Анализ компании ООО «Статус плюс»

PAGE \* MERGEFORMAT 2

Содержание

Введение………………………………………………………………………………………..3

1 Сущность, содержание и порядок разработки бизнес-плана.................................................6

1.1 Особенности планирования как функция управления производственными системами...........................................................................................................................................6

1.2 Бизнес-план как основа эффективной деятельности предприятия.......................11

1.3 Цели, задачи и функции бизнес-планирования.......................................................15

1.4 Разновидность системы планов предприятия.........................................................17

1.5 Структура бизнес-плана............................................................................................18

2 Анализ компании ООО «Статус плюс».......................................................……….………...24

2.1 Краткая характеристика ООО «Статус плюс»……………………….…...............24

2.2 Организационная структура предприятия ………………………………………..25

2.3 Социально-экономическая сущность системы управления деятельностью предприятия…………..........................................................................................................................27

2.4 Хозяйственно-договорные отношения....................................................................29

2.5 Система управления производственными процессами..........................................30

2.6 Маркетинговый анализ коммерческой деятельности предприятия......................34

2.7 Анализ трудовых ресурсов ООО «Статус-плюс»……...........................................36

2.8 Формирование объема товарооборота на базе безубыточности ООО «Статус-плюс»………………………….....................................................................................................34

3 Бизнес-план спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром»…………………….41

3.1 Резюме……………………………………………………………………………….41

3.2 Описание услуг……………………………………………………………………..42

3.3 Маркетинговые исследования……………………………………………………..43

3.4 Финансовый план…………………………………………………………………...53

Введение

Индустрия развлечений остается, по-прежнему, одной из самых прибыльных сфер бизнеса. Для правильного развития и ведения подобной предпринимательской деятельности нужно уметь чётко рассчитывать эффективность использования финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсов в процессе реализации проекта и дальнейшего его функционирования. Для этих и некоторых других целей необходимо уметь правильно составлять бизнес-план.

Приморский край имеет самые высокие перспективы по развитию туризма среди субъектов Дальневосточного федерального округа. Это связанно не только с изобилием памятников природы на территории края, но и с наиболее благоприятным климатом и более развитой транспортной инфраструктурой края. [1, c.60]

Туризм в Российской Федерации является важной и одной из динамично развивающейся отраслей экономики, источником дохода для бюджетов всех уровней, обеспечивает занятость населения, выступает действенным фактором социально-экономического развития регионов. Анализ современного состояния туризма показывает, что, несмотря на кризис, отмечается даже некоторый рост внутреннего туристского потока в России в 2009 г. на 1,6%, и по данным Минспорттуризма РФ он составил 32 млн. чел. [2, c.38].

Многие туристы в этом году переориентировались на российские курорты. Важнейшие факторы, обусловившие эту тенденцию – девальвация рубля и всплеск патриотических настроений, наблюдавшихся на фоне присоединения Крыма. Однако есть и другие важные факторы. Например, рекомендация сотрудникам некоторых силовых ведомств, госструктур и госкорпораций не покидать Родину во время отпуска. По оценке аналитиков АТОР, всего количество таких сотрудников совместно с членами их семей достигает четырех миллионов. Все они поехали на российские курорты. Результат такой «программы продвижения» российских курортов по итогам года – плюс 25-30% к прошлогоднему туристическому потоку. [3]

К числу главных мотивов туризма относятся развлечения; без них не обходится ни одна поездка. Люди отправляются в путь за новыми незабываемыми впечатлениями, положительными эмоция и острыми ощущениями. Для удовлетворения этих и других потребностей человека создаются средства развлечения, проводится увеселительные мероприятия.
Строительство роллердрома в Приморском крае прекрасно подходит для достижения подобных целей и извлечения прибыли.

Целью постройки спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром» является помощь в решении проблемы скучного отдыха на пляже, путём предоставления ещё одного места для отдыха, развлечения и физического развития. Спортивно-развлекательный комплекс будет ориентирован не только на потребителей, временно отдыхающих в Находкинском городском округе, но и постоянных его жителей. Ведь ближайший функционирующий роллердром находится в городе Владивосток.

Структура бизнес-плана и его детализация определяются спецификой объекта, сферой деятельности, организационным состоянием, размерами предполагаемого рынка, наличием конкурентов и перспективами роста.

Цель дипломной работы - провести анализ рынка и разработать проект бизнес-плана постройки нового спортивно-развлекательного комплекса на рынке города Находка.

Объект исследования - стратегическое планирование и управление малым бизнесом.

Предмет исследования - процесс разработки бизнес-плана создания нового спортивно-развлекательного комплекса на рынке города Находка.

Задачи дипломной работы:

- рассмотреть теоретические основы бизнес-планирования в малом бизнесе;

- более глубокое изучение методов аналитической и проектной работы по формированию организационно-экономических систем;

- систематизация знаний во взаимной увязке нескольких смежных дисциплин: «Основы управления персоналом», «Менеджмент», «Социология и психология управления», «Экономика предприятия», «Бизнес-планирование» и прочих;

- разработать основные разделы бизнес-плана создания нового спортивно- развлекательного комплекса на рынке города Находка;

- дать экономическое обоснование проекта по созданию спортивно- развлекательного комплекса на рынке города Находка.

Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что каждый предприниматель в малом бизнесе должен всерьёз отнестись к своему проекту, а именно: уметь чётко рассчитывать эффективность использования финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсов в процессе реализации проекта и дальнейшего его функционирования. Но, добиться поставленной цели невозможно, без чёткого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. Создание бизнес-плана является важной частью в реализации проекта.

Бизнес-план – это целевой программный документ, представляющий собой систему расчетов, технико-экономических обоснований, совокупность экономических показателей, описание мер и действий, посвященных реализации основной цели предпринимательской деятельности – получения максимальной прибыли от нее.

Таким образом, бизнес-план представляет собой модель деятельности предприятия, которая использует все элементы традиционного планирования применительно к категориям рыночной экономики – бизнесу, конкурентной борьбе, деятельности маркетинговых служб, коммерческому риску, стратегии безубыточности и необходимого уровня рентабельности.

По окончанию летнего сезона можно подводить итоги деятельности спортивного комплекса. Основным показателем будет являться финансовый результат, а именно, часть стоимости валовой продукции, остающаяся после возмещения затрат на ее производство. Рентабельность - один из показателей, характеризующих экономическую эффективность производства. В нём отражаются результаты затрат не только живого, но и прошлого труда, качество реализуемой продукции, уровень организации производства и его управления. Уровень рентабельности показывает эффективность производства с точки зрения получения прибыли на единицу материальных и трудовых затрат.

Методы исследования, применяемые при написании дипломного проекта: обобщение, анализ литературных источников, сравнение, оценка, систематизация, прогнозирование, стратегический анализ и планирование.

Дипломный проект состоит из введения, теоретической части, аналитической, проектной, заключения и списка литературы.

В теоретической части я рассмотрю вопросы, относящиеся к роли, методам алгоритму составления бизнес-плана.

В аналитической части будет проведён анализ деятельности общества с ограниченной ответственностью «Статус плюс» и будет указана общая характеристика деятельности предприятия, проведены и представлены результаты маркетингового исследования по созданию нового бизнеса.

В проектной части дипломной работы разработаны организационный и производственный планы будущей деятельности. В качестве практического примера приведен финансовый план создания спортивно - развлекательно комплекса на рынке города Находка

1 Сущность, содержание и порядок разработки бизнес-плана

1.1 Особенности планирования как функция управления производственными системами

Несколько лет назад самым главным звеном управления как на макроуровне, так и на отдельных предприятиях, считалось планирование. В советское время экономическая наука подробно разработала иерархическую систему планирования, для всех уровней управления народным хозяйством. Преимуществами данной системы являлись [4]:

- концентрация сил на выполнении наиболее приоритетных направлений деятельности;

- взаимосвязь в планах социальных и экономических аспектов развития общества;

- комплексный подход к решению проблем;

- сочетание отраслевого и территориального подхода.

Но данная система имела ряд существенных недостатков:

- планы, разработанные на высшем уровне, часто не учитывали местные особенности;

- жесткая регламентация производственной деятельности сковывала инициативу предприятий;

- в жертву принципа «догнать и перегнать» приносилось качество и выпуск другой продукции, таким образом, выпускаемая продукция не соответствовала потребностям населения и других организаций.

Отказ от централизованного руководства плановой работой на разных уровнях совпал с резким ухудшением экономического положения подавляющего числа предприятий, существовавших в начале 90-х годов. Внезапная смена экономических условий в стране привела к очень резкому снижению качества плановой работы, вызвала негативное и формальное отношение к самому планированию. Планы и заложенные в них условия были довольно не действительными, часто организации работали не по плану, а брались за любую работу от случайного заказчика, решая, таким образом, проблему выживания. Предприниматели стали рассуждать следующим образом: лучше полагаться на свою интуицию и рисковать, нежели разрабатывать планы, поэтому все компании, вплоть до самых крупных стали пользоваться оперативными принятиями решений.

С течением времени и относительной стабилизацией экономической обстановки в стране растет понимание важности для каждого предприятия наличия долговременных целей и планирования целенаправленного развития в долговременной перспективе. Однако старая система планирования не подходила к быстро меняющимся рыночным условиям, что вызвало необходимость перехода от централизованного планирования к рыночному.

В условиях рыночной экономики цена на все продукты и ресурсы свободно устанавливается самими конкурирующими производителями и потребителями, поэтому фирма должна самостоятельно решать какие товары и в каких количествах нужно производить в предстоящем плановом периоде. При этом производители сами стремятся к наиболее полному удовлетворению своей продукцией или услугами всех существующих потребителей, рыночные запросы которых становятся по существу будущими планами производства предприятий и фирм.

Сущность внутрифирменного планирования в свободных рыночных отношениях заключается в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению ожидаемых в будущем качественных и количественных результатов [5].

В общем случае план - это рабочий инструмент достижения поставленной цели субъектом предпринимательства, созданный на основе конъюнктурного прогноза среды хозяйствования и расписанный по исполнителям, времени и средствам. Следует отметить, что план - не самоцель, а средство достижения цели.

Любой план, как перспективный, так и текущий, должен быть осуществимым, жизнеспособным и гибким к внутренним и внешним изменениям производственной рыночной системы и ее окружения. Рыночный план развития должен быть наилучшим и всех возможных в данных условиях вариантов.

Основными характеристиками плана являются: волевое и активное воздействие на будущее, отражение субъективного представления о будущем, план является одной из функций менеджмента и т. д.

Планирование в условиях рынка служит основой осуществления многих экономических, социальных, организационных и других функций, характеризующих степень развития современного производства. Механизм их взаимодействия требует объединения в общий комплексный план или единую плановую систему соответствующих целей и средств их достижения. Для современного отечественного рынка эти цели можно сформулировать следующим образом[6]:

- экономический рост, означающий желание предприятий обеспечить производство большего количества и лучшего качества товаров и услуг, а значит и более высокий уровень жизни людей;

- полная занятость, то есть предоставление работы всем, кто способен и хочет трудиться;

- экономическая эффективность, характеризующая максимальную отдачу всех используемых ресурсов при минимуме издержек на их использование;

- стабильный уровень цен;

- экономическая свобода, позволяющая всем специалистам обладать в сфере своей деятельности высокой степенью самостоятельности и творчества;

- справедливое распределение доходов.

В настоящее время планирование внутрифирменной деятельности является на предприятии важнейшей функцией управления производством. Применяемая в современном менеджменте классификация общих управленческих функций была впервые сформулирована его основоположниками Ф. Тейлором, А. Файолем, Г. Эмерсоном и многими зарубежными и отечественными учеными. Она представляет собой систему организационно-управленческих функций, каждая из которых непосредственно относится к плановой деятельности предприятия: обоснование цели, определение стратегии, планирование работы, проектирование операций, организация процессов, координация работ, мотивирование деятельности, контроль хода работ, оценка результатов, корректировка цели, изменение планов и т. д.

Преимущества планирования заключаются в следующем:

- стремление решить задачу рационально и с меньшими затратами;

- продуманная подготовка к использованию будущих преимуществ среды хозяйствования:

- улучшение координации деятельности исполнителей;

- усиление коллективных возможностей приложения сил за счет совместных действий заинтересованных лиц;

- более рациональное использование ограниченных ресурсов;

- возможность контроля за событиями и определение проблем в деятельности.

Недостатки планирования:

- невозможность отразить в плане все многообразие жизненных условий;

- стабильность принятого решения может обернуться убытком при динамичных обстоятельствах бизнеса;

- необходимость дополнительных ресурсов для разработки плана.

