СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................... 6

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА......................................................................... 9

1.1 Экономическая сущность и виды капитала коммерческого банка......... 9

1.2 Формирование собственного и привлеченного капитала..................... 14

1.1 Управление капиталом коммерческого банка.................................... 27

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК» 42

2.1 Организационно-экономическая оценка ЗАО КБ «ПриватБанк»........ 42

2.2 Структурный анализ капитала ЗАО КБ «ПриватБанк»....................... 48

2.3 Анализ влияния размера капитала на финансовую устойчивость ЗАО КБ «ПриватБанк»................................................................................................ 58

2.4 Анализ эффективности использования капитала ЗАО КБ «ПриватБанка» 63

3 ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК».......................................................................................... 66

3.1 Методика оптимизации структуры и размера собстенного капитала ЗАО КБ «ПриватБанк»................................................................................................ 66

3.2 Применение методов экономико-математического моделирования в управлении капиталом коммерческого банка.................................................................. 72

ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................. 77

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..................................... 80

Приложение А............................................................................................... 86

Приложение Б................................................................................................ 89

Приложение В............................................................................................... 90

Приложение Г................................................................................................ 91

Приложение Д............................................................................................... 93

Приложение E............................................................................................... 94

ВВЕДЕНИЕ

Банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любая компания, ориентированно, прежде всего, на извлечение прибыли. В то же время он исполняет роль важного социального института. Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны.

Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако первейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций. Целью деятельности является получение прибыли. В тоже время в планах нормально развивающегося банка на каждый текущий период значится несколько целей, одна из которых связана с достаточностью капитализации.

Актуальность темы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка» подтверждается тем, что на сегодняшний день все банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка. Поэтому для повышения эффективности банковской деятельности, подержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банка Украины осуществляют анализ своей деятельности, оценивают стоимость его ресурсов. Проведение анализа, оценки и изучение способов управления банком – это очень важная и серьезная работа, позволяющая определить уровень банка, что необходимо при сегодняшней конкуренции между банками и небанковскими учреждениями. Как известно, чтобы правильно проанализировать и оценить деятельность любого коммерческого банка, необходимо, в первую очередь, изучить капитал банка (его структуру, состав, источники формирования), сделать его анализ и оценку и принимать правильные управленческие решения.

Целью данной дипломной работы является изучение темы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка». Для достижения поставленной цели воспользуемся данными деятельности ЗАО КБ «Приватбанк». Следовательно, цель будет достигнута через разрешение следующих поставленных задач :

1. изучение понятия капитала банка, его классификации и источников формирования;

2. проведение структурного и факторного анализа собственного капитала КБ «Приватбанка»;

3. проведение структурного и сравнительного анализа привлеченного капитала ЗАО КБ «Приватбанк»;

4. осуществление оценки стоимости собственного и привлеченного капитала ЗАО КБ «Приватбанка»;

5. изучение основных методов управления капиталом коммерческого банка;

Практическая значимость данной дипломной работы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка» является важной и необходимой, поскольку для осуществления успешной деятельности, принятия правильных решений, обеспечению надежности и стабильности работы банк должен правильно формировать свой капитал.

Информационной базой являются материалы статистической и бухгалтерской отчетности ЗАО КБ «ПриваьБанк».

Методологическую и теоретическубю основу исследования представляют Законы Украины «О банках и банковской деятельности», «О налогообложении прибыли предприятий», инструкции НБУ «Методика расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине» от 18 июня 2003 года № 264, учебники российских и украинских авторов – Балабанова И. Т., Жукова Е. Ф., Кочеткова В.Н., Лаврушина О. И., Мороза А.М., Тавасиева А. М., Шеремета А.Д. и др., на периодических изданиях – «Фондовый рынок», «Закон i бiзнес», «Вісник НБУ», «Финансовые риски», «Фінанси України» и др.

Структура данной дипломной работы. В первой главе изучается экономическая сущность капитала банка, его классификация и способы формирования. Во второй главе осуществляется анализ и оценка капитала с помощью различных методов. Третья глава дипломной работы посвящена изучению особенностей управления капиталом коммерческого банка и применения экономико-математического моделирования при планировании финансовых показателей КБ «Приватбанка» с целью повышения эффективности его деятельности.

Общий объем дипломной работы 97 страниц текстовой части, в том числе 9 таблиц, 7 рисунков, 6 приложений и списка используемой литературы.

Ключевые слова : Собственный капитал, Заемный капитал, Финансовая устойчивость, Платежеспособность, Прибыльность, Рентабельность.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность и виды капитала коммерческого банка

Термин «капитал» в переводе с латинского (captalis) означает богатство, выраженное в ценных бумагах, денежных средствах и имуществе.

В экономической литературе существует множество вариантов трактовки сути банковского капитала. Некоторые экономисты считают, что банковский капитал – это собственный капитал банка, то есть совокупность средств, мобилизованных учредителями банка (в процессе формирования и пополнения уставного фонда), средств внутрибанковского происхождения (по сути сформированные за счет текущей прибыли и нераспределенной прибыли прошлых лет). Другие экономисты банковский капитал рассматривают как совокупность собственных и привлеченных ресурсов, с помощью которых осуществляется активные операции. В законе же «о банках и банковской деятельности» от 17 января 2001 года приведено следующее определение банковского капитала: капитал банка – это остаточная стоимость активов банка после выполнения всех его обязательств. Однако до сих пор вопрос о понятии банковского капитала остается спорным для экономистов, хотя от правильного определения сути банковского капитала в значительной степени зависят взаимоотношения между банками и их клиентами. В данной дипломной работе банковский капитал будет рассматриваться как совокупность собственных и привлеченных ресурсов, которые, другими словами, являются пассивными операциями, с помощью которых осуществляются активные операции.

Капитал банка имеет большое значение. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны.

Банковский капитал можно разделить на две составляющие его группы – это собственный капитал и привлеченный капитал. Поэтому функции капитала разграничивают по элементам банка.

Собственный капитал выполняет такие основные функции как:

1. капитал является основой для создания и организации банка;

2. защитная функция, которая обеспечивает:

a. защиту интересов вкладчиков;

b. поглощение убытков, непокрытых текущими доходами банка;

3. капитал поддерживает доверие клиентов к банку, а также убеждает в его финансовой устойчивости и финансовых возможностях;

4. капитал является основой для структурного развития кредитно-финансовых учреждений, разработки и внедрения новых услуг, программ, оборудования. То есть увеличение банковского капитала, особенно в части дополнительного капитала, приводит, в конечном счете, к усилению позиций конкретного банка на действующем рынке;

5. собственный капитал служит регулятором общего развития банков в долгосрочной перспективе. Регулирование финансового состояния капитала является важным инструментом по предотвращению различных банковских рисков [6, с.43].

