Основы организации и деятельности коммерческих банков
22
« У Т В Е Р Ж Д А Ю»
И.О. Начальника кафедры
финансов и кредита
подполковник А.КАЛЬСИН
«___» __________________200__ г.
ЛЕКЦИЯ
по дисциплине «Деньги, кредит и банки»
Т е м а № 6. Операции коммерческих банков
Занятие № 1. Основы организации и деятельности коммерческих банков
Обсуждена на заседании
предметно-методической
комиссии №
«___» _____________200__г.
протокол № ____
Учебно-воспитательные цели занятия:
1. Изучить порядок создания коммерческого банка и формирование его ресурсов. Рассмотреть структуру собственных, привлеченных и заемных средств.
2. Проанализировать депозитные операции.
3. Формировать современное экономическое мышление у курсантов.
Время: 2 часа. Место: аудитория.
Содержание:
Введение.
Учебные вопросы (основная часть):
1. Порядок создания коммерческого банка и формирование его ресурсов.
2. Депозитные операции.
Заключение.
Структурно-логическая схема:
Введение.
1 вопрос. Порядок создания коммерческого банка и формирование его ресурсов.
1.1. Порядок создания кредитных организаций.
1.2. Формирование ресурсов коммерческого банка.
2 вопрос. Депозитные операции.
2.1. Виды депозитов.
2.2. Депозитные и сберегательные сертификаты.
Заключение.
Литература:
а) основная:
- Гражданский кодекс РФ. – М., 1996.
- Закон РФ «О банках и банковской деятельности»// Деньги и кредит. – 1996. - № 2.
- Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ Под ред. Ю.В. Коречкова. – Ярославль, 1997.
- Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 1997.
б) дополнительная:
- Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 1998.
- Банковское дело: Учебник/ под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 1995.
- Деньги, кредит банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.
- Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 1995.
Учебно-материальное обеспечение:
- ТСО: Лектор 2000.
- Слайды № 6/1.
ВЕДЕНИЕ
Важным элементом денежно-кредитной системы Российской Федерации являются коммерческие банки. В 90-е годы коммерческие банки прошли несколько этапов в своем развитии: от массового создания в период до 1998г. до сокращения в настоящее время. Одновременно с этим в последние годы происходит укрупнение банковского капитала, рост их активов.
Важную роль играют пассивные и активные операции. Особое место среди пассивных операций принадлежит депозитным операциям.
1 вопрос.
ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ФОРМИРОВАНИЕ ЕГО РЕСУРСОВ
1.1. Порядок создания кредитных организаций.
В качестве учредителей коммерческого банка могут выступать юридические и физические лица, участие которых в кредитный организации не запрещено действующим законодательством.
Зарубежные граждане, фирмы и банки также могут войти в состав учредителей коммерческого банка.
Процедура создания коммерческого банка включает в себя следу ющие этапы:
1) принятие решения о создании коммерческого банка и подго товка учредительных документов;
2) подготовка документов для регистрации коммерческого банка и получения лицензии на совершение банковских операций;
3) регистрация коммерческого банка в Банке России;
4) оплата уставного капитала;
5) получение лицензии на совершение банковских операций.
I этап
Решение о создании банка может быть принято учредителями.
Первым "юридическим" шагом в создании банка является подписа ние инициаторами учредительного договора. В учредительном договоре отражаются:
- сведения об учредителях;
- организационно-правовая форма банка (банк может создаваться только в форме общества);
- предполагаемый размер уставного капитала;
- доля учредителей в уставном капитале;
- ответственность сторон за выполнение принятых по этому до говору обязательств;
- наименование банка и его местонахождения;
- другие вопросы, регламентирующие отношения между учредите лями.
Если взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капи тала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом слу чае учредительный договор дополняется подписными листами, на осно ве которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участво вать в учреждении коммерческого банка.
При формировании уставного фонда банка не только за счет де нежных средств, но и имущества учредителей, к учредительному договору прилагается перечень имущества учредителей передаваемого на баланс банка.
