Банковская система Республики Казахстан: достижения и перспективы развития на примере АО «Банк Центр Кредит»

СОДЕРЖНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…...……………………………………………………………………...4

1 Реформирование и развитие банковской системы Казахстана. Основные показатели банковской системы……………………………………………………6

1.1 Современное состояние структуры и развития банковской системы Казахстана……………………………………………………………………..6

1.2 Особенности банковской системы Казахстана………………………….9

1.3 Современная банковская система Казахстана…………………………13

2 Банковская система Республики Казахстан: достижения и перспективы развития на примере АО «Банк Центр Кредит»……………………………….....15

2.1 Современное состояние развития АО «Банк Центр Кредит»………...15

2.2 Анализ развития услуг банковского сектора Республики Казахстан на примере АО «Банк Центр Кредит»…………………………………………18

2.3 Ситуация развития в банковском секторе Республики Казахстан…...21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……….…………………………………………………………….31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ...……………………………...33

ПРИЛОЖЕНИЕ .…………………………………………………………………...34

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход казахстанских банков на мировой уровень, а значит восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

В Казахстане развита система рыночных отношений и банк становится если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

Понятие «система» широко используется современной наукой. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

В одном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Ценральный банк играет ведущую роль – роль банка банков.

В Казахстане собственная банковская система появилась после получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят Закон « О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», что было по существу началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерно-комерческие банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа Президента РК “О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются Указом Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики Казахстан”.

Объект данного исследования – банковская система Республики Казахстан на современном этапе.

Предмет исследования – анализ отношений, возникающий в сфере банковской системы Республики Казахстан.

Целью данной работы является определение приоритетных направлений развития банковской системы Республики Казахстан на основании анализа становления и развития банковской системы Республики Казахстан.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты функционирования банковской системы;

2. Провести анализ современного состояния банковской системы и осветить основные проблемы её функционирования;

3. Выявить тенденции развития банковской системы РК на перспективу.

Структура данной работы определяется введение, тремя главами, заключением и списком использованной литературы.

Методологической и теоретической основой написания курсовой работы послужили Послание Президента РК, аналитические статьи и материалы Национального Банка, издания журнала «Вестник КазНУ» за период 2009–2012 гг., финансовая отчетность банков за период 2000–2012 гг., данные сайта Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации, специальная литература казахстанских и зарубежных авторов, публикации периодической печати.

1 Реформирование и развитие банковской системы Казахстана. Основные показатели банковской системы

1.1 Современное состояние структуры и развития банковской системы Казахстана

Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской системы.

Банковская система Казахстана, по заключению как отечественных, так и зарубежных экспертов, благодаря проведенным реформам лучше и прогрессивнее, чем во всех соседних постсоветских государствах.

Основной нормативной базой деятельности банковского сектора Казахстана является закон «О банках и банковской деятельности».

В настоящее время в банковской системе республики функционируют 3 4 банка второго уровня, в том числе 14 банков с иностранным участием, включая 9 дочерних банков банков-нерезидентов, а также государственное АО «Банк Развития Казахстана» (БРК). Филиальную сеть имеют 26 банков, общее количество филиалов банков - 418.

При этом в банковском секторе доминируют три крупных банка – «Казкоммерцбанк» (ККБ), банк «Банк Центр Кредит» (БТА) и Народный банк (НБ, «Халык»), на долю которых приходится около 60% банковской системы. Такую же долю данные банки посредством своих дочерних и аффилированных структур контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом рынках.

БРК, созданный в 2001 году со 100%-ным участием государства, участвует в реализации стратегии индустриально-инновационного развития республики, рассчитанной на период до 2015 года, и других госпрограмм развития. Банк осуществляет отбор и кредитование средне- и долгосрочных инвестиционных проектов в производственной сфере и несырьевых отраслях экономики, реализация которых рассчитана на период от пяти до двадцати лет.