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

О собственном капитале уже говорилось выше. Что касается привлеченного капитала, то он представляет собой денежные средства юридических и физических лиц, привлеченных во вклады. Операции, связанные с таким привлечением средств называются депозитными.

Заем средств на межбанковском рынке, в центральном банке или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке называется недепозитным, а полученный таким способом банковский капитал – заемным [22,с.90].

Наглядно классификация видов банковского капитала показана в приложении А.

1.2 Формирование собственного и привлеченного капитала

Операции, посредством которых формируются банковские ресурсы, называются пассивными, которые делятся на операции, связанные с формированием собственного капитала и операции, связанные с формированием привлеченного капитала.

Большое значение имеют операции по формированию собственного капитала банка. Наличие этого капитала является основанием для привлечения чужих средств, необходимым условием развития деятельности банка, а так же определенной гарантией сохранности вкладов.

В состав собственных ресурсов включаются средства фондов коммерческого банка, образованных при его создании за счет средств учредителей (акционеров), а в последствии за счет отчислений от прибыли и, при необходимости, дополнительного выпуска акций. К ним относятся и нераспределенная прибыль коммерческого банка. Собственные средства лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль, в большей мере, сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставления их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное значение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних – это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства определенных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего, для сохранения интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – финансового обеспечения своей оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находится под тяжелым контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков [22, с.58].

Привлеченные средства занимают основное место в ресурсах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, учреждений и населения. Часть привлеченных средств он мобилизует по своей инициативе, для чего, как заемщик, выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку Украины или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг, то есть образует капитал банка посредствам заемных средств.

Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует за счет того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода.

В настоящее время большая часть коммерческих банков оперирует в основном привлеченными и заемными ресурсами, то есть они являются основными источниками формирования банковских ресурсов. Однако это не снижет роли собственного капитала. Чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие существующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы и вкладчики были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

Что касается развития банковской системы Украины, то по данным за 2005 год наблюдалась тенденция наращивания собственного капитала банками Украины. Для обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ними своих обязательств перед вкладчиками, а также во избежание неправильного использования, распределения ресурсов и потери капитала через риски, банки уделяют большое внимание увеличению регулятивного капитала. Увеличение уровня регулятивного капитала свидетельствует о том, что по сравнению с началом года гораздо большее количество коммерческих банков имеют регулятивный капитал свыше 5 млн. евро и могут осуществлять свою деятельность по всей территории Украины.

Привлеченные ресурсы, в свою очередь играют важную роль в структуре банковских ресурсов банков Украины. Эффективное управление обязательствами влияет и способствует снижению уровня затрат и увеличения уровня прибыльной деятельности банков, поддержания их ликвидности и платежеспособности. В 2005году сохранилась стойкая тенденция увеличения объемов обязательств банка. Причем темпы их роста были быстрее, чем темпы роста пассивов в целом. Следует также отметить, что сегодня вклады населения играют одну из ведущих ролей формирования ресурсной базы банков. Это говорит об увеличении доверия со стороны населения, что является положительным фактором для развития всей банковской системы страны в целом.

Для создания коммерческого банка необходим собственный капитал, который образует финансовую базу развития банка.

Собственные средства – это совокупность средств, мобилизованных учредителями банка (в процессе формирования и пополнения уставного фонда), средств внутрибанковского происхождения (по сути сформированные за счет прибыльности фондов, текущей прибыли и нераспределенной прибыли прошлых лет).

В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал коммерческого банка можно классифицировать следующим образом: Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него регулируются права собственников коммерческого банка – право на доход и право на управление банком.

Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня, установленного НБУ.

Формирование (и увеличение) уставного капитала банка может осуществляться исключительно путем денежных взносов. Денежные взносы для формирования (увеличения) уставного капитала банка резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты – в иностранной свободно конвертируемой валюте или в гривнах.

Что касается минимального размера уставного капитала, то на сегодняшний день он составляет:

· для местных кооперативных банков – 1 млн. евро;

· для коммерческих банков, которые осуществляют свою деятельность на территории одной области – 3 млн. евро;

· для банков, которые осуществляют свою деятельность на территории всей Украины – 5 млн. евро.

Перерасчет размера уставного капитала в гривне осуществляется по официальному курсу гривны к иностранной валюте, установленному НБУ на день составления учредительного договора.

Порядок внесения учредителями своей доли в уставной фонд определяется учредительными документами с таким расчетом, чтобы к началу проведения операций коммерческий банк располагал его покрытой долей, достаточной для оперативной деятельности. Таким образом, минимальная доля уставного фонда, внесенная к открытию банка, определяется в учредительном договоре.

При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок формирования собственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банка подразделяются на простые, или обыкновенные, и привилегированные.

Владельцы обыкновенных акций, имея право голоса на собрании акционеров, делят с коммерческим банком все его доходы, убытки и риски. Если коммерческий банк не имеет прибыли, владельцы простых акций могут ничего не получить на их инвестиции, им же ничего не гарантируется и в случае ликвидации банка. Кроме того, убытки обыкновенных акционеров не могут быть больше своих первоначальных инвестиций, а доход могут получить значительный, поскольку остаток прибыли распределяется только между держателями обыкновенных акций. Они вкладывают денежные средства на все время существования коммерческого банка, тем самым, больше рискуют, а потому и требуют более высокую ставку дивидендов как компенсацию за этот дополнительный риск. Следовательно, обычные акционеры, главным образом, выигрывают от будущих доходов коммерческого банка, которые реализуются в форме ожидаемых дивидендов и (или) повышения курсовой стоимости обыкновенных акций.

Если для развития операций коммерческого банка требуется увеличение акционерного капитала, он может произвести дополнительный выпуск простых акций. Новый выпуск простых акций обычно ведет к снижению получаемых акционерами дивидендов. Даже если объем прибыли увеличивается, доход на акцию может оказаться ниже, поскольку прибыль распределяется между большим количеством акций. Увеличение количества обыкновенных акций ведет к расширению состава акционеров, что затрудняет осуществление контроля за деятельностью коммерческого банка. В ряде случаев эта причина побуждает их блокировать новые выпуски простых акций, несмотря на то, что в условиях новой эмиссии прежним акционерам предоставляется первоочередное право покупки акций.

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Наряду с депозитными и сберегательными сертификатами имеет место финансовый вексель. Финансовый вексель банка является особым платежом, который используется для проведения расчетов между субъектами предпринимательской деятельности. Векселя используются для проведения банком пассивных операций и продаются клиентам за деньги. Банк ежедневно определяет курсы покупки и продажи этих векселей и составляет котировальную таблицу купли и продажи векселей.

Для банков использование этих векселей выгодно тем, что мобилизованные благодаря реализации векселей банковские ресурсы не подлежат обязательному резервированию. А для клиентов выгода состоит в том, что, получая, таким образом, увеличенный процент, как при срочных депозитах, они получают такую ценную бумагу как вексель в виде дополнительной гарантии возврата средств.

