1 Бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс
| на
|
1 января
|
20
|
09
|
г.
|
Коды |
| Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
| Дата (год, месяц, число) |
| Организация |
по ОКПО |
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
| Вид деятельности |
по ОКВЭД |
| Организационно-правовая форма/форма собственности |
| по ОКОПФ/ОКФС |
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
| Местонахождение (адрес) |
| Дата утверждения |
| Дата отправки (принятия) |
| Актив |
Код по-
казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчет-
ного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
110 |
3000 |
3000 |
| Основные средства |
120 |
350300 |
283653 |
| Незавершенное строительство |
130 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
| Отложенные налоговые активы |
145 |
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
| Итого по разделу I |
190 |
353000 |
286653 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
|
210 |
158680 |
191722 |
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
211 |
76000 |
93354 |
| животные на выращивании и откорме |
212 |
| затраты в незавершенном производстве |
213 |
12568 |
| готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
78580 |
81700 |
| товары отгруженные |
215 |
| расходы будущих периодов |
216 |
4100 |
4100 |
| прочие запасы и затраты |
217 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты) |
230 |
15700 |
16192 |
| в том числе покупатели и заказчики |
231 |
15700 |
16192 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты) |
240 |
| в том числе покупатели и заказчики |
241 |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
| Денежные средства |
260 |
135120 |
160164 |
| Прочие оборотные активы |
270 |
| Итого по разделу II |
290 |
309500 |
368078 |
| БАЛАНС |
300 |
662800 |
654732 |
| Пассив |
Код по-
казателя |
На начало
отчетного периода |
На конец отчет-
ного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
410 |
600000 |
600000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
| Добавочный капитал |
420 |
| Резервный капитал |
430 |
5100 |
5100 |
в том числе:
резервы, образованные в соответствии
с законодательством
|
431 |
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами |
432 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
10300 |
8332 |
| Итого по разделу III |
490 |
615400 |
613432 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
510 |
5000 |
5000 |
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
| Итого по разделу IV |
590 |
5000 |
5000 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
610 |
| Кредиторская задолженность |
620 |
42400 |
36300 |
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
621 |
10900 |
10900 |
| задолженность перед персоналом организации |
622 |
10500 |
10500 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
| задолженность по налогам и сборам |
624 |
15300 |
| прочие кредиторы |
625 |
5700 |
14900 |
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов |
630 |
| Доходы будущих периодов |
640 |
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
| Итого по разделу V |
690 |
42400 |
36300 |
| БАЛАНС
|
700 |
662800 |
654732 |
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
|
| Арендованные основные средства |
910 |
| в том числе по лизингу |
911 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
| Товары, принятые на комиссию |
930 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
| Износ жилищного фонда |
970 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
| Руководитель |
Главный |
| (подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Журнал хозяйственных операций за январь 2009 года
Вариант- 5
| №
|
Наименование операции
|
Д
|
К
|
Сумма
|
| 1 |
Акцептован счет ОАО «Искра» за основные материалы (в том числе НДС)
покупная стоимость
НДС
|
15
19
|
60
60
|
26150,00
22161,02
3988,98
|
| 2 |
Акцептован счет автобазы за доставку материалов (в том числе НДС)
транспортные расходы
НДС
|
15
19
|
60
60
|
820,00
694,92
125,08
|
| 3 |
Оприходованы на склад материалы по учетной цене |
10 |
15 |
22554,00 |
| 4 |
Перечисление ОАО «Искра» за материалы |
60 |
51 |
26150,00
|
| 5 |
Перечислено автобазе за доставку материалов |
60 |
51 |
820,00 |
| 6 |
Начисление заработная плата рабочим:
– основного производства;
– по эксплуатации строительных машин;
– аппарату управления
|
20
25
26
|
70
70
70
|
32000,00
19000,00
16000,00
|
| 7 |
Отпущены со склада материалы по учетной цене:
– на работу строительных машин;
– в основе производство;
– в администрацию
|
25
20
26
|
10
10
10
|
950,00
4050,00
200,00
|
| 8 |
Начислен ЕСН на ФОТ:
– основного производства;
– по эксплуатации машин;
– администрации
|
20
25
26
|
69
69
69
|
8320,00
4940,00
4160,00
|
| 9 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
70 |
68.1 |
16680,00 |
| 10 |
Перечислен ЕСН |
69 |
51 |
17420,00
|
| 11 |
Перечислен НДФЛ |
68.1 |
51 |
16680,00 |
| 12 |
Получен с расчетного счета на выдачу:
– заработной платы;
– хозяйственные нужды
|
50
50
|
51
51
|
50320,00
1350,00
|
| 13 |
Начислена амортизация на основные средства:
– аппарата управления;
– основного производства;
– строительные машины.
