МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по написанию курсовых работ

для студентов специальности

080107«Налоги и налогообложение»

очной и заочной форм обучения

1. Общие положения

В соответствии с Положением о курсовой работе (проекте) студентов целью ее подготовки является комплексная и объективная оценка качества усвоения ими теоретических знаний, умения синтезировать полученные знания и применять их к решению практических задач при освоении основной образовательной программы высшего профессионального образования за определенный период.

Выполнение курсовой работы – одна из важнейших форм самостоятельных занятий студентов, способствующая подготовке к сдаче экзамена по дисциплине, углубленному изучению соответствующей науки и учебной дисциплины. Подготовка и написание курсовой работы приучает студента к творческому труду, формирует навыки анализа литературы и обобщения материала, помогает овладеть элементами исследовательского подхода в работе. Курсовая работа, как самостоятельное учебно-научное исследование, может выявить уровень общенаучной и специальной подготовки студента, его способность применять полученные знания для решения конкретных проблем, склонность к анализу и самостоятельному обобщению материала по вопросам исследования. Тема курсовой работы может быть избрана студентом с учетом перспективы ее развития с последующим выходом на выпускную квалификационную (дипломную) работу.

2. Основные требования к курсовой работе

В соответствии с Положением о курсовой работе (проекте) студентов к данному виду работ предъявляются следующие основные требования:

- актуальность темы, соответствие ее современному состоянию определенной области науки и перспективам развития соответствующей сферы;

- изучение и критический анализ монографических и периодических изданий по теме;

- изучение и характеристика истории исследуемой проблемы и ее современного состояния, а также передового опыта работы в соответствующей области;

- четкая характеристика предмета, цели и исследовательских приемов, описание и анализ проведенных автором расчетов, рассматриваемых решений налоговых и судебных органов;

- обобщение результатов, их обоснование, выводы и практические рекомендации.

Курсовая работа должна содержать разработку наиболее актуальных проблем, соответствующих потребностям современного этапа развития общества, учитывать конкретно сложившуюся ситуацию в государстве, регионе, в организации в зависимости от того, на каком уровне осуществляется исследование. При этом студенту следует отразить новые достижения в области изучаемой проблемы, обобщить имеющийся отечественный и зарубежный опыт, попытаться адаптировать его к решению поставленных задач в конкретных условиях государственных и частных структур на различных иерархических уровнях.

Выполнение курсовой работы включает следующие этапы:

- выбор темы курсовой работы;

- ознакомление с требованиями, предъявляемыми к написанию и оформлению курсовых работ;

- изучение предметной области и анализ литературы;

- разработка плана и согласование его с руководителем;

- сбор информации и ее систематизация;

- написание текста курсовой работы;

- сдача законченной и оформленной работы;

- защита курсовой работы.

В соответствии с МРС оценки качества учебной работы студентов подготовка, написание

и защита курсовой работы осуществляется поэтапно. К 1-й контрольной точке студент обязан выбрать тему курсовой работы, написав заявление об ее утверждении на имя заведующего кафедрой (Прил. 1), а также согласовать с научным руководителем ее оглавление (план). Ко 2-й контрольной точке студент обязан представить теоретическую часть (как правило, 1-ю главу) курсовой работы для проверки научным руководителем. Готовую курсовую работу студенту необходимо сдать на кафедру за 7-10 дней до начала 3-й контрольной точки с тем, чтобы научный руководитель подготовил письменную рецензию о содержании курсовой работы, правильности ее оформления, достигнутых в ней целей и задач. Защита курсовой работы, отвечающей предъявляемым требованиям, осуществляется в течение 3-й контрольной недели до выставления аттестации по изучаемой дисциплине. Студенты, несвоевременно представившие работу или получившие неудовлетворительную оценку на защите, к экзамену не допускаются. Не допущенная к защите работа возвращается студенту с рецензией, где подробно указываются все недостатки, пробелы и ошибки, которые необходимо устранить студенту в установленный срок.

3. Выбор темы, подбор литературы и составление плана курсовой работы

Тему курсовой работы студент выбирает самостоятельно из предложенной кафедрой тематики, что не исключает возможности предложить и утвердить свою тему по актуальным проблемам изучаемой дисциплины. Определив тему курсовой работы, согласовав ее с преподавателем, студент обращается с заявлением об ее утверждении на имя заведующего кафедрой (приложение 1). Одновременно с утверждением темы назначается научный руководитель курсовой работы.

После выбора темы рекомендуется внимательно изучить методические указания, познакомиться с требованиями, предъявляемыми к курсовой работе, найти и проанализировать литературу по теме, составить план работы, который должен включать основные вопросы, охватывающие в целом всю тему. После составления плана необходимо показать его научному руководителю и проконсультироваться по методике изложения вопросов темы.

При выяснении объекта, предмета и цели исследования необходимо учитывать, что между ними и темой курсовой работы существуют системные логические связи. Объектом исследования является вся совокупность отношений различных аспектов теории и практики науки, которая служит источником необходимой информации. Предмет исследования – это только те существенные связи, которые подлежат непосредственному изучению в данной работе, являются главными, определяющими для конкретного исследования. Таким образом, предмет исследования бывает уже объекта исследования.

Выполнение задач исследования невозможно без детального ознакомления с основными источниками по теме курсовой работы. С целью более полного их поиска необходимо использовать разные способы их поиска: каталоги и картотеки библиотеки ТГАМЭУП, а также ведущих научных библиотек, библиографические указатели, списки литературы, сноски и ссылки в учебниках, монографиях, словарях и др., указатели содержания годовых комплектов специальных периодических изданий, электронные каталоги библиотек и т.п.

Во время поиска источников необходимо выяснить состояние изученности выбранной темы современной наукой, чтобы конкретнее и точнее определить направления и основные разделы своего исследования. В основу курсовой работы необходимо положить анализ нормативно-правовых актов, научной и учебной литературы, судебной практики и практики деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, статистического материала по РФ, субъекту РФ или муниципальному образованию.

Правильная и логическая структура курсовой работы – залог успеха раскрытия темы. Процесс уточнения структуры непростой и может длиться на протяжении всей работы над исследованием. Предварительный план работы обязательно следует показать научному руководителю.

4. Структура курсовой работы

Структурными элементами курсовой работы являются:

1. Титульный лист. Титульный лист является 1-й страницей курсовой работы (проекта) и служит источником информации, необходимой для обработки, хранения и поиска работы (прил. 2). Данный лист обязательно подписывается научным руководителем.

2. Оглавление (план) включает перечень наименований всех глав и параграфов курсовой работы (указатель сокращений, условных обозначений, символов; введение; главы; параграфы; заключение; список использованных источников; приложения) с указанием номеров страниц, с которых начинаются эти разделы. Оглавление должно быть вынесено на отдельную страницу (несколько страниц), как и любой другой структурный элемент рассматриваемых текстовых документов (прил. 3).

Малораспространенные сокращения, условные обозначения, символы, повторяемые в ра-боте более трех раз, должны быть представлены в виде отдельного списка. Слева в виде списка приводятся сокращения, условные обозначения, символы, справа – их детальная расшифровка. Список оформляется в алфавитном порядке, с точкой с запятой в конце каждого наименования и точкой в конце списка.

Если то или иное сокращение (и пр.) используется в тексте не более двух раз, оно в список может не включаться, а его расшифровка дается непосредственно в тексте при первом упоминании. В конце общеупотребительных сокращений (например: кг, т, км, м) точка не ставится. Не рекомендуется использовать сокращения в названиях тем курсовых работ, формулировках глав и параграфов.

3. Введение должно содержать обоснование актуальности выбранной темы; цели и задачи исследования; описание объекта и предмета исследования; методологическую, теоретическую и эмпирическую базу исследования; краткий обзор содержания по главам. К написанию введения целесообразно приступить после изложения основной части работы. Объем введения составляет в среднем 2-3 страницы.

4. Основная часть курсовой работы должна составлять 2-3 главы, каждая из которых обычно разбивается на 2-4 параграфа. При этом название отдельного параграфа не должно полностью соответствовать названию главы или работы. Название и содержание глав не должно выходить за пределы темы работы, а название и содержание параграфов – за рамки соответствующей главы.

Особое внимание необходимо обратить на логические связи между главами и параграфами и логические переходы от одной главы к другой, от одного параграфа к другому, а внутри них – от одного вопроса к другому. В каждой главе и параграфе необходимо отмечать их главные идеи, а в конце – делать краткие выводы и обобщения. Основные теоретические положения каждого вывода необходимо подтверждать ссылками на мнения ученых и практиков, статистическими данными, данными социологических исследований, личным практическим опытом.

Содержанием 1-й главы являются, как правило, теоретические вопросы, в том числе исто-рический ракурс по теме курсовой работы, написанные с использованием литературных источников. Здесь автор должен продемонстрировать свое умение анализировать отечественный и зарубежный опыт, нормативно-правовую базу по выбранной тематике. Большое значение имеет правильная трактовка понятий, их точность и научность. При наличии разных точек зрения, существующих в экономической и юридической литературе по вопросам раскрываемой темы, необходимо изучить наиболее распространенные из них, указать их в работе и попытаться высказать свое мнение либо аргументированно поддержать мнение кого-либо из авторов.

Во 2-й главе, как правило, анализируется финансово-экономическая информация по исследуемой теме курсовой работы. Содержание данной главы работы необходимо иллюстрировать таблицами, рисунками, схемами, диаграммами. При обработке цифровых данных следу-ет использовать современные методы экономико-математического анализа и социологичес-кого опроса, применять различные коэффициенты для получения сопоставимости данных, с тем, чтобы выявить закономерности, определить влияние факторов на динамику показателей.

В 3-й главе, как правило, предлагаются способы решения выявленных проблем, определяются пути совершенствования поставленных задач, а также тенденции и перспективы их дальнейшего развития.

5. Заключение должно содержать краткие выводы по результатам курсовой работы, которые являются ее логическим завершением. Главная их цель – итоги проведенной работы. Выводы лучше делать в виде отдельных лаконичных предложений, методических рекомендаций. Очень важно, чтобы они отвечали поставленным задачам. В выводах необходимо указать не только то положительное, что удалось обнаружить в результате изучения темы, но и недостатки и проблемы теоретического и практического характера, а также конкретные рекомендации относительно их устранения. Объем заключения составляет в среднем 3-4 страницы.

6. Список использованной литературы – должен содержать: перечень нормативно-правовых актов, научных трудов, специализированной литературы и других источников, используемых при подготовке и написании курсовой работы. Данный список отражает объем использованных источников и степень изученности исследуемой темы, является визитной карточкой автора работы, его профессиональным лицом, свидетельствует об уровне овладения навыками работы с научной литературой. Составляя его, необходимо придерживаться требований, указанных, в п. 5.8. настоящих методических рекомендаций.

7. Приложения – включают в себя материалы, связанные с выполнением курсовой работы, которые по каким-либо причинам не могут быть включены в основную часть (громоздкие схемы и таблицы, инструментарий, вспомогательный материал). Каждое приложение должно начинаться с новой страницы и иметь содержательный заголовок, в правом верхнем углу – слово «Приложение». Если приложений в курсовой работе больше одного, они нумеруются арабскими цифрами. При этом приложение должно быть пронумеровано в порядке появления ссылок на него в тексте.

5. Оформление курсовой работы

5.1. Общие требования к оформлению курсовой работы

Объем курсовой работы определяется по каждому предмету отдельно, обычно он составляет 30-50 страниц. С левой стороны листа должны быть поля шириной 30 мм, справа 15 мм, вверху 20 мм и внизу 15 мм. Размеры полей должны быть одинаковы на всех листах работы.

Все страницы работы нумеруются, от титульной до последней, без пропусков или буквенных добавлений. 1-й страницей считается титульный лист, 2-й считается оглавление, на них циф-ры не ставятся, на следующей странице проставляется цифра 3 и далее по порядку. Номера страниц ставятся в правом верхнем углу страницы арабскими цифрами, без точки в конце.

Курсовая работа должна быть написана грамотным литературным языком. При этом следует соблюдать следующие требования:

· излагать мысли четко, кратко и конкретно;

· каждая новая мысль должна начинаться с абзаца;

· каждый абзац должен начинаться с красной строки;

· каждая глава – с новой страницы, а параграф – с абзаца;

· каждая глава (параграф) должна иметь заголовок, который нумеруется арабскими цифрами.

Текст набирается на компьютере в текстовом редакторе Microsoft Word шрифтом Times New Roman. Для бумаги формата А4 размер шрифта 14, названия рисунков – шр. 12, подстрочные ссылки (сноски) – 10-м шрифтом. Содержимое таблиц, как и их заголовки, набираются 12-м шрифтом. Межстрочный интервал основного текста 1,5, а при оформлении иллюстративного материала (таблицы, заголовки рисунков) – 1,0.

Каждая глава начинается с нового листа. Перенос длинных заголовков осуществляется без разбиения на слоги (по словам), точка в конце заголовка не ставится. Главы последовательно нумеруются арабскими цифрами; после цифры ставится точка и делается один пробел перед текстом названия главы. Заголовки «Введение», «Заключение», «Список источников и литературы» не нумеруются.

Заголовки глав, а также слова «ВВЕДЕНИЕ», «ЗАКЛЮЧЕНИЕ», «СОДЕРЖАНИЕ», «СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ» располагаются посредине строки без точки в конце и пишутся прописными буквами. Названия параграфов пишутся строчными буквами (кроме первой прописной буквы).