1.1 Управление капиталом коммерческого банка

Процесс управления капиталом банка – это формирование стратегии и осуществление различных мероприятий, которые приводят структуру банковского капитала в соответствие с его целями. Также управление капиталом банком связанно со сбалансированностью достаточно противоречивых интересов акционеров банка и его клиентов. Первые стремятся к максимизации прибыли, полученной от вложенного в банк капитала. Такую прибыль акционеры получают в виде дивидендов, поэтому они требуют от руководства банка не только увеличения части доходных активов, но и повышение процентных ставок по депозитам. Клиенты банка, в сою очередь, хотели бы получать как можно больший доход от средств, размещенных на текущих, депозитных и других счетах в банке или же взять средства на различные сроки под как можно низкие проценты. Руководство же банка, с одной стороны должно обеспечить акционерам приемлемый уровень дохода в виде дивидендов, соотнесенный с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения. С другой стороны, основная прибыль в разных формах – и в виде процентного дохода, - банки получают от операций с клиентами, а не от рационального размещения собственных средств, доля которых в пассиве банка незначительна. Кроме того, необходимо учитывать, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик – вкладчиком. Поэтому, банк должен быть способен удовлетворить законные и обоснованные потребности клиентов в кредитных средствах. Неспособность или нежелание банков удовлетворить эти потребности может привести к оттоку клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые являются источником активов, дающих прибыль. А, как известно, самые ликвидные активы или вообще не дают прибыль, или дают, но незначительную. В свою очередь, активы, имеющие самую низкую ликвидность, будут являться прибыльными.

Таким образом, в процессе управления пассивами, или капиталом, перед банком стоит нелегкая задача: как правильно спланировать необходимую структуру пассивов с целью получения прибыли в будущем.

В экономической литературе встречаются различные определения управления капиталом банка. В узком смысле – это получение средств из разных источников с целью обеспечения текущих платежей банка, а также поддержания его ликвидности. В широком смысле, управление капиталом банка – это получение средств из различных источников на разные сроки и обеспечение их оптимальной для данного банка комбинации с целью максимизации прибыли банка и поддержания его ликвидности.

В зависимости от стратегических задач банка и выбранного им контингента клиентуры руководство коммерческого банка определяет оптимальную для него структуру пассивов. Процесс управления пассивами предшествует составление стратегического плана банка, в котором определяются основные секторы финансового рынка, где будет работать банк, а также основные показатели его деятельности в плановом периоде. Стратегия банка определяется его акционерами. На ее основе строится финансовая модель банка, то есть оптимальный для достижения стратегических целей плановый баланс, который утверждается правлением банка. При организации управления пассивами банка, их структура приводится в соответствие с плановой.

Управлением пассивами и внедрением различных методик управления банком занимается специально созданный орган в банке – комитет по управлению активами и пассивами. Его задачей является разработка методик и регламентов, которые реализуют функцию управления активами и пассивами, а также осуществление контроля за выполнением данной функции. В состав комитета, как правило, входят руководители структурных подразделений банка, а также непосредственно ответственные за проведение пассивных операций, также активных, то есть: начальник кредитного управления, начальник управления ценными бумагами, начальник экономического управления, главный бухгалтер, управляющий наибольшими филиалами.

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Другим важным направлением управления привлеченным капиталом является оптимизация процентных ставок по депозитным счетам в зависимости от сроков и других характерных вкладов с целью обеспечения необходимого объема ресурсов по минимально возможной в соответствующих условиях ценой или, в конечном итоге – максимизацией прибыли.

Что касается управлением привлеченным капиталом в части заемных средств, то можно сказать, что они являются основным источником не депозитных ресурсов. Заемные средства дают возможность банкам с недостаточным объемом ресурсов обеспечить использование резервных услуг Национального банка Украины и удовлетворить потребность собственных клиентов в кредитах путем получения необходимого для этого объема ресурсов в других коммерческих банках, которые имеют временно-свободные средства.

В банковской деятельности определение форм и объемов банковских ресурсов возложено на руководство банка. Поэтому в процессе управления привлеченным капиталом необходимо учитывать, что текущие объемы ресурсов не имеют «идеального» значения, которое можно было бы объективно оценить. Поэтому и методы управления пассивами должны, в первую очередь, учитывать проведенные, необходимые на данный момент, запланированные и прогнозные активные операции, стоимость фондов, источники получения, общие и структурные объемы и так далее. Каждое решение, касаемо управления ресурсами, связано с достижением множества целей (обеспечения ликвидности, снижение риска, максимизация прибыли). Однако все они основываются на необходимости управлять привлеченными ресурсами.

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1 Организационно-экономическая оценка ЗАО КБ «ПриватБанк»

Коммерческий банк «ПриватБанк» был основан в 1992 году. «ПриватБанк» - надежный универсальный банк, ориентированный на интересы клиентов всех форм собственности и предоставляющий полный спектр банковских услуг. Региональная сеть ЗАО КБ «ПриватБанк» насчитывает более 2 300 филиалов и отделений по всей территории Украины, 3958 банкоматов, 21551 POS-терминалов.

Основные характеристики деятельности ЗАО КБ «ПриватБанк»:

· обслуживание предприятий и фирм, которые занимают передовые позиции в экономике Украины;

· универсальный характер банка, что подтверждается достаточно высокими объемами различных банковских услуг для юридических и физических лиц;

· применение гибких условий кредитования клиентов;

· обеспечение высокого качества, надежности и оперативности операций покупки и продажи иностранной валюты;

· обслуживание операций с пластиковыми карточками Eurocard/ Mastercard / Maestro/ Cirrus, «чиповых» карточек Национальной системы массовых электронных платежей, Visa TravelMoney Cash Passport, карточек Visa;

· функционирование значительной сети безбалансовых отделений банка, что позволяет предоставлять качественные банковские услуги в наибольшей близости к клиентам;

· профессиональная работа с ценными бумагами, включая депозитарную деятельность хранителя ценных бумаг;

· перевозка ценностей, значительные объемы кассовых услуг;

· оказание услуг хранения ценностей на основе современного оборудования;

· межбанковские операции банка характеризуются оправданной активностью, стабильностью и надежностью.

Управление активами, кредитование клиентов банка направлено на обеспечение надежности операций и минимизацию рисков. Банк оказывает кредитную поддержку предприятиям промышленного и сельскохозяйственного производства, которые имеют существенное значение для экономики, строительства, материально-технического снабжения и сбыта.

Согласно Банковской лицензии банк имеет право осуществлять следующие операции:

1. Операции с валютными ценностями:

· неторговые операции с валютными ценностями;

· ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;

· ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;

· ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

· открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций с ними;

· привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;

· привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

· другие операции с валютными ценностями на международных рынках.