Окончательное решение о создании банка принимается на учреди тельном собрании. На учредительном собрании утверждаются подготов ленные оргкомитетом учредительные документы, избираются Совет бан ка, ревизионная комиссия и правление банка. Собрание признается состоявшимся лишь при присутствии всех учредителей. Решения собрания оформляются протоколом.
II этап
Для государственной регистрации кредитной организации и выда чи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее, чем через месяц после подписания учредительного договора общества с ограниченной ответственностью или договора о создании акционерного общества представляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной органи зации следующие подлинные документы:
1) ходатайство о государственной регистрации кредитной орга низации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включающее экономическое обоснование создания кредитной организа ции и обоснование технической возможности и квалификационной го товности кредитной организации совершать банковские операции, ин формацию об учредителях кредитной организации, сфере их деятель ности, финансовом состоянии, перспективах их развития, цель созда ния кредитной организации, приоритетные направления ее деятельнос ти, предполагаемая клиентура, ресурсы, которые будут привлекаться для развития кредитной организации, планируемое управление дея тельностью кредитной организации (в том числе создание службы внутреннего контроля).
2) учредительный договор, который должен быть подписан всеми учре дите лями кредитной организации. При этом указываются место нахождения (почтовый адрес) и банковские реквизиты.
3) устав кредитной организации, который должен содержать:
- фирменное (полное официальное наименование) с указанием на организационно-правовую форму и сокращение - для использования в платежных документах.
- место нахождения (почтовый адрес) органов управления кре дитной организации и ее обособленных подразделений;
- перечень банковских операций и сделок, которые предполагает осуществлять кредитная организация в соответствии со статьей 5 Фе дерального закона "О банках и банковской деятельности";
- сведения о размере уставного капитала и размере резервного фонда (в процентах к уставному капиталу);
- порядок управления деятельностью кредитной организации: состав и компе тенция ее органов управления, в том числе исполнительных, порядок их образования и принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов; руководство текущей деятельностью кредитной организации должно осуществляться одновременно коллегиальным и единоличным исполнительными органами;
- размер вклада, дающего право одного голоса на собрании участников кредитной организации;
- положение, касающееся обеспечения учета и сохранности доку ментов, а также современной передачи их на государственное хране ние в установленном Росархивом порядке при реорганизации или лик видации кредитной организации;
- порядок ликвидации и реорганизации кредитной организации;
- иные положения, не противоречащие действующему законода тельству.
Устав кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, кроме указанных выше положений, должен содержать следую щие сведения:
- тип акционерного общества (открытое или закрытое);
- количество, номинальная стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акции и типы привилегированных акций, размещае мых обществом;
- права акционеров-владельцев акций каждой категории (типа);
4) протокол общего собрания учредителей, содержащий решения о создании кредитной организации, утверждении ее наименования, ут верждении кандидатур для назначения на должности руководителей ис полнительных органов и главного бухгалтера, утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности, утверждении денежной оценки вкладов в уставной капитал кредитной организации в виде материальных активов;
5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате госу дарственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Оплата государственной пошлины производится со счета (счетов по основной деятельности учредителя (учредителей). Оплата государственной пош лины за регистрацию кредитной организации физическими и юридичес кими лицами, не являющимися ее учредителями, не допускается. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере одного процента от объявленного уставного капитала кредитной организации (сбор вносится по месту нахождения кредитной организации и зачис ляется в доход федерального бюджета;
6) нотариально удостоверенные копии свидетельств о государс твенной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три последние года дея тельности, а также подтверждения налоговыми органами Российской Федерации выполнения учредителями-юридичес кими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектами Российской Федерации и местными бюджетами за три пос ледних года;
7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заве ренные налоговыми органами Российской Феде рации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставной капитал кредитной организации;
8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнитель ных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с предс тавлением копий диплома или заменяющего его документа) и опыта ру ководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководс тва таким подразделением не менее двух лет; а также сведения о на личии (отсутствии) судимости.