Согласно последним данным госагентства финансового надзора (АФН), регулирующего деятельность коммерческих банков, чистая прибыль банковского сектора Казахстана в 2005 году составила 73,3 млрд. тенге, что в 2,32 раза больше, чем в 2004 году.

При этом совокупная сумма доходов банков за указанный год составила 494,6 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 2004 годом на 53,7%, сумма расходов - 421,3 млрд. тенге, что на 45,1% больше соответственно.

Вместе с тем совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора республики по состоянию на 1 января этого года составил 586,9 млрд. тенге, совокупные активы - 4515,1 млрд. тенге. Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) достиг 3062 млрд. тенге. В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 января 2006 года доля стандартных кредитов составила 58,2%, сомнительных - 39,5%, безнадежных - 2,3%.

Вместе с тем общий объем депозитов резидентов в банках Казахстана составил на 1 января текущего года 2523 млрд. тенге. [1]

Характеристика банковского сектора

Плюсы.

П оложительными моментами казахстанских банков, по мнению экспертов, является их достаточно хорошая прибыльность и высокая ликвидность.

Кроме того, эксперты отмечают относительно низкий уровень у казахстанской банковской системы рыночных рисков по сравнению с аналогичными секторами других стран СНГ, что является следствием достаточно стабильного в республике обменного курса тенге и уровня инфляции.

Положительное влияние на деятельность банков Казахстана также оказывает относительно хороший доступ к иностранному капиталу, о чем свидетельствует рост заимствований банков на международном рынке, в том числе посредством выпуска еврооблигаций.

Так, по состоянию на 1 сентября 2005 года обязательства банковского сектора выросли до $8805,2 млн. с $4631,6 млн. на аналогичную дату 2004 года.

Минусы.

Н есмотря на значительные достижения банковского сектора республики, уровень кредитоспособности банков по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. Все эти факторы, считают эксперты, в сочетании с быстрым ростом ссуд подвергают банки угрозе экономической нестабильности, волатильности процентных ставок и валютного курса.

Вместе с тем аналитики считают главными из рисков, с которыми сталкиваются сегодня казахстанские банки, кредитные риски. Это связано, в основном, с увеличением кредитования относительно новых и более рисковых секторов: строительства, недвижимости, сельского хозяйства, субъектов малого и среднего бизнеса - а также с расширением финансирования проектов в других странах СНГ, которые для банков Казахстана менее понятны.

Таким образом, у экспертов определенную озабоченность вызывает усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом в Россию. Объемы банковских операций за рубежом по-прежнему довольно невелики, но быстро растут, отмечают эксперты.

Экспансия казахстанских банков на финансовые рынки стран СНГ. Между тем АФН Казахстана намерено в ближайшее время разработать меры по стимулированию экспансии коммерческих банков республики на внешние рынки, но только через создание дочерних банков.

Это связано с тем, что у казахстанских банков есть конкурентные преимущества перед финансовыми институтами стран Содружества.

В связи с этим они успешно активизируют свою деятельность на рынках сопредельных государств. Так, если на 1 января 2004 года количество дочерних банков, филиалов и представительств казахстанских банков за рубежом составляло 16, то на 1 января 2006 года их число увеличилось до 27.

При этом в настоящее время основная экспансия банков республики осуществляется именно через дочерние и зависимые банки, а не посредством прямого кредитования тех или иных хозяйствующих субъектов-нерезидентов.

АФН считает такую политику банков в нынешних условиях наиболее приемлемой, поскольку она позволяет снижать риски в силу того, что капитал дочерних структур при составлении материнским банком отчетности, расчете пруденциальных нормативов консолидируется.

Вместе с тем АФН пока не готово смягчать требования по экспансии банков посредством прямого кредитования хозсубъектов-нерезидентов, поскольку в настоящее время очень сложно оценивать уровень рисков по таким операциям.