2. Эмиссия собственных ценных бумаг.

3. Организация купли и продажи ценных бумаг по доверенности клиентов.

4. Осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг).

5. Осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц.

6. Перевозка валютных ценностей и инкассация средств.

7. Операции по доверенности клиентов или от своего имени:

· с инструментами денежного рынка;

· с инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах;

· с финансовыми фьючерсами и опционами.

8. Доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами.

9. Депозитарная деятельность хранителя ценных бумаг.

ЗАО КБ «ПриватБанк» имеет Разрешение на право осуществления профессиональной депозитарной деятельностью, выданное Государственной Комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, Лицензию на профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (деятельность по выпуску и обращению ценных бумаг), выданную Государственной Комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Таким образом на настоящий момент клиенты ЗАО КБ «ПриватБанк» могут воспользоваться такими услугами:

1. Услуги автоматизированной системы банковского обслуживания населения (СБОН), которая значительно экономит время клиента при проведении банковских операций и позволяет:

· быстро и легко обслуживать счета предпринимателей и частных лиц с помощью пластиковой карты;

· производить прием и выдачу наличности, перечисление всех видов платежей без заполнения клиентом форм и бланков (все документы формирует система);

· обслуживать различные виды срочных вкладов в автоматическом режиме;

· выдавать владельцу карты выписки с исчерпывающей информацией об операциях по текущему счету и срочным вкладам.

2. Обслуживание текущих счетов предприятий, в т.ч. по системе клиент банк

3. Кредитование, в т.ч. по кредитным линиям и овердрафту;

4. Прием выручки от предприятий;

5. Прием платежей населения на счет предприятий за проданные товары и оказанные услуги;

6. Прием платежей населения:

· за квартиру, телефон, газ, электроэнергию;

· за обучение и детские дошкольные заведения;

· за приобретаемые товары и услуги;

· уплата пошлин, штрафов, сборов, налогов;

· прочие платежи.

7. Прием вкладов граждан;

8. Банковские переводы в гривне;

9. Покупка и продажа наличной валюты;

10. Международные переводы.

Кроме того, клиенты филиала ЗАО КБ «ПриватБанк» могут воспользоваться такими дополнительными видами услуг:

1. зарплатные проекты;

2. гарантии поручительства;

3. факторинг;

4. кредиты гражданам в национальной валюте:

· приобретение жилья;

· покупка сложной бытовой техники;

· потребительское кредитование.

5. Операции с ценными бумагами:

· эмиссия;

· покупка;

· продажа.

6. Привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;

7. Доверительное управление средствами и ценными бумагами;

8. «Голосовая связь» с компьютером банка в любое время суток для получения информации о состоянии счета и получения выписки по факсу;

9. Эмиссия и обслуживание банковских платежных карт: MasterCard; Cirrus; Visa Classic.

Для повышения эффективности банковской деятельности, поддержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банки Украины осуществляют анализ своей деятельности.

Анализ – это экономическая научная дисциплина, с помощью которой следуют существующие экономические процессы и хозяйствующие субъекты, темпы, пропорции, а также тенденции развития, выявляют глубинную их суть и причины, которые приводят к появлению различных отклонений от плановых показателей, договорных обязательств, а также с помощь проведения анализа объективно оценивается их использование.

Регулярное проведение анализа банковской деятельности особенно важно в современных условиях, когда обострилось соперничество банков и банковских учреждений, выполняющих различные операции по привлечению свободных денежных ресурсов предприятий и населения. Такие учреждения успешно конкурируют с банками, осуществляя чисто банковские операции, а также операции, которые банки не имеют права выполнять в соответствии с законодательством (операции страхования, операции с недвижимостью и другие).

По критериям финансовый анализ делится на:

1. По периодичности проведения:

· ежедневный;

· ежедекадный;

· ежемесячный;

· квартальный;

· годовой.

2. В зависимости от изучаемого спектра вопросов:

· полный, то есть изучаются все аспекты деятельности банка, его внутренние и внешние связи;

· тематический, когда с целью улучшения некоторых направлений деятельности банка рассматривается лишь узкий перечень вопросов.

3. В зависимости от цели и характера анализа:

· предварительный анализ, который осуществляют, чтобы, оценив состояние счетов, выяснить, может ли коммерческий банк осуществлять те или иные операции;

· оперативный анализ, который производится в ходе текущей деятельности банка с целью проверки выполнения нормативов и других показателей. В случае необходимости применяются срочные мероприятия для того, чтобы поддерживать на должном уровне нормативы и другие показатели, а также получать достаточную прибыль;

· последующий анализ, необходимый для определения эффективности работы коммерческого банка в отчетный период, выявление резервов увеличения доходности;

· перспективный анализ, который осуществляется для прогнозирования полученных результатов в будущем периоде, выбора новых видов операций и определения внутрибанковской политики.

2.2 Структурный анализ капитала ЗАО КБ «ПриватБанк»

Для проведения активных операций банк формирует банковские ресурсы – совокупность собственных и привлеченных средств, которые образуют банковский капитал. От количественной и качественной структуры которых зависят качественные показатели эффективности его деятельности. В связи с этим особую важность приобретает их анализ.

Анализ собственных средств банка начинается с количественного анализа структуры собственного капитала. При этом сравнивают структуру собственного капитала банка в анализируемом периоде с данными предыдущих периодов. Затем проводится качественный анализ собственных средств банка, который позволяет выделить источники формирования и состав собственных ресурсов.

Количественная сторона по-разному влияет на финансовую устойчивость и прибыльность банка:

· увеличение собственных средств способствует повышению прибыльности банка (поскольку этот вид банковских ресурсов является «бесплатным» и улучшает его экономические показатели).

· увеличение привлеченных средств, как правило, ухудшает экономические показатели банка, поскольку они являются платными для банка и определяют его расходную часть.

Для проведения анализа структуры собственных и привлеченных средств ЗАО КБ «ПриватБанк» с количественной и качественной сторон будут использованы данные за 2004 года и 2005 год. Для удобства проведения анализа сведем эти данные в таблицу «Структура собственных и привлеченных средств»

Как видно из приведенных данных таблицы 2.1, в общей сумме банковских ресурсов ЗАО КБ «ПриватБанк» на долю собственных средств в 2004г. приходилось 9,96%, а в 2005г. 10,3%. На долю привлеченных средств соответственно 90,04% и 89,70%. Это свидетельствует о том, что собственные средства в течение 2004г. увеличились, что является положительной тенденцией.

Для более детального анализа собственных средств необходимо рассмотреть их составляющие, а также изучить динамику собственных ресурсов банка в следующем периоде, которая представлена в таблице 3.