9) список учредителей кредитной организации.
III этап
При отсутствии замечаний по предоставленным документам Глав ное управление ЦБ РФ направляет их вместе со своим заключением в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России.
Заключение должно содержать полную информацию, на основании которой территориальное учреждение Банка России сделало вывод о возможности регистрации кредитной организации и предоставлении ей лицензии на осуществление банковских операций.
Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации кредитной организации.
Регистрация или отказ в ней должен быть произведены в срок, не превышающий 3-и месяца с момента получения территориальным уч реждением Банка России документов от учредителей банка.
Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.
Кредитная организация имеет круглую печать со своим фирменным наименованием и указанием на характер деятельности посредством ис пользования слова "банк" или "небанковская кредитная организация", а также на место ее нахождения.
Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России".
IV этап
В течение одного месяца после регистрации кредитной организа ции ее учредители должны оплатить 100 процентов уставного капитала.
В срок, не превышающий 1 месяц, кредитная организация, соз данная в форме акционерного общества, направляет в Банк России до кументы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций в соответствии с Инструкцией Банка России № 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитным организациями на территории Российской Федерации".
По кредитным организациям, созданным в форме обществ с огра ниченной ответственностью, подразделение территориального учрежде ния Банка России, осуществляющее лицензирование банковской дея тельности, направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала после соответствующей проверки.
Документы кредитной организации, подтверждающие оплату 100 процентов уставного капитала, хранятся в территориальном учрежде нии Банка России по месту нахождения кредитной организации.
V этап
Подтверждение своевременной оплаты 100 процентов уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации ли цензии на осуществление банковских операций.
Кредитные организации могут осуществлять банковские операции на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Фе дерации.
Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы сле дующие виды лицензий:
1) лицензия на осуществление банковских операций со средства ми в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
2) лицензия на осуществление банковских операций со средства ми в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Банком России одновременно с документами на пре доставление лицензии, предусмотренной подпунктом 2 настоящего пункта. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными ме таллами выдается Центральным банком Российской Федерации по согла сованию с Министерством Финансов Российской Федерации.
Приведем пример о регистрации и лицензировании кредитных организаций (на 1.04.2001г.):
Регистрация
|
а) Зарегистрировано Банком России, всего
|
2114
|
|
в том числе:
|
|
|
банков
|
2074
|
|
небанковских кредитных организаций
|
40
|
|
б) зарегистрировано кредитных организаций со 100% иностранным участием в капитале
|
23
|
|
Действующие кредитные организации
|
|
|
а) имеющие право на осуществление банковских операций
|
1318
|
|
в том числе имеют лицензии, предоставляющие право на:
|
|
|
- привлечение вкладов населения
|
1237
|
|
- осуществление операций в иностранной валюте
|
782
|
|
- Генеральные лицензии
|
247
|
|
- проведение операций с драгметаллами
|
170
|
|
б) филиалы действующих банков:
|
|
|
на территории России
|
3679
|
|
из них:
|
|
|
- Сбербанка России
|
1452
|
|
в) филиалы банков за рубежом
|
3
|
|
г) филиалы банков-нерезидентов
|
1
|
1.2. Формирование ресурсов коммерческого банка
Для осуществления своей деятельности и получения прибыли, как основной цели, коммерческие банки нуждаются в формировании необхо димой ресурсной базы. Ресурсы коммерческих банков - это их собс твенные средства, а также средства, привлеченные банками в резуль тате проведения пассивных операций и используемые для проведения активных операций.
В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые, в соответствии с их уставами, путем отчислений от прибыли.
Структура банковских ресурсов коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особен ностей их деятельности, состояния рынка ссудных капиталов (ресур сов).
Банковские ресурсы подразделяются на собственные, привлечен ные и заемные.