|
26
20
25
|
02
02
02
|
166,00
211,00
190,00
|
| 14 |
Выдано под отчет Иванову И.И. на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
1350,00 |
| 15 |
Выдана заработная плата |
70 |
50 |
41120,00
|
| 16 |
Определенно отклонение в стоимости материалов |
16 |
15 |
301,94
|
| 17 |
Отклонение отнесено на себестоимость продукции |
20 |
16 |
301,94
|
| 18 |
Утвержден авансовый отчет Иванова И.И. Приобретены канцелярские принадле-жности |
26
|
71
|
1300,00
|
| 19 |
Депонирована не полученная заработная плата |
70 |
76 |
9200,00
|
| 20 |
Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет |
51 |
50 |
9200,00
|
| 21 |
Возвращен в кассу остаток неиспользованных денежных средств Ивановым И.И. |
50
|
71
|
50,00
|
| 22 |
Реализовано оборудование:
– выставлен счет-фактура покупателю (в том числе НДС);
НДС
– списана амортизация;
– списана остаточная стоимость (приложение 1).
|
62
91
02
91
|
91
68.2
01
01
|
76000
11593,22
28320,00
66080,00
|
| 23 |
Списаны общехозяйственные расходы |
20 |
26 |
21826,00
|
| 24 |
Списаны общепроизводственные расходы |
20 |
25 |
25080,00
|
| 25 |
Выпущена из производства готовая продукция и сдана на склад (приложение 2) |
43 |
20 |
79219,99 |
| 26 |
Выручка за реализованное оборудование поступила на расчетный счет |
51 |
62 |
76000,00
|
| 27 |
Реализована готовая продукция:
– выставлен счет-фактура покупателю (в том числе НДС);
НДС
– списана фактическая себестоимость реализованной продукции.
|
62
90
90
|
90
68.2
43
|
93000,00
14186,44
76100,00
|
| 28 |
Выручка от реализации готовой продукции поступила на расчетный счет |
51 |
62 |
93000,00 |
| 29 |
Начислен налог на имущество
|
91 |
68.3 |
3500,00 |
| 30 |
Перечислен НДС в бюджет
|
68.2 |
51 |
40465,59 |
| 31 |
Списан НДС на расчеты с бюджетом
|
68.2 |
19 |
4114,07 |
| 32 |
Определен финансовый результат по основной деятельности |
90 |
99 |
2713,56 |
| 33 |
Определен финансовый результат по прочим операциям |
99 |
91 |
5173,22 |
| 34 |
Начислен налог на прибыль
|
99 |
68.4 |
-491,93 |
| 35 |
Осуществлена реформация баланса |
84 |
99 |
1967,73 |
3 Схемы использованных счетов
| Дебет |
Счет 01 |
Кредит |
| Сн 650800,00 |
| 22) 28320,00 |
| 22) 66080,00 |
| Об - |
Об 94400,00 |
| Ск 556400,00 |
| Дебет |
Счет 02 |
Кредит |
| Сн 300500 |
| 22) 28320,00 |
13) 166,00 |
| 13) 211,00 |
| 13) 190,00 |
| Об 28320,00 |
Об 567,00 |
| Дебет |
Счет 04 |
Кредит |
| Сн 4000 |
| Об - |
Об - |
| Ск 4000 |
| Дебет |
Счет 05 |
Кредит |
| Сн 1000 |
| Об - |
Об - |
| Ск 1000 |
| Дебет |
Счет 10 |
Кредит |
| Сн 76000 |
| 3) 22554,00 |
7)950,00 |
| 7)4050,00 |
| 7)200,00 |
| Об 22554,00 |
Об 5200,00 |
| Ск 93354,00 |
| Дебет |
Счет 15 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 1) 22161,02 |
3) 22554,00 |
| 2) 694,92 |
16)301,94 |
| Об 22855,93 |
Об 22855,93 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 16 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 16) 301,94 |
17) 301,94 |
| Об 301,94 |
Об 301,94 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 19 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 1) 3988,98 |
31) 4114,07 |
| 2) 125,08 |
| Об 4114,07 |
Об 4114,07 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 20 |
Кредит |
| Сн |
| 6) 32000,00 |
25) 79219,99 |
| 7) 4050,00 |
| 8) 8320,00 |
| 13) 211,00 |
| 17)301,94 |
| 23) 21826,00 |