Изложение каждого вопроса необходимо начинать с написания заголовка, идентичного оглавлению (плану), который должен отражать содержание текста. Каждый заголовок обязательно должен предшествовать непосредственно своему тексту. В том случае, когда на очередной странице остается место только для заголовка, но нет места ни для одной строчки текста, заголовок переносят на следующую страницу.

В тексте курсовой работы не рекомендуется применять местоимения «Я» и глаголы в первом лице. Так, например, вместо выражений «Я считаю», «Я думаю», «По моему мнению» и т.п. следует писать «автор считает», «по мнению автора», «на наш взгляд» и так далее. Следует строить фразу так, чтобы было видно, где излагаются взгляды автора данной работы, а где – взгляды других авторов. Сокращение слов в тексте не допускается. Исключения составляют общеизвестные сокращения, а также сокращения, вынесенные в специальный указатель сокращений, условных обозначений, символов.

Опечатки, описки и графические неточности допускается исправлять подчисткой или закрашиванием белой краской и нанесением на том же месте исправленного изображения.

Во всей работе, включая сноски, текст выравнивается по ширине рабочего поля листа.

5.2. Оформление структурных элементов

Наименование структурных элементов работы (ОГЛАВЛЕНИЕ, УКАЗАТЕЛЬ СОКРАЩЕНИЙ, УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ, СИМВОЛОВ, ВВЕДЕНИЕ, ЗАКЛЮЧЕНИЕ, СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ) и названия глав основной части служат заголовками, их следует располагать по центру без точки на конце и печатать заглавными буквами, не подчеркивая. Выделение текста жирным, курсивом или подчеркивание в курсовой работе не допускается.

Каждая глава дипломной работы должна начинаться с новой страницы. Параграфы и пункты должны печататься подряд, один за другим с одним отступом до и после параграфа. Главы работы должны иметь порядковую нумерацию в пределах основной части работы, например, 1., 2., 3. и т.д.

Заголовки параграфов и пунктов следует начинать с абзаца (отступа) (красной строки) и печатать с заглавной буквы в разрядку (Microsoft Word – Формат – Шрифт – Интервал – Разреженный), не подчеркивая, без точки на конце. Если заголовок включает несколько предложений, их разделяют точками.

Параграфы должны иметь порядковую нумерацию в пределах каждой главы. Номер параграфа включает номер главы и порядковый номер параграфа, например, 1.1., 1.2., 1.3. Переносы слов в заголовках не допускаются.

Пункты должны иметь порядковую нумерацию в пределах каждого параграфа. Номер пункта включает номер главы, параграфа и пункта, например, 1.1.1., 1.1.2. и т.д. Непронумерованные пункты и заголовки в курсовой работе не допускаются.

Расстояние между заголовками глав, параграфов, пунктов и последующим текстом должно быть не менее 1 отступа 1,5 интервалом.

5.3. Оформление таблиц

Каждая таблица должна иметь порядковый номер и заголовок. Таблицы нумеруются арабскими цифрами двумя способами: сквозная нумерация в пределах всей работы (кроме приложений); нумерация в пределах разделов (глав) работы.

Во втором случае номер состоит из двух цифр, первая обозначает главу, а вторая – порядковый номер таблицы в пределах данной главы.

Номер помещается в правом верхнем углу над заголовком таблицы после слова «Таблица». Знак «№ » не ставится (прил. 4). Если в работе одна таблица, ее не нумеруют и слово «Таблица» не пишут.

Заголовки таблицы выполняются строчными буквами, кроме первой прописной (большой) и выравниваются по центру. Заголовки граф таблицы начинают с прописных букв, а подзаго-ловки – со строчных, если они составляют одно предложение с заголовком. Подзаголовки, имеющие самостоятельное значение, пишут с прописной буквы. В конце заголовка и подзаго-ловка таблиц знаки препинания не ставят. Высота строк таблицы должна быть не менее 8 мм.

При переносе частей таблицы на другой лист слово «Таблица», заголовок и порядковый номер указывают только один раз над первой частью таблицы, над последующими частями пишут «Продолжение табл. 2». Для переноса таблицы на следующую страницу столбцы таб-лицы нумеруются, и на следующей странице первая строка таблицы должна содержать нуме-рацию столбцов. Графу «№ п/п» в таблицу не включают. При необходимости нумерации показателей, параметров или других данных порядковые номера указывают в боковике таблицы перед их наименованием. Для облегчения ссылок в тексте допускается нумерация граф.

Если цифровые данные в графах таблицы выражены в различных единицах физических величин, то их указывают в заголовке каждой графы. Если все параметры выражены в одной и той же единице физической величины, ее сокращенное обозначение помещают над таблицей.

Повторяющийся в графе текст, состоящий из одного слова, допускается заменять кавычка-ми, если строки в таблице не разделены линиями. Если повторяющийся текст состоит из двух и более слов, то при первом повторении его заменяют словами «То же», а далее – кавычками.

На каждую таблицу в тексте обязательно должны быть ссылки, при этом слово «Таблица» пишется сокращенно и указывается ее номер (например, табл. 3). Таблицы следует помещать в тексте сразу после абзацев, содержащих ссылку на них.

Рекомендуется использовать таблицы, помещающиеся на одной странице. В виде исключения разрешается применение таблицы, занимающей более 1 страницы (как правило, их помещают в приложение). Таблицы в тексте следует располагать таким образом, чтобы их границы не выходили за пределы основного текста.

5.4. Оформление иллюстраций

Все иллюстрации (схемы, диаграммы, графики и т.п.) именуются рисунками и помещаются сразу после ссылки на них в тексте, при этом слово «Рисунок» пишется сокращенно со строчной буквы и указывается его номер, затем название рисунка (например, Рис. 3). Рисунки нумеруются арабскими цифрами. Используется сквозная нумерация в пределах всей работы (кроме приложений) или нумерация в пределах главы (аналогично таблицам). Если в работе одна иллюстрация, ее не нумеруют и слово «Рис.» не пишут (прил. 4). Рисунки рекомендуется выполнять черным цветом.

5.5. Оформление формул

Помещаемые в работе формулы последовательно нумеруются арабскими цифрами либо по всей работе, либо в пределах главы (1-я цифра – номер главы, 2 – номер формулы внутри главы). Номер формулы следует заключать в круглые скобки и помещать справа на уровне нижней строки формулы (прил. 4). После формулы ставится запятая, если она сопровождается экспликацией, в которой разъясняется значение символов и числовых коэффициентов. Экспликация должна проводиться непосредственно после формулы, значения символов и коэффициентов следует пояснять с новой строки и указывать в той последовательности, в какой они даны в формуле. Первую строку пояснений начинают со слова «где», после которого двоеточие не ставится.

5.6. Оформление списков

Материал курсовой работы, представляющий собой перечисление, оформляется в виде списка. Список может быть нумерованный (как цифрами, так и буквами в возрастающем порядке) и маркированный. Маркированные списки оформляются однообразно в пределах всей дипломной работы. Каждое перечисление в списке должно начинаться с отступа (красной строки) и заканчиваться точкой с запятой. В конце списка ставится точка.

5.7. Оформление сносок

Использование в работе дословных цитат, цифровых данных, схем, формул, заимствованных из литературных и других источников, обязательно должно сопровождаться ссылкой на источник. Ссылка оформляется цифрами в тексте, выделенными квадратными скобками и указывающими порядковый номер литературы в списке использованных источников, например, [4, с. 57]. Числа разделяются запятой; первое обозначает номер источника, второе – страницу, с которой заимствован материал. Если делается ссылка на нормативный документ, то страница, с которой заимствован материал, не указывается.

Цитаты должны заключаться в кавычки со ссылкой на источник. Пересказ мысли и выводов других авторов должен производиться объективно, без искажений их взглядов. Цитирование других авторов без ссылки на источник не допускается, так как является грубым нарушением научной добросовестности.

Цифровой материал, который заимствуется из неопубликованных источников (материалы организаций), должен использоваться со ссылкой на источник (например, расчеты произведены по данным формы № 2 за 2007 г.).

Если в тексте приводятся результаты расчетов автора, необходимо в сноске указать источники данных для расчета. Пример сноски: рассчитано автором по смете общепроизводственных расходов ООО «Упмаш» за 2008 год.

5.8. Оформление списка литературы

Использованная литература (библиография) нумеруется арабскими цифрами с точкой. Разделение источников на основные и дополнительные (или нормативные и учебные) не производится. В начале списка располагают законодательные акты в иерархическом порядке (Конституция РФ, кодексы, ФЗ, законы субъектов и т.д.). Если в списке использованных источников содержится, например, три федеральных закона, то они располагаются в хронологическом порядке по дате принятия (от самого старого к новому). После законодательных актов в списке использованных источников располагается остальная литература в алфавитном порядке (книги, статьи из журналов и газет). Список использованных Интернет-сайтов располагается в конце списка использованных источников в алфавитном порядке.

Примеры оформления списка использованных источников:

5.9. Оформление приложений

Каждое приложение должно начинаться с новой страницы и иметь содержательный заголовок, напечатанный прописными (заглавными) буквами. В правом верхнем углу над заголовком прописными буквами должно быть напечатано слово «ПРИЛОЖЕНИЕ».

Если приложений в работе более одного, их следует нумеровать по порядку арабскими цифрами (при этом знак № не ставится). Если одно приложение состоит из нескольких страниц, то на каждой последующей странице должно быть напечатано «ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1 (2, 3 и т.д.)». Имеющиеся в тексте приложения иллюстрации, таблицы, формулы уравнения следует нумеровать в пределах каждого приложения.

Дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организаций»

В соответствии с учебным планом специальности 080107 «Налоги и налогообложение» студенты очной и заочной форм обучения выполняют курсовую работу по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций».

Тематика курсовых работ носит примерный характер. Студенты имеют право сформулировать тему курсовой работы самостоятельно.

В процессе выполнения курсовой работы студентам следует руководствоваться методическими указаниями по выполнению курсовых работ на кафедре учета и налогообложения.

Примерная тематика курсовых работ

1. Федеральные налоги и сборы: эволюция и тенденции развития.

2. Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития.

3. Анализ позитивных и негативных тенденций российской практики обложения налогом на добавленную стоимость.

4. Сравнительный анализ применения НДС в отечественной и зарубежной налоговой практике.

5. Порядок исчисления и уплаты НДС.

6. Экспортно-импортные операции: особенности обложения налогом на добавленную стоимость.

7. Перспективы развития налога на добавленную стоимость.

8. Организация налогового учета по НДС.

9. Отчетность по НДС: порядок формирования и представления.

10. Организация контроля за исчислением и полнотой перечисления НДС.

11. Акцизы: порядок исчисления, уплаты и роль в формировании бюджета.

12. Назначение акцизов и их роль в налоговой системе РФ.

13. Эволюция взимания акцизов в РФ.

14. Эволюция налогообложения прибыли в России.

15. Сравнительный анализ отечественной и зарубежных систем налогообложения прибыли.

16. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

17. Роль и место налога на прибыль в налоговой системе РФ.

18. Действующая практика формирования налоговой базы по налогу на прибыль.

19. Налоговое администрирование по налогу на прибыль.

20. Проблемы планирования и налогообложения прибыли организаций.

21. Налогообложение иностранных организаций: анализ действующей практики и ее совершенствование.

22. Отчетность по налогу на прибыль: порядок формирования и представления.

23. ЕСН в налоговой системе РФ.

24. Порядок исчисления и уплаты ЕСН.

25. Формирование средств Пенсионного фонда РФ и направления их использования.

26. Формирование средства ФСС РФ и направления их использования.

27. Формирование средств фондов обязательного медицинского страхования и направления их использования.

28. Формирование средств Пенсионного фонда РФ: проблемы и пути их решения.

29. Формирование средств Фонда социального страхования: проблемы и пути их решения.

30. Единый социальный налог: проблемы и перспективы.

31. Особенности исчисления и уплаты ЕСН работодателями.

32. Особенности исчисления и уплаты ЕСН сельскохозяйственными товаропроизводителями.

33. Особенности исчисления и уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями.

34. Особенности исчисления и уплаты ЕСН адвокатами.

35. Отчетность по ЕСН: порядок формирования и представления.

36. Налоговый контроль за правильностью исчисления и полнотой перечисления ЕСН.

37. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

38. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: порядок исчисления и уплаты.

39. Государственная пошлина: порядок исчисления и особенности уплаты.

40. Государственная пошлина: сравнительный анализ российской и зарубежной практики.

Дисциплина «Теория и история налогообложения»

Примерная тематика курсовых работ

1. Проблемы налоговой реформы РФ.

2. Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы.

3. Эволюция научной мысли о сущности налогов.

4. Вклад русских ученых в становление и развитие науки о налогах.

5. Зарубежные ученые о роли налогов в экономике.

6. Развитие идеи справедливости в налогообложении.

7. Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового планирования.

8. Экономические концепции налогового регулирования (кейнсианская и т.д.).

9. Роль налогов в государственном регулировании экономики.

10. Налоговый механизм.

11. Налоговое регулирование.

12. Эффективность налоговой системы.

13. Налоговый федерализм.

14. Налоговая политика РФ.

15. Эволюция налоговой системы в РФ.

16. Формирование и оптимизация налогового бремени в РФ.

17. Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы.

18. Принципы совершенствования налогообложения для повышения эффективности финансовой системы.

19. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.

20. Недоимка по налоговым платежам: экономическое содержание и пути сокращения.

21. Налоговые неплатежи: социально-экономическое содержание и пути снижения.

22. Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути устранения.

23. Формирование и оптимизация налогового бремени в РФ.

24. Экономическая сущность налогов и ее реализация в условиях становления и развития рыночной экономики в РФ.

25. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.

26. Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

27. Налоговое бремя в Российской Федерации и пути его оптимизации.

28. Эволюция налоговой системы Российской Федерации.

29. Современные теоретические концепции налогообложения.

30. Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.

31. Элементы налогообложения и их роль в реализации функций налогов.

32. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

33. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

34. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.

35. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

36. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации и проблемы его оптимизации.

37. Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.

Дисциплина «Экономический анализ»( для студентов специальности «Налоги и налогообложение)

Примерная тематика курсовых работ

1. Анализ и управление объемом продаж.

2. Анализ производственного потенциала предприятия.

3. Анализ эффективности использования основных фондов.

4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

5. Анализ и управление себестоимостью продаж.

6. Анализ и управление финансовыми результатами.

7. Анализ и управление внеоборотными активами.

8. Анализ и управление оборотными активами.

9. Анализ и управление рентабельностью предприятия.

10. Анализ и управление капиталом предприятия.

11. Анализ эффективности работы предприятия.

12. Анализ рентабельности предприятия.

13. Финансовое состояние предприятия: международная и отечественная практика анализа.

14. Оценка кредитоспособности заемщика.

15. Анализ и оценка эффективности инвестиционных проектов.

16. Анализ деловой активности предприятия.

17. Анализ прибыли и рентабельности предприятия.

18. Анализ и оценка экономического потенциала предприятия.

19. Анализ рыночной устойчивости и платежеспособности предприятия.

20. Оценка финансового состояния предприятия на основе данных бухгалтерской отчетности.

21. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия.

22. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия.

23. Анализ платежеспособности предприятия на основе денежного потока.

24. Анализ денежных потоков предприятия.

25. Оценка инвестиционной привлекательности предприятия.

26. Анализ финансового положения коммерческого банка.

27. Анализ финансовых результатов коммерческого банка.

28. Анализ и управление ликвидностью коммерческого банка.

29. Особенности анализа финансового состояния страховых компаний.

30. Анализ деятельности территориальных инспекций.

31. Анализ и планирование налоговых поступлений.

32. Налоговый анализ как составная часть анализа хозяйственной деятельности предприятия.

33. Финансовый анализ для целей налогового консультирования.

34. Анализ финансового состояния предприятия с учетом налогообложения.

35. Оценка налогового потенциала региона.

Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок»

Примерная тематика курсовых работ

1. Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков.

2. Правовые аспекты проведения камеральной налоговой проверки.

3. Камеральная проверка и ее последствия.

4. Содержание налогового механизма.

5. Налоговая политика в России.

6. Проблемы участия свидетелей в процедуре налогового контроля

7. Изъятие документов у налогоплательщика: правовая база, сложности реализации.

8. Нарушения в актах налоговых органов: пути решения спора.

9. Проведение проверок лиц, занятых в области игорного бизнеса: особенности, проблемы реализации.

10. Дополнительные меры, направленные на усиление контроля за соблюдением налогового законодательства.

11. Судебные прецеденты современного российского налогового законодательства по вопросу исчисления региональных налогов.

12. Проведение налогового контроля за ненадлежащим исполнением обязанности по уплате налогов.

13. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика.

14. Ответственность налогоплательщиков по результатам налоговых проверок.

15. Арбитражная практика рассмотрения споров, связанных с выездными налоговыми проверками.

16. Законные схемы и пути минимизации налогов.

17. Дискуссионные вопросы налогового контроля.

18. Сверхдинамизм в сфере налогового права: суть и последствия.

19. Последствия неисполнения налогового законодательства.

20. Споры с налоговыми органами: возможности, арбитражная практика.

21. Налоговый контроль в зарубежных странах: особенности, характеристика.

22. Контроль налоговых органов за расходами физических лиц.

23. Правовые аспекты выездной налоговой проверки.

24. Встречная проверка: права налогоплательщиков.

25. Ошибки налоговых органов при проведении налоговых проверок: обзор существующих прецедентов.

26. Контроль налоговых органов в области производства и оборота алкогольной продукции.

27. Распространенные ошибки при удержании НДФЛ, выявленные в ходе налоговых проверок.

28. Транспортный контроль.

29. Контрольная работа налоговых органов и меры по повышению ее эффективности.

30. Причины несовершенства налогового контроля в России.

31. Организация и методика налоговых проверок по …(виды налогов).

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ

КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТАМИ

ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ

Дисциплина «Статистика» (для студентов специальностей «Налоги и налогообложение», «Национальная экономика»)

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Статистика». Студенты заочной формы обучения специальности 080103 «Национальная экономика», 080107 «Налоги и налогообложения» выполняют в межсессионный период контрольную ра­боту.

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо использовать материалы лекций и учебников. Контрольная работа выполняется на листах фор­мата А4 в соответствии с выбранным вариантом.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована методистом заочного отделения. Если работа после рецензии преподавателя допущена к защите, то ее необходимо защитить. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывает­ся в соответствии с замечаниями и сдается на прочерку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на зачет. Контрольная работа включает практические задания.

При выполнении контрольной работы первый лист — титульный, на втором листе пишется содержание, затем, начиная с третьего листа, ставится номер за­дания, само задание и решение задачи. В конце контроль­ной работы необходимо привести список литературы. Источники литературы указываются в алфавитном порядке.

Вариант контрольной работы определяется по последней цифре в номере зачетной книжки.

Вариант 1.

Задача 1.

По данным таблицы:

1. Провести простую сводку.

2. Произведите группировку совокупности, включающей 30 банков Российской Федерации по одному признаку. В качестве группировочного признака рассмотрите капитал банков.

3. Произведите структурную группировку коммерческих банков по величине капитала.

4. Произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине капитала.

5. Сделайте вывод.

Задача 2.

Используя методику вторичной группировки, проведите распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные).

Распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные):

Произведите перегруппировку данных, образовав новые группы с интервалами до 5, 5-10,10-20,20-30, свыше 30 тыс. руб.

Полученные в результате перегруппировки данные отразите в таблице.

Задача 3.

Составьте задачи по теме «Абсолютные и относительные величины». Сделайте выводы. Отразите результаты расчетов относительных величин графически.

Задача 4.

Составьте задачу по теме «Средние величины», используя среднюю арифметическую взвешенную и среднюю гармоническую взвешенную. Сделайте вывод.

Задача 5.

Составьте задачу по теме «Выборочное наблюдение» и определите среднюю и предельную ошибки выборки для генеральной совокупности. Сделайте выводы.

Задача 6.

Составьте задачу по теме «Показатели вариации», используя абсолютные и относительные показатели вариации. Сделайте выводы.

Задача 7.

Составьте задачу по теме «Ряды динамики». Выявите основную тенденцию развития социально-экономических явлений и процессов, используя метод аналитического выравнивания. Сделайте вывод.

Задача 8.

По данным таблицы определить:

1. Индивидуальные и общие индексы:

- цен;

- физического объема продаж;

- товарооборота.

2. Абсолютный прирост товарооборота.

3. Сделайте вывод.

Данные о продаже товаров в магазине:

Задача 9 .

По данным таблицы определите:

1. Первоначальные значения индивидуальных индексов цен по товарам А, Б и В;

2. Сводный индекс цен в средней арифметиче­ской форме;

Сделайте вывод.

Данные о реализации и ценах по товарной группе

Задача 10 .

Данные о ценах и объемах реализации товара «Z» в двух регионах

Определить:

1. Индекс цен переменного соста­ва;

2. Индекс цен структурных сдвигов;

3. Индекс цен фиксированного состава;

Сделайте вывод.

Задача 11.

Составьте задачу по теме «Статистика занятости и безработицы». Сделайте вывод.

Вариант 2.

Задача 1.

По данным таблицы:

1. Провести простую сводку.

2. Произведите группировку совокупности, включающей 30 банков Российской Федерации по одному признаку. В качестве группировочного признака рассмотрите чистые активы банков.

3. Произведите структурную группировку коммерческих банков по величине чистых активов.

4. Произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине чистых активов.

5. Сделайте вывод.

Задача 2.

Используя методику вторичной группировки, проведите распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные).

Распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные):

Произведите перегруппировку данных, образовав новые группы с интервалами до 5, 5-10,10-20,20-30, свыше 30 тыс. руб.

Полученные в результате перегруппировки данные отразите в таблице.

Задача 3.

Составьте задачи по теме «Абсолютные, относительные и средние величины». Сделайте выводы. Отразите результаты расчетов относительных величин графически.

Задача 4.

Составьте задачу по теме «Средние величины», используя среднюю арифметическую взвешенную и среднюю гармоническую взвешенную. Сделайте вывод.

Задача 5.

Составьте задачу по теме «Выборочное наблюдение» и определите среднюю и предельную ошибки выборки для генеральной совокупности. Сделайте выводы.

Задача 6.

Составьте задачу по теме «Показатели вариации», используя абсолютные и относительные показатели вариации. Сделайте выводы.

Задача 7.

Составьте задачу по теме «Ряды динамики». Выявите основную тенденцию развития социально-экономических явлений и процессов, используя метод аналитического выравнивания. Сделайте вывод.

Задача 8.

По данным таблицы определить:

1. Индивидуальные и общие индексы:

- цен;

- физического объема продаж;

- товарооборота.

2. Абсолютный прирост товарооборота.

3. Сделайте вывод.

Данные о продаже товаров в магазине:

Задача 9 .

По данным таблицы определите:

1. Первоначальные значения индивидуальных индексов цен по товарам А, Б и В;

2. Сводный индекс цен в средней арифметиче­ской форме;

Сделайте вывод.

Данные о реализации и ценах по товарной группе

Задача 10 .

Данные о ценах и объемах реализации товара «Z» в двух регионах

Определить:

1. Индекс цен переменного соста­ва;

2. Индекс цен структурных сдвигов;

3. Индекс цен фиксированного состава;

Сделайте вывод.

Задача 11.

Составьте задачу по теме «Статистика механического движения населения». Сделайте вывод.

Вариант 3.

Задача 1.

По данным таблицы:

1. Провести простую сводку.

2. Произведите группировку совокупности, включающей 30 банков Российской Федерации по одному признаку. В качестве группировочного признака рассмотрите прибыль банков.

3. Произведите структурную группировку коммерческих банков по величине прибыли.

4. Произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине прибыли.

5. Сделайте вывод.

Задача 2.

Используя методику вторичной группировки, проведите распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные).

Распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные):

Произведите перегруппировку данных, образовав новые группы с интервалами до 5, 5-10,10-20,20-30, свыше 30 тыс. руб.

Полученные в результате перегруппировки данные отразите в таблице.

Задача 3.

Составьте задачи по теме «Абсолютные, относительные и средние величины». Сделайте выводы. Отразите результаты расчетов относительных величин графически.

Задача 4.

Составьте задачу по теме «Средние величины», используя среднюю арифметическую взвешенную и среднюю гармоническую взвешенную. Сделайте вывод.

Задача 5.

Составьте задачу по теме «Выборочное наблюдение» и определите среднюю и предельную ошибки выборки для генеральной совокупности. Сделайте выводы.

Задача 6.

Составьте задачу по теме «Показатели вариации», используя абсолютные и относительные показатели вариации. Сделайте выводы.

Задача 7.

Составьте задачу по теме «Ряды динамики». Выявите основную тенденцию развития социально-экономических явлений и процессов, используя метод аналитического выравнивания. Сделайте вывод.

Задача 8.

По данным таблицы определить:

4. Индивидуальные и общие индексы:

- цен;

- физического объема продаж;

- товарооборота.

5. Абсолютный прирост товарооборота.

6. Сделайте вывод.

Данные о продаже товаров в магазине:

Задача 9 .

По данным таблицы определите:

1. Первоначальные значения индивидуальных индексов цен по товарам А, Б и В;

2. Сводный индекс цен в средней арифметиче­ской форме;

Сделайте вывод.

Данные о реализации и ценах по товарной группе

Задача 10 .

Данные о ценах и объемах реализации товара «Z» в двух регионах

Определить:

4. Индекс цен переменного соста­ва;

5. Индекс цен структурных сдвигов;

6. Индекс цен фиксированного состава;

Сделайте вывод.

Задача 11.

Составьте задачу по теме «Статистика естественного движения населения». Сделайте вывод.

Дисциплина «Статистика» (для студентов специальностей: «Маркетинг», «Регионоведение», «Менеджмент организаций», «Прикладная информатика в экономике»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Статистика». Студенты заочной формы обучения выполняют в межсессионный период контрольную работу, для успешного выполнения которой необходимо использовать материалы лекций и учебников. Контрольная работа выполняется на листах формата А4 в соответствии с выбранным вариантом.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована методистом заочного отделения. В случае положительной рецензии преподавателя работа допускается к защите. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывается в соответствии с замечаниями и сдается на проверку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на зачет. Контрольная работа включает практические задания.

При выполнении контрольной работы первый лист – титульный, на втором листе пишется содержание, затем, начиная с третьего листа, ставится номер за­дания, само задание и решение задачи. В конце контроль­ной работы необходимо привести список литературы. Источники литературы указываются в алфавитном порядке.

Вариант контрольной работы определяется по последней цифре в номере зачетной книжки.

Вариант 1.

Задача 1.

По данным таблицы:

1. Провести простую сводку.