Таким образом, план нельзя считать панацеей от всех бед, его применение имеет ряд ограничений, которые могут быть обусловлены неопределенностью многомерностью и стохастичностью среды хозяйствования, несовершенством законодательной базы страны, ограниченностью ресурсов, авторитарностью руководства фирмы, субъективизмом взглядов исполнителей, форс-мажорными обстоятельствами и т. д.

Внутрифирменное планирование - это взаимосвязанная научная и практическая деятельность людей, предметом изучения которой выступает система свободных рыночных отношений между трудом и капиталом в ходе производства, распределения и потребления материальных и духовных ценностей [7]. Рыночное планирование производственной деятельности изучает законы, принципы, положения и методы научно обоснованного выбора и рационального использования экономических ресурсов на предприятиях. Современное планирование заключается в определении будущего желаемого состояния всего предприятия, отдельных производственных систем, экономических показателей и тех целесообразных решений, которые необходимо осуществить, чтобы вывести объект или фирму из существующего состояния в планируемое.

Процесс планирования обычно состоит из нескольких стадий:

1 Разработка общих целей.

2 Определение конкретных задач.

3 Выбор основных путей и средств достижения желаемого.

4 Контроль за выполнением задач.

Методология внутрифирменного планирования охватывает совокупность теоретических выводов, общих закономерностей, научных принципов, экономических положений, современных требований рынка и признанных практикой методов разработки планов.

Методика планирование характеризует состав применяемых на том или ином предприятии методов, способов и приемов обоснования конкретных плановых показателей, а также содержание, форму, структуру и порядок разработки внутрифирменного плана.

К основным методам планирования относятся: балансовый, опытностатистический, нормативный, экономико-математический. Каждый из перечисленных включает в себя десятки разновидностей, приемов и способов расчетов.

Общим предметом плановой деятельности на предприятиях всех форм собственности служат проекты планов, такие как комплексный план социально-экономического развития, техпромфинплан, бизнес-план и другие.

Конечным результатом планирования является ожидаемый экономический эффект, определяющий в общем виде степень достижения плановых показателей, социально-экономических или иных целей. Сравнение планового показателя с фактическим служит надежным основанием для оценки достоверности конечных практических результатов и степени разработанности применяемых методов планирования.

К основным принципам планирования относят:

1 Принцип единства, который означает, что используемые в планировании показатели необходимо обосновывать в их единстве, с учетом теоретической и практической взаимозависимости.

2 Принцип непрерывности, когда на смену одному выполненному плану приходит новый, на смену второму - третий и так далее. Это больше касается планов различного периода: краткосрочный план является частью среднесрочного, среднесрочный - частью долгосрочного.

3 Принцип гибкости означает способность плана менять свою направленность при изменении условий среды.

4 Принцип точности требует обоснованности, детализации и конкретизации планового показателя. Обоснованность означает соответствие показателя имеющимся ресурсам.

5 Принцип участия означает, что в разработку плановых показателей должны включаться все специалисты объекта хозяйствования.

При организации планирования составляющими ее элементами являются: порядок и последовательность разработки плана, система информации, исполнители.

Порядок и последовательность разработки плана осуществляется в несколько этапов:

- обоснование целей деятельности;

- сбор информации;

- проведение экономического анализа проблемы;

- составление прогнозов;

- составление планов;

- утверждение и доведение планов до исполнителей;

- выполнение плана исполнителями;

- мониторинг плана.

Сбор информации может осуществляться по следующим направлениям: сбор фактической информации, экспертные оценки, научно-техническая информация, информация о субъекте хозяйствования, информация об окружающей среде и тенденциях ее изменения.

Экономический анализ проблемы – это оценка информации о прошлом и настоящем с целью определения будущего состояния системы. К основным методам экономического анализа относят сравнение, индексный, цепных подстановок, корреляционный, регрессионный и т. д. Особое значение в условиях конкуренции приобретает SWOT - анализ, целью которого является определить как наиболее выгодно использовать имеющиеся возможности и нейтрализовать или снизить влияние угроз с помощью сильных сторон организации.

Процесс утверждения планов предусматривает предварительное обсуждение проекта плана с руководством и заинтересованными службами фирмы. После утверждения планы доводятся до исполнителей и начинается работа по их выполнению. Процесс исполнения плана должен находится под контролем с точки зрения расходования средств, времени выполнения, экономического эффекта.

Качество планирования во многом определяется уровнем подготовки персонала фирмы, то есть:

- технической подготовкой;

- уровнем интеллектуального развития;

- опытом, квалификацией;

- умением предвидеть последствия предпринимаемых мер;

- способностью к абстрагированию от второстепенного и несущественного.

1.2 Бизнес-план как основа эффективной деятельности предприятия

Бизнес - это совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность принимать самостоятельные решения и рисковать.

Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которых во всем мире принято начинать любое коммерческое мероприятие.

В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потенциальным инвесторам, сотрудникам фирмы, желающим оценить свои перспективы и задачи, и прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идеи, проверить их реалистичность. Без бизнес-плана вообще не стоит браться за коммерческую деятельность, риск неудачи слишком велик.

Даже если вы не нуждаетесь в финансировании и ваш бизнес ограничивается продажей лимонада в палатке, бизнес-план все равно даст вам возможность полностью раскрыть свой потенциал.

Бизнес-план может быть подготовлен консультантом со стороны, но лучше, если вначале он будет подготовлен самим руководителем компании. Включаясь в работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя на крепость и сам замысел и себя.

Составлять бизнес-план нужно примерно на 3 - 5 лет вперед. При этом для первого года основные показатели следует делать в месячной разбивке, для второго - поквартально, и лишь начиная с третьего года, следует ограничиться годовыми показателями.

В условиях нашей экономике такое планирование не предоставляется возможным. Планирование на промежуточное время более года будет заведомо ошибочным. Многие фирмы ограничиваются написанием плана на один год.

Бизнес-план описывает все основные аспекты будущего предприятия или проекта, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей. Внешние цели, для которых составляется бизнес-план предприятия - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта - это, по сути - его визитная карточка. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений, сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта является обязательным условием получения банковского кредита. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне менеджмента предприятия, его не владении ситуацией, и делает получение кредита в банке практически невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высоко рисковую операцию. Это означает, что банк, учитывая более высокий риск не возврата кредита, обязательно увеличит величину процентов по кредиту в сторону увеличения, а кредит соответственно - станет дорогим и невыгодным.

Гораздо более важными для фирмы являются внутренние цели, для четкого видения и понимания которых необходимо составить бизнес-план предприятия.

Внутренние цели - планирование бизнеса, обучение и проверка знаний менеджмента предприятия, понимания им рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях. Понимание того, как правильно составить бизнес план, становится обязательным требованием к подготовке любого менеджера, управленца и бизнесмена.

Выявлена связь между оценкой руководителем состояния собственного предприятия и наличия в его фирме бизнес-плана. Состояние предприятия оценивалось по критериям: «на подъеме», «стабильное», «на спаде», «в стадии становления», «трудно оценить».

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на конкретный проект производства определенного товара (услуг) - создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.); всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которого является выделение ее слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм; изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы.

Для среднесрочных и долгосрочных проектов разработка бизнес-плана является центральной фазой процесса бизнес - планирования. Главным содержанием этой фазы является разработка основных компонентов бизнес - проекта и подготовка его к реализации.

Для краткосрочных, небольших по масштабу или локальных бизнес - проектов, не требующих значительных затрат и весьма непродолжительных по срокам реализации, бизнес-план - это начальный этап делового планирования.

Фирмы, работающие в стабильной ситуации и производящие продукт для достаточно устойчивого рынка при росте объемов производства, разрабатывают бизнес-план, направленный на совершенствование производства и поиск путей снижения его издержек. Однако все эти фирмы постоянно предусматривают мероприятия по модернизации производимой ими продукции (услуг) и формируют их в виде локальных бизнес-планов.

Венчурные фирмы, выпускающие продукцию при повышенном риске, прежде всего систематически работают над бизнес-планами освоения новых видов продукции, перехода на новые технологии и т.п.

Бизнес-планы служат основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов. Однако эффективность бизнес - планирования проявляется только после реализации проекта в реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как необходимость повышения качества планируемых показателей, так и возможность получения высоких реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие ориентиры на период действия проекта. Сравнивая получаемые результаты с запланированными показателями, предприниматель или менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при необходимости принять организационно-управленческие решения для улучшения своих дел.

Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам фирмы (поставщики, потребители, банки), имеют свои планы, и предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях, предъявляемых лично к ним.

Таким образом, бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы.

Составив бизнес-план фирмы, можно сделать предприятие более эффективным, управляемым и прибыльным и можно будет с более высокой точностью прогнозировать ситуацию на будущее.

Бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов.

1.3 Цели, задачи и функции бизнес-планирования

Процесс бизнес-планирования - это последовательное изложение ключевых моментов проекта, убеждающих партнера или инвестора в его выгодности и необходимости участия в нем.

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Другие цели разработки плана бизнеса могут быть различными, например: уяснить степень реальности достижения намеченных результатов; доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой; убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте; финансовое оздоровление и выход из временного экономического кризиса.

Бизнес-план, также, призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы: уточняются правовые аспекты, нормативы, ограничения, требования муниципальных органов; приводится анализ исходных материалов: ситуационного плана, показателей технического состояния бизнеса (если приобретается действующий бизнес), социальных условий и демографического состава населения и т. д.; рассматриваются размеры возможных потерь, связанных с организацией и развитием данного бизнеса, компенсационными выплатами, а также упущенной выгодой (например, при досрочном прекращении аренды муниципальных объектов коммерческими структурами); формируется инвестиционная программа проектного предложения нового бизнеса с анализом возможных вариантов; определяются формы и условия реализации проектного предложения; прогнозируются условия производства продукции (услуг) предприятиями, формируемыми на данной территорий, получения ими прибыли, а также финансовых поступлений в бюджет (налоги, сборы, выплаты и др.); определяются показатели экономической, коммерческой и бюджетной эффективности, проектного предложения, а также его социальной и экологической результативности; разрабатывается стратегия маркетинга; формируется план финансирования и организации функционирования объекта; определяют условия, формы, сроки развития бизнеса; уточняются типы коммерческих рисков и условия страхования; подготавливается резюме, в концентрированном виде излагаются основные характеристики, параметры и показатели проектного предложения, его преимущества, получаемые доходы, инвестиционные и эксплуатационные затраты, их структура по источникам финансирования, размеры и сроки финансовых поступлений в городской бюджет и внебюджетные фонды.

В современной практике бизнес-план выполняет четыре функции.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая функция - планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства - ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки принимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.

Таким образом, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его размера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал.

Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а также, для получения финансирования.

1.4 Разновидность системы планов предприятия

С точки зрения отдельного предприятия, действующего в рыночной среде можно выделить следующие виды планов:

- стратегический план - долговременный план, как правило, охватывает период 10 15 лет, где формулируются главные цели предприятия на перспективу, конкретные задачи, привязанные по времени и ресурсам, общая стратегия достижения целей;

- долговременные планы - планы, разрабатываемые на несколько лет и нацеленные на решение отдельных самостоятельных проблем стратегии фирмы, создаются как составная часть стратегического плана;

- текущие планы - планы, в которых увязываются все направления деятельности фирмы и работа всех функциональных подразделений на текущий финансовый год. Охватываются такие сферы, как сбыт, производство, снабжение, маркетинг, развитие персон ла, финансы, исследования и разработки новых продуктов;

- оперативные планы - детальные планы, посвященные решению отдельных вопросов деятельности предприятия в краткосрочном периоде. Имеют узкую направленность, высокую степень детализации, характеризуются большим разнообразием применяемых приемов и методов;

- инвестиционные проекты - планы капитальных вложений, направленных на создание новых производственных мощностей;

- бизнес-план - план создания новой фирмы, выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности.

Существует множество классификаций планов предприятия. Приведем некоторые из них:

1 По содержанию:

- технико-экономические (целостная система развития техники и экономики предприятия);

- оперативно-производственные (развитие производственных проектов или программ);

- организационно-технологические;

- социально-трудовые и др.

2 По времени планирования:

- долгосрочные (на 10-25 лет);

- среднесрочные (на 3-10 лет);

- краткосрочные (на 1-3 года);

- текущие (на 1 год);

- оперативные (до 1 года).

3 По степени определения параметров:

- детерминированные (с четко определенными параметрами);

- вероятностные (с нечеткими ориентирами).

4 По назначению;

- директивные (обязательные к выполнению);

- индикативные (планы рекомендательного характера).

5 По масштабности целей:

- стратегические, предусматривающие глобальные цели;

- бизнес-планы, то есть ориентированные на достижение отдельной сделки, задачи в масштабе стратегического плана.