К собственному капиталу (собственным средствам) коммерческого банка относится: уставный фонд (капитал), резервный фонд (капи тал), другие фонды банка, образуемые из прибыли и нераспределенная прибыль.
А. Уставный фонд банка является первоначальным источником средств банка. За счет этих средств банк начинает свою деятель ность, т.е. получает или арендует помещение, приобретает необходи мое оборудование и технику и т.д.
В зависимости от правовой формы банка его уставный капитал формируется по разному. Если коммерческий банк организован в форме акционерного общества, то его уставный капитал формирует ее путем выпуска и размещения акций. Уставный капитал полевых банков форми руется за счет взносов (паев) в денежной или материальной форме.
Для формирования уставного капитала не могут использоваться привлеченные денежные средства. Средства федерального бюджета и внебюджетных фондов могут быть использованы для формирования уставного капита ла только в случаях, предусмотренных федеральным законом.
Средства бюджетов субъектов Российской федерации могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной органи зации на основании законодательных актов субъектов Российской Фе дерации.
Уставный капитал служит основным гарантом выполнения банком своих обстоятельств.
Роль уставного капитала усиливается тем обстоятельствам, что в отличие от других предприятий банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный капитал.
Банк России устанавливает предельный размер неденежной части в уставном капитале кредитных организаций, а также минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых организаций. Норма тив минимального капитала может устанавливаться в зависимости от вида кредитных организаций. Решение Банка России об изменении ми нимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.
Банк России не имеет права требовать ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала.
Б. Резервный фонд является важной составной частью собственного капитала и предназначен для:
1) покрытия нераспределенных расходов;
2) создания резервов на выплату дивидендов;
3) покрытия безвозвратных потерь.
Резервный фонд формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли и составляет не менее 15% величины уставного капитала.
Величина резервного фонда и размер обязательных отчислений от прибыли определяются Уставом банка. Расходование средств резервно го фонда осуществляется по решению правления банка.
Страховой и другие фонды специального назначения, социальных гарантий, развития банка и др., создаются и используются по реше нию его учредителей.
В. Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, оставшаяся пос ле выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания дру гих фондов (специальных).
Привлеченные и заемные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов (более 90%).
Привлеченные средства включают:
1) вклады, депозиты юридических и физических лиц;
2) средства предприятий и организаций на текущих и расчетных счетах;
3) бюджетные средства на счетах;
4) средства других банков, находящихся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;
5) средства общественных, организаций и спецфондов;
6) кредиторская задолженность.
Источником заемных средств является:
- ссуды, полученные от центрального банка (рефинансирование) и других банков;
- межбанковская временная финансовая помощь;
- долговые обязательства банков (займы).
Банковские ресурсы образуются в результате проведения пассив ных операций.
Таким образом, ресурсы коммерческих банков состоят их собс твенных, привлеченных и заемных средств. Собственный капитал банка является основным источником средств для создания условий для функционирования коммерческого банка. Он формируется за счет взносов учредителей. Другие фонды банка образуются за счет отчис лений прибыли.
Привлеченные средства банка представляют собой средства вре менно находящиеся в распоряжении банка.
Заемные средства банка формируются за счет кредитов, займов и финансовой помощи других банков, организации и физических лиц.
По состоянию на 1 сентября 2001 г. зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций 242,7 млрд. руб. По величине зарегистрированного уставного капитала наибольшее число кредитных организаций – 315 имели уставный капитал от 10 до 30 млн. руб. (23,9%). Самый крупный уставный капитал (от 300 млн. руб. и выше) имели 89 банков (6,8%).
Сумма привлеченных депозитов и вкладов составила около 450 млрд. руб. Значительная доля ресурсов банков формируется и за счет заемных средств.
2 вопрос.
ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. Виды депозитов
Основной группой пассивных операций являются операции с прив леченными средствами. В мировой банковской практике такие операции называются депозитными.
Депозит (от лат. depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка на определенных условиях.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определен ный срок, либо до востребования.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и сроки изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:
- юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
- физических лиц.
