КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Лекций 16. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.Функции коммерческого банка.
2.Организационная и управленческая структура коммерческого банка.
3.Пассивные операции коммерческого банка.
4.Активные операции коммерческого банка.
5.Организация кредитования в коммерческом банке.
1. Функции коммерческого банка
В функционирующем механизме банковской системы основная роль безусловно принадлежит коммерческим банкам, т.к. они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комп лекс кредитно-финансового обслуживания.
Коммерческий банк - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.
Сущность коммерческого банка проявляется коммерческих банков происходит сосредоточение временно свободных в его функциях. Коммерческий банк выполняет следующие функции.
1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции денежных средств юри дических и физических лиц и превращение их в капитал.
- Посредничество в кредите. Данная функция опреде ляется тем фактом, что прямые отношения между кредито рами и заемщиками невозможны из-за несовпадения сум мы и срока капитала предлагаемого в ссуду и потребностью заемщика в них. Коммерческие банки, выполняя роль по средника в кредите, устраняют эти затруднения.
- Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помо щью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.
Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда про исходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).
Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи бан ковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, инос транную валюту и золото. В этом случае происходит обрат ный переход денег из безналичной формы в наличную.
- Осуществление расчетов в народном хозяйстве. В ус ловиях совершенствования расчетных отношений в народ ном хозяйстве промышленно развитых стран, все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляет ся в безналичной форме и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принима ют деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.
- Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих бан ков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.
- Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В
связи с этим банки осуществляют консультирование по воп росам повышения кредитоспособности своих клиентов, оп тимизации их расчетов, налогового планирования, по про блемам составления отчетности и т.д.
2. Организационная и управленческая структура коммерческого банка
Организационная структура коммерческого банка опре деляется прежде всего его организационно-правовой фор мой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.
Учитывая тот факт, что большинство коммерческих бан ков России имеет акционерную форму собственности, рас смотрим организационною структуру акционерного коммер ческого банка.
Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном поряд ке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.
В исключительной компетенции общего собрания акци онеров находятся следующие вопросы деятельности банка:
утверждение и изменение Устава банка;
избрание Совета директоров банка;
утверждение годового отчета банка;
распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;
создание и ликвидация филиалов банка;
утверждение аудиторов банка.
В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится реше ние любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетен ции общего собрания акционеров банка.
Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет Председатель Совета директоров банка, кото рый избирается из состава Совета директоров банка.
Совет директоров банка назначает исполнительный орган - Правление банка и его руководителя - Председате ля Правления банка, который организует всю текущую де ятельность банка.
Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.
Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:
Управление депозитных и вкладных операций;
Управление кассовых операций;
Управление по работе с клиентами;
Управление бухгалтерского учета и отчетности;
Управление внутреннего контроля;
Валютное управление;
Правовое управление;
Кредитное управление;
Управление инвестиций;
Управление ценных бумаг и финансовых услуг банка;
Управление маркетинга;
Управление по работе с филиальной сетью банка;
Управление охраны и собственной безопасности банка;
• Административно-хозяйственное управление.
Очевидно, что по мере расширения спектра услуг, оказываемых банками, перечень подразделений будет расширен.
3. Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческих банков - это операции по формированию ресурсов банка.
Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:
собственных средств банка и приравненных к ним средств;
привлеченных средств.
Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные -только около 10%.
Однако анализ пассивов банка обычно начинается имен но с его собственного капитала. Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому что значение собственного ка питала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал бан ка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.
Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций установлен Инструк цией №1 Банка России «О порядке регулирования деятель ности кредитных opганизаций» от 30 января 1996 г. По со стоянию на 1 июля 1998 г. он должен соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кру гом операций - 1,25 млн ЭКЮ.
Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма устав ного капитала, фондов кредитной организации и нераспре деленной прибыли, начиная с 1 января 1999 г. установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ. Для кредитных организаций с ограни ченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо от метить, что после августовского кризиса 1998 г. срок выпол нения этого норматива отменен).
В процессе работы уставный капитал банка может и должен увеличиваться. Это достигается путем дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физических лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.