2. Произведите группировку совокупности, включающей 30 банков Российской Федерации по одному признаку. В качестве группировочного признака рассмотрите капитал банков.

3. Произведите структурную группировку коммерческих банков по величине капитала.

4. Произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине капитала.

5. Сделайте вывод.

Задача 2. Используя методику вторичной группировки, проведите распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные).

Распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные)

Произведите перегруппировку данных, образовав новые группы с интервалами до 5, 5-10, 10-20, 20-30, свыше 30 тыс. руб.

Полученные в результате перегруппировки данные отразите в таблице.

Задача 3. Составьте задачи по теме «Абсолютные и относительные величины». Сделайте выводы. Отразите результаты расчетов относительных величин графически.

Задача 4. Составьте задачу по теме «Средние величины», используя среднюю арифметическую взвешенную и среднюю гармоническую взвешенную. Сделайте вывод.

Задача 5. Составьте задачу по теме «Выборочное наблюдение» и определите среднюю и предельную ошибки выборки для генеральной совокупности. Сделайте выводы.

Задача 6. Составьте задачу по теме «Показатели вариации», используя абсолютные и относительные показатели вариации. Сделайте выводы.

Задача 7. Составьте задачу по теме «Ряды динамики». Выявите основную тенденцию развития социально-экономических явлений и процессов, используя метод аналитического выравнивания. Сделайте вывод.

Задача 8. По данным таблицы определите:

1. Индивидуальные и общие индексы:

a. цен;

b. физического объема продаж;

c. товарооборота.

2. Абсолютный прирост товарооборота.

3. Сделайте вывод.

Данные о продаже товаров в магазине

Задача 9 . По данным таблицы определите:

1. Первоначальные значения индивидуальных индексов цен по товарам А, Б
и В;

2. Сводный индекс цен в средней арифметиче­ской форме.

Сделайте вывод.

Данные о реализации и ценах по товарной группе

Задача 10 .

Данные о ценах и объемах реализации товара «Z» в двух регионах

Определите:

7. Индекс цен переменного соста­ва;

8. Индекс цен структурных сдвигов;

9. Индекс цен фиксированного состава;

Сделайте вывод.

Задача 11. Составьте задачу по теме «Статистика занятости и безработицы». Сделайте вывод.

Вариант 2.

Задача 1.

По данным таблицы:

1. Проведите простую сводку.

2. Произведите группировку совокупности, включающей 30 банков Российской Федерации по одному признаку. В качестве группировочного признака рассмотрите чистые активы банков.

3. Произведите структурную группировку коммерческих банков по величине чистых активов.

4. Произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине чистых активов.

5. Сделайте вывод.

Задача 2. Используя методику вторичной группировки, проведите распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные).

Распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные)

Произведите перегруппировку данных, образовав новые группы с интервалами до 5, 5-10, 10-20, 20-30, свыше 30 тыс. руб.

Полученные в результате перегруппировки данные отразите в таблице.

Задача 3. Составьте задачи по теме «Абсолютные, относительные и средние величины». Сделайте выводы. Отразите результаты расчетов относительных величин графически.

Задача 4. Составьте задачу по теме «Средние величины», используя среднюю арифметическую взвешенную и среднюю гармоническую взвешенную. Сделайте вывод.

Задача 5. Составьте задачу по теме «Выборочное наблюдение» и определите среднюю и предельную ошибки выборки для генеральной совокупности. Сделайте выводы.

Задача 6. Составьте задачу по теме «Показатели вариации», используя абсолютные и относительные показатели вариации. Сделайте выводы.

Задача 7. Составьте задачу по теме «Ряды динамики». Выявите основную тенденцию развития социально-экономических явлений и процессов, используя метод аналитического выравнивания. Сделайте вывод.

Задача 8. По данным таблицы определите:

1. Индивидуальные и общие индексы:

- цен;

- физического объема продаж;

- товарооборота.

2. Абсолютный прирост товарооборота.

3. Сделайте вывод.

Данные о продаже товаров в магазине

Задача 9 . По данным таблицы определите:

1. Первоначальные значения индивидуальных индексов цен по товарам А, Б
и В;

2. Сводный индекс цен в средней арифметиче­ской форме;

Сделайте вывод.

Данные о реализации и ценах по товарной группе

Задача 10 .

Данные о ценах и объемах реализации товара «Z» в двух регионах

Определите:

4. Индекс цен переменного соста­ва;

5. Индекс цен структурных сдвигов;

6. Индекс цен фиксированного состава;

Сделайте вывод.

Задача 11. Составьте задачу по теме «Статистика механического движения населения». Сделайте вывод.

Вариант 3.

Задача 1.

По данным таблицы:

1. Проведите простую сводку.

2. Произведите группировку совокупности, включающей 30 банков Российской Федерации по одному признаку. В качестве группировочного признака рассмотрите прибыль банков.

3. Произведите структурную группировку коммерческих банков по величине прибыли.

4. Произведите аналитическую группировку коммерческих банков по величине прибыли.

5. Сделайте вывод.

Задача 2. Используя методику вторичной группировки, проведите распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные).

Распределение сотрудников предприятия по уровню дохода (данные условные)

Произведите перегруппировку данных, образовав новые группы с интервалами до 5, 5-10, 10-20, 20-30, свыше 30 тыс. руб.

Полученные в результате перегруппировки данные отразите в таблице.

Задача 3. Составьте задачи по теме «Абсолютные, относительные и средние величины». Сделайте выводы. Отразите результаты расчетов относительных величин графически.

Задача 4. Составьте задачу по теме «Средние величины», используя среднюю арифметическую взвешенную и среднюю гармоническую взвешенную. Сделайте вывод.

Задача 5. Составьте задачу по теме «Выборочное наблюдение» и определите среднюю и предельную ошибки выборки для генеральной совокупности. Сделайте выводы.

Задача 6. Составьте задачу по теме «Показатели вариации», используя абсолютные и относительные показатели вариации. Сделайте выводы.

Задача 7. Составьте задачу по теме «Ряды динамики». Выявите основную тенденцию развития социально-экономических явлений и процессов, используя метод аналитического выравнивания. Сделайте вывод.

Задача 8. По данным таблицы определить:

1. Индивидуальные и общие индексы:

- цен;

- физического объема продаж;

- товарооборота.

2. Абсолютный прирост товарооборота.

3. Сделайте вывод.

Данные о продаже товаров в магазине

Задача 9 . По данным таблицы определите:

1. Первоначальные значения индивидуальных индексов цен по товарам А, Б и В;

2. Сводный индекс цен в средней арифметиче­ской форме.

Сделайте вывод.

Данные о реализации и ценах по товарной группе

Задача 10 . Данные о ценах и объемах реализации товара «Z» в двух регионах:

Определите:

Индекс цен переменного соста­ва;

Индекс цен структурных сдвигов;

Индекс цен фиксированного состава.

Сделайте вывод.

Задача 11. Составьте задачу по теме «Статистика естественного движения населения». Сделайте вывод.

Дисциплина «Экономический анализ деятельности предприятия»

( для студентов спец. «Менеджмент организаций»)

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Экономический анализ деятельности предприятия». Студенты заочной формы обучения выполняют в межсессионный период контрольную ра­боту.

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо использовать материалы лекций и учебников. Контрольная работа выполняется на листах фор­мата А4 в соответствии с выбранным вариантом.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована методистом заочного отделения. Если работа после рецензии преподавателя допущена к защите, то ее необходимо защитить. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывает­ся в соответствии с замечаниями и сдается на проверку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на зачет. Контрольная работа включает теоретические и практические задания.

При выполнении контрольной работы первый лист — титульный, на втором листе пишется содержание, затем, начиная с третьего листа, ставится номер за­дания, само задание и решение задачи. В конце контроль­ной работы необходимо привести список литературы. Источники литературы указываются в алфавитном порядке.

Контрольная работа по курсу «Экономический анализ деятельности предприятия» выполняется по вариантам и состоит из двух частей:

Часть 1. Письменные ответы на вопросы.

Часть 2. Решение четырех задач, в том числе трех расчетных.

Часть 1

Часть 2

Вариант 1.

1. Выразите с помощью формул взаимосвязь следующих аналитических показателей:

1. Численность рабочих и производительность труда на 1 рабочего.

2. Материальные затраты и материалоотдачу.

2. На основании приведенных данных:

1. Рассчитайте значения недостающих показателей;

2. Рассчитайте абсолютное и относительное отклонение;

3.Рассчитайте влияние доли активной части основных производственных фондов (dА.Ч.ОПФ) и фондоотдачи активной части основных производственных фондов (ФОА.Ч.ОПФ) на фондоотдачу всех основных производственных фондов (ФООПФ), способами:

- цепных подстановок,

- абсолютных разниц,

- относительных разниц.

4. Сделайте вывод.

3. На основании приведенных данных:

1. Исчислите значение необходимого факторного показателя;

2. Рассчитайте абсолютное и относительное отклонение;

3. Исчислите влияние факторного показателя на результативный способами:

- цепных подстановок,

- абсолютных разниц,

- относительных разниц.

4. Сделайте вывод.

4. По данным бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия, на котором Вы работаете, проведите анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Задача включает в себя следующие пункты:

1. Общая характеристика платежеспособности предприятия;

2. Расчет наличия собственных оборотных средств;

3. Анализ имущества предприятия и источников его образования;

4. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости предприятия;

5.Анализ ликвидности баланса по группам средств с помощью коэффициентов ликвидности;

6. Анализ оборачиваемости оборотных средств;

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности;

8. Общая оценка финансового состояния анализируемого объекта.

В конце каждого пункта необходимо сделать выводы по проведенным расчетам.

Задача проверяется в том, случае, если к работе приложена бухгалтерская (финансовая) отчетность анализируемого предприятия.

Вариант 2

1. Выразите с помощью формул взаимосвязь следующих аналитических показателей:

1. Балансовая прибыль и стоимость основных производственных фондов;

2. Численность рабочих и товарную продукцию.

2. На основании приведенных данных:

1. Рассчитайте значения недостающих показателей;

2. Рассчитайте абсолютное и относительное отклонение;

3.Рассчитайте влияние доли рабочих от промышленно-производственного персонала (dРППП) и выработки 1 рабочего (ВР) на выработку 1 работающего (Вр), способами:

- цепных подстановок,

- абсолютных разниц,

- относительных разниц.

4. Сделайте вывод.

3. На основании приведенных данных:

1. Исчислите значение необходимого факторного показателя;

2. Рассчитайте абсолютное и относительное отклонение;

3. Исчислите влияние факторного показателя на результативный способами:

- цепных подстановок,

- абсолютных разниц,

- относительных разниц.

4. Сделайте вывод.

4. По данным бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия, на котором Вы работаете, проведите анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Задача включает в себя следующие пункты:

1. Общая характеристика платежеспособности предприятия;

2. Расчет наличия собственных оборотных средств;

3. Анализ имущества предприятия и источников его образования;

4. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости предприятия;

5.Анализ ликвидности баланса по группам средств с помощью коэффициентов ликвидности;

6. Анализ оборачиваемости оборотных средств;

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности;

8. Общая оценка финансового состояния анализируемого объекта.

В конце каждого пункта необходимо сделать выводы по проведенным расчетам.

Задача проверяется в том, случае, если к работе приложена бухгалтерская (финансовая) отчетность анализируемого предприятия.

Дисциплина «Налогообложение участников ВЭД»

Методические указания и задание для выполнения контрольной работы

Итоговая контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения и позволяет расширить и закрепить объем знаний путем самостоятельного изучения дополнительного материала и проверки уже полученных знаний. В ходе подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать УМК по дисциплине. Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического и практического материала по следующим вариантам, которые выбираются в зависимости от буквы фамилии. Контрольная работа готовится и сдается преподавателю к моменту последнего занятия дисциплины в соответствии с расписанием.

Студенты, не выполнившие и не сдавшие в срок контрольную работу, не допускаются к зачету/экзамену. Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями для подготовки контрольных работ.

Контрольная работа предполагает один вариант практических задач. Студенту необходимо решить задания с 1 по 4 и подробно описать требуемую ситуацию со ссылками на нормы законодательства.

1. Дочерней российской организации были оказаны услуги со стороны иностранной компании, которая является ее учредителем и владельцем 100% уставного капитала. В 2005 г. была новация долга по оплате оказанных услуг в заем. В 2006 г. учредитель планирует заключить соглашение о прощении долга. Облагается ли налогом на прибыль сумма прощенного долга по этому соглашению на основании п. 18 ст. 250 НК РФ либо не облагается на основании пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ?

2. Подпункт 4 п. 1 ст. 149 Таможенного кодекса Российской Федерации закрепляет одним из условий выпуска товаров уплату таможенных пошлин, налогов. Необходимо ли уплатить таможенные пошлины, налоги на момент подачи в таможенный орган таможенной декларации при ввозе товаров в Российскую Федерацию?

3. Должна ли к стоимости операций по переработке добавляться сумма ввозной таможенной пошлины при определении налоговой базы для исчисления НДС в отношении продуктов переработки, ввозимых в рамках завершения таможенного режима переработки вне таможенной территории.

4. Представительство иностранной фирмы в РФ выплачивает за услуги международной перевозки фирме другого государства, которая перевозит в РФ товары для представительства. Определите источник выплаты дохода.