1.5 Структура бизнес-плана

В наше время вы нигде не найдете определенных правил составления бизнес-плана, хотя существует определенная структура, которой следует придерживаться и которая соответствует стандартам бизнес-планирования.

Основные разделы бизнес-плана:

- резюме;

- описание предприятия и отрасли;

- описание товара или услуги;

- сбыт и маркетинг товара или услуги;

- производственный план;

- организационный план;

- финансовый план;

- направленность и эффективность проекта;

- риски и гарантии;

- приложение.

Раздел «Резюме» - эта часть бизнес-плана считается вводной, и занимаются ее составлением, когда все разделы бизнес-плана будут подготовлены, хоть и данный раздел является одним из первых. Этот раздел необходим по одной простой причине - привлечение инвесторов или кредиторов. Раздел состоит не больше, чем из 4 страниц, но не меньше 2-ух. Этот раздел можно назвать самым главным документом, так как именно с резюме начинают инвесторы рассматривать ваш бизнес-план и многие на этом и останавливаются, потому, что в нем содержится практически вся основная информация всего бизнес-плана. В нем вы четко и без замысловатых фраз должны убедить будущих инвесторов (кредиторов), что ваш товар (услуга) способен конкурировать с подобными товарами (услугами), чем он отличается от конкурирующего товара, и чем вы будете привлекать потенциального покупателя.

Теперь перейдем к разделу под названием «Описание предприятия и отросли». Вы указываете основные сведенья о вашем предприятии. Раскройте историю возникновения предприятия. Этот раздел не может обходиться без финансово-экономических показателей деятельности данного предприятия, без структуры управления и кадрового состава. Так же необходимо указать направление, которое предполагает ваша деятельность, какая будет выпускаться продукция, какие вы видите перспективы на будущее. Отрасль экономики и так же её перспективы, связи с партнерами и описание социальной активности.

Так же в данном разделе вы описываете ваши исследования отрасли, в которой будете работать, ее развитие на ближайшее время. Это как краткий исторический курс, который включает ответы на вопросы:

- как обстояли дела в отросли за пять прошедших лет;

- ожидаемые темпы развития отросли;

- количество новых фирм, возникших в отрасли за прошедшие три года;

- какие за последнее время появились новые виды товара;

- описание потенциальных конкурентов;

- как ваша фирма сможет занять лидирующие позиции;

- как обстоят дела с товаром конкурентов (темпы продаж);

- слабая и сильная сторона конкурентов;

- кто является потенциальным потребителем вашей продукции;

- в чем отличия ваших потребителей от потребителей конкурирующей стороны.

Обычно инвесторов (кредиторов) интересуют ответы именно на эти вопросы и ваша задача найти эти ответы и грамотно их сформулировать.

Раздел «Описание товара или услуги» содержит наименование товара (услуги), описание того товара или услуги, который вы будите производить или намеренны оказывать, и которые в свою очередь будут реализованы в условиях рыночной экономики. Необходимо описать технологию, которую собираетесь использовать, а так же направление данного производства. Выявление возможностей развития и расширения ассортимента товаров аналогов в уже существующих условиях данной отрасли, оценка возможностей уже запущенных производств, выявление возможных потерь или прибылей в связи с возможной сменой обстановки, предоставление конкретных документов, подтверждающих полученную информацию. Еще следует описать свойства и возможности выпускаемых товаров. Технические данные продукции, возможность подделок лицензированной продукции, способы ее защиты, необходимое количество времени, затрачиваемое на продвижение товара, способность производства к быстрой переориентации, на усовершенствование производственного процесса, возможность изменения технологического процесса или его отдельных частей. Важно, чтобы все было описано просто и лаконично, без использования формулировок, которые не все смогут понять.

В разделе с названием «Сбыт и маркетинг товара или услуги» вы на бумаге должны разъяснить, чем привлечете клиентов, и почему именно ваша продукция будет пользоваться спросом или почему именно ваши услуги им понадобятся. Это, наверное, самый важный раздел бизнес-плана, разрабатывайте его очень внимательно, ведь именно здесь описываются подробнейшим образом такие вопросы как: политика установленных цен, методы рекламы производимой продукции, способы увеличения объемов реализованной продукции, поиски путей продажи выпускаемой продукции, создание положительного имиджа производителя и так далее. Только тщательно изучив этот раздел можно получить практически полноценные сведения о деятельности предприятия, компетентности его руководства и качестве выпускаемой продукции. Такая подробная информация может заинтересовать, прежде всего, потенциальных инвесторов, при оценке перспективности проекта, ведь перед тем как вложить средства в бизнес, необходимо убедиться в его ликвидности, иначе можно все потерять. Необходимо также изложить изучения внутренних и внешних факторов, влияющих на успешное завоевание рынка. К внешним факторам относятся факторы, на которые предприниматель не может воздействовать, то есть изменить, но обязательно должен принимать их во внимание, так как они оказывают непосредственное воздействие на его предпринимательскую деятельность.

В разделе «Производственный план» описываются процессы, касающиеся производства. Где будет размещаться информация о технологии, выбранной вами для производства товара; мотивация данного выбора; основные технологические процессы (их описание); схема работы; расстановка оборудования; производственные мощности, какие объемы затрат уходят на производство каждого конкретного вида продукции, какие специалисты работают на данном производстве и каких специалистов не хватает для его процветания.

Если в ваши планы входит строительство либо реконструкция, то необходимо описать строительные решения и расчеты предполагаемых затрат.

Здесь не только нужно описать производственный процесс, но и убедить партнеров, что вы сможете выпустить такое количество товара, которое предполагаете, причем уложитесь в установленные сроки и качество от этого не пострадает и кроме того будет соответствовать стандартам на данный товар.

Раздел «Организационный план» включает описание, как организовывалась руководящая группа, приводится организационная структура и график, по которому можно понять, как будет реализовываться бизнес-план. Вы должны указать форму собственности, указать своих партнеров и основных пайщиков и сведения о них, какую меру ответственности несут партнеры, кто входит в руководящий состав и сведения о них, организационные структуры и как будут распределяться обязанности.

В первую очередь, вы должны перечислить всех членов, входящих в руководящую группу, их краткая биография и обязанности, возлагаемые на каждого в отдельности, и как может повлиять каждый на становление фирмы и на рост объема продаж.

Вы должны указать, как руководство намеренно осуществлять кадровую политику, для этого нужно ответить на вопросы, касающиеся:

1 Организационной структуры - перечислить все должности, и как они связаны с другими.

2 Планирования, оценки результата и целевых показателей - необходимо четко указать цели и задачи вашего предприятия, деятельность которого должна приводить к их достижению.

3 Поощрения - необходимо изложить систему возможных поощрений.

4 Краткого обзора - предъявляемые требования при выборе кандидатов на ту или иную должность.

5 Обучения - как будет повышаться квалификация работников фирмы.

Раздел «Финансовый план» подразумевает описание основных пунктов, касающихся финансов вашего бизнеса. Это данные, расчеты, нормативы, разнообразные затраты, себестоимость, потребность в финансировании и возможные источники, таблица, содержащая доходы и расходы, поток наличных денег и баланс, который прогнозируется. Здесь вы должны объяснить, откуда будут поступать денежные средства, каким образом вы собираетесь их потратить, сколько денег в наличии на данный момент, а сколько необходимо. А так же вы должны убедить всех, что способны выплатить все взятые в заем или вложенные средства.

Разделы финансового плана:

1 Прогноз будущего объема реализации.

Это даст вам возможность определить долю рынка на 3 года, причем первый год описывается по месяцам, второй - по кварталам, третий - указывается общая сумма продаж за год.

2 Соотношение поступающих денежных средств и расходов.

Это даст вам возможность, определить какое количество денег понадобится вложить еще до реализации бизнес-плана и в процессе. Главной задачей этого раздела является проверка сохранности поступлений и расхода. Указывать статьи и суммы вложений и поступлений. В первый год необходимо указать, какая реализация товара была каждый месяц, второй год по кварталам, третий год - указывается общая сумма продаж за год.

3 Таблица, содержащая затраты и доходы.

Показатели, содержащиеся в таблице доходов и затрат:

- доходы, полученные от продаж продукции;

- издержки на производство;

- прибыль за минусом издержек;

- общие расходы на производство;

- чистая прибыль.

Вашей задачей, в данной таблице, является показать формирование и изменения прибыли за последующие три года.

4 Свободный баланс пассивов и активов фирмы.

Для начала определим, что такое пассивы, а что активы. Пассивами называют источники средств и капитал. Активами называют имущество, принадлежащее предприятию и использование средств. Составлять баланс необходимо на начало и на конец 1ого числа года, в течение которого реализуется проект.

5 График, который показывает, как вы намеренны, осуществить план по самоокупаемости.

Раздел «Направленность и эффективность проекта» должен содержать информацию о значимости и направленности вашего бизнеса, должны присутствовать показатели, которые покажут, насколько эффективен ваш проект, так же указываются данные анализа на чувствительность проекта.

В разделе «Риски и гарантии» вы описываете возможные риски, а так же обстоятельства, которые называются форс-мажорными, и каким образом вы собираетесь возвращать взятые денежные средства у инвесторов (кредиторов, партнеров).

Начиная любой бизнес, его создатель сильно рискует. Практически невозможно предугадать в какой области может случиться неприятность, прежде всего степень риска, зависит от количества привлеченных средств. Именно для минимизации таких рисков и требуется тщательное планирование будущей деятельности предприятия.

Одной из целей разработки бизнес-плана и является выявление таких рисков и подбор способов их избегания.

Решением задач по выявлению и составлению плана борьбы с возможными рисками занимается маркетолог. Такой сотрудник должен быть очень высококвалифицированным специалистом, ведь именно от его компетентности, в сущности, и зависит судьба всего предприятия.

Риски на предприятии могут быть самыми разнообразными, в процессе работы, возникают порой самые неожиданные ситуации, но на, то чтобы предусмотреть максимальное количество рисков, и нацелена работа маркетолога.

Конечно, далеко не все риски можно предотвратить, так например, авария транспортного средства, перевозящего большое количество продукции, вещь не предсказуемая, однако если в этом случае товар потерял свои первоначальные свойства и стал не пригодным для дальнейшей продажи, предприятие понесет довольно ощутимые убытки.

Поэтому маркетолог должен предусмотреть максимально возможное количество рисков и если даже не предотвратить их, то по возможности, хотя бы снизить их до минимума.

При этом необходимо рассчитать примерное количество финансовых потерь при осуществлении того или иного риска. Например, оценить стоимость имущества предприятия, которое может пострадать в случае внезапно вспыхнувшего пожара.

2 Анализ деятельности ООО «Статус-плюс»

2.1 Краткая характеристика ООО «Статус-плюс»

Полное наименование предприятия – общество с ограниченной ответственностью «Статус-плюс».

ООО «Статус-плюс» было создано 6 апреля 2006 года в соответствии с действующим законодательством ГК РФ и Федеральным законом N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Место нахождения: Россия, Приморский край, г. Находка, ул. Комсамольская, д.9, ООО «Статус-плюс», база отдыха «Рифовая».

Организационно-правовая форма собственности – общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная.

Общество с ограниченной ответственностью - это общество, имеющее уставный фонд (капитал), разделенный на части, размер которых определяется учредительными документами. Участники общества несут ответственность в пределах их вкладов.

Исследуемое предприятие относится к предприятиям розничной торговли, сферы размещения и туристической сферы. Характеристика данной отрасли народного хозяйства может быть представлена следующим данными современного развития.

Анализ организационной структуры (в соответствии с формой собственности). Целью деятельности ООО «Статус-плюс» выступает развитие новых экономических форм сотрудничества, производство конкурентоспособных товаров, предоставление различных услуг, а также получение прибыли в интересах участков (учредителей) общества и удовлетворение социально-экономических интересов персонала.

Исполнительным органом ООО является директор, он решает все вопросы деятельности предприятия. Директор принимает на работу персонал и утверждает штатное расписание. ООО самостоятельно определяет структуру и штат, систему и фонд оплаты труда, выплату премиальных и вознаграждений персонала, распорядок рабочего дня, сменность работы, предоставление выходных дней, отпусков и их протяженность. Прием на работу осуществляется по индивидуальным трудовым договорам, контрактным соглашениям. Должностные инструкции работников утверждаются директором предприятия. Трудовые споры рассматриваются согласно законодательных норм.