Помимо уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся следующие.
- Резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15% от величины уставного капитала. Источником данного фонда, впрочем, как и всех иных фондов банка, является прибыль.
- Фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования
банковского дела.
- Фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.
- Фонд Председателя Правления банка служит для фи нансирования направлений, не предусмотренных иными
фондами банка.
Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и воз можные потери по ссудам банков.
Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.
В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:
вклады и депозиты юридических и физических лиц;
остатки на расчетных, текущих и иных подобных сче тах юридических лиц;
• кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);
... • эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).
Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.
Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:
срока депозита до момента изъятия;
категории вкладчика.
По срокам различают:
депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;
• депозиты срочные.
Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, т.к. известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».
В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:
счета физических лиц;
счета юридических лиц;
счета правительственных органов;
счета местных органов власти;
счета иностранных вкладчиков.
Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.
В настоящее время существуют два типа вкладов «до востребования»:
беспроцентные;
счета, по которым выплачиваются проценты.
Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на оп ределенный срок и по ним выплачиваются проценты. С вла дельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный до ход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.
С 1991 г. в российской банковской практике стала при меняться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сер тификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установ ленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках из меняется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.
Осуществляя пассивные операции, связанные с депози тами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учиты вая объем издержек по разным категориям вкладов, возмож ные риски, и предпринимают усилия для роста привлекае мых вкладов и оптимизации их структуры.
Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то. что банк имеет слабый контроль над объемом подобных операции, т.к. инициати ва в помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.
При этом, как показывает практика, все усилия менедже ров банка зачастую бывают безрезультатны, т.к. мотивация
поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.
Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанков ские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают бан кам возможность восполнять депозитные потери и быть го товым к непредвиденным обстоятельствам.
Межбанковские операции в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средства ми, поддерживать оптимальный остаток на корреспондент ском счете и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.
Получение займа у ЦБ РФ - традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки полу чают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета и перезалога век селей, в порядке рефинансирования, а также в форме лом бардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.
Соглашения об обратном выкупе (сделки РЕПО) воз никли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму на личных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передает фирме цен ные бумаги с обязательством выкупить их через определен ный срок по более высокой цене. Разница между этими це нами составляет фактическую плату за кредит, предостав ленный банку.
С 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских вексе лей. Вексель удобен тем, что в отличие от депозитного и сберегательного сертификата может использоваться как рас-
четное средство. Кроме этого, векселя не подлежат регист рации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам ра боту с ними и дает возможность их широкого применения, хотя с помощью норматива Н13 регулируется их выпуск коммерческими банками.
Банк выпускает две разновидности векселей:
процентные;
дисконтные.
Особенность процентного векселя состоит в том, что вьпуск и продажа векселей юридическим и физическим ли цам производится по номинальной стоимости с последую щим начислением процентов на вексельную сумму.
Особенность дисконтного векселя заключается в том, что вьпуск и продажа его осуществляются по цене ниже но минала, а погашение - по номиналу. Разница между ценой по гашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.
Евровалютные займы - это финансовый инструмент уп равления пассивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны.
Пассивные операции по привлечению межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвес тиционных ценных бумаг проводятся по инициативе само го банка и являются эффективным способом быстрого при влечения крупных финансовых ресурсов. Однако посколь ку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений.
4. Активные операции коммерческого банка
Активные операции коммерческого банка означают ис пользование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.
Основными видами активных операций коммерческого банка являются:
предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;
операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
инвестирование;
операции РЕПО;
валютные дилинговые операции;
• нетрадиционные операции коммерческих банков.
Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.
Кроме того, потребность во всестороннем обеспечении и развитии деятельности банка требует и наличия таких ак тивных статей, как банковские здания и оборудование, ин вестиции в филиалы и т.д.
Таким образом, по выполняемым задачам активные операции банка можно подразделить на две группы:
операции, направленные на поддержание ликвиднос ти банка на определенном уровне;
операции, направленные на получение банковской прибыли.
К первой группе относятся:
средства в кассе банка;
остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ;
средства на счетах и вкладах в других банках.
