МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Белорусский государственный экономический университет

Бизнес-план строительства калийного рудника

студент группы ВВП4

Иголка Д. А.

МИНСК 2010

Содержание

Введение………………………………………………………………………..…..4

Исходные данные……………………………………………………………….…5

1.Расчеткапитальных вложений…………………………………………….7

1.1 Затраты на горно-капитальные работы…………………………….….7

1.2 Капитальные вложения в технологическое оборудование……….….9

2.Расчет численности персонала (на участке)…………………………...12

3. Баланс рабочего времени……………………………………………….13

4. Баланс загрузки оборудования…………………………………………14

Расчеты по статьям

Расчет по статье «Электроэнергия»……………………………………...15

Расчет по статье «Основная заработная плата»…………………………16

Расчет по статье «Дополнительная заработная плата» …………………17

Расчет по статье «Отчисления на социальное страхование»…………...17

Расчет по статье «Амортизация»…………………………………………18

Расчет по статье «Ремонтный фонд по оборудованию»………………...19

Расчет по статье

«Ремонт и содержание горно-капитальных выработок»………………...20

Расчет по статье «Накладные расходы»………………………………….20

Расчет по статье «Налоги, относимые на себестоимости»……………..20

5. Расчет себестоимости добычи руды (калькуляция)………………….21

6. Расчет и обоснование условной цены………………………………….22

7. Расчет и анализ технико-экономического обоснования……………...23

7.1 Технико-экономические показатели………………………………….23

7.2 График достижения безубыточности…………………………………24

Заключение…………………………………………………………………25

Литература……………………………………………………………….…26

Введение

В настоящее время при проектировании каких-либо объектов важную роль играет правильная организация и планирование производства, которые включают разнообразные работы. Важность этого процесса заключается в наибольшей эффективности сочетания всех элементов производства, а также оптимальной взаимоувязки во времени и пространстве всех стадий и частей процессов производства.

Организация и планирование производства заключается в разработке планов деятельности предприятия, в которую входят установление задания на различные периоды времени и определение путей их выполнения. Также осуществляется контроль выполнения планов путем организации и отчетности и систематической проверки выполнения установленных заданий и рационального использования государственных средств и имущества. Проводится анализ работы предприятия, в процессе которого определяются результаты производственно хозяйственной деятельности и выявляются неиспользованные резервы. Данный анализ и планирование на начальной стадии организации предприятия возможно осуществить с помощью составления бизнес-плана.

При организации и планировании производства необходима также организация заработной платы и других форм материального стимулирования работников предприятия. Неотъемлемую часть работы составляет организация материально-технического снабжения предприятия.

Задачи бизнес-плана

Потребность в бизнес-плане возникает при решении таких актуальных задач, как:

- открытие нового дела, определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности;

- перепрофилирование существующей фирмы, выбор новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций;
- разработка перспективных проектов;

- подготовка заявок существующих и вновь создаваемых фирм на получение кредитов;
- обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;
- составление проспектов эмиссии ценных бумаг (акций и облигаций) приватизируемых и частных фирм;

- выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

Правильно составленный план дает перспективу развития фирмы, то есть, в конечном счете, отвечает на самый важный для заинтересованных лиц вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело, принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Это становится особенно важным именно для такого предприятия, как «Беларуськалий» действующего в условиях жесткого рынка и переменчивых рыночных цен на калийные удобрения.

Все вышеуказанные задачи и условия работы свидетельствуют о необходимости применения системного подхода к бизнес-планированию, который также диктуется рядом следующих соображений:

- в самом процессе организации, становления и развития предприятия заложен высокий элемент неопределенности;

- у начинающего производства отсутствует профессиональный опыт ведения данных работ;

- бизнес-планирование с периодической коррекцией, поправками, дополнениями и изменениями в процессе развития организации помогает формировать собственное стратегическое мышление, помогает развивать интуицию, творческие способности, видение будущего и его реализации;
- бизнес-план помогает максимально предусмотреть все события, как положительные, так и отрицательные, которые могут повлиять на ход организуемого бизнеса;

- бизнес-план описывает будущее дело, бизнес, коммерцию на языке, понятном для инвесторов.

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить, по крайней мере, четыре принципиальные задачи:

- определить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции и услуг;
- оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления продукции и оказания услуг, а также для их сбыта; сопоставить расходы по предоставлению и доходы от реализации, тем самым, определив потенциальную прибыльность бизнес-проекта;

- обозначить проектные риски и предложить мероприятия по их минимизации;
- определить критерии и показатели, характеризующие успешность проекта.