Согласно разделу устава все работники ООО «Статус-плюс» подлежат социальному и медицинскому страхованию в соответствии с Законами РФ, нанимать на работу отечественных и зарубежных специалистов, самостоятельно определять форму, системы, размер и виды оплаты труда, включая оплату труда в натуральной форме и иностранной валюте. Средства, полученные в результате хозяйственной и внешнеэкономической деятельности, ООО использует по своему усмотрению, в том числе на оплату труда работников предприятия, улучшение условий труда и выплату дивидендов.

Таким образом, правовые условия предприятия направлены на эффективную организацию его деятельности и практически все социально-экономические аспекты функционирования ООО «Статус-плюс»» отражены в уставе предприятия.

Организационную ответственность за подбор кадров (определение штатного расписания) и наделение их функциональными обязанностями входит в компетенцию директора ООО «Статус-плюс». Следует отметить, что общее количество работников меняется в зависимости от сезона, некоторые службы в не сезон уменьшаются по составу работников (служба питания и размещения).

По объемам услуг, которые предприятие предлагает на рынке его можно отнести к малым предприятиям. Также количество работников в зависимости от сезона меняется от 14 до 27 человек.

ООО «Статус-плюс» извлекает прибыль за счёт определённой туристической деятельности и розничной торговли пищевыми продуктами.

2.2 Организационная структура предприятия

Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определенные отношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации.

Различают несколько типов организационных структур: линейные, функциональные, линейно-функциональные, дивизиональные, адаптивные.

В зависимости от выполнения работы, весь персонал базы отдыха «Рифовая» делится на следующие службы:

- административная служба (директор, администратор, помощник администратора, менеджер);

- служебный персонал (горничный состав, уборка территории, прачечная, бельевая, служба уборки помещений);

- инженерно-технические службы (главный инженер, служба текущего ремонта, служба связи, электрик, сантехник и др.);

- служба безопасности (начальник охраны, охрана, спасатели).

Организационная структура ООО «Статус-плюс» является линейной структурой управления, она наиболее эффективна на небольших предприятиях и представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Организационная структура б.о. «Рифовая»

Преимущества линейной структуры объясняются простотой применения. Все обязанности и полномочия четко распределены, и поэтому создаются условия для оперативного процесса принятия решений, для поддержания необходимой дисциплины в коллективе.

В числе недостатков линейного построения организации обычно отмечается жесткость, негибкость.

Линейная структура ориентирована на большой объем информации, передаваемой от одного уровня к другому.

Бухгалтерские услуги предоставляются главным бухгалтером. Охрана - охранным предприятием "ЧОП ЩИТ". Прием на работу, осуществляется через администратора.

Работа базы:

- директор занимается вопросами управления, распределяет обязанности, следит за порядком и правильным заполнением документов, налаживает договорные отношения с компаниями-партнёрами;

- администратор занимается документацией, контролируют работу персонала, отвечает на телефонные звонки, принимает заказы на заселение в домики, принимает расходный материал, ведет учет;

- горничная следит за порядком в номерах, занимается стиркой и заменой спального белья, а так же следит за наличием умывальных принадлежностей;

- уборщик следит за порядком на территории туристической базы, убирает бытовой мусор и природный (морская трава, камни, ракушки);

- охранник следит за дисциплиной и спокойным отдыхом туристов, а так же за нахождением на базе посторонних людей;

- спасатель находится на спасательной вышке с 10:00 до 20:00 ч., следит за акваторией и купающимися в ней туристами, за погодными условиями, в случае шторма оповещает всех туристов об опасности через громкоговоритель и вывешивая на спасательной вышке черный флаг;

- электрик отвечает за исправность электроприборов и электро-напряжение на базе отдыха;

- сантехник – соответственно за исправность сан. узлов и исправления неполадок.

2.3 Социально-экономическая сущность системы управления деятельностью предприятия

Особенностью предприятий размещения и гостиничного бизнеса служит то, что в зависимости от сезона производственная необходимость таких предприятий в работниках разная, поэтому штатное расписание анализируемого предприятия значительно разнится в зависимости от сезонного функционирования. Основной приток отдыхающих планируется предприятием с 20 июня по 10 сентября каждого года. В связи с этим штатные расписания включают больше работников в сезон и меньше в несезон.

Горизонтальное разделение труда на предприятии выражается в создании служб и оценке их деятельности. Немаловажное значение в данном процессе имеет оценка персонала. Обратимся к количественной и качественной оценке персонала предприятия в 2012-2014 годах. Основой для анализа послужат данные штатных расписаний за те же периоды, но только в сезон.

Учтем, что все работники туристической базы поделены на три основные категории – административно управленческий персонал, служебный персонал и технический персонал.

Таблица 1. Количественная и качественная оценка персонала б. о. «Рифовая»

Показатель	Годы	Изменения 2012 года по отношению к 2014
	2012	2013	2014
	Чел.	Уд. вес,%	Чел.	Уд. вес,%	Чел.	Уд. вес,%
1	2	3	4	5	6	7	6-2	7-3
Общее число работников	27	100,0	22	100,0	22	100,0	-5	0
Административно-управленческий персонал	4	14,81	4	18,18	4	18,18	0	3,37
Служебный персонал	19	70,37	14	63,64	14	63,64	-5	-6,73
Технический персонал	4	14,81	4	18,18	4	18,18	0	3,37
Гендерный анализ
Мужчины	12	44,44	12	54,55	12	54,55	0	10,11
Женщины	15	55,56	10	45,45	10	45,45	-5	-10,11
Возрастной анализ
Лица до 25 лет	2	7,41	4	18,18	4	18,18	2	10,77
Лица от 26 до 45 лет	11	40,74	10	45,45	10	45,45	-1	4,71
Старше 45 лет	14	51,85	8	36,36	8	36,36	-6	-15,49
Квалификационный анализ
Законченное высшее образование	5	18,52	5	22,73	5	22,73	0	4,21
Среднее специальное	20	74,07	15	68,18	15	68,18	-5	-5,89
Общее среднее	2	7,41	2	9,09	2	9,09	0	1,68

Анализ структуры персонала по основным категориям работающих в 2012 году показывает, что наибольшая доля принадлежит служебному персоналу, эта тенденция сохраняется и в последующие два периода, однако имеет место небольшое сокращение служебного персонала в пользу технического и административно-управленческого. К концу 2014 года административный и технический персонал вырос на 3,37%. Следует отметить, что структура персонала остается практически неизменной, что указывает на сложившиеся принципы формирования кадров на предприятия.

Данная оценка свидетельствует о преобладании в последние годы лиц в возрасте от 26 до 45 лет, следует отметить, что это самый продуктивный возраст в отношении высокой производительности и обучаемости. В 2012 году самой большой категорией была возрастная категория от 45 лет и старше. Данная категория сократилась на 15%. Наибольший рост работников зафиксирован в категории до 26 лет (рост на 10% по сравнению с 2012 годом). Последняя оценка табличных данных (см. табл. 1) в графическом виде предполагает анализ персонала предприятия по уровню образованности. Лидирующие позиции в структуре персонала предприятия занимают работники с средним специальным образованием, - их доля в 2012 году составляла 74,07%, а в последующие два года 68,18%. Лица с высшим образованием в структуре занимают от 18,52% (2012 год) до 22,73% (2013 и 2014 год). Имеет место рост данной категории на 4% в сравнении с 2012 годом.

Подытоживая оценку персонала в различных аспектах анализа хочется сделать общий вывод о сложившейся структуре персонала предприятия. Персонал предприятия в последние годы численно (22 человека) и структурно не изменялся. При этом персонал предприятия сформирован в основном за счет служебного персонала (63%), в гендерном выражении представлен более мужчинами (54,55%), по возрасту преобладают лица от 26 до 45 лет (45.45%) и наконец, по уровню образования лидируют лица со средним специальным образованием (68,18%).

Следует отметить, что предприятие не имеет кадровой службы и ее функции выполняет Директор предприятия. Это безусловно целесообразно для малого предприятия, но все же специалист по кадрам нужен для оценки персонала и анализу его деятельности.

2.4 Хозяйственно-договорные отношения

ООО «Статус-плюс» заключает агентский договор от 70% с туристической фирмой «Discovery Turs». В договоре между туристической фирмой и турбазой указано: в какие сроки должна быть подана заявка на размещение туристов, когда и каким образом производиться оплата. Агентский договор заключается между турфирмой и турбазой, и на его основе турбаза осуществляет реализацию турпродукта. Согласно договору, турфирма предоставляет турбазе информацию об имеющихся у нее турпродуктах, причем это может быть сделано как в письменной, так и в устной форме. После получения информации турбаза начинает продажу предоставленных ему туров. При этом он несет ответственность за передачу достоверной информации туристам; за качество тура, его содержание, маршрут и программу ответственность несет турфирма. Он же обязуется решать технические вопросы, связанные с организацией тура. Ответственность за достоверность информации о туре изначально лежит на турфирме. Если возникает ситуация, когда отправить туриста в оплаченный тур не удается и это происходит по независящим от турфирмы причинам, он может предложить туристу заменить путешествие, либо перенести его на другое время, либо вернуть деньги.

У ООО заключен договор со строительным предприятием «Карелспецавтоматика». Эта фирма оказывает услуги по строительству, а также направляет своих работников для работы на базе по разным направлениям.

Так же существует заключенный договор между ООО «Статус-плюс» и частным охранным предприятием «Щит» по обеспечению безопасности проживания на территории базы отдыха «Рифовая».

2.5 Система управления производственными процессами

Внутренняя среда ООО «Статус-плюс» определяется внутренними факторами, влияющими на его организацию. Эти факторы определяются совокупностью условий и частью общей среды и влияют на организацию работы рекламной компании.

К внутренним факторам предприятия относятся:

- человеческие ресурсы (квалификация, образование работников, культура работников, организация рабочего места и т.д.);

- финансовые ресурсы (финансовые потоки, возможность самофинансирования).

Финансовый фактор заключается в самофинансировании.

С приобретенной выручки платятся налоги, аренда помещения, свет, телефонная связь, интернет, заработная плата сотрудникам и прочие наличные расходы.

Стиль руководства авторитарно-демократический: руководитель выслушивает замечания и предложения работников, учитывает их мнения, предоставляет определенную самостоятельность, но в тоже время осуществляет строгий контроль и принимает единоличные решения.

Для того чтобы получить ясную оценку сил ООО «Статус-плюс» и ситуации на рынке, проведем SWOT-анализ, таблица 2.

Во-первых, определим все сильные и слабые стороны компании.

Сильными сторонами является:

- расположение базы отдыха (на берегу моря);

- большая клиентская база – за долгие года существования ООО «Статус-плюс» наработало большую базу из постоянных клиентов и не только;

- надежный основной поставщик;

- хорошая репутация на туристическом рынке.

Слабыми сторонами являются

- короткий сезон функционирования;

- слабое электроснабжение.

Определим все возможности и угрозы предприятия.

Возможности:

- выход на новые рынки;

- высокий потенциал расширения предоставляемых услуг.

Угрозы:

- открытие новых фирм-конкурентов;

- ухудшений экономической ситуации.

Таблица 2 - SWOT-анализ ООО «Статус-плюс»

Наименование

Возможности

1 Выход на новые рынки

2 Высокий потенциал расширения предоставляемых услуг

Угрозы

1 Открытие новых фирм-конкурентов

2 Ухудшение экономической ситуации

Сильные стороны

1 Расположение

2 Большая клиентская база

3 Надежный поставщик

4 Хорошая репутация на туристическом рынке

Поле «Сила и Возможности»

Выход на новые рынки – хорошая репутация.

Высокий потенциал предоставляемых услуг – клиентская база, надежный поставщик.

Поле «Сила и Угрозы»

Открытие новых фирм-конкурентов – хорошая репутация, надежный поставщик

Ухудшение экономической ситуации – большая клиентская база, хорошая репутация.

Наименование

Возможности

1 Выход на новые рынки.

2 Высокий потенциал расширения предоставляемых услуг.

Угрозы

1 Открытие новых фирм-конкурентов

2 Ухудшение экономической ситуации

Слабые стороны

1 Короткий сезон работы

2 Слабое электроснабжение

Поле «Слабость и Возможности»

Выход на новые рынки – замена старых ЛЭП на новые.

Высокий потенциал расширения предоставляемых услуг – замена старых ЛЭП на новые наличие электрогенераторов.

Поле «Слабость и Угрозы»

Открытие новых фирм-конкурентов – текучесть кадров.

Ухудшение экономической ситуации - увеличение недостатка оборотных средств, отсутствие собственного офиса, цеха.

Итак, после анализа возможностей и угроз внешней среды в сочетании с сильными и слабыми сторонами компании можно заключить, что в целом ситуация для компании достаточно благоприятна. Сочетания, получившиеся в квадрате Сила и Возможности, обязательно необходимо использовать, поскольку они создают предпосылки для повышения конкурентоспособности компании. Поле Слабость и Возможности показывает, что с одной стороны нужно усилить слабости компании за счет возможностей, а с другой стороны не допустить использования возможностей конкурентами, так как неиспользованная возможность внешней среды становится угрозой, если ее использует конкурент.