По срокам изъятия средств депозиты подразделяются на:
- довостребования (обязательства, не имеющие конкретного сро ка);
- срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении за ранее оговоренных условий).
В международной банковской практике имеет место и следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:
- срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными серти фикатами);
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения;
- ценные бумаги.
Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
- депозиты со сроком более года;
- депозитные сертификаты.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, кооперати вов, учреждений; средства на специальных счетах по хранению раз личных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов, средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.
У большинства коммерческих банков ВКЛАДЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ за нимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести на "срочные" депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков), произ водится по формуле:
,
где А - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депо зитные счета;
Оср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;
Окр - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ - это депозиты, привлекаемые банками на оп ределенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчи ком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разра батывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному виду вклада типовой характер. Договор состав ляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик полу чит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно ис полнять все условия договора и нести ответственность за их наруше ние, что может выражаться в установлении пени или штрафов за нес воевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату про центов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны ре шаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком являет ся физическое лицо).
Промежуточное положение между срочными депозитами и депозита ми до востребования занимают СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ВКЛАДЫ. Традиционно эти операции осуществлял Сбербанк: однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов.
2.2. Депозитные и сберегательные сертификаты
Разновидность срочных вкладов являются депозитные и сберега тельные сертификаты.
СЕРТИФИКАТ - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сум мы вклада и процентов по нему.
Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены пись мом ЦБР № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. "О депозитных и сберега тельных сертификатах банков" и письмом ЦБР № 23 от 18 декабря 1992г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории Рос сии.
В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль, в качестве офи циальной денежной единицы, а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифици ровать и по другим признакам:
по способу выпуска:
- выпускаемые в разовом порядке;
- выпускаемые сериями; по способу оформления:
- именные;
- на предъявителя; по срокам обращения;
- срочные;
- до востребования.
Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в преде лах 1 года, а по сберегательным - в пределах 3 лет.
Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оп лачен банком по первому требованию владельца. Банк может предус мотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сер тификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке:
Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими на то специальное разрешение. На бланке сертификата могут помещаться условия выпуска и другие сведения, но среди них обязательными реквизитами являются:
- наименование "депозитный (сберегательный) сертификат";
- указание на причину выдачи (внесение депозита или сберега тельного вклада);
- дата внесения депозита или вклада;
- дата погашения сертификата;
- размер депозита или сберегательного вклада (прописью и циф рами);
- безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму;
- ставка процента по депозиту или вкладу;
- сумма причитающихся процентов;
- наименование и адреса банка-эмитента и именного сертифика та-бене фи ци ара (вкладчика);
- подписи двух ответственных лиц банка, отвечающих за выпуск сертификата, скрепленные печатью банка.
Отсутствие в тексте какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Владелец сертификата может уступить права требования по сер тификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному - оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением.
Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии).
При вступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, со держащим указание способа погашения сертификата.
По состоянию на 1 августа 2001г. объем выпущенных депозитных сертификатов составил 24 млрд. руб., а сберегательных – 378 млн. руб.
Заключение
В качестве вывода отметим, что важнейшим элементом деятельности банка является формирование его ресурсов, среди которых выделяются собственные, привлеченные и заемные средства. Важнейшую роль при этом играют депозитные операции в т.ч. выпуск депозитных и сберегательных сертификатов.
Формирование крупной ресурсной базы банков является залогом их успешной деятельности.
Задание на самоподготовку:
- Доработать конспект лекции.
- Законспектировать и изучить категории по теме в соответствии с планом семинарских занятий.
Сообщение о следующем занятии: Лекция. Тема № 6. Занятие № 2. «Активные операции коммерческих банков».
Ответы на вопросы курсантов.
Разработчик Профессор кафедры № 13
(должность)
полковник подпись Ю. Коречков
(в/звание) (И. Фамилия)
Основы организации и деятельности коммерческих банков