Ко второй группе относятся:
кредитование физических и юридических лиц;
инвестиции в ценные бумаги;
инвестиционные проекты;
валютные дилинговые операции.
Помимо прибыльности и ликвидности активных операций важное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределение, т.е. для банков боль шое значение имеет вопрос о недопущении чрезмерной кон центрации на каком-либо одном виде активных операций. Со структурой и качеством кредитного портфеля банка связаны основные риски, которым подвергается банк в про цессе своей деятельности, поэтому тщательный отбор заем щиков, анализ условий выдачи кредита, контроль за его использованием составляют одно из важнейших направле ний деятельности банка.
К сожалению, структура кредитного портфеля современ ных российских банков почти целиком состоит из кратко срочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.
Безусловно, подобное положение дел связано с тем со стоянием, в котором в настоящее время находится экономи ка России, но тем не менее оно таит в себе реальную угрозу банкротства, т.к. по анализу ЦБ РФ большинство из обанк ротившихся банков проводило подобную кредитную полити ку и имело сходную структуру своего кредитного портфеля.
Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегии по управлению портфелем инвестиций, достиже ния оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.
Прямые инвестиции представляют собой непосредствен ное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.
Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.
Доходы банка от инвестиционных операций складыва ются из процентов по ценным бумагам, увеличения их кур совой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги
Валютный дилинг. Естественными посредниками между спросом и предложением иностранной валюты являются коммерческие банки. Поэтому задачей банка в данной области является предоставление своим клиентам возможнос ти конвертировать их активы, выраженные в одной из ва лют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация осуществляется путем операций на условиях «спот» и «форвард», т.е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью после дующей ее реализации для получения прибыли.
К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним можно отнести:
расчетно-кассовое обслуживание;
трастовые операции;
лизинг;
факторинг;
выдачу гарантий и поручительств;
услуги по инкассации и т.д.
Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за обслуживание.
5. Организация кредитования в коммерческом банке
Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита, в котором указываются
цель получения кредита:
сумма и срок ег о использования;
краткая характеристика кредитуемого мероприятия;
расчет экономическою эффекта от eго осуществления
Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк следующие документы:
копии учредительных документов;
копии документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;
технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;
• копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;
годовые и квартальные бухгалтерские отчеты;
декларации о доходах (от физических лиц);
выписки по счетам, открытым в других банках;
обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды.
Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэто му до составления условий кредитования и заключения кре дитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.
На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов, как-то:
дееспособность заемщика;
его положительная репутация;
наличие у него капитала.
Позднее к ним добавились еще два фактора:
• наличие обеспечения ссуды;
• состояние экономической конъюнктуры.
Дееспособность в отношении ссуды - это не только способность заемщика погасить ссуду, но и прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее получения.
Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора, даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.
Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.
Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как само го заемщика, так и кредитора.
Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность наступления эконо мического кризиса или спада до момента полного погаше ния ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные под разделения экономического анализа и прогнозирования.
В мировой банковской практике существуют следую щие способы оценки кредитоспособности заемщика:
на основе системы финансовых коэффициентов;
на основе анализа денежных потоков;
на основе анализа делового риска.
При оценке кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов используется пять групп таких коэффициентов:
- коэффициент ликвидности (текущий и мгновенный);
- коэффициент эффективности;
- коэффициент финансового левеража;
- коэффициент прибыльности;
- коэффициент обслуживания долга.
Определенному уровню каждого коэффициента присва ивается определенный класс. В итоге банк может составить я ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспо собности.
Определенная условность первого способа особенно в реалиях российской экономики, когда единственным пока зателем, позволяющим судить о том, способно ли предпри ятие погасить свои обязательства, является сопоставление величины всех оборотных активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов, может быть преодолена при расчете коэффициен тов, исходя из данных об оборотах ликвидных средств, о запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При соответствующей увязке оборотов оценка кредитоспособно сти станет намного надежнее. Реализовать данный подход можно через анализ денежных потоков клиента, т.е. через определение чистого сальдо поступлений и расходов за оп ределенный промежуток времени.