Из приведенных в таблице 2.2 данных видно, что в структуре собственных средств наибольший удельный вес на протяжении всего периода занимают такие показатели как уставный фонд (6,24 % в 2004г. и 5,12 % в 2005г.), прибыль отчетного периода в 2004 года 1,12 % и 2,16 % в 2005г., и прибыль прошлых лет 0,08 % в 2004г. и 0,13 % в 2005 года). это свидетельствует о том, что уставный фонд, прибыль текущего года и прибыль прошлых лет являются значимыми среди других элементов в составе собственных средств для банка.

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Воспользуемся балансом (см.Приложение Г) и финансовым отчетом (см.Приложение Д) за период с 2004г. по 2005г.

Рассмотрим нормативы капитала:

1. Норматив минимального размера регулятивного капитала Н₁ .

Регулятивный капитал = Основной капитал + Дополнительный капитал – Отчисления. (2.1)

РК₂₀₀₄ = 917917+133839+11506+237540+0+164842 - 0= 1465644 тыс. грн.,

РК₂₀₀₅ = 1130000+284000+28388+354301+0+475655 -0=2272344 тыс. грн.

2. Норматив адекватности регулятивного капитала Н₂ . (Значение Н₂ должно быть не менее 10%)

, (2.2)

где РК – это регулятивный капитал;

А_Р – это активы, взвешенные с учетом риска.

Н _{2 2004} = 1465644/14579730 = 10,5%;

Н_{2 2005} = 2272344/21774095 = 10,44%.

Норматив адекватности регулятивного капитала (норматив платежеспособности) (Н2) отображает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, которые исходят из торговых, кредитных или других операций денежного характера. Чем выше значение показателя адекватности регулятивного капитала, тем больше доля риска, которую принимают на себя владельцы банка; и наоборот: чем ниже значение показателя, тем более высока доля риска, которую принимают на себя кредиторы/вкладчики банка.

Норматив адекватности регулятивного капитала устанавливается для предотвращения избыточного перекладывания банком кредитного риска и риска невозвращения банковских активов на кредиторов/вкладчиков банка.

Значение показателя адекватности регулятивного капитала определяется как соотношение регулятивного капитала банка к суммарным активам и определенным внебалансовым инструментам, взвешенным по степени кредитного риска и уменьшенным на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям.

Если уровень регулятивного капитала банка будет ниже установленного НБУ, коммерческий банк обязан на протяжении одного месяца, начиная со дня установления факта уменьшения этого уровня, предоставить на рассмотрение НБУ план мероприятий о порядке и сроках восстановления уровня регулятивного капитала банка.

3. Норматив адекватности основного капитала Н₃ (значение норматива должно быть не менее 4%)

, (2.3)

где ОК – это основной капитал;

А_О – это активы общие.

ОК ₂₀₀₄ = 917917+133839+11506 = 1063262 тыс. грн.;

ОК ₂₀₀₅ = 1130000+284000+28388 = 1442388тыс. грн.;

А_{О 2004} = 14713569тыс. грн.;

А_{О 2005} = 22058095тыс. грн.;

Н_{3 2004} = 1063262/14713569 = 7,23%;

Н_{3 2005} = 1442388/22058095 = 6,54 %.

Полученные данные оформим в таблицу.

Таблица 2.3 –Нормативы капитала ЗАО КБ «ПриватБанк»

На основе рассчитанных данных можно сделать вывод о том, что нормативы, регулирующие капитал коммерческого банка и влияющие на возможность банка увеличить объем кредитных вложений не превышают установленные значения Н210, Н34. У банка находится достаточно ресурсов чтобы покрывать свои обязательства.

2.3 Анализ влияния размера капитала на финансовую устойчивость ЗАО КБ «ПриватБанк»

Проблема обеспечения финансовой устойчивости любого коммерческого банка стала особенно актуальной в последние десятилетия. По данным исследованиям Международного валютного фонда (МВФ), в период с 1980 г., более двух третьих стран – членов МВФ столкнулись с серьезными экономическими трудностями, связанными с проблемами в банковском секторе. От серьезных банковских кризисов в свое время пострадали такие страны как Скандинавия, Латинская Америка, Юго-Западная Азия и другие. Это показывает на то, какое большое значение имеет адекватное определение финансовой устойчивости банков.

Сегодня, в условиях становления рыночной экономики, перед менеджерами банков стоит сложная задача: найти как можно более обширные методы определения финансовой устойчивости. С этой целью проводят рейтинговые оценки разных банков без проведения детального их анализа, определяют влияние рисков на конечные результаты деятельности банков, осуществляют расчеты ликвидности и сравнивают полученные результаты с нормами, установленными НБУ, определяют платежеспособность банков с помощью расчета определенных коэффициентов.

Капитал коммерческого банка тоже оказывает влияние на общую финансовую устойчивость банка. Поэтому менеджеры ЗАО КБ «Приватбанк» четко отслеживают малейшие изменения его значения.

Для определения влияния капитала КБ Приватбанка на его финансовую устойчивость, рассчитаем некоторые коэффициенты.

Для оценки способности банка наращивать собственный капитал необходимо проводить анализ показателя ROA (показатель прибыльности), который определяется так:

ROA=М_пр х Д_А (2.4),

где М_ПР – маржа прибыли, которая рассчитывается как соотношение чистой прибыли к процентному доходу;

Да – доходность активов, которая рассчитывается как соотношение процентного дохода к сумме активов.

(2.5)

М_{ПР 2004} =164842/581887 = 0,283;

М_{ПР 2005} =475655/916455 = 0,519.

(2.6)

Д_А2004 =581887/14713569 = 0,040;

Д_А2005 = 916455/22058095 = 0,042.

Показатель ROA – прибыльности банка – свидетельствует об эффективности работы управляющих. Он рассчитывается как отношение чистой прибыли к среднему размеру активов банка. Чем выше значение ROA, тем выше прибыльность банка. Однако, известно, чем выше прибыль, тем выше риск. В силу того, что банк привлекает деньги от широкой общественности, управляющие при ориентации на невысокий финансовый результат должны стремиться получать прибыль при оправданной мере риска. В Украине не определены критерии по оценке прибыльности банка, в данном случае для показателя ROA.

Это значит, что при проведении такой оценки целесообразно:

- анализировать изменение коэффициента в динамике;

- использовать метод сравнительной оценки;

- проводить факторный анализ ROA.

Уровень риска определяется с помощью определения показателя финансового левереджа, который определяется как соотношение активов банка к сумме акционерного капитала.

(2.7)

L₂₀₀₄ = 14713569/1465644 = 10,04;

L₂₀₀₅ = 22058095/2272344 = 9,71.

Чем выше соотношение Lf, тем выше риск, поскольку банку достаточно потерять 6-8% своих активов, и он может быть признан банкротом. Низкое значение Lf не означает низкий уровень риска. Если Lf ниже 20, то данное обстоятельство зачастую свидетельствует о незначительной доле на рынке у данного банка и соответственно приводит к более высокому уровню затрат банка, в частности, процентного характера по привлечению ресурсов.

