Реферат: Инновационный менеджмент, его сущность

В последнее время модной тенденцией стал красивый и ровный загар. Население стало все больше времени уделять внешнему виду. Еще совсем недавно подавляющая масса соляриев устанавливалась в салонах красоты, а не в специализированных студиях. Это, как правило, были дешёвые модели "privat" (домашней) серии соляриев. Выбор солярия происходил по принципу - купить подешевле, а окупить побыстрее. Солярий устанавливался в парикмахерской, салоне, как способ прибавлять клиентов в салон, а не как самостоятельный бизнес. Сейчас Россия медленно, но верно входит в цивилизованный рынок индустрии искусственного загара. Раньше, практически вся российская индустрия искусственного загара использовала дешевые бытовые солярии голландских и итальянских производителей, то в настоящее время на российском рынке представлены все ведущие производители соляриев. Время стихийного рынка в России заканчивается, и теперь клиент при принятии решения о приобретении солярия руководствуется принципом "Все в одном". Процесс создания цивилизованного рынка, в котором ведущую роль занимают солнечные студии, начался.

В данном курсовом проекте были рассчитаны следующие показатели по двум вариантам проекта:

№ по порядку	Технико-экономические и финансовые показатели проекта	Ед.измер.	Варианты реализации проекта
№ по порядку	Технико-экономические и финансовые показатели проекта	Ед.измер.	1	2
1	Прибыль от продаж (среднегодовая)	руб/ год	4 225 760	3 025 760
2	Срок окупаемости проекта	год	2,33	3,65
3	Простая норма прибыли	%	42,95	27,41
4	Чистая текущая стоимость по проекту, NPV	руб	1322171	- 310965

Исходя из рассчитанных показателей был сделан вывод, что наиболее экономически эффективным вариантом будет открытие студии загара в районе

м Ладожская (вариант 1).

2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам

ИП Зейналова приняла решения открыть профессиональную студию загара.

Рисунок 1

Горизонтальные солярии

До недавнего времени наибольшее распространение в Европе занимали горизонтальные солярии. Это объясняется прежде всего тем, что одновременно с загаром клиент хочет получить и положительные эмоции от самой процедуры. А наибольшую степень расслабления и комфорта он получает только в горизонтальном солярии. Ведь мало кому придёт в голову мысль принимать солнечные ванны на пляже в стоячем положении. Кроме того, наиболее стабильная работа ламп может быть осуществлена только в горизонтальном положении.

Вертикальные солярии

Мода на данный тип соляриев пришла из Америки, где ускоренный темп жизни и поддержание имиджа любой ценой послужили толчком к развитию устройств получения ускоренного загара. В России популярность вертикальных соляриев объясняется их компактностью (меньше платить арендную плату) и дешевизной по сравнению с горизонтальными соляриями того же класса. За последние годы в Россию хлынул мощный поток дешёвых итальянских, бельгийских и голландских вертикальных соляриев. Действительно, изготовить вертикальный солярий, который практически не имеет и десятой доли тех сервисных устройств горизонтального солярия, которые делают его комфортным и уютным, значительно дешевле.

Cолярии для загара отдельных частей тела

Это мало распространённый в России вид соляриев для загара частей тела. В сидячем солярии загар приобретается в области декольте, запястья рук, шея и лицо. В основном его используют лица, имеющие противопоказания к загару всего тела, а также для получения быстрого имиджевого загара. В данном виде соляриев используются в основном мощные ультрафиолетовые лампы высокого давления. Загар протекает достаточно быстро и в комфортных условиях.

Цены за минуту по данной услуге составляют от 18 руб. да 30 руб. в зависимости от мощности и характеристики солярия

Расчет объема реализации:

Показатели	1год	2год	3год	4год	5год	В среднем за год
Объем продаж Предоставляемых услуг (руб.)	10300000	10400000	10600000	10750000	11000000	10610000
Количество покупателей (чел.)	27680	28000	29380	30000	31200	29252
Средний «чек» на одного покупателя (руб)	240	245	250	255	260	250

3. Технология организации проекта

ИП Зейналова предполагает взять в аренду 50 кв. м. в Красногвардейском районе

м. Ладожская (первый вариант) либо в центре города м. пл. Александра Невского. Предполагается студию оборудовать 10 соляриями: 2 вертикальных и 8 горизонтальных. Необходимо также будет предпринимателю оборудовать студию перегородками для каждого солярия, мебель, кассовый аппарат. Т.к. объем работ не слишком велик решили поставить в смену 2 администраторов с графиком работы 2 через 2, 1 бухгалтера, совмещающего функции менеджера по персоналу. Естественно во главе любой фирмы есть генеральный директор.