В настоящее время бизнес в странах СНГ наиболее активно развивает БТА. В группу банков - стратегических партнеров, в капитале которых БТА имеет долю, входят Славинвестбанк (Москва), Омск-банк (Омск), Астанаэксимбанк (Минск), БТА ИнвестБанк (Ереван), Агроинкомбанк (Астрахань), БТА-Казань (Казань), БТА Silk Road Bank (Грузия).

Сеть зарубежных представительств БТА в настоящее время охватывает Армению, Россию, Белоруссию, Киргизию, Украину, Таджикистан, Грузию, Китай. [5]

Акционерами БТА являются Европейский банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich, германская DEG, ряд юридических и физических лиц, а также менеджмент банка. Активы БТА достигают $5,5 млрд., собственный капитал превышает $600 млн.

Между тем интересы ККБ в России представляет «Москоммерцбанк». В Киргизии ККБ имеет дочерний банк «Казкоммерцбанк-Кыргызстан».

Созданный в 1990 году, ККБ сегодня имеет свои филиалы во всех деловых центрах Казахстана. Основными акционерами банка являются его топ-менеджеры. Кроме того, в числе акционеров ККБ - Европейский банк реконструкции и развития с 15%-ной долей простых голосующих акций.

НБ весной прошлого года приобрел в Челябинске российский акционерный коммерческого банк «Хлебный». В настоящее время НБ имеет дочерний банк в Киргизии, а также три зарубежных представительства - в Великобритании, Китае и России. Акционерами данного банка являются казахстанские инвесторы. Между тем в настоящее время Россия и Казахстан ведут работу по созданию российско-казахстанского инвестиционного Евразийского банка развития. Договоренность об этом была достигнута в июне прошлого года президентами РФ и Казахстана Владимиром Путиным и Нурсултаном Назарбаевым. Уставный капитал данного банка планируется сформировать в сумме $1,5 млрд. При этом $1 млрд. готова вложить Россия и $0,5 млрд. - Казахстан.

Доступ иностранных банков на финансовый рынок Казахстана

В конце прошлого года казахстанский парламент одобрил закон о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам лицензирования и консолидированного надзора в банковской сфере.

Первый блок вопросов закона касается совершенствования консолидированного надзора, второй - оптимизации системы лицензирования финансовых организаций в части отмены процедуры выдачи согласий уполномоченным органом на открытие филиалов и представительств банков, страховых, перестраховочных организаций, накопительных пенсионных фондов, третий блок вопросов касается доступа на казахстанский финансовый рынок зарубежных финансовых институтов. [19]

В частности, законом предусматривается исключение ограничений по доле уставного капитала банков с иностранным участием, по составу правления банка с иностранным участием, по кадровому составу работников банка с иностранным участием.

1.2 Особенности банковской системы Казахстана

Банковскаяeсистема стран СНГ и Казахстана характеризуетсяeрядом особенностей. В большинствеeстран СНГ кредитно-финансоваяeсистема находится в промежуточномeположении междуeстарой, жесткой и монополизированной системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане вeобщих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковскаяeсистема. Бывшие спецбанки кредитуют, как и прежде, своих постоянных клиентов (в основном государственные предприятия и организации и отраслей) и акционеровeпо льготнымeставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощные коммерческие банки также сохранять относительно льготное кредитованиеeвeборьбе за своих вкладчиков. Более 90% вкладов населенияeнаходится на счетах в учреждениях сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (это единственный банк сохранность вклада вeкоторый гарантируетсяeгосударством), аeтакже доступностью его учреждений. eСберегательныйeбанк - практически единственный банк занимающийсяeкредитованием физических лиц. eНовые коммерческие банки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не всегдаeсами желают работатьeс населением. Доля вкладаeнаселения в пассиве коммерческих банков устойчивоeне поднимается выше 0,5%.eВ последнееeвремя, однако иeони в поисках свободныхeсредств начинают применять новые формы работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочныеeвклады, депозитные и сберегательныеeсертификаты, векселя, акции, облигации.

Менее монополизированаeсфера расчетного обслуживания юридических лиц. За крупных клиентов, хранящих или пропускающихeчерез свои счета солидныеeсредства, идет настоящая конкурентная борьба. Основной видeактивных операций Казахстанских коммерческих банков - кредитование юридических лиц (35-37% актива). eМожно выделить несколько закономерностейeприсущих этому виду банковской деятельности. Во-первых, характерен чрезвычайноeвысокий удельный весeкраткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности в условии кризиса и инфляции. Во вторых, eставки по кредитам государственным предприятиямeниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, eа по кредитам на расширение и модернизацию производства ниже, чем по кредитам наeторгово-закупочные мероприятия. При кредитованииeпредприятия различных форм собственностиeприменяются различныеeформы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, eгарантия, залог, eзаклад. К другимeвидам операций коммерческих банковeотносятся вложения вeсвободно конвертируемую валюту - (40% активов) иeвыдача межбанковскихeкредитов (2% активов). eНе получили широко распространения новые виды банковских операций: вложение в ценныеeбумаги иeпаи (0,5-0,6% активов), eтрастовыеeоперации, лизинг. Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительная часть средствeкоммерческих банков размещена наeкорреспондентских и резервных счетах в Нацбанке иeв кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделить преждеeвсего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредитыeдругих банков, в первую очередь Нацбанком, eсобственные средства банков. Минимальная и максимальнаяeпроцентные ставки составлялиeпо депозитам соответственно 100 и 180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост процентных ставок по кредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. Кeнастоящему времени сложиласьeситуация, когда банковские учреждения в Казахстанеeдействуют какeуниверсальные банки, без относительнойeспециализации.

Во всех странах банковскоеeдело вeтечение нескольких лет испытывает глубокиеeизменения. eЭкономическийeкризис с одной стороны, eтехнологический прогресс с другойеусиливает воздействие конкуренции, котораяeдавлеет надeбанковскимeмиром. eЧтобы приспособитсяек эволюции условийеокружающей их среды банкиедолжны прибегнуть к беспрецедентной модернизации. Причем, этоeхарактерно не только дляесовременных банков, но и для всей историиeбанковского дела.

Длительное время вплоть доe19 века, развитие денежногоeкапитала шло в основномепараллельно с развитиемепроизводственногоeи торговогоекапитала. Банковский кредитeвыступалеодной из немногих форммденежного капитала и практическиеединственнойeегоеформой применительноeкепотребностям производственного и торговогоесекторов экономики. Одновременно банковский кредит, способствующий концентрации и централизации капитала, был мощным факторомеэкономического развития. Итогомеэтого развития явилисьеначавшиеся со второйеполовины прошлого столетия процессы изменения экономической структуры капиталистическогоеобщества. К ним в первую очередь следует отнестимразвитие акционерной формы собственности и тенденции кемонополизации, т.е. такие по крайней внешние противоречивые явления, как обобществление и базирующаяся в значительнойестепени на ней сверхцентрализация капитала. Этиевзаимосвязанные процессы важнейшим условием которых служилаеинтенсификация движения денежных капиталов, изменили положениееденежной формы, выдвинув ееена ведущиеепозиции среди всех форм капитала. Под влияниемепроисходивших измененийезначительно укрепилось положение банковского сектора в экономической системе общества. Кроме того, получило развитиееновый, альтернативный банковскому, способ движения денежных капиталов. Речь идет о выпуске в обращение долевых и долговых ценныхебумаг. Создание фондового рынка знаменовало важныйеэтап в развитии экономикиекапиталистических стран. С появлениеменового типа рынка банки выдвинулись в число основных его участников. [19]

Участие в операциях на фондовомерынке значительноеповысило доходность банковской деятельности. Вместе с тем связанные с новым видом деятельностиедополнительные риски явилисьеобъективным фактором снижения устойчивости банков. В результатееотсутствия дополнительных регулятивных мер по обеспечению ликвидности и резервов экономического рота неблагоприятных конъюнктура, сложившаяся на финансовом рынке (в США в 1992 г.), привела к глубокомуефинансовому и общеэкономическому кризису. Это дало основание первоначально американским, а в последующем и законодателям ряда других стран дляевведения принудительной специализации в финансовом бизнесе и выделениееинвестиционной деятельности самостоятельно регулируемуюеотрасль, а также законодательного запрета на эту деятельность для банков. Такаяеспециализация, создавая некоторые дополнительныеевозможности с точки зрения контроля и поддержания ликвидности банковеи инвестиционных компаний, сдерживает развитие конкуренции и в целом рынковекапитала, что объективноетормозит развитие экономики. Поэтому в США начиная с 80-х годов 20 века целесообразность сохранения раннее введенных ограничений все в большей степени подвергается сомнению эти сомнения подкрепляются примерами стран, банковский сектор которых благополучномразвивается приеотсутствии какой-либо специализации в области инвестиционной деятельности и при ведущей роли универсальных банков. Таким образом банковское дело в своемеразвитии претерпевало значительные изменения, что обусловлено временными различиями и эпохами.

В современной рыночной экономике серазделением труда банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики.

Современная экономикаепредставляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесноесвязана с другими и играет важную роль. Но, одну изeважнейших ролей играетебанковская система, обеспечивающая на современномeэтапеeразвития экономическихевзаимоотношений нормальное функционированиеевсей экономикиeвeцелом. На сегодняшний день банки призваны:

- аккумулироватьeсвободные денежныеeсредства,

- выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,

- производить эмиссию.

Сейчас невозможно представитьeгармонично развитое государство без разветвленной сетиeбанков. И действительно, банки играют в современной экономикеeрольемногочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становлениееэкономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическимеинструментом в руках правительства.

Самыееважные задачи банков заключается веобеспечении бесперебойного денежногоеоборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложенияеденежных средств с целью накопленияeсбережений народного хозяйства.

Преобразованиеeцентрализованнойeплановойeэкономикиeбывшего СоветскогоeСоюза, а также Казахстана, вeэффективную рыночнуюeэкономику будет успешным только в случае, если будет создана соответствующая государственнаяeтиповаяеоснова. Для этогоепараллельно с частной собственностью на средства производств, свободой занятияeпромыслом и свободнойeзаключенияeдоговоров, eконкуренцией, eэффективной государственнойeадминистрацией, аeтакжеетарифной автономией и равновесиемeинтересовeразличныхесоциальных групп необходимоeобеспечить функционирующуюeсистему ценообразования иeстабильности валюты.

При этомeпонятие денежной стабильности имеет огромное значение для социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы, поступающиееот рынка, онаeотрицательно отражается на решениях предприятий в отношенииeкапиталовложений и лишает из основы накопления собственногоекапитала. Инфляционныеeпроцессы являются в особой степени несоциальными, так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег, eкоторыеевыбирают болееeбедные слои населения и в крайних случаях могут полностьюeуничтожитьесбереженные вклады экономически слабого или плохоепроинформированного населения.

Двухуровневаяeбанковскаяeсистемаeосновывается на построении взаимоотношенийемеждуeбанками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. eПоeвертикали - отношения подчинения между Центральным банком какеруководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного партнерстваемежду различнымиeнизовымиeзвеньями. Приeэтом происходитeразделениееадминистративныхмфункций и операционных, связанных сeобслуживанием хозяйства. eЦентральный банк остается банком банков в полномeсмысле этого слова только для двухeкатегорий клиентов - коммерческихeиeспециализированныхебанков и правительственныхeструктур, причем преобладающимиестановятся функции «банка банков» и управления деятельностьюебанковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Также для формирования банковскогоесектора в экономике рыночного типа, на мой взгляд, имеютезначение не только процессы, происходящие внутри банковского сектора, но прежде всего взаимодействие, взаимовлияние и взаимообусловленность этих процессов с процессами макроэкономического уровня.

1.3. Современная банковская система Казахстана

Как уже говорилось, современнаяебанковская системаеКазахстана сложилась в результатееразличных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая проводится в нашейереспублике с 1987 года.

Переходный период, в течениеекоторого сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказалсяесравнительно непродолжительным. В результате в Республикеeсложиласьедвухуровневаяeбанковскаяeсистема, первый уровеньeкоторой представляетeНациональный банк, а второй или нижний уровень представляютeгосударственные, eкоммерческие, совместные и иностранныеeбанки.

Национальныйeбанк являетсяeглавнымебанком Казахстанаeи находится в ее собственности. С одной стороны, он являетсяeюридическим лицом, осуществляющимеопределенныеeгражданско-правовые сделки с коммерческим банками и государством. С другой стороны, eонeжеeнаделенeширокими властнымиeполномочиямиепо управлению денежно-кредитной системой республики, которыеезафиксированы в Законе «О Национальном банке РК». [9]

Задачи НБРК.

Основнойeзадачей НБРК являетсяeобеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валютыeРеспубликиeКазахстан, а также разработка и проведениееденежно-кредитной политики, регулирование денежногоеобращения, eорганизацияебанковскихeрасчетов и валютных отношений, содействиеeобеспечениюестабильности денежной, кредитной и банковскойесистемы, защита интересов кредиторов и вкладчиков банка. НБРК также выступает эмитентомегосударственныхeценныхебумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнегоедолга РК, гарантом которых является ПравительствоeРК; eНациональный банк осуществляет надзор за деятельностьюекоммерческих банков и организаций, eосуществляющих операции по купле, продаже и обменуеиностранной валюты иеустанавливает пруденциальныеeнормативы, eрегулирующие деятельность банков. То есть Нацбанкeнесетeполнуюеответственность заeфункционирование денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с центральными банками eи eфинансово-кредитными учреждениями других стран.

Основной eцельюeеосуществляемой Нацбанком eденежно-кредитной политики еявляетсяe поддержание стабильности национальной eвалюты, повышение ликвидностиебанковской системы и обеспечение адекватных условий eдля развития рынка. В eбанковской системе РеспубликиeКазахстан принадлежит важнейшая рольевeдостиженииемакроэкономической стабилизации, созданиюеусловий для осуществления системных преобразований и формирования на этойeосновеепредпосылокeдля преодоления спадаепроизводства и последующегоероста инвестиций и производства.

НациональныйeбанкeРеспубликимКазахстанeиспользуетeклассические денежно-кредитныеeинструменты: регулированияеобъема предоставляемых банком кредитов приeфинансировании определенияеофициальной ставки рефинансированияеустановления нормыеобязательных резервов, проведение интервенцийена валютном рынке и операцийeкак с государственными ценными бумагами так и с ценнымиебумагами Нацбанка. [8]

Объемыeпредоставляемыхeкредитов рефинансирования и сроки на которые они предоставляютсяeсокращены до трех месяцев, так как ониeдолжны помогать банкам решать краткосрочные проблемыeликвидности. С прошлого годаeактивноефункционируютeмежбанковскийeкредитный рынок, созданный на базе Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгахeнаeмежбанковском рынке участвуют национальный банк для поддержанияeликвидностиеи приемлемогоeуровня процентных ставок. С 1995 года введена системаеломбардного кредитвания, при котором кредиты банкамeпредоставляются под залог государственных ценных бумаг. КредитыеМинистерства финансовмна покрытиеeдефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденныхeЗаконом «О республиканском бюджете». Ставка рефинансированияeНацбанкаепостоянно поддерживается позитивной в реальномевыражении и в полной мере является параметром регулирования спроса на деньги.

Другой важнойeзадачейeНацбанка является поддержание ставки на таком уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитныхеставок на рынке был несколькоевыше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью воздействия на степеньедолларизацииeэкономики. eНаблюдается устойчивая тенденцияeростаeвкладовенаселения и увеличение роста доли вкладов населения в общей денежной массе, что, в своюeочередь, позволяет увеличить ресурсы банков, а такжеeвозможностиекредитования предприятий на микроуровне. Этаeположительная тенденция можетеукрепится в дальнейшем при непременном условии развитии конкуренцииeмежду банками и улучшения привлекательностиeвкладов, eрасширение видов и качества банковских услуг.