Прибыльность капитала, % (ROE) – отношение чистой прибыли к капиталу банка, показывает объем прибыли на единицу капитала.

Рассчитывается по формуле:

(2.8)

ROE₂₀₀₄ =164842/1465644 = 11.254%;

ROE₂₀₀₅ =475655/2272344 = 20.93%.

Полученные расчеты оформим в таблицу.

Таблица 2.4. – Показатели прибыльности ЗАО КБ «ПриватБанк»

Показатель ROE находится в постоянном поле зрения владельцев банка. В числителе формулы находится чистая прибыль после выплаты налогов, но до выплаты дивидендов. В знаменателе совокупный капитал банка. Этот показатель позволяет владельцу банка оценить эффективность работы управляющих, принявших на себя ответственность по управлению банком. Желание акционеров сосредоточить свое внимание на этом коэффициенте заключается в том, что в случае банкротства их очередь получать вложенные средства самая последняя. Это означает, что владельцы банка, как инвесторы, заинтересованы как можно раньше получить отдачу от вложенных ими средств и тем самым снизить возможные потери.

Желаемое для акционеров значение ROE основано на показателях рынка, соответственно его значение постоянно меняется. В настоящее время уровень этого показателя колеблется в пределах 6-8%. В основе его лежит ставка LIBOR плюс премия за риск, которую согласен заплатить инвестор. Для украинской практики этот показатель имеет исключительно расчетное значение и не основан на показателях рынка. Рынок банковских активов на Украине не развит, они не обращаются свободно на бирже.

ROE = ROA *Lf (2.9)

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Выбор способа привлечения капитала из внешних источников должен базироваться на результатах глубокого финансового анализа альтернативных вариантов и их потенциального влияния на размер прибыли в расчете на акцию.

Менеджменту банка следует обратить внимание на относительную стоимость и риск, связанный с каждым источником, методы государственного регулирования и доступность, а также оценить долгосрочные перспективы и последствия. Для отечественных банков эмиссия акций – фактически единственный источник пополнения капитала.

Преимуществом данного метода является возможность быстро получить значительные суммы денежных средств, а также улучшить позиции банка, касающиеся привлечения средств в будущем. Но такой подход имеет ряд недостатков, которые следует принимать во внимание:

· высокая стоимость;

· трудности, связанные с размещением акций на рынке;

· значительное повышение риска снижения дохода на одну акцию;

· ослабление контроля над банком со стороны акционеров, если они не смогут сами выкупить все акции новой эмиссии.

Управление собственным капиталом банка предусматривает такие этапы:

1. формирование уставного фонда банка;

2. раздел прибыли и формирование фондов банка;

3. поддержание собственного капитала банка на уровне, достаточном для осуществления миссии банка.

Также, одним из способов наращивания капитала может стать реорганизация банка (сейчас на практике одной из форм является присоединение), заключающееся в централизации банковского капитала, т.е. увеличение его размера в результате объединения малых банков в большое финансово-кредитное учреждение с большим объемом капитала или поглощения одним капиталом другого. Данное учреждение может предлагать большой объем услуг и будет гарантом сбережения их средств. Анализируя все преимущества и недостатки, можно сказать, что перспектива слияния банков положительна, так как следует ожидать стабилизационного эффекта и начала нового этапа развития банковской системы Украины (в условиях успешного объединения).

Таким образом, укрепление и усиление отечественной банковской системы путем увеличения его ресурсной базы, в первую очередь – размера капитала, одно из условий дальнейшей интеграции отечественных банковских учреждений в мировую банковскую систему с целью привлечения международного капитала для развития отечественной экономики.

3.2 Применение методов экономико-математического моделирования в управлении капиталом коммерческого банка

Как известно, анализ деятельности любого коммерческого банка осуществляется не только с целью определения общего уровня работы банка, принятия целесообразных решений, но и для планирования своих финансовых показателей. Одним из методов планирования финансовых показателей коммерческого банка является планирование на основе зависимости между объемом привлеченных банком средств (ресурсов) и финансовыми показателями – доходами, затратами, финансовым результатом (прибылью).

Финансовое состояние коммерческого банка – это в высшей степени сложная система разнообразных взаимодействующих финансовых взаимоотношений. Поэтому и моделирование финансового состояния является чрезвычайно сложной как с экономической, так и с математической точки зрения задачей.

Результатом деятельности банка являются прибыльность и рентабельность, ликвидность и платежеспособность, финансовая устойчивость и качество его активов. Так, итогом эффективного управления банком, его деловой активности является стабильный и ритмичный прирост прибыли и, как следствие, собственного капитала. Однако, прибыль зависит от качества активов, то есть от объема активов, приносящих доход, уровень их доходности, объема и структуры привлеченных ресурсов и затрат на них, а также ликвидности.

Таблица 3.1 - Динамика экономических показателей

SВ·ОС= 14085661,423

Динамика изменения прибыли ЗАО КБ «ПриватБанк»

Рис.3.1 Динамика изменения прибыли ЗАО КБ «ПриватБанк»

Динамика изменения обязательств ЗАО КБ «ПриватБанк»

Рис.3.2 Динамика изменения обязательств ЗАО КБ «ПриватБанк»

Произведем с помощью математических расчетов взаимосвязь основных финансовых показателей, таких как чистая прибыль и обязательства. Для этого необходимо рассчитать коэффициент корреляции, который используется для определения наличия взаимосвязи между двумя различными свойствами.

, (3.1)

, (3.2)

, (3.3)

Q_В =122694,544;

Q_ОС =177868575,073;

Q_{В ОС} =4619920,765.

Коэффициент корреляции находим по формуле:

, (3.4)

r=0,989

Показатель коэффициента корреляции 0,989 указывает на наличие связи между рассматриваемыми показателями, и теснота этой связи достаточно велика, и составляет 98.9%.

Определим с помощью математических расчетов нелинейную регрессию.

Спрогнозируем значение чистой прибыли 1000 млн.грн. и рассчитаем год, когда с учетом принятых мер, произойдет достижение заданной величины.

Линейная относительно параметров и нелинейная относительно t модель примет вид:

П=a+b×t+c×t² , (3.5)

Переменные расчета сведем в таблицу 3.2

Таблица 3.2 -Показатели определения нелинейной регрессии

, (3.6)

где: t₀ -среднее значение величины. t₀ =2004,5.

n-количество значений рассматриваемого интервала

y=10(П-П₀ ), (3.7)

где: П₀ -среднее значение величины. П₀ =184,333.

(3.8)

(3.9)

Решив эту систему уравнений получим:

a=-887,149, b=5707,672, c=11355,511

П=-887,149+5707,672×x+11355,511×x² (3.10)

Зададимся значением чистой прибыли П= 1000 млн.грн. и определим дату, когда значение чистой прибыли достигнет требуемой величины.