Дисциплина «Налогообложение природопользования»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налогообложение природопользования». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная контрольная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче зачета не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа по курсу «Налогообложение природопользования» выполняется по вариантам и состоит из двух частей:

Часть 1. Письменный ответ на вопрос.

Часть 2. Решение четырех расчетных задач.

Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от последней цифры в номере зачетной книжки.

ЧАСТЬ 1

ЧАСТЬ 2

Задача 1. Организация получает лицензию на пользование объектами водных биологических ресурсов на следующих условиях:

Рассчитать сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, указать сроки уплаты разового и регулярных взносов.

Задача 2. Организация имеет лицензию на водопользование. Рассчитать сумму водного налога за первых 2 налоговых периода исходя из следующих условий:

Задача 3. В налоговом периоде деятельность организации по добыче полезных ископаемых и их реализации характеризуется следующими данными:

Рассчитать сумму НДПИ, указать срок его уплаты и срок подачи налоговой декларации.

Задача 4 . Взяв за основу Закон РФ «О недрах» составить комплексную задачу по расчету платежей за пользование недрами и предоставить ее решение в развернутом виде с указанием ссылок на законодательные акты при помощи которых происходило решение задачи.

Дисциплина «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная контрольная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче зачета не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа по курсу «Налогообложение природопользования» состоит из решения 18 расчетных задач. Числовые данные, необходимые для решения каждой задачи (A, B,C,D и т.д.), студенты добавляют самостоятельно.

Задача 1. Организация в отчетном периоде:

- реализовала промышленную продукцию собственного производства на сумму A тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму B тыс. руб.;

- оплатила и оприходовала материальные ценности на сумму C тыс. руб. (в т.ч. НДС), из которых 10% использованы для непроизводственных нужд;

- оплатила и поставила на учет основные средства для производства продукции на сумму в тыс. руб. (в т.ч. НДС).

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2. Исчислите сумму акциза, подлежащего взносу в бюджет, если организация за налоговый период произвела и реализовала:

- натурального вина – A тыс. л;

- алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 22% – B тыс. л.

Израсходовано C тыс. л этилового спирта (96%-ного), который оплачен полностью.

Задача 3. Рассчитать НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет, исходя из следующих условий,:

- индивидуальный предприниматель от занятия предпринимательской деятельностью получил доход за прошлый год в размере A тыс. руб.;

- у него двое детей – 25 и 14 лет;

- за старшего ребенка предприниматель уплатил B тыс. руб. за обучение в вузе на дневном отделении;

- за младшего ребенка было уплачено C тыс. руб. за обучение в гимназии;

- в декабре предпринимателем продано имущество, находившееся у него в собственности 2 года, по цене в тыс. руб.;

- документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, нет.

При решении задачи предоставить предпринимателю все возможные вычеты по НДФЛ.

Задача 4. Определить налогооблагаемую базу и сумму ЕСН, если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:

- начислена сдельная заработная плата – A руб.;

- надбавка за сверхурочную работу – B руб.;

- пособие по временной нетрудоспособности – C руб.;

- компенсация командировочных расходов – в руб., в том числе суточные сверх норм – E руб.;

- материальная помощь – F руб.

Кроме этого предприятием оплачены обеды в заводской столовой в сумме G руб.

Задача 5. Организация занимается производством инструментов. За налоговый период отгружено продукции на A тыс. руб., себестоимость продукции составила B млн. руб., в том числе сверхнормативные расходы на горюче-смазочные материалы за зимний период – C тыс. руб.

Плата за отгруженную продукцию поступила в размере в тыс. руб. Кроме того, в июне реализован автомобиль за E тыс. руб. (первоначальная стоимость – F тыс. руб., срок полезного использования – 120 месяцев, срок эксплуатации – 16 месяцев). Амортизация начисляется линейным способом. Организация в целях налогообложения для определения доходов и расходов применяет метод начислений. Исчислить налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

Задача 6. В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере A тыс. руб. Истцами являются два физических лица, одно из которых – инвалид II группы. Рассчитать размер государственной пошлины, подлежащей уплате каждым истцом.

Задача 7. ЗАО выловило рыбу (треску – A тыс. т, палтус – B тыс. т, камбалу – C тыс. т) в водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии; 0,05% улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей. Исчислить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, определить порядок и сроки его уплаты.

Задача 8. Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Волга в Поволжском экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил A тыс. куб. м., в том числе для полива плантаций овощей – B тыс. куб. м. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Сброс сточных вод в водный объект составил C тыс. куб. м. Установлен лимит водопользования для промышленных целей – в тыс. куб м. Рассчитать водный налог и указать сроки его уплаты.

Задача 9. ЗАО за свой счет произвело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добыло A тыс. т угля, а реализовало B тыс. т. Выручка составила C млн. руб. Рассчитать сумму налога на добычу полезных ископаемых, которую налогоплательщик должен добыть за май.

Задача 10. Организация занимается грузовыми и пассажирскими перевозками. На балансе числятся следующие автомобили:

Исчислить налог, который должна уплатить организация за налоговый период, используя ставки, установленные в Тюменской области

Задача 11. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности A касс тотализатора и B касс букмекерской конторы. Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за текущий месяц при условии, что 1 касса тотализатора была закрыта 14 числа, а 2 кассы букмекерской конторы – 23 числа текущего месяца.

Задача 12. Рассчитать сумму налога на имущество организации за 1 квартал, если остаточная стоимость имущества организации характеризуется следующими данными (тыс. руб.):

Задача 13. Организация имеет во владении земельный участок площадью A кв. м кадастровой стоимостью B руб./га, который используется в производственных целях. Определить сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период.

Задача 14. Физическое лицо имеет в собственности строения стоимостью A тыс. руб. Рассчитать сумму налога на имущество физических лиц.

Задача 15. Организация является плательщиков ЕСХН. Доход за текущий год составил A тыс. руб., расходы – B тыс. руб. Выручка от реализации с/х продукции составила C тыс. руб. По итогам предыдущего года организация понесла убыток в размере в тыс. руб. За текущий год ею уплачено взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме E тыс. руб. Определить сумму ЕСХН.

Задача 16. Организация перешла на УСН. В качестве объекта налогообложения ею выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам налогового периода доходы организации составили A тыс. рублей, расходы – B тыс. рублей. Рассчитать сумму единого налога.

Задача 17. Организация реализует населению продукты питания через магазин площадью торгового зала A кв. метров, находящийся в г. Тюмень. Помещение магазина арендуется. Рассчитать ЕНВД за налоговый период.

Задача 18. Заполнить декларации по трем любым налогам по выбору студента (на основании решения вышепредставленных задач). Недостающие данные для заполнения декларации добавить самостоятельно.

Дисциплина «Налоги и налогообложение»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу в межсессионный период. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче зачета и экзамена по дисциплине не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в рукописном или печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа по курсу «Налоги и налогообложение» выполняется по вариантам и состоит из двух частей:

Часть 1. Письменный ответ на два вопроса.

Часть 2. Решение задач.

Вариант контрольной работы определяется по последней цифре в номере зачетной книжке.

Часть 1.

Вариант 1.

1. Оценка современного состояния и перспектив развития налоговой системы России.

2. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и ставки, порядок исчисления и уплаты.

Вариант 2.

1. Сущность, функции и классификация налогов как элемента налоговой системы.

2. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и ставки, порядок исчисления и уплаты.

Вариант 3.

1. Понятие налоговой системы, характеристика ее составляющих. Принципы налогообложения.

2. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и ставка, порядок исчисления и уплаты.

Часть 2.

Вариант 1.

Задача 1.

Организация занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет:

- за отчетный период организация реализовала продукции на сумму 5 560 000 руб.;

- приобретены товарно-материальные ценности на сумму 1460 000 руб.(в т.ч. НДС), из них оплачено 70%;

- приобретены основные средства на сумму 460 000 руб. (в т.ч. НДС), оплачено поставщику 50%;

- получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 490 000 руб.

Задача 2.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За 1 квартал текущего налогового периода доходы составили 3 350 000 руб., расходы - 2 850 000 руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 1 105 000 руб. Кроме этого, приобретены и оплачены основные средства на сумму 1 200 000 руб. (три станка стоимостью 400 000 руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию (на сумму 800 000 руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период – 650 000 руб.

Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 3.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество, если организация имеет следующие остатки по счетам бухгалтерского учета (см. таблицу).

Остатки по счетам бухгалтерского учета

Вариант 2.

Задача 1.

Организация занимается розничной торговлей книгами, имеет торговый зал площадью 50 кв.м и арендует для торговли открытую площадку – 15 кв.м. За отчетный период налогоплательщик начислил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников в сумме 12 000 руб., а уплатил в бюджет 10 000 руб.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход, подлежащего уплате в бюджет за отчетный период.

Задача 2.

Физическому лицу за июнь налоговый агент произвел следующие виды выплат:

· Начислена сдельная заработная плата – 21 300 руб.;

· Премия в размере 20% заработной платы;

· Надбавка за сверхурочную работу – 2 800 руб.;

· Материальная помощь – 1 500 руб.;

· Оплата обедов в заводской столовой – 900 руб.;

Рассчитаете сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 3.

Организация занимается грузовыми и пассажирскими перевозками. На балансе числятся следующие автомобили (см. таблицу):

Автомобили, числящиеся на балансе организации

В сентябре передан в аренду другой организации один автобус марки “ЛАЗ”. Определите сумму транспортного налога, которую организация должна уплатить за 1 квартал и в целом за налоговый период.

Вариант 3.

Задача 1 .

Организация занимается производством мебели. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.

По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

· Выручка от реализации произведенной продукции – 13 670 000 руб.;

· Расходы, связанные с производством продукции – 9 915 000 руб.;

· Доходы от долевого участия в других российских организациях (дивиденды) – 230 000 руб.;

· Реализация основных средств: выручка составила 245 000 руб. (в т.ч. НДС), первоначальная стоимость – 250 000 руб., амортизация – 50 000 руб., дополнительные расходы, связанные с реализацией основных средств, – 25 000 руб.;

· Положительная курсовая разница – 35 000 руб.

· Получен авансовый платеж от покупателей продукции – 280 000 руб.

· Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 120 000 руб.

Рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет.

Задача 2.

Определите налог на имущество физических лиц, который следует уплатить жене и мужу, если квартира инвентаризационной стоимостью 820 000 руб. находится в общей совместной собственности. Рыночная стоимость квартиры 1 680 000 руб. Кроме этого, они имеют дачу площадью 60 кв. м стоимостью 175 000 руб. Укажите, в какой срок следует уплатить налог.

Задача 3 .

На физическое лицо зарегистрированы два легковых автомобиля с мощностью двигателей 95л.с. и 120 л.с. В июне автомобиль мощностью двигателя 95 л.с. передан по доверенности другому физическому лицу. Рассчитайте транспортный налог, который должен уплатить владелец автомобилей.

Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налоговый учет и отчетность». Студенты заочной формы обучения выполняют в межсессионный период контрольную работу.

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо использовать нормативные и законодательные материалы, лекции, учебники. Контрольная работа выполняется на листах формата А 4 в соответствии с выбранным вариантом.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована методистом заочного факультета и секретарем кафедры учета и налогообложения. Если работа после рецензии преподавателя допущена к защите, то ее необходимо защитить. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывается в соответствии с замечаниями и сдается на проверку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на экзамен.

Контрольная работа по дисциплине «Налоговый учет и отчетность» предполагает самостоятельное формирование необходимых Регистров налогового учета и заполнение Налоговых деклараций по условным данным, приведенным в задании. При этом используются действующие в период решения контрольной работы налоговые декларации, утвержденные налоговыми органами. Отсутствующая в исходных данных информация для заполнения налоговых деклараций берется студентом произвольно.

Задание для выполнения контрольной работы выбирается с учетом последней цифры в зачетной книжке:

Общие сведения об организации:

Наименование: ЗАО «Факт»

Юридический и фактический адрес: г. Тюмень, ул. Центральная, 120

Телефон (факс): 44-20-15

ИНН: 7202005995

КПП: 720201001

Генеральный директор: Иванов Иван Иванович, ИНН 720201233574

Главный бухгалтер: Петров Петр Петрович, ИНН 720400726409

ОГРН – 1027200841150; ОКПО – 33581377; ОКОГУ – 49013; ОКАТО – 714013720004; ОКФС – 16; ОКОПФ – 67

Задание 1. Составьте регистры налогового учета и Налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 200… г.

Исходные данные:

1. Организация закупила товары для перепродажи на сумму 5900000 руб., в т.ч. НДС (18%). Оплата произведена в январе в размере 50%;

2. Расходы по доставке товаров составили 944000 руб., в т.ч. НДС. Оплата произведена в январе в полном объеме;

3. Услуги сторонних организаций, связанные с продажей товаров и содержанием офиса, - 413000 руб., в т.ч. НДС. Оплата произведена в январе в полном объеме;

4. Обороты по реализации товаров за месяц – 8260000 руб., в т.ч. НДС (18%). Другими видами деятельности организация не занимается.

5. Стоимость аренды рекламного места у органов местного самоуправления за месяц согласно счету-фактуре – 5000 руб. без НДС.

Задание 2. Составьте налоговую карточку по учету доходов и налога на доходы физических лиц (Форма 1-НДФЛ) за 200… г.

Исходные данные:

1. Работник – Савельева Нина Петровна, дата рождения 21.05.1975 г.; паспортные данные: 71 04 №158725, выдан ГОМ №17 УВД Калининского округа г. Тюмени; № страхового свидетельства – 651-014-761-45; ИНН – 720400659475; адрес постоянного места жительства – 625051, г. Тюмень, ул. Молодежная, 21-156. До 1 августа 200… г. иждивенцев не имела.