Целью данного курсового проекта является разработка бизнес-плана введения в разработку нового добычного участка, который обеспечит рациональное сочета­ние основных средств производства, материально-технического обеспечения производственных процессов, участников производственных процессов и, как следствие, повысят эффективность горного производства на шахтном поле №4 РУП «ПО «Беларуськалий». Речь пойдет о внедрении принципиально новой технологии ведения добычных работ, что определяет какую-то меру риска вложения собственных средств.

Исходные данные:

Объем добычи руды на участке, т/год 811957,2

Запасы руды шахтного поля, т 59880000

Примерные параметры шахтного поля, м:

Длина по простиранию

Длина по падению

Объем руды на горизонте, т 35928000

Количество участков 2

Система разработки столбовая

Применяемое оборудование:

очистной комбайн SL-500S, SL300

механизированная забойная крепь Fazos 16/24

Конвейер забойный скребковый EKF – 3V

Конвейер магистральный ленточный 1 ЛУ 120

Глубина стволов, м 800

Количество стволов 2

Протяженность горизонтальных выработок, м 3250

В настоящее время на рудниках ПО "Беларуськалий" при разработке калийных пластов основной системой разработки, которой добывается около 75% калийной руды, является столбовая с управлением кровлей полным обрушением. При этом в очистных забоях применяются современные механизированные комплексы, обеспечивающие высокие технико-экономические показатели.

Для сравнения по рентабельности, окупаемости расчеты будем вести параллельно по двум разным типам очистных комбайнов с учетом их стоимости и производительности: SL-500S (предназначен для селективной выемки длинными столбами с управлением кровли обрушением), SL300 (предназначен для валовой выемки калийных руд длинными столбами и управления кровлей полным обрушением).

Рис.1 Очистной комбайн SL-500S

Рис.2 Очистной комбайн SL 300

1. Расчет капитальных вложений

1.1 Затраты на горно-капитальные работы

Расчет затрат на горно-капитальные работы производится исходя из длины вскрывающих выработок и стоимости проходки одного погонного метра, взятого по данным действующих рудников.

Капитальные вложения в проведение протяженных горных выработок:

К_О = (К_П + К_ОБ )· H ;

К_П – капитальные вложения на проведение работ;

К_ОБ – капитальные вложения в оборудование;

H – глубина ствола, м.

Вертикальные стволы:

Скиповой ствол

К_П = (С₁ + С₂ * F ) * f _П * ρ;

С₁ – коэффициент стоимости проведения выработки, учитывающий затраты, постоянные на 1 м и не зависящие от площади поперечного сечения, руб/м;

С₁ = 1100 тыс.руб/м;

С₂ – коэффициент стоимости проведения выработки, учитывающий затраты, постоянные на 1 м³ и не зависящие от площади поперечного сечения, руб/м³ ;

С₂ = 36 тыс.руб/м;

F – площадь поперечного сечения выработки, м;

f _П – поправочный коэффициент, учитывающий глубину работ, обводненность, выбросоопасность забоя, длину транспортирования горной массы на изменение точности проведения;

f _П = К_н * К_об * К_в * К _l ;

К_н – коэффициент глубины работ;

К_н = 0,99 + 0,12 * Н;

Н – средняя глубина расположения выработки, км;

К_об – коэффициент обводненности забоя, 1;

К_в – коэффициент выбросоопасности забоя, 1;

К _l – коэффициент влияния длины транспортирования горной массы;

К _l = 0,99 + 0,12 * L ;

Для вертикальных выработок К _l =1.

L – длина транспортирования от забоя до ствола, км;

ρ – коэффициент, учитывающий период строительства;

F = π * D ² =3,14 * 7,0 ² = 38,5 м² ;

D – диаметр ствола м;

Н = 800 м;

К_н = 0,99 + 0,12 *0,8 = 1,09;

f _П = 1,09 * 1*1*1 = 1,09;

Для глубины ствола 800м - ρ = 2,82;

К_П = (1100 +36 * 38,5) ·1,09 · 2,82 = 7609,6 тыс. руб ;

К_{об пр} = (8 ·38,5-52) · 2,82 = 721,1тыс.руб ;

К_{общ скип} = (7609,6+721,1) · 800 = 6664560 тыс. руб ;

Клетевой ствол

К_П = (1100 + 36* 38,5) ·1,09 · 2,82 = 7609,6 тыс. руб/м;

К_{об пр} = (8 ·38,5-92) · 2,82 = 608,3 тыс.руб

К_{общ клет} = (7609,6+608,3) · 800 = 6574320 тыс. руб ;

Горизонтальные и наклонные выработки:

К_н = 0,99 + 0,12 ·0,8 = 1,08;

К _l = 0,99 + 0,12 · L = 0,99 + 0,12 * 3,25 = 1,38

L= 3,25 км

Площадь поперечного сечения для горизонтальных выработок принимаем равной 8, 03 м² .