| 24) 25080,00 |
| Об 91788,94 |
Об 79219,99 |
| Ск 12568,94 |
| Дебет |
Счет 25 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 6)19000,00 |
24) 25080,00 |
| 7) 950,00 |
| 8) 4940,00 |
| 13) 190,00 |
| Об 25080,00 |
Об 25080,00 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 26 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 6) 16000,00 |
23) 21826,00 |
| 7) 200,00 |
| 8) 4160,00 |
| 13) 166,00 |
| 18) 1300,00 |
| Об 21826,00 |
Об 21826,00 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 43 |
Кредит |
| Сн 78580,00 |
| 25) 79219,99 |
27) 76100,00 |
| Об 79219,99 |
Об 76100,00 |
| Ск 81699,99 |
| Дебет |
Счет 50 |
Кредит |
| Сн 2500 |
| 12) 50320,00 |
14) 1350,00 |
| 12) 1350,00 |
15) 41120,00 |
| 21) 50 |
20) 9200 |
| Об 51720,00 |
Об 51670,00 |
| Ск 2550 |
| Дебет |
Счет 51 |
Кредит |
| Сн 132620 |
| 26) 76000,00 |
4) 26150,00 |
| 28) 93000,00 |
5) 820,00 |
| 20) 9200,00 |
10) 17420,00 |
| 11) 16680,00 |
| 12) 50320,00 |
| 12) 1350,00 |
| 30) 40465,59 |
| Об 178200,00 |
Об 153206,00 |
| Ск 157614,40 |
| Дебет |
Счет 60 |
Кредит |
| Сн 10900 |
| 4) 26150,00 |
1)22161,02 |
| 5) 820,00 |
1)3988,98 |
| 2)694,92 |
| 2)125,08 |
| Об 26970,00 |
Об 26970,00 |
| Ск 10900 |
| Дебет |
Счет 62 |
Кредит |
| Сн 15700 |
| 22) 76000,00 |
26) 76000,00 |
| 27) 93000,00 |
28) 93000,00 |
| Об 169000,00 |
Об 169000,00 |
| Ск 15700 |
| Дебет |
Счет 68.1
НДФЛ
|
Кредит |
| 11) 16680,00 |
9) 16680,00 |
| Об 16680,00 |
Об 16680,00 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 67 |
Кредит |
| Сн 5000 |
| Об - |
Об - |
| Ск 5000 |
| Дебет |
Счет 68.2 НДС |
Кредит |
| Сн 15300 |
| 30) 40465,59 |
22) 11593,22 |
| 31) 4114,07 |
27) 14186,44 |
| Об 44579,66 |
Об 25779,66 |
| Ск 3500 |
| Дебет |
Счет 68.3 Налог на имущество |
Кредит |
| Сн 0 |
| 29) 3500 |
| Об - |
Об 3500 |
| Ск 3500 |
| Дебет |
Счет 68.4 Налог на прибыль |
Кредит |
| Сн=0 |
| 34) 491,93 |
| Об 491,93 |
Об - |
| Ск 491,93 |
| Дебет |
Счет 69 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 10) 17420,00 |
8) 8320,00 |
| 8) 4940,00 |
| 8) 4160,00 |
| Об 17420,00 |
Об 17420,00 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 70 |
Кредит |
| Сн 10500 |
| 9) 16680,00 |
6) 32000,00 |
| 15) 41120,00 |
6) 19000,00 |
| 19) 9200,00 |
6) 16000,00 |
| Об 67000,00 |
Об 67000,00 |
| Ск 10500 |
| Дебет |
Счет 71 |
Кредит |
| Сн 0 |
| 14) 1350,00 |
18) 1300,00 |
| 21) 50,00 |
| Об 1350,00 |
Об 1350,00 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 80 |
Кредит |
| Сн 600000,00 |
| Об. - |
Об. - |
| Ск 600000,00 |
| Дебет |
Счет 76 |
Кредит |
| Сн 5700,00 |
| 19) 9200,00 |
| Об 0 |
Об 9200,00 |
| Ск 14900,00 |
| Дебет |
Счет 82 |
Кредит |
| Сн 5100,00 |
| Об. - |
Об. - |
| Ск 5100,00 |
| Дебет |
Счет 84 |
Кредит |
| Сн 10300,00 |
| 35) 1967,73 |
| Об 1967,73 |
Об - |
| Ск 8332,27 |
| Дебет |
Счет 90 |
Кредит |
| 27) 14186,44 |
27) 93000,00 |
| 27) 76100,00 |
| 32) 2713,56 |
| Об 93000,00 |
Об 93000,00 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 91 |
Кредит |
| 22) 11593,22 |
22) 76000,00 |
| 22) 66080,00 |
33) 5173,22 |
| 29) 3500,00 |
| Об 81173,22 |
Об 81173,22 |
| - |
- |
| Дебет |
Счет 97 |
Кредит |
| Сн 4100 |
| Об - |
Об - |
| Ск 4100 |
| Дебет |
Счет 99 |
Кредит |
| 542,71 |
32) 2713,56 |
| 5173,22 |
1967,73 |
| - 1034,64 |
| Об 4681,29 |
Об 4681,29 |
| - |
- |
|