1000=-887,149+5707,672×x+11355,511×x²

Решив данное уравнение получим значения x=0.7302

Подставив значение x в формулу 3.12 получим значение t=2007.421, что соответствует маю 2007года.

Теперь определим величину отклонения задаваемого нами значения чистого дохода.

Сумму квадратов отклонений находим по формуле:

, (3.11)

Дисперсия находится по формуле:

. (3.12)

Расчетная дисперсия находится по формуле:

, (3.13)

где: x_p – расчетное значение x.

Величина отклонения находится по формуле:

, (3.14)

где: t_a - коэффициент Стьюдента, для значения n=4 t_a = 2,13

; S² =20838085,14; S_P ² = 0,005073079;

Величина отклонения d= ± 0,151710428 млн.грн.

Таким образом, в мае 2007 года, чистая прибыль составит 1000 ± 0,151710428 млн.грн.

З АКЛЮЧЕНИЕ

Капитал банка рассматривается двояко: с одной стороны это собственные средства банков, с другой стороны, это совокупность всех финансовых ресурсов, которые находятся в распоряжении банка, то есть собственные, привлеченные и заемные.

Увеличение капитала банка – одно из основных направлений деятельности для большинства отечественных банков.

Усиливающееся давление на банки со стороны НБУ и интересы самого банка заставляют искать возможности увеличения капитала банка с помощью источников, которые традиционно делятся на внутренние (прибыль банка и выработка дивидендной политики) и внешние (эмиссия акций, эмиссия капитальных долговых обязательств и продажа активов и аренда недвижимости).

По результатам исследования эффективности использования капитала ЗАО КБ «Приватбанк» установлено, что ЗАО КБ «Приватбанк» является финансово устойчивым и стабильным. Все важные показатели находятся в нормативных границах, банк работает рентабельно, без убытков. Нормативы банком выполнены и находятся выше минимальных, установленных НБУ.

В частности, норматив регулятивного капитала банка составил в первом анализируемом периоде 1454138 тыс.грн., а в 2005г. он возрос до 2243956 тыс.грн. Так же такое большое значение норматива свидетельствует о значительной капитализации банка, направленной на повышение стабильности и устойчивости.

Норматив адекватности регулятивного капитала соответствует нормативному значению. Данный факт характеризует деятельность банка, как защищённую капиталом от риска. Т.е. рисковые активы в должной степени защищены высоким уровнем собственного капитала.

Норматив адекватности основного капитала в 2004г. составил 7,23%, а в 2005г. он снизился до 6,54%, что выше установленного норматива более 4%. Данный факт характеризует высокую возможность банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредсказуемых убытков, которые может испытать банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера разнообразных рисков.

Увеличение чистой прибыли в 2005. на 146% способствовало повышению всех показателей рентабельности:

· рентабельность собственного капитала увеличилась на 9,68%;

· рентабельность уставного фонда увеличилась на 24,13%;

Нормативы капитала банка выполняются, даже на конец 2005 года превысили установленные границы, что говорит о значительном внимании в области перспективного развития банка. Банк должен поддерживать такую стратегию и далее. Банк располагает значительными резервами, которые заключаются в разнице между фактическим и нормативным показателем, которые можно направить в дополнительные источники получения прибыли. Альтернативным вариантом может быть избранная политика дальнейшей капитализации в связи с ростом контрольных нормативов капитала и повышением уровня финансовой устойчивости и стабильности.

Рассчитав все требуемые показатели, мы выяснили, что капитал банка находится на достаточном уровне. Банк достаточно обеспечен капиталом. Деятельность банка привлекательна для акционеров, вкладчиков, т.к. рентабельна (показатель рентабельности собственного капитала 11,25% в 2004 и 20,93% в 2005г., а показатель рентабельности уставного фонда 17,96% и 42,09% соответственно).. Банковский капитал защищён оптимально, что свидетельствует о том, насколько банк учитывает инфляционные процессы, а так же характеризует основательность банка - банки, рассчитанные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средств в своё развитие. Банк способен наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций, сумма средств, инвестированных в развитие банка, превышает взносы учредителей.

ЗАО КБ «Приватбанк» возглавляет десятку самых сильных банков и все показатели капитала находятся в нормативных значениях, т.е. банку можно присвоить рейтинг №1 «самый сильный».

После анализа структуры собственного капитала ЗАО КБ «Приватбанк» можно сделать выводы, что:

· произошел рост величины собственного капитала с 1465644 тыс. грн. до 2272344 тыс. грн.. Данный рост обусловлен в основном во все периоды ростом нераспределенной прибыли . и ростом резервов.

· рост переоценки основных средств связан с проведением модернизации оборудования и программного обеспечения;

· наличие тенденции увеличения прибыли в анализируемые периоды, что говорит об эффективной деятельности банка.

На основе выше изложенного банку можно порекомендовать увеличить собственный капитал на такую сумму, чтобы его удельный вес составлял 20-30% от общей суммы пассивов банка на настоящее время путем выпуска акций, в следствие чего банк сможет мобилизовать на рынке дополнительные финансовые ресурсы, а также появится возможность привлечь новых акционеров, в которых заинтересован банк в плане стратегического сотрудничества. Существенное увеличение капитала даст возможность привлечения солидных клиентов, диверсификации их отраслей структуры, расширение их географии. Важным является привлечение иностранного капитала, над чем руководство ЗАО КБ «ПриватБанк» постоянно работает.

Таким образом, укрепление и усиление отечественной банковской системы путём увеличения её ресурсной базы, в первую очередь – размера капитала, одно из условий дальнейшей интеграции отечественных банковских учреждений в мировую банковскую систему с целью привлечения международного капитала для развития отечественной экономики.

С ПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О банках и банковской деятельности: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. – 2001. - №21.

2. Об одобрении Методики расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине: Постановление КМ Украины от 28 ноября 2001 года N 489// Сборник правительственных нормативных актов Украины. - 2003 - №24. - Гл 1, 2.

3. О мероприятиях по реализации программ реформирования бухгалтерского учёта и отчётности Национального банка Украины и коммерческих банков Украины: Постановление КМ Украины от 21.11.97 г. N 388// Сборник правительственных нормативных актов Украины.-1998. - №12. - Ст.1.

4. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление НБУ 18 июня 2004 года №264 // Сборник правительственных нормативных актов Украины. – 2004. - №11 .- Гл.2.

5. Азизбаев Х.Е. Капитал банка: реален или фиктивен / Х.Е. Азизбаев // Банковские услуги. – 2003. - № 6-7. – с.16-21.

6. Алексеенко М.Д. Структура капiталу комерцiйного банку / М.Д. Алексеенко // Банкiвська справа. – 2002. - №5. – с.15-20.

7. Аналiз дiяльностi комерцiйного банку / Пiд ред. Бутинця Ф.Ф., Герасимовича А.М.: Навчальний посiбник. – Житомир: ПП «Рута», 2001. – 376с.

8. Банковские операции: Учебник/ А. М. Мороз, М. И. Савлук, М. Ф. Пуховкина и др. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

9. Банковские операции: Учеб. Пособие / Васюренко О.В.– 2-е изд. - К.: Т-во «Знание», 2001.-255с.

10. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабиневой Ю.А. – М.: Экономика, 1999. – 397с.

11. Батракова Л.Б. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 344с.

12. Бицька Н. Проблеми формировання i використання банкiвских ресурсiв / Н. Бицька // Банкiвська справа. – 2002. - №5. – с.50-52.

13. Богомазов М. Система внутрiшнього контролю в комерцiйних банках Украiни: органiзацiйний аспект /М. Богомазов // Вiсник НБУ. - №4. – 2000. – с.36-38.

14. Бор М.З., Пятеико В.В. Менеджмент банков / М.З. Бор. – М.: ИКС «Дис», 2002. – 154с.

15. Вожжов А.П. Проблемы регулирования деятельности коммерческого банка / А.П. Вожжов, С.П. Вожжов // Вестник СевГТУ. – Севастополь, 1999. – Вып.19. – Экономика и финансы. – с.14-18.

16. Вожжов А.П., Клименко О. И. Сущность и функции капитала банка. Проблемы банковского капитала в Украине / А.П. Вожжов, О.И. Клименко // Экономика. Финансы. Право. – 2001. -№3. – С. 18-26.

17. Вожжов А.П., Клименко А.И. Капитал коммерческого банка Украины: состояние, перспективы / Вожжов А.П., Клименко А.И. // Банківська справа. – 2003. - №8. – С.21-28.

18. Вожжов А.П., Клименко А.И. Банковский капитал в экономике Украины / Вожжов А.П., Клименко А.И. // Финансы. – 2003. - №8. - С.88-96.

19. Заруба М.Т. Словник банкiвських термiнiв / М.Т. Заруба. – К.: Наукова думка, 1999. – 244с.

20. Кириченко О., Плеико I. Банкiвский менеджмент/ Кириченко О., Плейко I. - К.: Ника-Центр, 2002. – 234с.

21. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 560с.

22. Ковальчук Е.А. Капiталiзацiя банкiвськоi системи Украiни / Е.А. Ковальчук // Фiнанси Украiни. – 2001. - №12. – с.128-134.

23. Ковбасюк М.Р. Економiчний аналiз дiяльностi комерцiйних банкiв i пiдприэмств: [Навчальний посiбник]/Ковбасюк М.Р. – К.: «Скарби», 2001. – 325с.

24. Козлов А. Ю., Шишов В.Ф. Пакет анализа Microsoft Excel в экономических расчетах. - М.: ИНФРА, 2000. – 235с.

25. Косован К.С. Управление ресурсами коммерческого банка / К.С. Косован // Деньги и кредит. – 2001. - №6. – с.32-36.

26. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико–прикладной аспект: Монография.- К.: МАУП., 1999. – 192с.

27. Кроливецкая А.О. Банковское дело / А.О. Кроливецкая. – К.: Финансы и статистика. – 2002. – С.234.

28. Кротюк В., Карчева Г. Банкiвська справа Украiни у 2001 роцi: проблеми, тенденцii, перспективи / В. Кротюк // Вiсник НБУ. – 2002. – Березень. – с.2-8.

29. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка / А.Е. Кулаков // Финансы и кредит. – 2002. - №17. – с.2-16.

30. Лаврушин И.О. Управление деятельностью КБ (Банковский менеджмент) / И.О. Лаврушин. - М..: Юристь. – М, 2003. – 345 с.

31. Мертенес О., Дж. Урга Эфективнiсть банкiвськоi системи Украiни / О. Мертенес //Банкiвська справа. - №6. – 2001. – с.29-36.

32. Ольхова Р.Г. Общие проблемы формирования капитала банка / Р.Г. Ольхова // Банковские услуги. – 1998. - №6. – с.3-9.

33. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика. – 1997. – 230с.

34. Потiйко Ю. Особливостi формування i розрахунку капiталу украiнських банків /Ю. Потiйко // Вiсник НБУ. – 2002. - № 5. – С.17-19.

35. Примостка О.О. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка / О.О. Примостка // Фінанси України. – 2003. - №4. – с.21-25.

36. Раевський К. Роль субординованного капiталу у формуваннi ресурсноi бази банкiв / К. Раевський // Вiсник НБУ. – 2001. - №9. – с.18-20.

37. Раєвський К., Раєвська Т. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку / Раєвський К., Раєвська Т. // Вісник НБУ. – 1999. - № 3. – С. 31 – 41.

38. Ракова П.Р. Анализ деятельности коммерческого банка. – М.: АОЭТ „Вече”, 1999 – 400с.

39. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческого банка / И.Б. Рябова // Деньги и кредит. – 2001. - №7. – с.60-61.

40. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – К.: МАУП., 2001. – 345 с.

41. Селезнёва К.А., Ионова М.Ю. Финансовый анализ / К.А. Селезнева. – М.: Финансы и статистика. - 2001. - 456с.

42. Стельмах В.С. Енциклопедiя банкiвськоi справи Украiни / Стельмах В.С. – К.: Молодь, 2001. – 875с.

43. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.01.2004г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.01.2004г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.01.2004г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2004. - №3. – С. 48-59.

44. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.04.2004г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.04.2004г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.04.2004г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2004. - №6. – С. 48-59.

45. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.07.2004г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.07.2004г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.07.2004г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2004. - №9. – С. 48-63.

46. Структура активiв банкiв Украiни станом на 01.01.2005г. Структура зобов’язань банкiв Украiны станом на 01.01.2005г. Структура власного капiталу банкiв Украiни станом на 01.01.2005г. // Вiсник Нацiонального Банку Украiни. - 2005. - №2. – С. 44-59.

47. Цуркова Л. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка /Л. Цуркова // Финансы и кредит. – 2003. -№8. –С.23-30.

48. Цурова Л.А. К вопросу об усовершенствовании методики расчета достаточности капитала банка / Л.А. Цурова // Финансы и кредит. – 2003. - №1. – с.26-30

49. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов. – М.:ИНФРА, 2000 – 272с.

50. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет. – М.:ИНФРА – М, 1999. – 208 с

51. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке /А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербанова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256с.

52. Шевченко О. Проблемы низкой капитализации банков Украины / О. Шевченко // Банківська справа. – 2002. - №6. – С.20-21.

53. Яковлева В.Ю. Надёжность коммерческих банков и факторы, её определяющие /В.Ю. Яковлева // Всё о бухгалтерском учёте. – 2003. -№11. – С.13-16.

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.