К_П = (С₁ + С₂ · F ) · f _П · ρ ·Н;

f _П = 1,08 · 1 · 1 · 1,38 = 1,5;

К_П = (1100 + 36 · 8,03) ·1,5 · 2,82 ·3250 =19096377,3 тыс. руб/м;

К_{об пр} = К_Р · n · ρ · L =58 ·2 ·2,82 ·3250=1063140 тыс. руб;

К_{общ гориз} = 19096377,3+1063140 = 20159517,3тыс. руб

где К_Р – стоимость укладки одного рельсового пути, 58 тыс.руб/м;

n – количество рельсовых путей в выработке, 2;

К_О = 6664560+6574320+20159517=33398397 тыс.руб.

1.2 Капитальные вложения в технологическое оборудование

Номенклатура и количество основного горного и транспортного оборудования принимается исходя из принятой системы разработки.

Рис. 3 Скребковый забойный конвейер

В состав конвейера EKF-3E74V входят основные узлы: привод, рештаки,

цепь в сборе со скребами и навесное оборудование. Станина представляет

собой жесткую раму, к которой крепятся редуктор и переходный рештак.

Комбайн SL-300 выполнен в виде отдельных блоков, стянутых в продольном направлении анкерными стяжками. Исполнительные органы -резцовые шнеки диаметров 1400мм. Комбайн оснащен двумя осветительными фарами, имеется возможность управлять комбайном по кабелю при прохождении выбросоопасных участков лавы.

Рис. 4 Механизированная забойная крепь

Таблица 1 - Стоимости оборудования

Очистной комбайн SL -500 S

Капитальные вложения на транспортирование

К_тр =2352000+22932000=25284000 тыс.руб

Капитальные вложения в рабочий инструмент

К_инстр =0,015 · 26794000=401910 тыс.руб

Капитальные вложения на прочие нужды

К_пр =0,02 · 26794000=535880тыс.руб

Общие капитальные вложения по SL-500S

К_общ =33398397+1510000+25284000+405060+540080=61130187 тыс.руб

Очистной комбайн SL 300

Капитальные вложения на транспортирование

К_тр =2352000+22932000=25284000 тыс.руб

Принимаем сумму затрат на инструмент в размере 1,5% от стоимости оборудования.

Капитальные вложения в рабочий инструмент

К_инстр =0,015 · 26674000=400110 тыс.руб

Капитальные вложения на прочие нужды

К_пр =0,02 · 26674000=533480 тыс.руб

Общие капитальные вложения по SL300

К_общ =33398397+1390000+25284000+400110+533480=61005987тыс.руб

2. Расчет численности персонала (на участке)

Четырехсменный режим работы, три смены добычные и одна ремонтная смена. Продолжительность смены - 6,0 часов. В каждую смену работает звено в составе 4 человек: машинист горновыемочных машин (МГВМ) VII разряда и 2 ГРОЗ (горный рабочий очистного забоя) VI разряда, электрослесарь IV разряда. Время работы комплекса по добыче составляет 18,0 часов в сутки, профилактическое обслуживание оборудования 6,0 часов.

Явочная и списочная численность рабочих приведена в табл. 2.

Таблица 2- Численность рабочих

3. Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего

Таблица 3

4. Баланс загрузки оборудования

Таблица 4

Расчеты по статьям

Расчет по статье «Электроэнергия»

Таблица 5

Учет затрат по статье “Электроэнергия на основные технологические цели” производится по двухставочному тарифу С_э ,тыс. руб:

Очистной комбайн SL -500 S

Заявленная мощность:

кВт

P _{у i} - установленная мощность i-го токоприемника, кВт;

k _спр - коэффициент спроса (k_спр =0,65);

Тариф за 1кВт присоединенной мощности:

а=104,7·(0,15+0,85 ∙А/22,05)=104,7·(0,15+0,85∙2743/22,05)=19955,9руб/кВт,

А - текущий курс доллара, равный 2743 руб.