4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта

Рассчитаем инвестиционные затраты по двум вариантам проекта.

Расчет первого варианта

(м Ладожская)

4.1.1 Организационные расходы

- Затраты на ремонт помещения – 100 000 руб.

- Расходы, связанные с регистрацией – 30 000 руб.

Итого организационные расходы составят – 130 000 руб.

4.1.2 Затраты на оборудование для студии составят:

№	Вид и наименование основных фондов	Кол-во ед.	Цена за ед. в руб.	Сумма Руб.
1	Солярий вертикальный	2	350 000	700 000
2	Солярий горизонтальный	8	460 000	3 680 000
3	Лампы для вертикального	80	800	64 000
4	Лампы для горизонтального	320	1000	320 000
5	Диван	2	20 000	40 000
6	Стол	3	10 000	30 000
7	Касса	1	20 000	20 000
8	Кресло	3	15 000	45 000
Итого	4 199 700

4.1.3. Аренда помещения

ИП Зейналова собирается в районе м. Ладожская арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 300 000 руб. в месяц

Аренда помещения

(16 кв. М)

месяц

квартал

Итого

за год

300 000

руб.

300 000

руб.

300 000

руб.

900 000

руб.

900 000

руб.

900 000

руб.

3 600 000

руб.

Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.

Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 3 600 000 руб.

4.1.4. Расходы на рекламу:

Расходы на рекламу	за месяц	за год
Наружная реклама	6000	68 000
Реклама в журналах	1500	18 000
Итого	7500	86 000

Затраты на рекламу в год составят – 86 000 руб.

4.1.5 Затраты на заработную плату

Должность	за месяц	Кол-во	за год
Генеральный директор	50 000	1	600 000
Бухгалтер	30 000	1	360 000
Администратор	18 000	4	864 000
Итого	98 000	1 824 000

Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+3600000+86000+1824000 = 9839700

Расчет второго варианта

(м пл. Александра Невского)

Пункты 4.1.1., 4.1.2., 4.1.4, 4.1.5 остаются неизменными

4.1.3Аренда помещения

ИП Зейналова собирается в районе м. пл. Александра Невского арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 400 000 руб. в месяц

Аренда помещения

(16 кв. М)

месяц

квартал

Итого

за год

400 000

руб.

400 000

руб.

400 000

руб.

1200000

руб.

1200000

руб.

1200000

руб.

4 800 000

руб.

Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.

Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 4 800 000 руб.

Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+4800000+86000+1824000 = 11039700

Инвестиционные затраты

Наименование расходов	Вариант 1	Вариант 2
Орграсходы	130 000	130 000
Оборудование	4 199 700	4 199 700
Аренда помещения	3 600 000	4 800 000
Расходы на рекламу	86 000	86 000
Заработная плата	1 824 000	1 824 000
Итого	9 839 700	11 039 700

Разница инвестиционных затрат обусловлена выбором местоположения студии (м Ладожская и м пл. Александра Невского), а соответственно стоимость аренды за кв. м.

5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта

Сводная таблица текущих затрат по вариантам руб. в год
Элементы затрат	Вариант 1	Вариант 2
Сырье, материалы	400 000	400 000
Коммерческие расходы (реклама)	86 000	86 000
Оплата труда и отчисления в соц.фонды	2 298 240	2 298 240
Арендная плата	3 600 000	4 800 000
Всего текущих затрат по проекту	6 384 240	7 584 240

Расчет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды
Средне-	Всего	Начисления
Числен-	месячная	затрат по	В	ИТОГО
Должности	ность	зарплата	зарплате	социальные
На 1 чел.	в год	фонды
чел.	руб	руб	Руб
Генеральный директор	1	50 000	600 000	156 000	756 000
Бухгалтер	1	30 000	360 000	93 600	453 600
Администратор	4	18 000	864 000	224 640	1 088 640
Итого	6	98 000	1 824 000	474 240	2 298 240

Нормативы отчислений в социальные фонды – 26%

6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта

Для варианта 1 (в руб.)