2. Сведения о доходах работника за 200… год:

Задание 3. Составьте справку о доходах физического лица за 200… г. (Форма 2-НДФЛ) по данным раздела 3 Налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (Форма 1-НДФЛ) (см. раздел 3. Расчет налоговой базы и НДФЛ).

Задание 4. Составьте регистры налогового учета и налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) за 200… г.

Исходные данные:

Сидоров Иван Петрович зарегистрирован в качестве предпринимателя без образования юридического лица 29 октября 200… года для оказания услуг по ремонту обуви. ИНН 720202148967. Доходы от предпринимательской деятельности за 200… год составили 50000 руб. В течение 200… г. других доходов не имел. Расходы за указанный период:

· Аренда помещения – 5000 руб.

· Аренда швейной машинки – 500 руб.

· Материальные расходы – 3000 руб.

Дисциплина «Оценка и налогообложение недвижимого имущества»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Оценка и налогообложение недвижимого имущества». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная контрольная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче зачета не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа по курсу «Оценка и налогообложение недвижимого имущества» выполняется по вариантам и состоит из двух частей:

Часть 1. Письменный ответ на вопрос.

Часть 2. Решение практического задания.

Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от порядкового номера в списке студентов.

ЧАСТЬ 1

1. Рынок недвижимости

2. Стоимость недвижимости

3. Правовой статус земли и недвижимого имущества в РФ

4. Система налогов и сборов в сфере недвижимого имущества

5. Система налогообложения недвижимости зарубежных стран

6. Поимущественное налогообложение в налоговой системе РФ

7. Основные направления оценочной деятельности

8. Оценочная деятельность в РФ: история развития

9. Оценка недвижимого имущества за рубежом

10. Принципы оценки: взаимосвязь с экономическими законами

11. Стандарты профессиональной оценки, их виды и назначение

12. Рыночный подход к оценке недвижимости

13. Оценка стоимости машин и оборудования

14. Оценка интеллектуальной собственности и нематериальных активов

15. Оценка ликвидационной стоимости предприятия

16. Кадастровая оценка земельного фонда

17. Методика оценки рыночной стоимости земельного участка

18. Оценка недвижимости затратным подходом

19. Экономические и правовые основы ипотечного кредитования

20. Спрос и предложение на рынке недвижимости

21. Место оценки недвижимости в рыночной инфрастуктуре

22. Методика дисконтирования денежных потоков в оценке недвижимости

23. Применение доходного подхода к оценке недвижимости

24. Массовая и индивидуальная оценка недвижимости

25. Особенности оценки автотранспорта

ЧАСТЬ 2

Практические задания по номеру варианта выбираются из представленных в УМК.

Дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении». Студенты заочной формы обучения выполняют в межсессионный период контрольную работу.

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо использовать материалы лекций и учебников. Контрольная работа выполняется на листах формата А4 в соответствии с выбранным вариантом.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована методистом заочного отделения. Если работа после рецензии преподавателя допущена к защите, то ее необходимо защитить. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывается в соответствии с замечаниями и сдается на проверку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на зачет. Контрольная работа включает теоретические вопросы и практические задания.

При выполнении контрольной работы первый лист – титульный, на втором листе пишется содержание, затем, начиная с третьего листа, ставится номер задания, само задание и ответ на задание или решение задачи. В конце контрольной работы необходимо привести список литературы, включая нормативно-правовые акты. Источники литературы указываются в алфавитном порядке, причем сначала законы, нормативно-правовые акты, затем книги и статьи.

Контрольная работа по курсу «Прогнозирование и планирование в налогообложении» состоит из двух частей:

Часть 1. Письменный ответ на три вопроса.

Часть 2. Решение двух расчетных задач.

Вариант контрольной работы определяется по последней цифре в номере зачетной книжки.

Часть 1.

Вариант 1.

1. Современные возможности налогового планирования.

2. Налоговое планирование и прогнозирование как элемент налогового механизма.

3. Обоснуйте, почему планирование – это один из экономических методов управления.

Вариант 2.

1. Анализ мирового опыта налогового планирования.

2. Налоговое регулирование как элемент налогового механизма.

3. Уклонение от уплаты налогов: оптимизация или правонарушения.

Вариант 3.

1. Социальные последствия социальной налоговой реформы.

2. Налоговый контроль как элемент налогового механизма.

3. Уменьшение налогов – законное или незаконное?

Часть 2.

Вариант 1.

Задача 1.

Определите, какой вариант сделки выгоднее для организации Б, а какой – для организации А.

Рассмотрите два варианта заключения сделки:

1. Организация А реализует товар организации Б по договору купли-продажи, организация Б реализует товар своим покупателям также по договору купли-продажи.

2. Организация А передает товар организации Б по договору комиссии, организация Б реализует товар по договору купли-продажи.

Сравните финансовые результаты от реализации товаров по двум вариантам.

Вариант 1. Стоимость товара у организации А 120 тыс. руб. Товар передается организации Б за 160 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации А – 5 тыс. руб. Продажная цена товара у организации Б – 280 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организации определяют выручку для целей налогообложения по методу начисления.

Вариант 2. Стоимость товара у организации А 120 тыс. руб. Издержки обращения организации А – 5 тыс. руб. Организации Б поручается продать товар за 280 тыс. руб., в т. ч. НДС. Вознаграждение организации Б – 20 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организация Б не участвует в расчетах.

Задача 2.

В декабре организация подрядным способом построила и ввела в эксплуатацию объект основных средств для выполнения своих производственных целей стоимостью 1 млн. руб. (срок полезного использования более 15 лет).

Норма амортизационных отчислений 6 % в год. Амортизацию по данному объекту начали начислять с января 2002 г. (линейным способом). Организация решила провести переоценку основных средств по состоянию на 1 января 2006 г. и согласно экспертному заключению рыночная стоимость объекта составляет 1250 тыс. руб.

Целесообразно ли было увеличивать стоимость объекта с точки зрения налогового планирования?

Вариант 2.

Задача 1.

Определите, какой вариант сделки выгоднее для организации Б, а какой – для организации А.

Рассмотрите два варианта заключения сделки:

1. Организация А реализует товар организации Б по договору купли-продажи, организация Б реализует товар своим покупателям также по договору купли-продажи.

2. Организация А передает товар организации Б по договору комиссии, организация Б реализует товар по договору купли – продажи.

Сравните финансовые результаты от реализации товаров по двум вариантам.

Вариант 1. Стоимость товара у организации А 130 тыс. руб. Товар передается организации Б за 180 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации А – 4 тыс. руб. Продажная цена товара у организации Б – 290 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организации определяют выручку для целей налогообложения по методу начисления.

Вариант 2. Стоимость товара у организации А 140 тыс. руб. Издержки обращения организации А – 4 тыс. руб. Организации Б поручается продать товар за 290 тыс. руб., в т. ч. НДС. Вознаграждение организации Б – 40 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организация Б не участвует в расчетах.

Задача 2.

В декабре организация подрядным способом построила и ввела в эксплуатацию объект основных средств для выполнения своих производственных целей стоимостью 590 тыс. руб. (срок полезного использования более 15 лет).

Норма амортизационных отчислений 4 % в год. Амортизацию по данному объекту начали начислять с января 2002 г. (линейным способом). Организация решила провести переоценку основных средств по состоянию на 1 января 2006 г. и согласно экспертному заключению рыночная стоимость объекта составляет 680 тыс. руб.

Целесообразно ли было увеличивать стоимость объекта с точки зрения налогового планирования?

Вариант 3.

Задача 1.

Определите, какой вариант сделки выгоднее для организации Б, а какой – для организации А.

Рассмотрите два варианта заключения сделки:

1. Организация А реализует товар организации Б по договору купли-продажи, организация Б реализует товар своим покупателям также по договору купли-продажи.

2. Организация А передает товар организации Б по договору комиссии, организация Б реализует товар по договору купли-продажи.

Сравните финансовые результаты от реализации товаров по двум вариантам.

Вариант 1. Стоимость товара у организации А 320 тыс. руб. Товар передается организации Б за 480 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации А – 15 тыс. руб. Продажная цена товара у организации Б – 590 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 25 тыс. руб. Организации определяют выручку для целей налогообложения по методу начисления.

Вариант 2. Стоимость товара у организации А 220 тыс. руб. Издержки обращения организации А – 15 тыс. руб. Организации Б поручается продать товар за 400 тыс. руб., в т. ч. НДС. Вознаграждение организации Б – 50 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 25 тыс. руб. Организация Б не участвует в расчетах.

Задача 2.

В декабре организация подрядным способом построила и ввела в эксплуатацию объект основных средств для выполнения своих производственных целей стоимостью 750 тыс. руб. (срок полезного использования более 15 лет).

Норма амортизационных отчислений 7 % в год. Амортизацию по данному объекту начали начислять с января 2002 г. (линейным способом). Организация решила провести переоценку основных средств по состоянию на 1 января 2006 г. и согласно экспертному заключению рыночная стоимость объекта составляет 950 тыс. руб.

Целесообразно ли было увеличивать стоимость объекта с точки зрения налогового планирования?

Дисциплина «Налоговое администрирование»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налоговое администрирование». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу в межсессионный период.

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо изучить рекомендованную нормативную, основную и дополнительную литературу.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована на заочном факультете. Если работа после рецензии преподавателя допущена к защите, то ее необходимо защитить. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывается в соответствии с замечаниями и сдается на проверку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на зачет.

При оформлении контрольной работы необходимо помнить, что она выполняется на листах формата А 4. Первый лист – титульный, на втором листе пишется содержание контрольной работы, затем, начиная с третьего листа, идет ответ на поставленный вопрос. В конце контрольной работы необходимо привести список литературы, включая нормативно-правовые акты. Источники литературы указываются в алфавитном порядке, причем сначала законы, нормативно-правовые акты, затем книги и статьи.

Номер темы контрольной работы определяется по последней цифре в номере зачетной книжки.

Темы контрольных работ

0. Формы и методы взыскания недоимок налоговыми органами.

1. Контроль налоговых органов за исполнением банками обязанностей, установленных законодательством РФ о налогах и сборах.

2. Виды налоговых проверок: их классификация и характеристика.

3. Административные штрафы за правонарушения в области налогов и полномочия налоговых органов при их применении.

4. Права и обязанности налоговых агентов (раскрыть виды налогов, по которым возникают обязанности налоговых агентов).

5. Налоговые санкции за нарушения налогового законодательства и полномочия налоговых органов в их применении. Порядок взыскания налоговых санкций.

6. Взаимоотношения налоговых органов с финансовыми, правоохранительными органами и иными государственными контролирующими органами.

7. Отсрочки, рассрочки, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит и реструктуризация налоговой задолженности: порядок их предоставления. Порядок списания безнадежной задолженности.

8. Федеральные государственные органы, обладающие полномочиями налоговых органов.

9. Особенности государственной регистрации юридических лиц, в отношении которых установлен специальный порядок регистрации (общественные организации, кредитные организации, органы государственной власти, религиозные организации).

Дисциплина «Специальные налоговые режимы»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Специальные налоговые режимы». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная контрольная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче зачета не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа по курсу «Специальные налоговые режимы» выполняется по вариантам и состоит из двух частей:

Часть 1. Письменный ответ на 2 вопроса.

Часть 2. Решение расчетной задачи.

Вариант первой части контрольной работы выбирается в зависимости от последней цифры в номере зачетной книжки.

ЧАСТЬ 1

Вариант № 1

1. Виды специальных налоговых режимов и их характеристика.

2. Варианты раздела продукции между государством и инвестором при выполнении соглашений о разделе продукции.

Вариант № 2

1. Условия и ограничения при переходе на упрощенную систему налогообложения.

2. Налогоплательщики единого налога на вмененный доход.

Вариант № 3

1. Виды и порядок выбора объектов при специальных режимах налогообложения.

2. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога.

Вариант № 4

1. Порядок ведения налогового учета при применении упрощенной системы налогообложения.

2. Совмещение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей с другими режимами налогообложения.

Вариант № 5

1. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общепринятым режимом налогообложения.

2. Объект налогообложения, базовая доходность, ставка единого налога и условия применения корректирующих коэффициентов при применении системы налогообложения в виде ЕНВД.

Вариант № 6

1. Особенности оптимизации налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.

2. Определение налоговой базы сельскохозяйственными товаропроизводителями, порядок исчисления и уплаты единого налога.

Вариант № 7

1. Определение налоговой базы при выборе налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы» при применении УСНО.

2. Порядок совмещения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход с другими режимами налогообложения.

Вариант № 8

1. Определение налоговой базы при выборе налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» при применении УСНО.

2. Особенности исчисления ЕНВД при осуществлении отдельных видов предпринимательской деятельности.

Вариант № 9

1. Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей при применении УСНО.

2. Учет и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

Вариант № 10 (0)

1. Роль налогов, исчисляемых с применением специальных налоговых режимов, в формировании бюджетов разных уровней.

2. Особенности определения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.

ЧАСТЬ 2

1). Составьте таблицу технико-экономических показателей ПБОЮЛ, занимающегося торгово – закупочной деятельностью, за предыдущий налоговый период на основе условных цифровых данных (необходимые данные – выручка, расходы, наличие и вид транспортного средства, наличие и инвентаризационная стоимость имущества, количество работников и их заработная плата и т.д.).