Тариф за 1кВт потребленной мощности:

b =0,87·(0,15+0,85∙А/22,05)=0,87(0,15+0,85∙2743/22,05)=170 руб/кВт

Расход электроэнергии:

=6807546,4кВт ∙час

Р_{н i} - установленная мощность двигателей i- й установки, кВт;

k _{н i} - коэффициент учитывающий загрузку двигателя по мощности;

(k _{н i} = 0,55)

k _{п i} - коэффициент учитывающий потери электроэнергии и расход её на вспомогательные цели (k _{п i} = 1,1);

h - к.п.д. токоприемника (h = 0,98);

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени оборудования, час

Т_эф =( Т_кал - (0,5 ^. К + 2 ^. Т₁ + Т₂ + 0,5 ^. Т₃ + 8 ^. ППР)) ^. 18=(365 - (0,5 ^. 18,8 + +2 ^. 4,4 + 6,6 + 0,5 ^. 24 + 8 ^. 4,0)) ^. 18 = 5332 ч

К - капитальный ремонт 1 раз в 2 года К = 18,8 сут

Т₁ - текущий ремонт 2 раза в год Т₁ = 4,4 сут

Т₂ - текущий ремонт 1 раз в год Т₂ = 6,6 сут

Т₃ - текущий ремонт 1 раз в 2 года Т₃ = 24 сут

ППР - планово-предупредительный ремонт ППР = 4,0 сут

С_{э SL 500 S} = 1,2∙(1153,6 ·19955,88+6807546,4 ∙170)=1420882 тыс. руб.

С_{э SL 300} =1185281 тыс. руб.

Расчет затрат по статье «Основная заработная плата рабочих».

Основная заработная плата рабочих:

где Д _j - доплата;

Прямая заработная плата на i -ом рабочем месте (заработок по тарифу):

З_пр =С_ч ·Т_г · N_oi

C _ч -часовая тарифная ставка на i-ой операции;

Т_г -эффективный фонд рабочего времени на i-ом рабочем месте;

Тг= 5490 час;

.

1. МГВМ – 1 человек

руб/ч;

2. ГРОЗ – на 1 человека

руб/ч;

3. Электрослесарь – 1 человек

руб/ч.

С_м - месячная ставка рабочего i-го разряда

Т_мес - среднемесячный эффективный рабочий фонд времени ,час

К_{т i} - тарифный коэффициент рабочего i-го разряда.

Тарифные коэффициенты

Таблица 6

Прямая заработная плата:

МГВМ: З_пр =4076·5490·1=22377,2 тыс. руб

ГРОЗ: З_пр =3705,9·5490·2=40690,8 тыс. руб

Электрослесарь З_пр =3067,6·5490·1=16841 тыс. руб

Основная заработная плата:

Зо= 1,8*(22377,2+40690,8+16841)=143836,2 тыс. руб.

Расчет затрат по статье «Дополнительная заработная плата рабочих».

З_ДОП = ∙З_О , тыс. руб.

З_ДОП = ∙143836,2 =13318,1 тыс. руб.

Расчет затрат по статье «Отчисления на социальное страхование».

Размер отчислений по данной статье принимаем в размере 35% от годового фонда заработной платы.

О_соц = (З_о +З_ДОП ) × 0,35 = (143836,2 +13318,1) × 0,35 =55004 тыс. руб.

Расчет затрат по статье «Амортизация».

В этой статье учитываются амортизационные отчисления на полное восстановление по основным производственным фондам. Расчет ведется исходя из общей стоимости объектов основных производственных фондов и потонных ставок.

Амортизация по технологическому оборудованию:

1. тыс. руб/год.

2. тыс. руб/год.

3. тыс. руб/год.

4. тыс. руб/год.

тыс. руб/год.

1. тыс. руб/год.

2. тыс. руб/год.

3. тыс. руб/год.

4. тыс. руб/год.

тыс. руб/год.

Амортизация по объектам горно-капитальных выработок.

Рассчитываем потонную ставку:

1. шахтные стволы (скиповой и клетевой)

ПС = тыс. руб/т,

где К_О – капитальные вложения в проведение горных выработок, тыс. руб./м;

З – вскрытые запасы, обслуживаемые этой выработкой, т.

2. горизонтальные и наклонные выработки

ПС = тыс. руб/т,

3. проходка лавы

К_П = (1100 + 36 · 5,3) ·1,1 · 2,82 ·200 =800800 тыс. руб/м;

К_{об пр} = =58 ·2 ·2,82 ·200=65424 тыс. руб;

К_{общ гориз} = 800800+65424 =866224тыс. руб

ПС _{SL- 500 S} = тыс. руб/т,

ПС _{SL 300} = тыс. руб/т,

= 471200 тыс. руб/год.

= 803837,6 тыс. руб/год.

тыс. руб/год.

тыс. руб/год.

Расчет затрат по статье «Ремонтный фонд по оборудованию»

Затраты на текущий ремонт и обслуживание состоят из затрат на капитальный ремонт и затрат на технический ремонт. Затраты на кап. ремонт принимаем в размере 50 % от амортизации по соответствующей группе оборудования, а на тех. ремонт – в размере 12 % от капитальных вложений в соответствующее оборудование.