Наконец, третий подход к оценке кредитоспособности заемщика осуществляется на основе анализа его делового риска. Деловой риск предполагает тот факт, что кругообо рот фондов может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска позволит банку спрогнозировать дос таточность у заемщика источников для погашения ссуды.
После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения технико-экономического обоснования кредитного мероприятия и анализа кредитоспособности заемщика банк вырабатывает свои условия кредитного договора и прини мает решение о его заключении. Необходимо отметить, что чем качественнее проработаны и отражены в договоре все нюансы взаимоотношений между банком и заемщиком, тем меньше проблем возникнет у банка в ходе реализации кре дитного договора, т.к. все проблемы, возникшие в ходе ис полнения договора и не нашедшие решения в ходе перего воров, решаются исключительно в арбитражном порядке.
Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которо му банк обязуется предоставить заемщику кредит в огово ренной сумме на условиях срочности, возвратности и плат ности, а заемщик обязуется использовать полученнуюду по назначению и возвратить в установленный срок с уп латой оговоренных процентов.
Обычно кредитный договор содержит следующие основ ные разделы.
- Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся сторон.
- Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.
В этом разделе указывается точная цель испрашиваемого кредита, т.к. контроль за целевым использованием кредита по российскому банковскому законодательству цели ком возлагается на коммерческий банк и нецелевое его использование является основанием для прекращения действия кредитного договора и требования банка о досрочном погашении кредита.
Кроме того, в этом разделе указывается срок использо вания кредита и точная дата его погашения, т.к. после на ступления этой даты и непогашения кредита заемщиком в действие вступают штрафные санкции банка к заемщику.
3. Ссудный процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплаты и порядок изменения процентной ставки.
Данный раздел кредитного договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка с ссудозаемщиком, по которому обычно и возникают основные разногласия.
Довольно часто у банков возникает необходимость вне сения в кредитный договор изменений, касающихся увели чения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки ограничиваются направлением клиентам письменно го уведомления об изменении процентной ставки. Необхо димо иметь в виду, что одностороннее изменение условий договоров не допускается, за исключением случаев, преду смотренных договором. Поэтому при отсутствии в кредит ном договоре оговорки о возможности одностороннего (по инициативе банка) изменения процентной ставки за исполь зование кредита или положительного ответа клиента на ука занное выше уведомление договор нельзя считать измененным.
4. Отчет и гарантии. В этом разделе договора заемщик характеризует свое финансовое положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная в основу кредитно го договора, соответствует действительности.
Кроме того, в этом разделе отражается обязательство заемщика не уклоняться от банковского контроля. Реали зация этого обязательства позволяет банку минимизировать потери, которые могут наступить при ожидаемом банкрот стве клиента.
Контроль банка осуществляется не только за финансо во-хозяйственным положением заемщика, но и за обеспе ченностью кредита. Банк-залогодержатель проверяет нали чие и сохранность предмета залога.
В процессе осуществления контроля банк имеет право требовать предоставления заемщиком бухгалтерского ба ланса, различных справок, проводить целевые проверки заемщика и осуществлять иные мероприятия, указанные в
договоре.
5. Порядок предоставления обеспечения кредита в тече ние всего срока кредитования. Кредит может быть предос тавлен и без обеспечения, но такой раздел предусматрива ется в большинстве кредитных договоров. Если выдача кредита обусловлена предоставлением его обеспечения, банк заинтересован в его действительности в течение всего срока кредитования заемщика.
Наличие и сохранность заложенного имущества и дей ствительность заложенного права проверяется банком в процессе кредитования.
6. Обязывающие, запрещающие и ограничивающие усло вия кредитного договора.
Данный раздел предусматривает перечень обязываю щих, ограничивающих и запрещающих условий, налагае мых банком на действия заемщика на весь срок действия кредитного договора.
- Условия невыполнения кредитного договора. В данном разделе указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при которых кредитный договор считается невыполненным. Расширительное толкование данных условий не допускается.
КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