2). На основе технико-экономических показателей произведите расчет всех налогов при применении традиционной системы налогообложения (обязательно рассчитать НДС, НДФЛ, ЕСН, взносы на ОПС, транспортный налог, налог на имущество физических лиц и др. в зависимости от наличия объектов налогообложения).

3). На основе тех же технико-экономических показателей произведите расчет единого налога при применении УСНО (приняв условно возможность перехода на УСНО), а также других налогов, уплачиваемых при применении УСНО.

4). Произведите расчет ЕНВД (приняв условно возможность перехода на ЕНВД), а также других налогов, уплачиваемых при применении ЕНВД.

4). После расчета налогов при применении различных систем налогообложения сравните полученные абсолютные суммы налогов и рассчитайте налоговое бремя при каждой системе налогообложения.

5). Сравните показатели налогового бремени, укажите преимущества и недостатки каждой из систем налогообложения. Сделайте вывод о том, какая из систем налогообложения выгодна ПБОЮЛ. Вывод обоснуйте.

Дисциплине «Учет и налогообложение ВЭД»

Вариант 1 (Для студентов, фамилии которых от А до Н)

Задача 1.

В соответствии с учредительными документами, уставный капитал предприятия сформирован в сумме 1000 $. Дата регистрации предприятия 26 июня. Денежные средства поступили от учредителя как вклад в УК в полном объеме 08 июля.

Курс ЦБ РФ 26 июня - 28,35 руб./$; 8 июля - 28,32 руб./$.

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета и определить курсовую разницу.

Задача 2.

На валютный счет предприятия поступила экспортная валютная выручка в сумме 6000 $. В соответствии с действующим валютным законодательством произведена обязательная продажа части валютной выручки 10 %. Комиссия банку за продажу валюты составила 600 рублей. Официальный курс доллара США составил: на дату получения экспортной выручки – 27,30 руб./$; на дату перечисления средств в целях обязательной продажи части валютной выручки – 28,00 руб./$; на отчетную дату месяца – 27.60 руб./$. Коммерческий курс продажи – 28,90 руб./$.

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета и определить курсовую разницу.

Задача 3.

Организация 08.09. дала поручение банку на приобретение иностранной валюты – 1300 долл. для погашения задолженности перед иностранным поставщиком. Валюта зачислена 12.09. на валютный счет, задолженность перед поставщиком погашена 14.09. Официальный курс ЦБ РФ: 08.09.- 27,80 руб./$; 12.09 – 27,86 руб./$; 14.09. – 27,85 руб./$.

Коммерческий курс покупки 28,00 руб./$. Комиссия банку 1,2 % от суммы совершенной сделки в рублях.

Отразить операции по покупке валюты на счетах бухгалтерского учета и определить курсовую разницу.

Задача 4.

Российское предприятие реализовало на экспорт товары стоимостью 6 000 долл. Товары были отгружены покупателю со склада 09.09. Товар передан перевозчику 10.09. Иностранный покупатель погасил задолженность полностью 12.09. Условия поставки по контракту – FCA. Себестоимость товаров составила 100 000 рублей. Официальный курс доллара США составил: 09.09.- 27,30 руб./долл., 10.09. – 27,29 руб./долл., 12.09. – 27,32 руб./долл. Так как условия поставки товаров – FCA, риск случайной гибели или утраты товаров переходит к покупателю в момент передачи товаров перевозчику.

Отразить операции по бухгалтерскому учету.

Вариант 2 (Для студентов, фамилии которых от О до Я)

Задача 1.

В качестве аванса российская организация должна перечислить иностранному поставщику 9 000 евро. Для этого, банк получил распоряжение на покупку валюты на внутреннем валютном рынке страны, за что ему выплачивается комиссия в размере 3200 рублей. Курс ЦБ РФ на дату покупки валюты 34,20 руб./евро.; на дату зачисления купленной валюты на валютный счет 34,18 руб./евро.; на дату перечисления иностранному поставщику – 34,22 руб./евро. Коммерческий курс покупки – 35,00 руб./евро.

Отразить операции по покупке иностранной валюты на счетах бухгалтерского учета.

Задача 2.

В кассу российского предприятия с валютного счета поступило 4000 долл. для командировочных расходов (курс ЦБ РФ на дату оприходования валютных средств 27,68 руб./долл.). На следующий день валюта из кассы выдана в подотчет в сумме 4000 долл. (курс ЦБ РФ на дату выдачи средств в подотчет 27,63 руб./долл.), а также в рублях на приобретение авиабилетов 16000 рублей.

Загранкомандировка предполагалась на пять дней. По приезду в соответствии с отметками таможни установлено время пребывания за границей – 5 дней и утвержден авансовый отчет (Курс ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета – 27,70 руб./долл.).

В отчете заявлены следующие расходы: авиабилеты – 15320 рублей; оплата проживания в гостинице – 150 долл./сутки; оплата счетов гостиницы – 170 долларов; оплата проезда до места отправления – 24 рубля.

Суточные по норме 75 долларов в сутки, 150 рублей/сутки. Расходы по найму жилого помещения по норме 120 долл./сутки. Командировка – с целью приобретения товаров. Остаток валюты внесен в кассу по курсу ЦБ РФ 27,60 рублей/долл.

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задача 3.

Российское предприятие импортировало оборудование стоимостью 16 тыс. евро. Условия поставки материалов – CIF Гамбург. Материалы были доставлены на борт судна 02.04. Таможенная декларация была подана 10.04. Ставка таможенной пошлины 10 %. Оборудование не облагаются акцизами, но облагаются НДС по ставке 18 %. Задолженность перед иностранным поставщиком погашена 15.04. Учетной политикой предприятия определено, что фактические расходы на приобретение оборудования, транспортные расходы и таможенные пошлины отражаются на счете 08. Официальный курс евро составил: 02.04. – 34,60 рубль/евро; 10.04. – 34,50 рубль/евро; 15.04. – 34,40 рубль/евро. Так как условия поставки - CIF Гамбург, оборудование переходит в собственность покупателя в момент его фактического переноса через поручни судна в указанном порту отгрузки (02.04.).

Отразить операции в бухгалтерском учете предприятия.

Задача 4.

Экспортная валютная выручка 15 200 долл. поступила на транзитный валютный счет предприятия. По условиям законодательства 10 % подлежит обязательной продаже. Курс ЦБ РФ на дату поступления валюты – 27,86 руб./долл., на дату продажи валюты – 27,83 руб./долл., биржевой курс продажи – 27,40 руб./долл. Комиссия банку 4000 руб.

Отразить операции продажи валюты на счетах бухгалтерского учета.

Дисциплина «Экономический анализ» (для студентов специальности «НЭ»

Согласно учебному плану специальности «Национальная экономика» по дисциплине “Экономический анализ” студенты заочного факультета в межсессионный период должны выполнить контрольную работу.

Исходя из значимости финансового анализа в настоящее время и доступности источников информации, студентам предлагается выполнить работу по теме “Анализ финансового состояния организации”. Для этого предложены два сокращенных варианта бухгалтерской отчетности, на основании которой следует раскрыть содержание данной темы.

Студенты, фамилии которых начинаются с букв А, Б, В, Г, Д, Е, Ж, З, И, К, Л, М, выполняют I вариант задания по данным Приложений №№ 1-5 (организация промышленного производства).

Студенты, фамилии которых начинаются с букв Н, О, П, Р, С, Т, У, Ф, Х, Ц, Ч, Ш, Щ, Э, Ю, Я, выполняют II вариант задания по данным Приложений №№ 6-10 (строительная организация).

Студент обязан ответить на все вопросы задания с максимальной полнотой и обоснованностью выводов (по усмотрению перечень рассматриваемых вопросов может быть расширен).

Для выполнения контрольной работы может быть использована подлинная бухгалтерская отчетность организации, с которой студент связан по роду своей деятельности. В этом случае к работе прилагаются заполненные формы № 1, 2, 5 и другие источники, на основании которых были проведены расчеты. Работа, выполненная на практическом материале, представляет особую ценность. Ксерокопии с оригинального годового отчета, на котором должны быть видны печать организации и отметка налоговой инспекции о приемке отчета оформляются в виде приложений (простое перепечатывание не разрешается, т.к. должна быть видна подлинность отчета).

Объем контрольной работы составляет 10 – 15 страниц машинописного текста. По содержанию она должна включать разделы, отражающие актуальность и значимость проблемы в современных условиях, в частности: дискуссионные вопросы, методику анализа; расчеты, которые должны быть обоснованными, полными, выводы и причины изменения показателей — максимально конкретными, исходя из вида деятельности организации.

Рассматривая методику анализа, студент может пользоваться учебной, монографической литературой, источниками периодической печати.

Оформление работы должно соответствовать стандартам: титульный лист установленного образца, содержание (с указанием разделов и начальных страниц текста), введение (актуальность, цель, задачи работы), заключение (основные выводы и предложения по улучшению финансового состояния), список использованной литературы (не менее 10 источников).

Все таблицы имеют название и номер (слово ”Табл. 1” ставится над названием в правом углу); формулы также нумеруются, затем в левом углу под формулой ставится слово “где” и дается расшифровка обозначений. Сокращение слов не допускается за исключением общепринятых.

С отдельного листа начинаются введение, глава, заключение, список литературы. Параграфы внутри главы отделяют друг от друга 2 пробелами.

Список литературы составляется в алфавитной последовательности по фамилии автора.

Работа, не соответствующая указанным требованиям, возвращается на доработку. В случае отказа студента от переоформления работы оценка снижается.

При отсутствии данных для какого-то расчета вопрос может быть рассмотрен только теоретически.

Перечень вопросов, подлежащих обязательному
изучению и отражению в контрольной работе

1. Анализ имущества организации и источники его образования (в том числе определить наличие собственных оборотных средств и обеспеченность ими).

2. Анализ финансовой устойчивости (рассчитать коэффициенты финансовой устойчивости организации и дать оценку их изменения в течение года).

3. Анализ платежеспособности организации.

4. Анализ ликвидности баланса (дать оценку ликвидности баланса по группам средств и с помощью коэффициентов ликвидности).

5. Анализ оборачиваемости оборотных средств (исчислить показатели оборачиваемости оборотных средств, в том числе материальных оборотных средств, установить сумму дополнительно вовлеченных или высвобожденных средств, в результате изменения оборачиваемости).

6. Анализ финансовой и расчетной дисциплины (дать оценку дебиторской и кредиторской задолженности, рассчитать показатели оборачиваемости задолженности).

7. Оценка вероятности банкротства.

Обобщить результаты проведенного исследования, дать общую оценку финансового состояния организации и собственные рекомендации по его улучшению (заключение).

Дисциплина «Налогообложение организаций финансового сектора экономики»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налогообложение организаций финансового сектора экономики». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче экзамена не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в рукописном или печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа выполняется по вариантам и состоит из решения трех расчетных задач.

Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от последней цифры в номере зачетной книжки.

Вариант 1

Задача 1. Определить очередность исполнения банком платежных документов, находящихся в картотеке организации:

а) исполнительный лист на возмещение работнику вреда, причиненного здоровью;

б) исполнительный лист по выплате вознаграждения физическому лицу по гражданско-правовому договору;

в) чек на получение денег на выплату заработной платы работникам организации;

г) поручение на списание средств в оплату товаров;

д) инкассовое поручение налогового органа на списание задолженности по НДС;

е) платежное поручение на перечисление налога на имущество организации;

ж) поручение на перечисление денег гаражному кооперативу;

з) исполнительный лист на возмещение ущерба по имущественному спору;

и) инкассовое поручение на списание пени по налогу на прибыль организации;

к) исполнительный лист на перечисление алиментов физическому лицу.

Задача 2. В отчетном периоде банк имел следующие обороты по поступлению денежных средств и имущества (без НДС):

1) оплата инкассаторских услуг – 20 т.р.

2) плата за составление кредитных договоров – 45 т.р.

3) плата по проведению клиринговых операций – 70 т.р.

4) плата за розыск средств по запросу клиентов – 25 т.р.

5) плата за выдачу выписок по счету «депо» – 15 т.р.

6) получены проценты по кредитам на сумму 40 т.р. на 4 мес. под 19% (дата приема вклада 01.03.); На сумму 25 т.р. на 4 мес. под 28% (дата приема вклада 01.02.); На сумму 15 т.р. на 3 мес. под 26% (дата приема вклада 01.12.)

7) выручка от реализации компьютера – 40 т.р.

8) получены взносы от учредителя на увеличение уставного капитала – 25 т.р.

При этом в отчетном периоде имели место следующие расходы (без НДС):

1) уплата налога на имущество банка – 1 т.р.

2) уплачены проценты по межбанковскому кредиту – 50 т.р.

3) амортизация основных фондов – 91 т.р.

4) уплачены комиссионные за покупку (продажу) иностранной валюты – 35 т.р.

5) уплачены проценты по депозитному сертификату на сумму 7000 т. р. на 3 мес. под 26% годовых; по сберегательному сертификату на сумму 300 т. р. на 3 мес. под 18% годовых.

6) плата за информационные услуги – 65 т.р.

7) зарплата работников банка – 123 т.р.

8) приобретена офисная мебель – 65 т.р.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по коммерческому банку.