РМ = КР+ТР,

РМ _{SL -500 S} =73863,7+78000=151863,7 тыс. руб,

РМ_крепи =162878,8+103200=266078,8 тыс. руб,

РМ_лент =4185090 тыс. руб,

РМ_скреб =549512,8 тыс. руб,

тыс. руб,

РМ _{SL 300} =60227,3+63600=123827,3 тыс. руб,

РМ_крепи =162878,8+103200=266078,8 тыс. руб,

РМ_лент =4185090 тыс. руб,

РМ_скреб =549512,8 тыс. руб,

тыс. руб,

Расчет затрат по статье

«Ремонт и содержание горно-капитальных выработок».

Принимаем в размере 30 % от амортизационных отчислений по данному объекту.

тыс. руб,

тыс. руб.

Расчет затрат по статье «Накладные расходы».

Принимаются в размере 20 % от суммы всех предыдущих расходов (по предыдущим статьям).

тыс. руб.

тыс. руб.

Расчет затрат по статье

«Налоги, относимые на себестоимость»

Величину налоговых выплат, относимых на себестоимость продукции, принимаем в размере 18 % от фонда заработной платы и дополнительной заработной платы рабочих.

тыс. руб.

6. Расчет и обоснование условной цены на продукцию.

1. Чистая прибыль

тыс. руб;

тыс. руб;

где – норматив рентабельности, равный 30 %;

– участковая себестоимость (см. калькуляцию, гр. 2 и 5).

2. Прибыль налогооблагаемая

тыс. руб;

тыс. руб;

где - ставка налога на прибыль, равная 0,18;

3. Налог на прибыль

тыс. руб;

тыс. руб;

4. Прибыль балансовая

тыс. руб;

тыс. руб;

5. Объем выпуска руды в условных отпускаемых ценах (товарный объем)

тыс. руб;

тыс. руб

6. Условная отпускаемая цена 1 тонны руды

Ц _{SL -500 S} = тыс. руб/т ;

Ц _{SL 300} = тыс. руб/т.

7. Расчет и анализ технико-экономического обоснования

7.1. Технико-экономические показатели

Таблица 7 - Технико-экономические показатели

7.2 Построение графика достижения безубыточности

График достижения безубыточности представляет собой схему, показывающую влияние объемов производства, цены и себестоимости продукции. С помощью этого графика находится “точка безубыточности”.

“Точка безубыточности” – это такой объем производства, при котором прибыль равна 0 или затраты на производство равны стоимости продаж (выручке).

Для нахождения “точки безубыточности” необходимо издержки производства разделить на условно-постоянные и условно-переменные.

- условно постоянные расходы, приходящиеся на весь объем добычи, тыс. руб. Принимаем в размере 30 % от участковой себестоимости

тыс. руб;

тыс. руб;

- условно переменные расходы в себестоимости продукции, приходя-щиеся на 1 т добычи руды. Принимаем в размере 70 % от участковой себестоимости 1 т руды.

тыс. руб/т;

тыс. руб/т;

Товарный объем производства, тыс. руб.

тыс. руб;

где - условная отпускаемая цена,

- искомый объем производства.

Себестоимость

В соответствии с определением «точки безубыточности»

,

Подставив значение, получаем

.

т/год;

т/год;

Заключение

В данной курсовой работе проводился расчет по двум вариантам с использованием различных видов оборудования. Для этой цели были взяты два очистных комбайна: SL-500S и SL-300 , имеющие разные технические характеристики, в частности, цена, производительность, способ работы, потребляемая мощность и т. д. В ходе расчета было выявлено, что стоимость и потребляемая мощность первого комбайна выше, чем второго, соответственно затраты тоже больше. Однако после окончания расчета стало видно, что есть преимущества и у SL300: рентабельность общая и расчетная выше, чем у SL-500S. Также, что очень важно, оказался меньше и срок окупаемости инвестиций ( ), а, следовательно, наблюдается большая приростная эффективность.

Сделав анализ технико-экономических показателей, можно сделать вывод, что использование валовой выемки (комбайн SL300) оказывается более экономически эффективным и целесообразным (производительность, рентабельность и годовые объемы работ выше, чем у селективной выемки).

Литература

11. Моссаковский Я.В. Оценка экономической эффективности внедрения новой техники на горнодобывающих предприятиях. - М.: МГГУ, 1994.
12. Моссаковский Я.В. Оценка экономической эффективности капитальных вложений в гор7. Самюэльсон П. Экономика. - М.: 1992.ной промышленности. - М.: МГГУ, 1995.