На поле Сила и Угрозы стратегия предусматривает преодоление угроз внешней среды за счет сильных сторон компании, то есть для дальнейшей успешной деятельности компании нужно делать акцент на большую и постоянную клиентскую базу и надежного поставщика для того, чтобы компенсировать неблагоприятные воздействия внешней среды и для того, чтобы эти воздействия отразились в как можно меньшей степени на деятельности компании. Для поля Слабость и Угрозы предпочтительна стратегия избегания, поскольку у компании не хватит возможностей для преодоления угроз внешней среды.

Анализ внешней среды ООО «Статус-плюс».

Среда прямого воздействия включает факторы, которые непосредственно влияют на изменение среды компании. К таким факторам относят поставщиков, потребителей, трудовые ресурсы, законы и государственные органы, а также конкурентов.

Трудовые ресурсы.

Туристическая деятельность предполагает наличие специального образования на руководящих должностях и для кадров, непосредственно контактирующих с людьми (администратор, помощник администратора, менеджер). Немаловажным фактором является профессионализм сотрудников. И здесь следует отметить, что в организации работают люди с большим опытом, которые занимают свои должности на первый год, например администратор базы отдыха работает на своей должности в течении пяти лет, до этого он проходил курсы повышения квалификации, и для закрепления полученного опыта отработал год в Таиланде, в местной гостинице.

Чего нельзя сказать об обслуживающем персонале, так как работа сезонная и 90% процентов туристов отдыхает летом, то каждый сезон происходит набор обслуживающего персонала. Это является достаточно серьезной проблемой, так как люди с необходимым образование ищут более стабильную работу, больше, чем на 2,5 месяца. Вследствие чего приходится нанимать не квалифицированных работников для сферы обслуживания, которые в большинстве не дорожат местом своей работы, часто возможны прогулы и низкое качество выполняемой работы, присутствует большая текучка кадров.

Законы и государственные органы.

Трудовое законодательство и государственные учреждения также влияют на компанию. Каждая компания имеет определённый правовой статус, являясь единоличным владельцем, компанией, корпорацией или некоммерческой корпорацией, и именно это определяет, как компания может вести свои дела и какие налоги должна платить.

Можно отметить, что компания ведет свои дела в соответствии с законодательством, знает какие налоги платить. В связи с этим данный аспект не представляет собой угрозы.

Потребители.

Любая коммерческая организация существует за счет удовлетворения запросов потребителей. Потребителями являются граждане, желающие провести свой отдых на море. ООО «Статус-плюс» имеет большое число постоянных клиентов, с которыми оно сотрудничает на протяжении нескольких лет.

Конкуренты.

ООО «Статус-плюс» успешно работает на рынке рекламной продукции с 2006г. За это время компания приобрела среди своих клиентов репутацию стабильного и надежного партнера. Уровень конкуренции в данной сфере деятельности очень высокий, но и спрос на туристические услуги стабильно растет. В таких условиях приходится отлаживать корпоративную работу в коллективе, профессионально работать с клиентами, делать грамотную рекламу.

Макроокружение создает общие условия существования компании во внешней среде, в то время как факторы косвенного воздействия влияют на компанию через изменение факторов прямого воздействия. К основным факторам косвенного воздействия относятся: состояние экономики, политические факторы, имидж компании и прочие.

Имидж рекламной компании формирует все: от внешнего и внутреннего вида офиса, времени существования компании на рекламном рынке, формы преподнесения информации об услугах в рекламе до уровня компетентности менеджера его этичного поведения с клиентом. Естественно, оказав объем услуг, который необходим для того, чтобы сделка совершилась, а клиент остался довольным результатом, компания зарабатывает свою репутацию.

Сезонность.

В деятельности данной компании огромную роль играет сезонность спроса. Основной поток туристов приходится с середины июля до конца августа, это время можно назвать «пиком». После лета база продолжает функционировать до 20 сентября, затем большинство корпусов закрывается, отключаются коммуникации, и база работает только по предварительным заказам, на проведение праздников, корпоративов, свадеб и т.д.

Существует множество факторов, влияющих на внешнюю среду данной компании. Разные факторы оказывают разное влияние. Некоторые требуют долгого рассмотрения и анализа, некоторые нужно принимать во внимание лишь при необходимости, некоторыми можно и вовсе пренебречь.

Некоторые из этих факторов могут представлять собой угрозу для компании, и последствия здесь могут быть разными: от легкого ущерба, до критической ситуации, а то и вовсе, разрушения.

2.6 Маркетинговый анализ коммерческой деятельности предприятия

Туристическая база «Рифовая» серьезно подходит к осуществлению работы службы маркетинга.

Набор коммуникаций состоит из следующих компонентов:

- реклама;

- связи с общественностью;

- личные продажи.

Все эти виды коммуникаций одинаково важны для деятельности фирмы, и если один из них будет развит очень хорошо в ущерб другим видам, это не всегда будет благоприятно сказываться на общем состоянии дел организации. Так, например, уделяя большое внимание связям с общественностью, не следует забывать, что нужно в совокупности с этим хорошо информировать эту общественность о себе, о своих достоинствах и успехах. Информирование происходит посредством рекламы, поэтому работники туристической базы осуществляют все виды коммуникаций продуманно и внимательно, при этом реклама- это самый важный из элементов коммуникации. Реклама в относительно небольшие сроки может привлечь достаточно большую массу потенциальных потребителей, контактных аудиторий и общества в целом.

Большинство туристов, отдыхающий на базе отдыха «Рифовая», приезжают из Хабаровского края, поэтому ООО «Статус-плюс» тесно сотрудничает с туристическим агентством «Discovery Tur», которое активно занимается рекламной деятельностью и продажей путевок на туристическую базу в городе Хабаровск. Адрес агентства: ул. Постышева, 27,Офис 1.

Используются такие виды рекламы, как:

- реклама на веб-сайте - туристическая фирма имеет собственный сайт, это дает возможность потенциальным туристам всегда находиться в курсе предложений фирмы;

- вывеска туристической фирмы - содержит информацию о фирме и располагается над входом в офис. Цель вывески - заинтересовать проходящего мимо входа человека и вызвать у него желание зайти в офис турфирмы;

- реклама на телевидение - бегущая строка;

- реклама в газете «Ваша реклама» и «Все объявления»- размещается информация о туристических базах «Рифовая» и «Прибойная»;

- визитки.

Продажа путёвок производится следующим образом:

- встреча покупателя и выявление его намерения;

- предложение и показ туристических баз;

- помощь в выборе временного жилья и консультация;

- предложение выбора транспорта до места отдыха;

- оформлением договора;

- расчетные операции;

- закупка билетов на транспорт.

Пришедший в туристическое агентство покупатель должен встретить приветливое отношение со стороны агента. При этом благоприятное впечатление оставляют опрятный внешний вид агентов, порядок и чистота в агентстве. Выявление намерения покупателей заключается в определении их отношения к видам отдыха. Эта операция должна выполняться торговым персоналом ненавязчиво, в вежливой форме.

После выявления намерения покупателя агент показывает соответствующие варианты. При этом он обращает внимание на особенности отдельных тур. баз, предлагает взамен отсутствующих мест другие базы отдыха. Если потребуется, агент обязан дать квалифицированную консультацию покупателю, которая может включать сведения об особенностях мест проживания, о преимуществах и недостатках.

Завершается продажа путёвок расчетом с покупателями и выдачей им билетов на транспорт доставки их на тур. базу. Эти операции могут выполняться как в самом агентстве, так и на сайте www.di-tur.ru

В администрации базы отдыха «Рифовая» на стене размещена информация для туристов «Уголок потребителя»: лицензия, свидетельство ИП, книга жалоб и предложений, адреса служб по защите прав потребителя, и прочая информация для туриста.

Трудовой кодекс Российской Федерации не предъявляет в качестве обязательного требования наличие штатного расписания в организации. Так, статья 57 «Содержание трудового договора» требует, чтобы в трудовом договоре указывалось наименование «должности, специальности, профессии с указанием квалификации в соответствии со штатным расписанием организации или конкретная трудовая функция».

Таким образом, решение о том, иметь ли штатное расписание или в трудовом договоре достаточно указать конкретную трудовую функцию – принимает руководитель организации.

Если же руководитель организации принял решение об обязательном наличии штатного расписания как документа, регламентирующего наличие должностей и размер оплаты по каждой должности, тогда штатное расписание должно быть составлено по унифицированной форме № Т-3, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1.

2.7 Анализ трудовых ресурсов ООО «Статус-плюс»

Основными задачами анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами являются:

- изучение соответствия фактической среднесписочной численности, предусмотренной штатным расписанием;

- оценка обеспеченности предприятия и ее структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям; изучение изменений профессионально – квалификационного состава;

- изучение влияния на изменение численности работников мероприятий по механизации трудоемких работ, рационализации рабочих мест и др.;

- выявления резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Таблица 3 - Данные о численности сотрудников и расходов по труду

Наименование показателя	2012	2014 г.
Среднесписочная численность работников, чел.	27	22
в т. ч. специалист руководитель рабочий служащий	6 3 8 10	5 3 6 8
Удельный вес специалист руководитель рабочий служащий, %	16,5 9,0 67,1 7,4	15,4 10,2 64,7 9,6
Заработная плата за выполненную работу и отработанное время, руб.	290135	266027
Премиальный фонд (35%)	101547	93109,45
Надбавки (10%)	29014	26602,7
Выплаты компенсирующего характера (5%)	14507	13301,35
Оплата за неотработанное время (5%)	14507	13301,35
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	451159	412341
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.	100901	95597
Общий объем израсходованных денежных средств, руб.	552061	507938

Рентабельность продаж характеризует основную деятельность и показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции (услуг). В 2014 г. данный показатель составил 24,19 %, что в 3 раза меньше, чем в 2013г.

Рентабельность активов характеризует устойчивость финансового состояния предприятия. Из таблицы видно, что рентабельность активов росла.

Таблица 4 - Динамика показателей рентабельности

Показатель	2013 год	2014 год
Рентабельность продукции (продаж), %	(Прибыль от продаж / Выручка) * 100	9,06	24,19
Рентабельность активов, %	(Чистая прибыль / баланс. стоим. активов) * 100	12,25	28,19
Рентабельность затрат, %	(Балансовая прибыль / издержки) * 100	8,6	24,9
Коэффициент чистой прибыльности, %	(Чистая прибыль / Выручка) * 100	7,39	18,31

Рентабельность затрат показывает эффективность текущих затрат. По сравнению с 2013 годом этот показатель возрос на 16,3% и составил 24,9%. Это свидетельствует об эффективной деятельности базы отдыха.

Рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования собственного капитала. В 2014 г. по сравнению c 2013 г. рентабельность собственного капитала увеличилась на 16,9%.

2.8 Формирование объема товарооборота на базе безубыточности ООО «Статус-плюс»

В процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие несет определенные расходы, которые в практике экономического анализа принято подразделять на:

1 Постоянные затраты, сумма которых остается неизменной в течение длительного периода времени (аренда, амортизация, расходы на содержание зданий, помещений, сооружений, коммунальные расходы и т.д.). Важно понимать - для покрытия этих расходов предприятие должно осуществлять торговую деятельность, т.е. осуществляет реализацию товаров.

2 Переменные расходы, т.е. затраты, связанные с покупкой товаров, транспортом, расширением предприятия, увеличением ассортимента и улучшением предоставляемых услуг. Предполагается, что переменные расходы развиваются в том же направлении и с теми же темпами, что и объем товарооборота.

Однако темп изменения совокупных затрат в связи с включением в них не только переменных, но и постоянных расходов будет отклоняться от темпа изменения объема товарооборота.
В результате объем товарооборота в своей критической точке предоставляет возможность покрыть не только постоянные, но и переменные затраты. При этом минимально необходимый объем товарооборота предоставляет возможность обеспечить предприятию только безубыточную работу.

Расчет минимально необходимого объема товарооборота можно выполнить, разложив товарооборота на составляющие его элементы. Розничный товарооборот представляет собой сумму проданных или запланированных к продаже товаров в розничных ценах. В свою очередь, розничная цена состоит из покупной для торгового предприятия цены товара и торговой надбавки. Сумма покупных цен представляет собой товарооборота торгового предприятия по покупным ценам. Торговые надбавки предназначены для покрытия издержек обращения и получения торговым предприятием прибыли. На основании выше сказанного приходим к выводу, что имеем:

где — объем арооборота по розничным ценам, руб.;

— объем арооборота по покупным ценам, руб.;

ТН — сумма торговых надбавок, руб.