Задача 3. Уставный фонд компании "А" состоит из 1000 акций, из которых российской организации принадлежит 700 акций, иностранной организации – 50 акций, физическому лицу – резиденту Российской Федерации – 200 акций, физическому лицу – нерезиденту Российской Федерации – 50 акций. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 рубль на 1 акцию. Кроме того, компанией "А" получены от компании "Б" дивиденды от долевого участия в размере 100 руб. Общая сумма дивидендов, подлежащих распределению налоговым агентом среди акционеров, составила 1000 руб. (1 руб. х 1000 акций).

1) Определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет компанией в качестве налогоплательщика и налогового агента, а так же величину дивидендов, фактически выплаченных российским акционерам.

Вариант 2

Задача 1. В каких случаях при открытии счета клиенту банк обязан потребовать свидетельство о постановке на учет в налоговых органах:

а) организация открывает расчетный счет;

б) обособленное подразделение организации (ведет самостоятельный баланс) открывает текущий счет;

в) организация-учредитель открывает временный расчетный счет;

г) физическое лицо открывает срочный рублевый счет;

д) иностранный гражданин открывает срочный валютный счет;

е) физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, открывает текущий счет;

ж) организация открывает счет ДЕПО;

з) организация открывает депозитный счет на 2 месяца;

е) некоммерческая организация открывает ссудный счет.

Задача 2. Акционерное страховое общество в отчетном периоде имеет следующие доходы:

а) страховые платежи по договорам личного – 170,0 тыс. руб. и имущественного страхования – 230,0 тыс. руб.;

б) комиссионное страхование за оказание услуг страхового брокера – 25 тыс. руб.;

в) страховые выплаты по договорам, переданным в перестрахование – 45 тыс. руб.;

в) доход от сдачи в аренду помещений – 115 тыс. руб.;

г) выручка от реализации офисного имущества – 18 тыс. руб.;

д) поступило в оплату проведенного консультационного семинара – 48 тыс. руб.;

е) получен кредит в банке – 250 тыс. руб.

Расходы страховой организации в отчетном периоде составили:

а) страховые выплаты по договорам, принятым в перестрахование – 85 тыс.руб.;

б) страховые выплаты по договорам страхования – 110 тыс. руб.;

в) оплата услуг физического лица – страхового агента, работающего по трудовому соглашению, – 7 тыс. руб.;

г) отчисления в государственные внебюджетные фонды – 15 тыс. руб.;

д) оплата счетов транспортной организации – 35 тыс. руб.;

е) оплата услуг индивидуального предпринимателя по оценке стоимости застрахованного имущества – 5 тыс. руб.;

ж) уплата налога на имущество – 3 тыс. руб.;

з) расходы на рекламу – 5 тыс. руб.

е) произведены благотворительные перечисления детскому дому – 80 т.р.

Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет страховой организацией, сделать необходимые коммента­рии.

Задача 3. В январе коммерческий банк приобрел 1500 процентных облигаций по цене 850 рублей, уплатив при этом 2500 рублей в качестве комиссии брокеру.

В феврале банк приобрел 4500 облигаций того же выпуска по цене 800 рублей и реализовал 4000 облигаций этого же выпуска по цене 930 рублей. При этом сумма комиссии по сделке приобретения составила 7500 рублей, а по сделке реализации – 4000 рублей.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль за январь и нарастающим итогом за оба месяца, если:

1) налоговая база банка по операциям, не связанным с куплей-продажей ценных бумаг, за январь и февраль составила 100000 рублей и 150000 рублей соответственно;

2) списание ценных бумаг с баланса банка осуществляется по методу ФИФО.

Дисциплина «Налогообложение физических лиц»

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налогообложение физических лиц». Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче экзамена не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа по курсу «Налогообложение физических лиц» выполняется по вариантам и состоит из 2 частей: ответ на теоретический вопроса и решение сквозной расчетной задачи.

Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от первой буквы в фамилии студента.

Вариант 1

1. Транспортный налог с физических лиц: особенности исчисления и уплаты.

2. Задача. Петров Петр Петрович (в браке, имеет дочь 17 лет, обучающуюся на дневном отделении вуза), постоянно проживающий в России в 200х году получил следующие доходы:

1. С января по декабрь в ООО "Темп" он ежемесячно получал зарплату 16 000 руб. Кроме того, в мае ООО "Темп" выдало ему подарок стоимостью 10 000 руб. и в декабре материальную помощь – 5 000 руб.

2. От издательства «Сервис» 21 октября 200х года он получил 10 000 руб. за публикацию статей. Документально подтвержденных расходов по публикации статей нет.

3. Петров П.П. владеет 150 акциями российской организации ЗАО "Стрела" номиналом 110 руб. Дивиденды за 200х год составили 18%.

4. В феврале за участие в рекламной кампании товаров Петров П.П. получил приз стоимостью 80 000 руб. от фирмы ООО "Топаз".

5. 19 июня 200х года Петров П.П. приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 700 000 руб. Оплата произведена с банковского счета покупателя на банковский счет продавца. Право собственности на квартиру было зарегистрировано 17 июля 200х года.

6. В 200х году Петров П.П. по договору купли-продажи реализовал акции ОАО "Волга", обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг за 210 000 руб. Документально подтвержденные расходы на их приобретение составили 215 000 руб.

7. 10 сентября 200х года Петров П.П. внес плату в сумме 40 000 руб. за обучение дочери (17 лет) на дневном отделении вуза.

8. Петров П.П. получил 8 января 200х года по договору заем в размере 60 000 руб. под 15 % годовых со сроком возврата 31 марта 200х года. По условиям договора гашение процентов по нему должно производиться в последний день месяца. 31 марта 200х года работник погасил заем и уплатил причитающуюся по договору сумму процентов. На день получения работником займа (8 января 200х года) ставка рефинансирования ЦБ РФ составляла 18% годовых.

Задание: Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за отчетный (налоговый) период.

Вариант 2

1. Налог на имущество физических лиц: особенности исчисления и уплаты.

2. Задача. Иванов Иван Иванович (в 1986 г. он принимал участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС.), в 200х году получил следующие доходы:

1. С января по декабрь в ООО "Мечта" он ежемесячно получал зарплату 11 000 руб. Кроме того, в сентябре ООО "Мечта" выдало ему материальную помощь в размере 14 000 руб.

2. В июле 200х года руководство ООО «Мечта» предоставило Иванову И.И. путевку в санаторий, находящийся в Кисловодске, стоимостью 45 000 руб., приобретенную за счет средств организации, а в августе оплатило стоимость обучения в вузе (второе высшее образование).

3. В течение налогового периода Иванов И.И. получил доход от реализации квартиры в размере 1 300 000 руб. Квартира находилась в его собственности 2 года.

4. Иванов И.И. получил в банке по кредитному договору денежные средства в иностранной валюте в размере 1000 дол. США под 7% годовых. Кредитные средства выданы 1 марта 200х года и должны быть возвращены 30 апреля 200х года. Проценты по договору уплачиваются единовременно по окончании договора. Курс доллара составил на 30 апреля 200х г. – 26,0 руб. за 1 доллар США.

5. ООО "Мечта" получило по итогам 200х года чистую прибыль в размере 600 000 руб. Иванову принадлежит 60% уставного капитала.

6. Для чтения лекций ЗАО "Институт" привлекло в мае 200х года по договору подряда Иванова И.И., не являющегося индивидуальным предпринимателем. Вознаграждение по договору составило 24 500 руб. Документально подтвержденные расходы Иванова И.И., связанные с выполнением работ по договору, равны 18 700 руб.

7. Иванов И.И. застраховал свой автомобиль. После аварии автомобиль восстановлению не подлежал. Сумма страховой выплаты составила 100 000 руб., стоимость автомобиля на дату заключения договора страхования составляла 80 000 руб., страховой взнос в соответствии с договором составлял 2 000 руб.

8. В 200х году Иванов И.И. реализовал ценные бумаги через одного брокера на сумму 60 000 руб., а через другого – на 50 000 руб. Оба пакета находились в его собственности 2 года.

Задание: Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за отчетный (налоговый) период.

Дисциплина «Судебно-бухгалтерская экспертиза»

Контрольная работа предназначена для изучения студентами заочного факультета теоретических вопросов курса в ходе их практического применения. Студенты выполняют контрольную работу самостоятельно в период между сессиями. По итогам подготовки работа должна быть защищена студентом. При невыполнении контрольной работы студент к сдаче зачета или экзамена не допускается. Работа должна быть оформлена на листах формата А4, шрифтом Times New Roman, 14 .

Контрольная работа состоит из двух частей:

Теоретическая часть – письменный ответ на вопрос; выбирается вариант в зависимости от первой буквы фамилии:

1. Особенности назначения экспертизы по налоговым правонарушениям.

2. Недостатки ревизионных проверок – повод для совершения преступлений.

3. Соотношение ревизий и СБЭ как форм применения специальных бухгалтерских познаний в следственной и судебной практике.

4. Влияние СБЭ на совершенствование хозяйственной деятельности организаций и предупреждение преступлений.

5. Комиссионная и комплексная судебно-бухгалтерская экспертиза.

6. Значение хронологического и сравнительного анализа операций в практике исследования.

Практическая часть – ситуационные задачи, вариант выбирается по принципу теоретического варианта

1. Установлены подлоги подписей в накладных на отпуск материалов со склада в цеха производства продукции. Составить план проверки накладных.

2. Следователем получен акт документальной проверки, в котором не отражены злоупотребления, выявленные следственными действиями. Составить отношение на имя проверяемой организации с предложением провести дополнительную проверку.

3. Распишите способы распознавания дефектных документов. Приведите конкретные практические примеры.

4. Изобразите на рисунке порядок исследования первичных и сводных бухгалтерских документов в СБЭ

5. Охарактеризовать прием исследования в целях выявления хищений – проверка наличия материальных ценностей, поступивших на предприятие по сомнительным документам.

6. Разработать методику выявления злоупотреблений с использованием учетных документов на базах и складах.

Дисциплина «Международные стандарты финансовой отчетности»

Студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в межсессионный период. Выполненная работа должна быть защищена студентом. Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче экзамена не допускаются. Работа должна быть аккуратно оформлена в рукописном или печатном виде, удобна для проверки и хранения.

Контрольная работа выполняется по вариантам и состоит из двух частей:

Часть 1. Письменный ответ на вопрос.

Часть 2. Решение четырех расчетных задач.

Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от последней цифры в номере зачетной книжки.

Часть 1.

Часть 2.

Задача 1. Имеется следующая информация о закупках и продажах товарных запасов компанией.

Определите:

1) себестоимость проданных товаров; 2) остаток запасов на складе; 3) валовую прибыль за месяц, при условии, что все товары продаются по указанной в таблице цене и применяется метод ФИФО при непрерывном учете.

Задача 2. Определите ежегодную сумму амортизационных отчислений за первые 3 года использования оборудования методом уменьшающегося остатка на основе данных, представленных в таблице. Отразите на счетах бухгалтерского учета сумму амортизационных отчислений.

Задача 3. Определите сумму доходов по подряду и прибыль на конец каждого периода, используя данные, представленные в таблице.

Примечание. Договор подряда заключен сроком на 3 года на фиксированную сумму. Через 1,5 года после начала строительства заказчик утвердил отклонение от проекта с увеличением цены договора. Заказчик определил сумму затрат на строительство, которая к концу первого года была пересчитана и увеличена. Затраты на выполнение отклонения от проекта рассчитаны и согласованы с заказчиком. В конце второго года строительства на стройплощадке оставались не использованными строительные материалы.

Задача 4. Определите стоимость первоначального признания объекта финансовой аренды. Рассчитайте величину и структуру арендного платежа, используя данные, представленные в таблице.

Дисциплина «Основы аудита. Аудит»(для студентов специальностей: «Мировая экономика», «Национальная экономика», «Налоги и налогообложение», «Менеджмент организаций»)

Контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения и позволяет увеличить объем знаний путем самостоятельного изучения дополнительного материала и проверки уже полученных знаний. В ходе подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать данный УМК по дисциплине. Контрольная работа выполняется студентом в межсессионный период и защищается у руководителя. Студенты, не выполнившие контрольную работу, не допускаются к сдаче зачета. Работа должна быть оформлена на листах формата А4, 14 шрифтом. Объем работы – не менее 10 печатных листов. Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями для подготовки контрольных работ.

Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического и практического материала по следующим вопросам, которые выбираются в зависимости от буквы фамилии:

Перечень вопросов:

1. Особенности консультационного аудита

2. Аккредитованные профессиональные объединения, порядок их создания и права

3. Особенности аудита унитарных предприятий

4. Разрешение споров и расследования претензий к качеству аудиторских проверок

5. Первичный аудит начальных и сравнительных показателей бухгалтерской отчетности

Дисциплина «Аудит налогообложения» (для студентов специальности «Налоги и налогообложение»)

Контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения и позволяет увеличить объем знаний путем самостоятельного изучения дополнительного материала и проверки уже полученных знаний. В ходе подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать данный УМК по дисциплине. Контрольная работа выполняется студентами в межсессионный период и защищается у руководителя до даты экзамена. Студенты, не выполнившие контрольную работу, не допускаются к сдаче экзамена. Работа должна быть оформлена на листах формата А4, 14 шрифтом. Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями для подготовки контрольных работ.

Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического и практического материала по следующим вопросам, которые выбираются в зависимости от буквы фамилии:

Перечень вопросов:

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

2. Аудиторская проверка налогообложения единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности

3. Аудиторская проверка при упрощенной системе налогообложения

4. Аудиторская проверка налогообложения единым сельскохозяйственным налогом

5. Аудиторская проверка системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции