Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Всероссийский заочный
финансово-экономический институт
Контрольная работа
по предмету «Учет на предприятиях
малого бизнеса»
Вариант 3
Работу выполнил:
студент 5 курса
.
Преподаватель:
Смоленск
2010 год
Вариант 3
Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 200Х г. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на расходы.
· у Общества отсутствуют товарные запасы на 1 Января 200Х г;
· все суммы определяются в целых рублях по правилам округления;
· страховые взносы на обязательное страхование согласно закону от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» установлены в размере 14% от начисленной заработной платы. Деление взносов на накопительную и страховую части не производится;
· величина тарифа взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена в размере 0,2%;
· заработная плата за первую половину месяца (аванс) выплачивается в размере 50% от оклада за вычетом налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ);
· НДФЛ начисляется в размере 13% от начисленной заработной платы;
· у Общества только по одному поставщику и покупателю для каждого вида товаров.
Для решения контрольной работы необходимо следующее:
1. На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Х г. (табл. 1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в Iквартале 200Х г. Результаты представить в табл. 2.
2. На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (табл. 4).
3. На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 5) по каждому покупателю и ведомость с поставщиками и подрядчиками (табл. 6) по каждому поставщику.
4. На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3), данных о взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл. 5) и данных о взаиморасчетах с поставщиками и подрядчиками (табл. 6) заполнить ведомость учета товарно-материальных ценностей (табл. 7) отдельно по каждому виду товаров.
5. На основании данных ведомости учета товарно-материальных ценностей (табл. 7) рассчитать стоимость товаров, подлежащую учету в целях налогообложения (табл. 8).
6. На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3), данных о взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл. 5), данных о взаиморасчетах с поставщиками и подрядчиками (табл. 6),данных ведомости учета товарно-материальных ценностей (табл. 7) заполнить Книгу учета доходов и расходов (табл. 9).
7. На основании Книги учета доходов и расходов (табл. 9) рассчитать единый налог, подлежащий уплате в Iквартале 200Х г.
Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 2008г.
| Основные средства II группы |
Основные средства IV группы |
Основные средства VIII группы |
| 78671 |
487600 |
780420 |
Таблица 2
Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа основных средств
|
Сумма, руб.
|
Процент стоимости, подлежащий списанию в 2009г. |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 2009г. |
Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения |
| Основные средства со сроком полезного использования менее 3 лет |
78671 |
100 |
78671 |
19668 |
| Основные средства со сроком полезного использования от 3 лет до 15 лет |
487600 |
50 |
243800 |
60950 |
| Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет |
780420 |
10 |
78042 |
19510 |
| Всего:
|
1346691
|
---
|
400513
|
100128
|
Таблица 3
Хозяйственные операции Общества в 2009г.
| № п/п |
Дата |
Описание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1 |
10.01.09 |
Перечислен ЕСН, взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2007г. |
3843 |
69 |
51 |
| 2 |
10.01.09 |
Выплачена заработная плата за декабрь 2008г. |
6380 |
70 |
50 |
| 3 |
11.01.09 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки) |
2 800 000 |
60 |
51 |
| 4 |
13.01.09 |
Получен товар (сумки) на склад организации: 1 400 шт. по цене 2 000 руб. |
2 800 000 |
41 |
60 |
| 5 |
25.01.09 |
Выплачена заработная плата за первую половину января 2009г. |
6960 |
70 |
50 |
| 6 |
27.01.09 |
Отгружен товар (сумки) покупателям: 380 шт. по цене 2800 руб. |
1 064 000 |
62 |
90 |
| 7 |
29.01.09 |
Получена оплата от покупателей за товар (сумки): 520 шт. по цене 2 800 руб. |
1 456 000 |
51 |
62 |
| 8 |
31.01.09 |
Начислена заработная плата за январь 2009г. |
16000 |
44 |
70 |
| 9 |
31.01.09 |
Начислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за январь 2009г. |
2240 |
44 |
69 |
| 10 |
31.01.09 |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2009г. |
32 |
44 |
69 |
| 11 |
03.02.09 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (портфели) |
3 720 000 |
60 |
51 |
| 12 |
04.02.09 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
760 000 |
51 |
62 |
| 13 |
05.02.09 |
Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее предоплаты: 140 шт. по цене 2 800 руб. |
392 000 |
62 |
90 |
| 14 |
05.02.09 |
Получен товар (портфели) на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 100 руб. |
3 720 000 |
41 |
60 |
| 15 |
06.02.09 |
Отгружен товар (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 500 шт. по цене 3 800 руб. |
1 900 000 |
62 |
90 |
| 16 |
10.02.09 |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2009г. |
2080 |
68 |
51 |
| 17 |
10.02.09 |
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за январь 2009г. |
2240 |
69 |
51 |
| 18 |
10.02.09 |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2009г. |
32 |
69 |
51 |
| 19 |
10.02.09 |
Выплачена заработная плата за вторую половину января 2009г. |
6960 |
70 |
50 |
| 20 |
15.02.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) (окончательный расчет) |
1 140 000 |
51 |
62 |
| 21 |
18.02.09 |
Отгружен товар (сумки) покупателям: 500 шт. по цене 2800 руб. |
1 400 000 |
62 |
90 |
| 22 |
20.02.09 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
1 140 000 |
51 |
62 |
| 23 |
22.02.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
1 400 000 |
51 |
62 |
| 24 |
25.02.09 |
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2009г. |
6960 |
70 |
50 |
| 25 |
27.02.09 |
Отгружен товар покупателю (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 600 шт. по цене 3800 руб. |
2 280 000 |
62 |
90 |
| 26 |
28.02.09 |
Начислена заработная плата за февраль 2009г. |
16000 |
44 |
70 |
| 27 |
28.02.09 |
Начислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за февраль 2009г. |
2240 |
44 |
69 |
| 28 |
28.02.09 |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2009г. |
32 |
44 |
69 |
| 29 |
03.03.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) |
1 140 000 |
51 |
62 |
| 30 |
05.03.09 |
Отгружен товар покупателю (сумки): 300 шт. по цене 2800 руб. |
840 000 |
62 |
90 |
| 31 |
09.03.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
840 000 |
51 |
62 |
| 32 |
10.03.09 |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2009г. |
2080 |
68 |
51 |
| 33 |
10.03.09 |
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за февраль 2009г. |
2240 |
69 |
51 |
| 34 |
10.03.09 |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2009г. |
32 |
69 |
51 |
| 35 |
10.03.09 |
Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2009г. |
6960 |
70 |
50 |
| 36 |
15.03.09 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки) |
1 400 000 |
60 |
51 |
| 37 |
17.03.09 |
Получен товар (сумки) на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб. |
2 800 000 |
41 |
60 |
| 38 |
18.03.09 |
Отгружен товар покупателю (сумки): 500 шт. по цене 2800 руб. |
1 400 000 |
62 |
90 |
| 39 |
25.03.09 |
Выплачена заработная плата за первую половину марта 2009г. |
7395 |
70 |
50 |
| 40 |
26.03.09 |
Получен товар (портфели) на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб. |
3 720 000 |
41 |
60 |
| 41 |
27.03.09 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
1 520 000 |
51 |
62 |
| 42 |
28.03.09 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар (сумки) |
1 400 000 |
60 |
51 |
| 43 |
28.03.09 |
Отгружен товар покупателю в счет предоплаты (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб. |
1 520 000 |
62 |
90 |
| 44 |
31.03.09 |
Начислена заработная плата за март 2009г. |
17000 |
44 |
70 |
| 45 |
31.03.09 |
Начислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за март 2009г. |
2380 |
44 |
69 |
| 46 |
31.03.09 |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2009г. |
34 |
44 |
69 |
| 47 |
31.03.09 |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
100128 |
08 |
44 |
Таблица 4
Ведомость расчетов с работниками организации
| №п/п |
Дата |
Начислено |
Выплачено/удержано |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| За работниками |
За организацией |
| Остаток на 1 января 2009г. |
6380 |
| 1 |
10.01.09 |
--- |
6380 |
6380 |
| 2 |
25.01.09 |
--- |
6960 |
6960 |
--- |
6960 |
| 3 |
31.01.09 |
16000 |
2080 |
--- |
6960 |
--- |
| 4 |
10.02.09 |
--- |
6960 |
--- |
--- |
6960 |
| 5 |
25.02.09 |
--- |
6960 |
6960 |
--- |
6960 |
| 6 |
28.02.09 |
16000 |
2080 |
--- |
6960 |
--- |
| 7 |
10.03.09 |
--- |
6960 |
--- |
--- |
6960 |
| 8 |
25.03.09 |
--- |
7395 |
7395 |
--- |
7395 |
| 8 |
31.03.09 |
17000 |
2210 |
--- |
7395 |
--- |
| Итого:
|
49000
|
41615
|
Таблица 5.1
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (сумки)
| № п/п |
Дата |
Отгружено |
Оплачено/ возвращено |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| За контрагентом |
За организацией |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
27.01.09 |
1 064 000 |
--- |
1 064 000 |
--- |
--- |
| 2 |
29.01.09 |
--- |
1 456 000 |
--- |
392 000 |
1 456 000 |
| 3 |
05.02.09 |
392 000 |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 4 |
18.02.09 |
1 400 000 |
--- |
1 400 000 |
--- |
--- |
| 5 |
22.02.09 |
--- |
1 400 000 |
--- |
--- |
1 400 000 |
| 6 |
05.03.09 |
840 000 |
--- |
840 000 |
--- |
--- |
| 7 |
09.03.09 |
--- |
840 000 |
--- |
--- |
840 000 |
| 8 |
18.03.09 |
1 400 000 |
--- |
1 400 000 |
--- |
--- |
| Итого
|
5 096 000
|
3 696 000
|
Таблица 5.2
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (портфели)
| № п/п |
Дата |
Отгружено |
Оплачено/ возвращено |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| За контрагентом |
За организацией |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
04.02.09 |
--- |
760 000 |
--- |
760 000 |
760 000 |
| 2 |
06.02.09 |
1 900 000 |
--- |
1 140 000 |
--- |
--- |
| 3 |
15.02.09 |
--- |
1 140 000 |
--- |
--- |
1 140 000 |
| 4 |
20.02.09 |
--- |
1 140 000 |
--- |
1 140 000 |
1 140 000 |
| 5 |
27.02.09 |
2 280 000 |
--- |
1 140 000 |
--- |
--- |
| 6 |
03.03.09 |
--- |
1 140 000 |
--- |
--- |
1 140 000 |
| 7 |
27.03.09 |
--- |
1 520 000 |
--- |
1 520 000 |
1 520 000 |
| 8 |
28.03.09 |
1 520 000 |
--- |
--- |
--- |
--- |
| Итого:
|
5 700 000
|
5 700 000
|
Таблица 6.1
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (сумки)
| № п/п |
Дата |
Оплачено/ возвращено |
Поступило |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| За контрагентом |
За организацией |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
11.01.09 |
2 800 000 |
--- |
2 800 000 |
--- |
| 2 |
13.01.09 |
--- |
2 800 000 |
--- |
--- |
| 3 |
15.03.09 |
1 400 000 |
--- |
1 400 000 |
--- |
| 4 |
17.03.09 |
--- |
2 800 000 |
--- |
1 400 000 |
| 5 |
28.03.09 |
1 400 000 |
--- |
--- |
--- |
| Итого:
|
5 600 000
|
5 600 000
|
Таблица 6.2
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (портфели)
| № п/п |
Дата |
Оплачено/ возвращено |
Поступило |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| За контрагентом |
За организацией |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
03.02.09 |
3 720 000 |
--- |
3 720 000 |
--- |
| 2 |
05.02.09 |
--- |
3 720 000 |
--- |
--- |
| 3 |
26.03.09 |
--- |
3 720 000 |
--- |
3 720 000 |
| Итого:
|
3 720 000
|
7 440 000
|
Таблица 7.1
Ведомость учета товарно-материальных ценностей (сумки)
| № пп |
Дата |
Поступило |
В т.ч. оплачено поставщику |
Выбыло |
В т.ч. оплачено покупателем |
Остаток |
| Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
13.01.09 |
1400 |
2800000 |
1400 |
2800000 |
--- |
--- |
--- |
--- |
1400 |
2800000 |
| 2 |
27.01.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
380 |
760000 |
--- |
--- |
1020 |
2040000 |
| 3 |
29.01.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
380 |
1064000 |
--- |
--- |
| 4 |
05.02.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
140 |
280000 |
140 |
392000 |
880 |
1760000 |
| 5 |
18.02.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
500 |
1000000 |
--- |
--- |
380 |
760000 |
| 6 |
22.02.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
500 |
1400000 |
--- |
--- |
| 7 |
05.03.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
300 |
600000 |
--- |
--- |
80 |
160000 |
| 8 |
09.03.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
300 |
840000 |
--- |
--- |
| 9 |
17.03.09 |
1400 |
2800000 |
700 |
1400000 |
--- |
--- |
--- |
--- |
1480 |
2960000 |
| 10 |
18.03.09 |
--- |
--- |
--- |
--- |
500 |
1000000 |
--- |
--- |
980 |
1960000 |
| 11 |
28.03.09 |
--- |
--- |
700 |
1400000 |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| Итого:
|
2800
|
5600000
|
2800
|
5600000
|
1820
|
3640000
|
1320
|
3696000
|
980
|
1960000
|
Таблица 7.2
Ведомость учета товарно-материальных ценностей (портфели)
| № п/п |
Дата |
Поступило |
В т.ч. оплачено поставщику |
Выбыло |
В т.ч. оплачено покупателем |
Остаток |
| Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
05.02.09 |
1200 |
3720000 |
1200 |
3720000 |
1200 |
3720000 |
| 2 |
06.02.09 |
500 |
1550000 |
200 |
760000 |
700 |
2170000 |
| 3 |
15.02.09 |
300 |
1140000 |
| 4 |
27.02.09 |
600 |
1860000 |
300 |
1080000 |
100 |
310000 |
| 5 |
03.03.09 |
300 |
1080000 |
| 6 |
26.03.09 |
1200 |
3720000 |
1300 |
4030000 |
| 7 |
28.03.09 |
400 |
1240000 |
400 |
1520000 |
900 |
2790000 |
| Итого:
|
2400
|
7440000
|
1200
|
3720000
|
1500
|
4650000
|
1500
|
5580000
|
900
|
2790000
|
Таблица 8.1
Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения (сумки)
| № п/п |
Дата |
Поступило |
Выбыло |
Остаток |
Сумма, учитываемая в целях налогообложения |
| Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
13.01.09 |
1400 |
2800000 |
1400 |
2800000 |
| 2 |
29.01.09 |
380 |
1064000 |
1020 |
1736000 |
1064000 |
| 3 |
05.02.09 |
140 |
392000 |
880 |
1344000 |
392000 |
| 4 |
22.02.09 |
500 |
1400000 |
380 |
-56000 |
1344000 |
| 5 |
09.03.09 |
300 |
840000 |
80 |
-896000 |
-56000 |
| 6 |
17.03.09 |
700 |
1400000 |
780 |
504000 |
| 7 |
28.03.09 |
700 |
1400000 |
1480 |
1904000 |
| Итого:
|
2800
|
5600000
|
1320
|
3696000
|
1480
|
1904000
|
2744000
|
Таблица 8.2
Расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения (портфели)
| № п/п |
Дата |
Поступило |
Выбыло |
Остаток |
Сумма, учитываемая в целях налогообложения |
| Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
| Остаток на 1 января 2009г. |
| 1 |
05.02.09 |
1200 |
3720000 |
1200 |
3720000 |
| 2 |
06.02.09 |
200 |
760000 |
1000 |
2960000 |
760000 |
| 3 |
15.02.09 |
300 |
1140000 |
700 |
1820000 |
1140000 |
| 4 |
27.02.09 |
300 |
1140000 |
400 |
680000 |
1140000 |
| 5 |
03.03.09 |
300 |
1080000 |
100 |
-400000 |
740000 |
| 6 |
26.03.09 |
1200 |
3720000 |
1300 |
3320000 |
| 7 |
28.03.09 |
400 |
1520000 |
900 |
1800000 |
1520000 |
| Итого:
|
2400
|
7440000
|
1500
|
5580000
|
900
|
1800000
|
5300000
|
Таблица 9
Книга учета доходов и расходов
| Регистрация |
Сумма |
| № п/п |
Дата и номер первичного документа |
Описание хозяйственной операции
|
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
25.01.09 |
Выплачена заработная плата за первую половину января 2009г. |
--- |
6960 |
| 2 |
27.01.09 |
Отгружен товар (сумки) покупателям: 380 шт. по цене 2800 руб. |
--- |
760000 |
| 3 |
29.01.09 |
Получена оплата от покупателей за товар (сумки): 520 шт. по цене 2 800 руб. |
1 456 000 |
--- |
| 4 |
04.02.09 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
760 000 |
--- |
| 5 |
05.02.09 |
Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее предоплаты: 140 шт. по цене 2 800 руб. |
--- |
280000 |
| 6 |
06.02.09 |
Отгружен товар (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 500 шт. по цене 3 800 руб. |
--- |
1550000 |
| 7 |
10.02.09 |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2009г. |
--- |
2080 |
| 8 |
10.02.09 |
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за январь 2009г. |
--- |
2240 |
| 9 |
10.02.09 |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2009г. |
--- |
32 |
| 10 |
10.02.09 |
Выплачена заработная плата за вторую половину января 2009г. |
--- |
6960 |
| 11 |
15.02.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) (окончательный расчет) |
1 140 000 |
----- |
| 12 |
18.02.09 |
Отгружен товар (сумки) покупателям: 500 шт. по цене 2800 руб. |
--- |
1 000 000 |
| 13 |
20.02.09 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
1 140 000 |
--- |
| 14 |
22.02.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
1 400 000 |
--- |
| 15 |
25.02.09 |
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2009г. |
--- |
6960 |
| 16 |
27.02.09 |
Отгружен товар покупателю (портфели) (в т.ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 600 шт. по цене 3800 руб. |
--- |
1 860 000 |
| 17 |
03.03.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) |
1 140 000 |
--- |
| 18 |
05.03.09 |
Отгружен товар покупателю (сумки): 300 шт. по цене 2800 руб. |
--- |
630000 |
| 19 |
09.03.09 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
840 000 |
--- |
| 20 |
10.03.09 |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2009г. |
--- |
2080 |
| 21 |
10.03.09 |
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ с заработной платы за февраль 2009г. |
--- |
2240 |
| 22 |
10.03.09 |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2009г. |
--- |
32 |
| 23 |
10.03.09 |
Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2009г. |
--- |
6960 |
| 24 |
18.03.09 |
Отгружен товар покупателю (сумки): 500 шт. по цене 2800 руб. |
--- |
--- |
| 25 |
25.03.09 |
Выплачена заработная плата за первую половину марта 2009г. |
--- |
7395 |
| 26 |
27.03.09 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
1 520 000 |
--- |
| 27 |
28.03.09 |
Отгружен товар покупателю в счет предоплаты (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб. |
--- |
1 240 000 |
| 28 |
31.03.09 |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
--- |
100128 |
| Итого за 1 квартал
|
9 396 000
|
7464067
|
Сумма полученных доходов за налоговый период: 9 396 000
Сумма полученных расходов за налоговый период: 7 464 067
Налогооблагаемая база: 1 931 933
Единый налог: 1931933 х 15% = 289 790
Список используемой литературы.
Ст.346.16 Налогового Кодекса РФ.
|