В свою очередь:

где П — сумма прибыли, руб.;

ИО — сумма издержек обращения, руб.

где — сумма переменных издержек обращения, руб.;

— сумма постоянных издержек обращения, руб,

Тогда:

Но поскольку минимально необходимый объем розничного товарооборота предоставляет возможность покрыть только затраты и не обеспечивает получение прибыли, то формула определения критического объема товарооборота будет иметь вид:

где — критический объем арооборота по розничным ценам.

Товарооборот по покупным ценам представляет собой объем закупленных товаров в стоимостном выражении или затраты торгового предприятия на покупку товаров. Величина этих затрат носит переменный характер, поэтому объем критического товарооборота можно представить следующим образом:

где — переменные затраты.

Разделив полученное равенство на объем критического товарооборота, получаем:

Где:

Д – доля переменных затрат в розничном товарообороте, или

отсюда:

Теперь рассчитаем критический объем товарооборота ООО «Статус-плюс» по филиалу на 2014 год.

Исходные данные:

1) плановый объем товарооборота на 2015 год – 20 млн. руб.;

2) плановый валовый доход – 2,3 млн. руб.;

3) доля валового дохода в объеме товарооборота (D) – 13%;

4) издержки обращения, в том числе:

- постоянные – 1,3 млн. руб.

- переменные – 1 млн. руб.

По этим данным рассчитаем переменные издержки () и их долю в объеме товарооборота (D):

При этих условиях критический объем товарооборота равен:

Таким образом, критический объем товарооборота базы отдыха оказался меньше планового. В связи с этим напрашивается следующий вывод: в 2015 году ООО «Статус-плюс» будет работать прибыльно, но предприятию необходимо увеличить разрыв между плановым (фактическим) и критическим товарооборотом.

ООО «Статус-плюс» находится на рынке, занимаясь туристической деятельностью, уже около 6 лет. Наличие постоянной клиентской базы, активное развитие предприятия и его конкурентоспособность являются положительными показателями, и говорит об успешной деятельности на рынке. Для удержания своего места и дальнейшего развития предприятию необходимо решать проблемы, негативно влияющие на все сферы его деятельности. Ранее мы выявили одну из таких проблем, которая является не лучшим показателем деятельности ООО «Статус-плюс» - это небольшой разрыв между плановым и критическим товарооборотом (всего в 3,5 млн. руб.).

Для решения этой проблемы можно расширить ассортимент и качество предлагаемых услуг, например в индустрии развлечений.

Предлагается построить на территории базы отдыха «Рифовая» спортивно-развлекательный комплекс, который будет приносить второстепенную прибыль, предлагая развлекательные услуги туристам.

3 Бизнес-план спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром»

3.1 Резюме

Проект организации открытого спортивно–развлекательного комплекса «Роллердром» будет осуществлять деятельность по прокату спортивного инвентаря и сдачу в аренду площадки для катаний на роликовых коньках, велосипедах «BMX» и скейтбордах.

Спортивно-развлекательный комплекс «Роллердром» будет зарегистрирован на уже существующее общество с ограниченной ответственностью «Статус-плюс».

Спортивно-развлекательный комплекс будет иметь штат:

- администратор – 1 человек;

- медицинский работник – 2 человека;

- охранник – 2 человек;

- кассир – 2 человек;

- тренер – 1 человек.

Общий объём финансирования проекта составляет 785 000 рублей.

Для реализации проекта ООО «Статус-плюс» берутся заемные средства в банке «Сбербанк» на сумму 800 000 рублей в потребительский кредит без обеспечения под процентную ставку в 17% в рублях на 4 года.

Количество нанимаемого персонала – 8 человек.

Прибыль в сезон – 196 889 рублей.

Срок окупаемости (дисконтированный срок) – 4 года.

Внутренняя норма доходности (IRR) – 17,023%

Чистая дисконтированная стоимость (NPV) – 570 рублей.

Социальная значимость:

«Роллердром» решит значительное количество проблем для общества:

- занятость детей спортом на специализированной площадке, а не на улицах и проезжей части;

- молодёжь будет заниматься спортом в цивилизованных условиях, что приведёт к увеличению желающих встать на роликовые коньки и скейтборд;

- уменьшится количество «экстрималов», которые являются угрозой для прохожих;

- ещё одно развлечение для туристов, проводящих отдых в посёлке Ливадия.

Занятие спортом на скейтбордах и роликовых коньках развивает у детей ловкость и координацию, что так необходимо для развития человека в школьном возрасте. К тому же, новички, которые будут посещать «Роллердром», получат возможность научиться правильно кататься и выполнять различные трюки при наличии тренера.

3.2 Описание услуг

Индустрия развлечений остается, по-прежнему, одной из самых прибыльных сфер туристического бизнеса. И основной её аудиторией являются дети, подростки и молодые люди до 25 лет, которым не по душе спокойный отдых на пляже. А в нашем случае это ещё и любители экстремального вида спорта, принадлежащие к той или иной субкультуре.

Проект будет реализован в Находкинском городском округе, в двух километрах от посёлка Ливадия, на территории туристической базы отдыха «Рифовая».

Для открытия спортивно–развлекательного комплекса «Роллердром» взята уже готовая бетонированная площадка площадью 500 м2, предназначенная ранее фундаментом для торговой точки.

Планируется постройка именно летнего спорткомплекса, функционирующего, предположительно 2 месяца (с июня по начало сентября), на каркасной основе, что значительно облегчает постройку, а, следовательно, не требует большого инвестирования.

Около территории спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром» будет оборудована раздевалка, комната для хранения личных вещей и медицинский кабинет, представляющие собой палаточные помещения. Экстремальные виды спорта сопровождаются небольшими травмами, ссадинами, поэтому в штате будет медработник. А для снижения количества травм будет пункт проката экипировки (наколенники, налокотники, шлемы).

Спорткомплекс «Роллердром» будет соответствовать настоящим стандартам устанавливаемым классификацию физкультурно-оздоровительных и спортивных услуг, общие требования, требования безопасности услуг, включая методы их контроля. Требования настоящего стандарта распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, оказывающих физкультурно-оздоровительные и спортивные услуги.

Стандарты:

ГОСТ 12.1.004-91 Система стандартов безопасности труда. Пожарная безопасность. Общие требования.

ГОСТ 12.1.005-88 Система стандартов безопасности труда. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны.

ГОСТ Р 12.4.026-2001 Система стандартов безопасности труда. Цвета сигнальные, знаки безопасности и разметка сигнальная. Назначение и правила применения. Общие технические требования и характеристики. Методы испытаний.

Рынок развлекательных услуг в подобных курортных местах насыщен. В условиях жесткой конкуренции, спортивно-развлекательный комплекс «Роллердром» имеет своё преимущество в наличии системы скидок, конкурентных цен и опытного тренера, который может обучить посетителей правильно управлять скейтбордом, легко и плавно кататься на роликовых коньках и велосипедах «BMX», а так же выполнению различных трюков. Но главное конкурентное преимущество «Роллердрома», что ее делает индивидуальной, это уникальность предоставляемых услуг.

Таблица 5. Стоимость услуг

Вид услуги	Стоимость	Время пользования услугой
	На 2015 г.	На 2016 г.	На 2017 г.	На 2018 г.
Аренда площадки	200 руб.	200 руб.	200 руб.	250 руб.	1 день
Прокат скейтборда	100 руб.	150 руб.	150 руб.	150 руб.	1 час
Прокат роликовых коньков	100 руб.	150 руб.	150 руб.	150 руб.	1 час
Прокат велосипеда «BMX»	300 руб.	300 руб.	300 руб.	300 руб.	1 час
Прокат защит. снаряжения	50 руб.	75 руб.	75 руб.	100 руб.	1 час
Услуги тренера	300 руб.	300 руб.	300 руб.	350 руб.	1 час

Проект считается уникальным ещё и потому, что по близости не существует подобного комплекса, как на открытом небе, так и в специально-оборудованном помещении.

3.3 Маркетинговые исследования

Одна из частых причин неудач в реализации какого-либо проекта и его развития в будущем, является недостаточный анализ рынка сбыта. Для этого потребуется определить круг основных потребителей и емкость рынка услуг, а, следовательно, и ресурсы, потребляемые на эти услуги.

Любому предпринимателю достаточно трудно провести достоверные исследования рынка при реализации нового проекта, а так же - покупка качественного дорогого спортивного инвентаря будет весьма опрометчивым решением. Следую из этого можно прийти к выводу, что лучше будет закупить на первый сезон функционирования спорткомплекса бюджетный вариант спортинвентаря, так сказать пробную партию товара. Это даст ценную информацию о рынке сбыта. Из предоставления услуг, за счёт пробной партии товара, будет полезно поинтересоваться у основной группы потребителей: какие изменения они хотели бы видеть в оказании сервисных услуг, в качестве спортинвентаря, интерьера и прочего. Это поможет занять определённую нишу на рынке и удерживать её каждый летний сезон.

Как говорилось выше, спортивно – развлекательный комплекс «Роллердром» в основном ориентирован на посетителей возрастом до 25 лет как проживающих в посёлке Ливадия, так и туристов, приезжающих с других городов. Большой частью аудитории будет являться молодёжь, занимающаяся агрессивными видами спорта. Что бы более подробно рассмотреть разделение посетителей по возрастной категории ознакомимся с диаграммой, показанной на рисунке 2:

Рисунок 2. Диаграмма возрастной категории

В посёлке Ливадия и Южно-Морском проживает (по данным на 2012 год) 18 961 человек, более 25 % (4 500 человек) – дети и подростки.

В 2012 году в Приморском крае по оценочным данным объём внутреннего туризма составил порядка 740 тыс. туристских поездок, из них – 20 тыс. человек отдыхают в Ливадии. Дети и подростки занимают около 40% от всего количества туристов, а это примерно 8 тыс. человек. Следовательно, на летний сезон года будет достаточно молодёжи и это подразумевает огромные возможности для реализации проекта. [

Опираясь на информацию о предположительном рынке сбыта, попробуем составить прогноз объёма продаж на сезон. При этом следует учитывать долю на рынке с учётом конкуренции, производственные возможности и другие факторы, которы могут иметь существенное значение. Прогноз следует составить для двух сценариев (пессимистический и оптимистический) и выявить средний показатель.

Пессимистический сценарий подразумевает минимальный наплыв приезжих туристов, небольшая заинтересованность в новых предлагаемых услугах, а так же внедрение на рынок новых сильных конкурентов в индустрии развлечений.

При таких условиях предположительное количество посетителей спорткомплекса будет до 10 человек в день, а среднее времяпровождение на площадке 1 час.

Под оптимистическим сценарием имеется в виду ситуация, в которой количество туристов оправдает ожидания на предстоящий летний сезон, а так же: проявление особого интереса к новому виду развлечений, преобладание неблагоприятных погодных условий, влияние уже существующих конкурентов на рынке не будет столь значимым. Количество клиентов в день – до 20 человек, по 1 часа в среднем.

Таблица 6а. Прогноз объёма продаж при открытии (2015 год)

Наименование услуг	Вероят. приобретения	Пессимистический сценарий	Оптимистический сценарий	Средний показатель
		день	месяц	сезон	день	месяц	сезон	день	месяц	сезон
		Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.
Площад.	100%	2000	60000	120000	4000	120000	240000	3000	90000	180000
Защ.снар.	100%	500	15000	30000	1000	30000	60000	750	22500	45000
Скейт.	50%	500	15000	30000	1000	30000	60000	750	22500	45000
Ролики	50%	500	15000	30000	1000	30000	60000	750	22500	45000
«BMX»	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Тренер	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Всего:		5000	150000	300000	10000	300000	600000	6250	247000	494000

Таблица 6б. Прогноз объёма продаж при открытии (2016 год)

Наименование услуг	Вероят. приобретения	Пессимистический сценарий	Оптимистический сценарий	Средний показатель
		день	месяц	сезон	день	месяц	сезон	день	месяц	сезон
		Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.
Площад.	100%	2000	60000	120000	4000	120000	240000	3000	90000	180000
Защ.снар.	100%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Скейт.	50%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Ролики	50%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
«BMX»	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Тренер	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Всего:		5750	172500	345000	11500	345000	600000	8625	313750	627500

Таблица 6в. Прогноз объёма продаж при открытии (2017 год)

Наименование услуг	Вероят. приобретения	Пессимистический сценарий	Оптимистический сценарий	Средний показатель
		день	месяц	сезон	день	месяц	сезон	день	месяц	сезон
		Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.
Площад.	100%	2000	60000	120000	4000	120000	240000	3000	90000	180000
Защ.снар.	100%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Скейт.	50%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Ролики	50%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
«BMX»	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Тренер	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Всего:		5750	172500	345000	11500	345000	600000	8625	313750	627500

Таблица 6г. Прогноз объёма продаж при открытии (2018 год)

Наименование услуг	Вероят. приобретения	Пессимистический сценарий	Оптимистический сценарий	Средний показатель
		день	месяц	сезон	день	месяц	сезон	день	месяц	сезон
		Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.	Объём продаж, руб.
Площад.	100%	2500	75000	150000	5000	150000	300000	3750	112500	225000
Защ.снар.	100%	1000	30000	60000	2000	60000	120000	1500	45000	90000
Скейт.	50%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Ролики	50%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
«BMX»	25%	750	22500	45000	1500	45000	90000	1125	44750	89500
Тренер	25%	875	26250	52500	1750	52500	105000	1312,5	39375	78750
Всего:		6625	198750	397500	13250	397500	795000	9937,5	331125	662250

Средний показатель находим по формуле:

где:

П.с. – пессимистический сценарий;

О.с. – оптимистический сценарий;

С.п. – средний показатель.