Показатели	1год	2год	3год	4год	5год	В среднем за год
Объем реализации	10300000	10400000	10600000	10750000	11000000	10610000
Текущие расходы	6 384 240	6 384 240	6 384 240	6 384 240	6 384 240	6 384 240
Прибыль от продаж	3 915 760	4 015 760	4 215 760	4 365 760	4 615 760	4 225 760

Простой срок окупаемости проекта составит:

инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =

9 839 700/4 225 760= 2,33 года

Простая норма прибыли:

среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =

4 225 760/9 839 700*100 = 42,95 %

Для варианта 2 (в руб.)

Показатели	1год	2год	3год	4год	5год	В среднем за год
Объем реализации	10300000	10400000	10600000	10750000	11000000	10610000
Текущие расходы	7 584 240	7 584 240	7 584 240	7 584 240	7 584 240	7 584 240
Прибыль от продаж	2 715 760	2 815 760	3 015 760	3 165 760	3 415 760	3 025 760

Простой срок окупаемости проекта составит:

инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =

11 039 700/3 025 760= 3,65 года

Простая норма прибыли:

среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =

3 025 760/11 039 700*100 = 27,41 %

7. Источники финансирования проекта и график денежного потока

Выбор источников финансирования

Вариант 1

Источники финансирования	Размер кредита (тыс. руб.)	Процентная ставка по кредиту (%)	Размер процентной ставки (руб./год)
Собственный капитал	4 919 850	30	1 475 955
Заемный капитал	4 919 850	20	983 970

Составим график движения денежных средств по первому варианту

1 2 3 4 5

9839,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка

6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 Текущ. Затраты

А= 3915,76 4015,76 4215,76 4365,76 4615,76 Чистая прибыль

Вариант 2

Источники финансирования	Размер кредита (тыс. руб.)	Процентная ставка по кредиту (%)	Размер процентной ставки (руб./год)
Собственный капитал	5 519 850	30	1 655 955
Заемный капитал	5 519 850	20	1 103 970

Составим график движения денежных средств по первому варианту

1 2 3 4 5

11039,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка

7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 Текущ. Затраты

А= 2715,76 2815,76 3015,76 3165,76 3415,76 Чистая прибыль

Рассчитаем стоимость капитала:

i = 30*0,5 + 20*0.5 = 25%

8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков

Вариант 1

Чистая текущая стоимость по этому проекту составит

NPV= 3915760/1,25+4015760/1,25^2+4215760/1,25^3+4365760/1,25^4+4615760/1,25^5-9839700 = 11161871– 9839700= 1322171

Проект эффективен ,если NPV≥0. Предположим, что кредитная ставка на заемный капитал резко увеличилась и составляет 30 %.

i=30*0,5+30*0,5=30%

NPV=3915760/1,3+4015760/1,3^2+4215760/1,3^3+4365760/1,3^4+4615760/1,3^5-9839700=

=10078916-9839700=239216

Вариант 2

Чистая текущая стоимость по этому проекту составит

NPV=2715760/1,25+2815760/1,25^2+3015760/1,25^3+3165760/1,25^4+3415760/1,25^5-11039760=7934735-11039700= - 310965

NPV=2715760/1,3+2815760/1,3^2+3015760/1,3^3+3165760/1,3^4+3415760/1,3^5-11039760=

=7156232-11039760= -3883528

9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения

Исходя из сделанных расчетов, следует, что первый вариант является более эффективным и устойчивым к изменению стоимости капитала.

Более наглядно это можно увидеть из нижеследующей таблицы:

Варианты реализации проекта
№№	Технико-экономические и	Ед.измер.
по порядку	финансовые показатели проекта	1	2
1	Производственная площадь	кв.м	50	50
2	Численность персонала	чел	6	6
3	Инвестиционные затраты по проекту	руб	9 839 700	11 039 700
4	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	тыс.руб/ год	10610000	10610000
5	Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые	Руб/ год	6 384 240	7 584 240
6	Прибыль от продаж (среднегодовая)	Руб/ год	4 225 760	3 025 760
7	Срок окупаемости проекта	год	2,33	3,65
8	Простая норма прибыли	%	42,95	27,41
9	Чистая текущая стоимость по проекту, NPV	руб	1322171	- 310965

Вывод

Разработав два варианта проекта открытия студии загара , был проведен сравнительный анализ по простым и дисконтированным показателям эффективности.

Первый вариант окупит себя до своего завершения и принесет прибыль, а второй вариант является убыточным.