценок экспертов показал, что наибольшую вероятность наступления имеет риск, связанный с уровнем организации торговли (100 баллов из 100), а наименьшую – риск заключения договоров на условиях отличающихся от обычных; риск, связанный с замедленным внедрением нововведений по сравнению с конкурентами; риск, потери прибыли вследствие вынужденных перерывов в торговле; риск, связанный с потерей имущества в результате стихийных бедствий, а также риски потерь, связанные с системой сертификации (8,33 балла из 100). Из всех групп предпринимательских рисков наиболее рисковой является группа нереализованности товаров, так как четыре вида рисков из восьми в этой группе (50%) имеют вероятность 75 баллов и выше из 100.

Следующей задачей является подсчет риска по каждой группе предпринимательских рисков, который мы производили по формуле:

Результаты расчетов оформим в таблице 5.

Таблица 5 – Расчет риска по каждой группе предпринимательских рисков

Средний балл по семи группам рисков составил – 7,013 балла, в том числе:

– по рискам нереализованности товара – 34,975 балла;

– по рискам невыполнения договорных обязательств поставщиками – 5,792 балла;

– по рискам усиления конкуренции и изменения конъюнктуры рынка – 2,0 балла;

– по рискам возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов – 3,733 балла;

– по рискам потери имущества – 1,458 балла;

– по рискам упущенной финансовой выгоды – 0,95 балла;

– по рискам потерь, связанных с системой сертификации – 0,183 балла.

Чтобы определить наиболее существенные предпринимательские риски в торговле, по рассматриваемой методике из таблицы 5, составленной для простых рисков, выбираем все значения, приближающиеся к 10, или Wi . Vi >10.

На торговых предприятиях, по нашим расчетам, наиболее существенными оказались:

– риск, связанный с уровнем организации торгового процесса (12,0 баллов);

– риск, связанный с низким качеством товара по сравнению с аналогичным (9,35 баллов).

Для каждого из этих рисков следует определить способы их снижения. Если торговая деятельность предприятия подвержена влиянию внутренних рисков, то эффективной возможностью избежать негативных последствий или снизить их уровень является экономический анализ и управленческие воздействия на возможные факторы риска.