Но стоит учитывать, что индустрия развлечения в Ливадии уже достаточно развита и на рынке имеются весьма сильные конкуренты, которые предоставляют такие услуги туристам уже далеко не первый летний сезон.

Для того, чтобы выявить сильные и слабые стороны конкурентов, их лидеров, а так же ценовую политику, нужно провести анализ конкурентов на данном рынке.

Туристы с удовольствием катаются на водных горках, берут в прокат квадроциклы, водные скутера, присутствуют на различных экскурсиях, дискотеках, даже проводят время на конной прогулке и так далее.

Более подробную информацию о конкурентах рассмотрим в таблице 7:

Таблица 7. Конкуренты

№	Наименование	Основная возрастная группа потребителей	Количество лет на рынке	Расположение
1	Прокат квадроциклов	от 18 до 40 лет	2 года	На лесной трассе, в 400 метрах от «Роллер-Дрома»
2	Прокат водных скутеров	от 18 до 40 лет	4 года	На пляже, в 200 метрах от «Роллер-Дрома»
3	Водные горки	от 6 до 25 лет	3 года	На пляже, в 300 метрах от «Роллер-Дрома»
4	Большие водные аттракционы	от 6 до 25 лет	2 года	На соседнем пляже, в 1 км. от «Роллер-Дрома»
5	Конные прогулки	от 4 до 40 лет	6 лет	Вдоль всего пляжа
6	Полёты на дельтапланах и парашютах	от 18 до 50 лет	2 года	Вдоль всех пляжей и Ливадии
7	Тир	от 16 до 55 лет	5 лет	На пляже, в 700 метрах от «Роллер-Дрома»
8	Экскурсии	всех возрастов	6 лет	По Приморскому краю
9	Прокат флайборда	от 18 до 45 лет	1 год	На озере Лебяжье, в 1,5 км от «Роллер-Дрома»
8	Баня	от 20 до 55 лет	6 лет	На территории б/о «Рифовая», в 100 метрах от «Роллер-Дрома»

Виды услуг пронумерованы в порядке от лидеров до менее влиятельных конкурентов на рынок развлечений. И, следуя из таблицы 6, мы видим, что наиболее сильные конкуренты те, что находятся вблизи «Роллердрома» и подходят по возрастной категории. Поэтому человеку открывается шикарный выбор в проведении отдыха. Это, конечно же, решает одну из поставленных задач, но негативно влияет на экономический показатель спорткомплекса.

Для правильного составления SWOT-анализа необходимо знать его понятие, изучить его задачи и цели.

SWOT-анализ – это важная часть в составлении бизнес-плана, с помощью которой выявляют все внутренние факторы, такие как сильные и слабые стороны предприятия, все внешние факторы: угрозы и благоприятные возможности, а так же с помощью SWOT-анализа определяют причины эффективной и неэффективной работы компании на рынке.

После проведения SWOT-анализа компания может максимально использовать свои сильные стороны и преодолеть слабые, а так же воспользоваться всеми выявленными возможностями и эффективно избегать или защищаться от всех возможных потенциальных угроз.

К задачам SWOT-анализа относятся:

- выявление сильных и слабых сторон и сравнение их с конкурентами;

- выявление возможности и угрозы внешней среды;

- связать сильные и слабые стороны с возможностями и угрозами;

- формулировка основных направлений предприятия.

SWOT-анализ, являясь достаточно универсальным, может проводиться:

- для организации в целом по рынкам, на которых присутствует (или может присутствовать) ее продукция;

- по видам выпускаемой продукции;

- для оценки организации сбыта и уровня квалификации специалистов по продажам;

- для своих основных конкурентов и их товаров.

Как для начинающего, так и для опытного предпринимателя SWOT-анализ очень удобен, благодаря своей простоте в применении. Для его проведения не требуется формальной подготовки или какой-то обширной базы данных. Для того чтобы его составить достаточно быть хоть не много знакомым с компанией и иметь представление о рынке. Но не стоит забывать о том, что исходя из простоты, присущей SWOT-анализу можно сделать поспешные и бессмысленные выводы.

Для того, чтобы проект спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром» успешно реализовался и развивался в дальнейшем, необходимо выявить все его преимущества, недостатки, благоприятные возможности и все потенциальные угрозы. SWOT-анализ является самым подходящим методом стратегического планирования для данной ситуации.

Таблица 8. SWOT-анализ «Роллердрома»

Внутренние факторы

Сильные стороны:

1 Индивидуальность предоставляемых услуг в индустрии развлечений в посёлке Ливадия;

2 Доступные цены на аренду площадки и

прокат спортинвентаря;

3 Очень удобное место размещения спортивно-развлекательного комплекса;

4 Предоставление обучения катанию на роликовых коньках, скейтбордах и велосипедах «BMX» для всех возрастов;

5 Адекватные финансовые источники;

6 Простая стратегия управления;

7 Функционирование «Роллердрома» невзирая на погодные условия.

Слабые стороны:

1 Сезонное функционирование комплекса;

2 Ограниченная возрастная категория клиентов, часто посещаемых «Роллердром»;

3 Отдалённость от ближайших населённых пунктов;

4 Не развитая маркетинговая деятельность (отсутствие рекламы);

5 Низкая заинтересованность сотрудников в развитии предприятия;

6 Низкий уровень сервиса.

Внешние факторы

Возможности:

1 Повышение курса иностранной валюты;

2 Увеличение количества туристов, приезжающих отдыхать на пляжи п. Ливадия;

3 Рост спроса;

4 Рост уровня доходов населения;

5 Расширение предприятия.

Угрозы:

1 Ожесточение конкуренции;

2 Изменение вкусов покупателей;

3 Появление на рынке новых конкурентов;

4 Принятие новых законодательных ограничений;

5 Рост налогового бремени.

Преимущества.

1 Как говорилось ранее, главное преимущество «Роллердрома» - это индивидуальность предоставляемых услуг, так как в ближайших населённых пунктах подобное развлечение отсутствует.

2 Что касается доступных цен: основная клиентская база будет состоять из подростков, иждивенцев, которые не в состоянии себя обеспечивать и, следовательно, не располагают большой суммой финансов на «карманные расходы», поэтому низкие цены для проведения подобного отдыха – придутся очень кстати.

3 Спортивно-развлекательный комплекс «Роллердром» находится вблизи побережья Второго Ливадийского пляжа. На этом пляже отдыхает большая часть туристов как «дикарями», так и на туристической базе отдыха «Рифовая», которая так же находится неподалёку от места положения «Роллердрома». Это очень важный фактор, который считается сильной стороной проекта.

4 «Роллердром» не только предоставляет услуги опытным роллерам и скейтбордистам, но так же тем посетителям, которые ни разу не стояли на роликовых коньках или скейтборде. Обучение проводит специальный опытный в своём деле тренер.

5 Адекватные финансовые источники подразумевают собственные и заемные средства.

6 Организационная структура спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром» является линейной структурой управления, она наиболее эффективна на небольших предприятиях и очень проста в применении.

7 Погодные условия – один из ключевых факторов успешного отдыха на пляже. «Роллердром» будет строиться как крытое, тентовое сооружение, для избегания дождя и ветра.

Недостатки.

1 Самый большой недостаток проекта – это то, что «Роллердром» не сможет приносить постоянную прибыль круглый год, так как во-первых он рассчитан на тёплое время года (из-за отсутствия отопительной системы), а во-вторых, без туристов, которые отдыхают у нас только в летний период, спортивно-развлекательный комплекс просто-на-просто не будет приносить никакой прибыли из-за мизерного наличия местных клиентов, которые, ко всему прочему, большую часть времени проводят на учёбе.

2 Как правило, люди старше 25 лет теряют интерес к таким видам развлечения как экстремальное катание, за исключением родителей, которые приводят своих детей развлечься. Но часто они сами не участвуют в этом процессе развлечения, а, следовательно, не приносят никакой прибыли.

3 Подростки, проживающие в ближайших населённых пунктах, таких как пгт. Ливадия, пгт. Южно-Морской, с. Средняя и п. Анна составляют не малую часть клиентской базы «Роллердрома». Но для того, что бы добраться до него, им необходимо сесть на рейсовый автобус 122, который ходит через п. Анна, по отдельному расписанию. В день этот автобус делает 4 рейса. Поэтому добраться до «Рифовой» весьма сложно.

Для решения этой проблемы было бы разумно обратиться за помощью к генеральному директору базы отдыха «Рифовая», который ежедневно отправляет свой частный автобус с туристами, проживающими на «Рифовой», в ближайшие населённые пункты за покупками продуктов питания, а так же на различные экскурсии. Тем самым увеличится количество рейсов автобуса, который мог бы привозить желающих отдыхать на пляже и посещать «Роддердром».

4 Не развитая маркетинговая деятельность – это очень даже частая проблема на начальных этапах реализации проекта. Активно развивать маркетинговую систему, считается дорогим удовольствием и, возможно, что оно будет очень долго окупаться.

5 Для вопроса незаинтересованности сотрудников в развитии предприятия было принято внести мотивационную систему, которая вводит зависимость заработной платы от рабочего процесса.

6 Низкий уровень сервиса объясняется малым финансированием. Поэтому улучшения сервиса будут производиться в зависимость от эффективности проекта.

Возможности.

1 Как говорилось ранее, повышение курса иностранной валюты приводит к уменьшению количества туристов, желающих проводить свой отдых за границей, а, следовательно, к увеличению внутреннего туристического потока.

В данный промежуток времени, с курсом валюты происходит подобная ситуация, что предоставляет большие возможности и является отличной мотивацией для реализации подобных проектов на предстоящее лето.

2 По данным некоторых туристических компаний (большую часть деятельности которых занимает внутренний поток туристов) количество людей, отправляющихся отдыхать в Приморский край, постепенно увеличивается с каждым летом. Этот факт открывает перспективы на дальнейшее развитие бизнеса в сфере туризма.

3 Открытие «Роллердрома» в п. Ливадия будет инновацией в индустрии развлечений и, как правило, люди, не катавшиеся ранее на роликовых коньках или скейтбордах, посетят комплекс хотя бы для того, что бы испробовать этот новый вид развлечения. Так же к ним присоединятся уже опытные «экстремалы».

Заинтересованность отдыхающих в данном виде развлечения может повлиять на рост спроса на предоставляемые услуги. Что является ещё одной возможностью для удачного развития бизнеса.

4 Рост уровня дохода населения влияет положительно абсолютно на все отрасли социальной инфраструктуры: чем выше доход населения – тем качественней товар и услуги оно предпочитает. Это является одной из возможностей, которая может положительно сказаться на уровне спроса предоставляемых услуг спорткомплексом.

Угрозы.

Угрозы могут исходить от конкурентов, рыночного окружения, в связи с появлением законов или возникновением каких-либо иных существующих или возможных проблем, препятствующих достижению поставленных целей. Выявление угроз позволяет своевременно принять необходимые меры защиты.

1 Проекту стоит больше всего опасаться угроз, исходящих от конкурентов, которые занимаются подобной деятельностью вблизи места, где планируется постройка спорткомплекса «Роллердром». Как уже говорилось выше, конкуренты, занимающиеся подобным видом предпринимательства, не первый год обитают на рынке. Их деятельность закреплена опытом, крепкой маркетинговой системой и большим спросом на предоставляемые услуги и товары. И на этом (как и все успешные предприниматели) они останавливаться не планируют. С каждым новым летним сезоном будущие конкуренты «Роллердрома» вводят какие-то доработки, инновации, одним словом расширяют и улучшают своё предприятие.

Удержать своё место на рынке будет сложно (на фоне таких сильных конкурентов), но реализация любого проекта подразумевает подобные риски.

2 К сожалению, на вкусы потребителей не под силу повлиять ни одному предпринимателю. Всё что он может, это лишь подстраиваться под них.

Функционирование и дальнейшее развитие спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром» относится к малому предприятию, а главным плюсом подобного бизнеса является его гибкость, а значит лёгкость в корректировки и каких-либо изменениях своей деятельности. Подобные процессы конечно же требуют определённых затрат ресурсов и времени, что очень не кстати на ранних стадиях реализации проекта, а следовательно, это одна из угроз, которых стоит опасаться.

3 Угроза, которой стоит опасаться всем предприятиям без исключения – это принятие новых законодательных ограничений.

Возьмём, к примеру, ситуацию, в которой государство вводит возрастные ограничения на подобные спортивные виды деятельности. Катание на роликовых коньках и скейтбордах относится к экстремальному виду спорта, но так как желающие катаются на специализированной площадке и в защитном обмундировании – возрастных ограничений, для подобных предоставляемых услуг, не существует. Но даже обмундирование и смягчённая поверхность спортивной площадки не исключает возможности получения травм и этот фактор может повлиять на принятие новых законодательных ограничений, что значительно сократит количество обслуживаемых клиентов, а, следовательно, и доход предприятия.

Таблица 9. Парные комбинации

Сильные стороны

Слабые стороны

Возможности

Стратегия при сопоставлении сильных сторон и возможностей:

1 Максимально долго удерживать доступные цены для увеличения спроса на предоставляемые услуги;

2 Грамотно использовать адекватные финансовые источники для дальнейшего расширения предприятия;

3 Использование простой системы управления персоналом для эффективного обслуживания большого количества клиентов.

Стратегия при сопоставлении слабых сторон и возможностей:

1 Расширение предприятия, с целью привлечения клиентов всех возрастных категорий;

2 Улучшение уровня сервиса для повышения спроса на пользование предоставляемыми услугами;

3 Привлечение туристов и местного населения за счёт развития маркетинговой деятельности.

Угрозы

Стратегия при сопоставлении сильных сторон и угроз:

1 Предоставление индивидуальных услуг и удержание низких цен для усиления конкурентоспособности предприятия;

2 Использование адекватных финансовых источников для изменения и корректировки предприятия в зависимости от вкусов потребителей.

Стратегия при сопоставлении слабых сторон и угроз:

1 Развитие маркетинговой деятельности для усиления конкурентоспособности предприятия;

2 Улучшение уровня сервиса своими силами для соответствия вкусам потребителей;

3 Официальное закрытие предприятия на нерабочие сезоны года в целях экономии ресурсов на налоговых выплатах.

3.4 Финансовый план

Для организации спортивно-развлекательного комплекса «Роллердром» потребуются определённые затраты: на закупку материала и установку каркасно-тентового сооружения, на приобретение спортивного инвентаря, на оплату труда рабочего персонала и прочие.

Проанализируем сумму всех затрат, для того, чтобы рассчитать чистую прибыль и примерный срок окупаемости предприятия.

Затраты.

Для проекта выбрано каркасно-тентовое сооружение по следующим критериям:

1 Низкая цена. Мне, как начинающему предпринимателю этот критерий является одним из самых важных, так как на открытие и дальнейшее развитие малого бизнеса я не располагаю большим количеством средств.

2 Лёгкость в установке сооружения. Так как функционирование «Роллердрома» будет исключительно сезонным, на нерабочее время года сооружение будет убираться и складываться до следующего лета, чтобы избежать бессмысленного износа.

3 Значительное сокращение срока строительных работ.

4 Дешёвое обслуживание сооружения.

5 Дневной свет прекрасно освещает помещение изнутри, что позволяет активно экономить на электроэнергии.

Компания ООО «ТЕНТПРО» предложила самые выгодные условия приобретения материала и возведения конструкции – 1200 рублей за 1 кв. метр.

Учитывая площадь планируемого проекта - 500 кв. м. и высоту – 4 метра, оплата за работу компании «ТЕНТПРО» составит 510 000 рублей:

- оцинкованный металлический каркас – 275 000 рублей;

Рисунок 3. Каркас из металла.

- тентовое покрытие из полиэфирного материала, пропитанного поливинилхлоридом (ПВХ) и обработанного акриловым лаком (площадью – 936 кв. м.) – 130 000 рублей;

- строительная работа по возведению конструкции, которые займут около 2 недель – 75 000 рублей;

- расходный материал – 30 000 рублей.

Следующим этапом после возведения конструкции будет установка пола, его стяжка и выравнивание. Этим процессом займётся строительное предприятие «Карелспецавтоматика», с которым ООО «Статус-плюс» состоит в хозяйственно-договорных отношениях. Сумма оплаты за работу и материал составит 110 000 рублей.

Таблица 10. Затраты на оборудование и спортивный инвентарь

Наименование	Количество, шт.	Цена за ед., в руб.	Сумма, в руб.
Лампы днев. света	8	45	360
Музыкальный центр	1	3500	3500
Куллер с пит. водой	2	2000	4000
Стулья пласт.	10	150	1500
Рол. коньки (детские и взрослые размеры)	15	1500	22500
Скейтборды	12	2200	26400
Велосипед «BMX»	3	10000	30000
Защ. снаряжение	20	1000	20000
Рампы для катания	7	3000	21000
Транспорт. расходы			1740
Всего:			131000

Оплате труда.

Должность бухгалтера будет занимать главный бухгалтер ООО «Статус-плюс».

Таблица 11. Уровень оплаты работы персонала

Специальность	Кол-во чел.	Сумма заработной платы, руб./мес.
		На 2015 год.	На 2016 год.	На 2017 год.	На 2018 год.
Администратор	1	20 000	22 000	22 000	25 000
Мед. персонал	2	30 000	34 000	34 000	38 000
Охрана	2	24 000	28 000	28 000	32 000
Тренер	1	14 000	16 000	16 000	20 000
Кассир	2	24 000	28 000	28 000	32 000
Всего за сезон (2 месяца)		224 000	256 000	256 000	294 000

Большим плюсом в реализации проекта послужил уже готовый, хорошо сохранившийся фундамент. Затраты на постройку нового фундамента сильно увеличили бы расходы и время постройки спорткомплекса. Этот факт повлиял на место расположения проекта, а так же определил его размеры.

Налогообложение.

Упрощенная система налогообложения – специальный налоговый режим, при котором организация налогоплательщик, будь то юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, минимизирует своё налоговое бремя законным путем. Единый налог, который организация уплачивает вместо ряда других налогов, значительно меньше по ставке, чем налог на прибыль , что значительно сокращает затраты организации. А минимальное количество сдаваемой отчетности сокращает время работы бухгалтера. Упрощенная система налогообложения – специальный налоговый режим, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты ряда налогов, заменяемых единым налогом, и имеет ряд особенностей. В налоговом законодательстве применение данного режима регулируется главой 26.2 НК РФ. В этой главе изложены основные принципы перехода на УСН, прекращения права пользования режимом, ставки по единому налогу, особенности применения режима. УСН – один из самых легких в применении режимов налогообложения. Его могут применять практически все юридические лица и индивидуальные предприниматели при соблюдении условий:

- доходы налогоплательщика по итогам отчетного (налогового) периода не должны превышать 60 млн. руб.;

- средняя численность работников в организации или у индивидуального предпринимателя за налоговый (отчётный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом Росстатом, не превышает 100 человек;

- Федеральным законом от 21.11.2008 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения, разрешено не вести бухгалтерский учет хозяйственных операций;

- Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» предусмотрено, что организации-плательщики единого налога обязаны вести учет доходов и расходов на основании первичных документов;

- согласно п. 3 ст. 4 Федерального закона от 21.11.2008 г. организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета;

- остаточная стоимость ОС и НМА для целей применения УСН берется по данным бухгалтерского учета и представляет собой разницу между первоначальной стоимостью и начисленной амортизацией по каждому объекту основных средств;

- наряду с учетом ОС и НМА организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет кассовых операций.

Для ведения бухгалтерского учета и уплаты налогов, спортивно - развлекательного комплекса «Роллердром» выбирает систему налогообложения УСН 6%. Т.е. 6% от выручки.

После выявления всех затрат по реализации проекта и в дальнейшем его функционировании рассчитаем внутреннюю норму доходности (IRR) и чистый дисконтный доход (NPV).

Чистый дисконтный доход рассчитаем по формуле:

где:

CF – это денежный поток;

r – это ставка дисконта (%);

I – сумма инвестиционных вложений в проект;

t – временной отрезок;

n – количество периодов;

Inv – начальные инвестиции.

Оттоки денежных средств на 1 год ожидаются:

224000(оплата труда)+29640(6% УСН)+10000(текущие расходы)=263640 руб.

Оттоки денежных средств на 2 год ожидаются:

256000(оплата труда)+37650(6% УСН)+12000(текущие расходы)=305650 руб.

Оттоки денежных средств на 3 год ожидаются:

256000(оплата труда)+37650(6% УСН)+14000(текущие расходы)=307650 руб.

Оттоки денежных средств на 4 год ожидаются:

294000(оплата труда)+39735(6% УСН)+16000(текущие расходы)=349735 руб.

Таблица 11. Чистый дисконтный доход (NPV)

Ставка дисконтирования, r = 17%

Период (год); t	Первоначальные затраты; Inv	Денежный доход	Денежный расход	Денежный поток	Дисконтированный денежный поток	Остаток кредита
0	800000					-800000
1				230360	196889	-603111
2				321850	236654	-366456
3				319850	199906	-166550
4				312515	167120	+570

Теперь рассчитаем внутреннюю норму доходности(IRR) «Роллердрома».

Внутренняя норма доходности – это та норма прибыли, при которой NPV=0, то есть все доходы проекта равны инвестиционным затратам.

Для того, чтобы найти IRR подберем барьерные ставки так, чтобы найти минимальное значение NPV по модулю, а затем проведём аппроксимацию. Стандартный метод - не устраняется проблема множественного определения IRR и существует возможность неправильного расчета (при знакопеременных денежных потоках). Для устранения проблемы обычно строится график NPV(r)).

Рассчитаем для барьерной ставки

Теперь рассчитаем для барьерной ставки

Теперь выявим IRR по формуле:

Рассчитав эти показатели, мы выяснили, что предприятие окупит все вложения через 4 года после его открытия, а положительный показатель NPV(+570 руб.) говорит о безубыточности проекта. Но, тем не менее, это весьма низкий показатель и для его увеличения потребуются некие управленческие решения, такие как: увеличение цен на предоставляемые услуги или же понижение заработной платы. Но самым оптимальным решением в данной ситуации было бы внедрение каких-либо дополнительных услуг, приносящих второстепенный доход.

Если в первый сезон проект оправдает все ожидания, то в последующем предлагается открыть на территории спорткомплекса бар с безалкогольными напитками, молочными коктейлями и мороженным. Это решит ряд проблем:

- увеличит доход проекта. Одной из видов деятельности ООО «Статус-плюс» является розничная торговля пищевых продуктов. Будет разумно воспользоваться этой деятельностью в целях повышения показателя NPV;

- удобное времяпровождение для родителей, которые приводят своих детей кататься на площадке. Как правило, люди старше 25 лет теряют интерес к таким видам развлечения как экстремальное катание и не посещают подобные заведения, за исключением родителей, которые приводят своих детей развлечься. Но часто они сами не участвуют в этом процессе развлечения, а, следовательно, не приносят никакой прибыли;

- подобные активные и энергичные виды спорта очень истощают людей, особенно в летнюю жаркую погоду. Бар с охлаждёнными напитками будет весьма кстати.

Список использованных источников

1 Мартышенко Н.С. Исследование структуры потребления туристских продуктов в Приморском крае // Региональная экономика. Теория и практика. – 2010г. – с.60-68

2 Барзыкин Ю.А. Материалы международной научно-практической конференции / "Роль туризма в модернизации экономики российских регионов" - Петрозаводск-Кондопога, 8-10 июня 2010 г. - с. 38-41.

3 ИА REGNUM. – Режим доступа: www.regnum.ru

4 Уткин Э. А. Бизнес-план компании. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 20с.

5 Бизнес-План инвестиционного проекта. Практическое пособие/ Под ред. Иваниковой И. А. - М.: «Экспертное бюро - М», 2010.-112 с.

6 Виханский О. С. Стратегическое управление: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гардарики, 20с.

7 Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений/Пер, с англ. - М.: Инфра-М., 2011. - 432 с.

Анализ компании ООО «Статус плюс»