Как уже говорилось, банкиeвторого уровня (коммерческие банки), создаваемые и действующие на основе ЗаконаeРеспубликиeКазахстан

«О банках и банковскойeдеятельности», являются второй ступенью банковской системыeКазахстана. Для того, чтобы понять системуeбанков необходимо глубжеeрассмотреть саму сущность коммерческого банка.

2 Банковская система Республики Казахстан: достижения и перспективы развития на примере АО «Банк Центр Кредит»

2.1 Современное состояние развития АО «Банк Центр Кредит»

Акционерное общество «Банк Центр Кредит», далее именуемое «Банк», создано путем слияния Открытого акционерного общества «Банк Центр Кредит», прошедшего государственную перерегистрацию в Управлении юстиции г. Алматы>1 (свидетельство № 7738-1910-А0 от 07.01.98 г.), и Закрыггого акционерного общества «Жилстройбанк», прошедшего государственную регистрацию в Управлении юстиции г. Алмата (свидетельство № 391-1910-А0 от 25.07.97 г.), является правопреемником вышеназванных банков.

Банк прошел государственную перерегистрацию 25.05.2004 года в связи с требованиями Закона Республики Казахстан «Об акционерные обществах».

Банк является юридическим лицом, имеет на праве собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

На момент приобретения акций Банка Центр Кредит представители южно-корейской стороны отметили то, что они пошли на заключение названной сделки именно тогда, когда Центральная Азия начинает пользоваться выгодами от своих природных богатств. До того подобные приобретения делали в основном западноевропейские банки. Таким образом, руководство Kookmin Bank планировало через приобретение пакета акций АО «Банк Центр Кредит» в будущем войти в регион СНГ. В августе 2008 годаKookmin Bank приобрел 23% акций Банка. На 31 декабря 2009 года доля Kookmin Bank в уставном капитале АО «Банк Центр Кредит» составляла 30,52%. 25 февраля 2010 года стратегические партнеры АО «Банк Центр Кредит», Kookmin Bank Co Ltd и Международная финансовая корпорация (IFC) завершили сделку по участию в капитале Банка Центр Кредит. В результате Банк Центр Кредит получил сильную поддержку в виде нового акционерного капитала, составляющую KZT17.2 миллиарда (эквивалент US$116 миллионов). Kookmin Bank увеличил свою долю до 41,94%.[1]

Основная деятельность Банка заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами, займами, иностранной валютой и производными инструментами, предоставлении ссуд и гарантий. У Банка обширный список предоставляемых услуг: интернет-банкинг, телефонный банкинг, лизинговое финансирование, инкассация, факторинг, домашний банкинг, сейфовые услуги и так далее. Банк является материнской компанией банковской группы. БЦК имеет три локальных дочерних компании в сфере брокерско-дилерской деятельности, управления активами, лизинговых и пенсионных услуг, а также дочерний банк в Российской Федерации ООО «Банк БЦК - Москва». Корреспондентская сеть АО «Банк Центр Кредит» насчитывает порядка 40 иностранных банков, что позволяет осуществлять расчеты по всему миру. Банком установлено 1 350 POS-терминалов.

Количество карт в обращении составило около 520 000 штук. БЦК является Принципиальным членом международных платежных систем Visa International иMasterCard International.

Банк Центр Кредит входит в реестр банков-участников системы гарантирования депозитов КФГД.

Активы Банка на 1 января 2011 года: 1 211 056 597 тыс.тенге

Собственный капитал: 76 790 260 тыс.тенге

Банк Центр Кредит занимает 4 место по размеру активов и

4 место по размеру капитала среди банков Казахстана (39 БВУ РК)

19 сентября 1988 год зарегистрирован «Алма-Атинский центральный кооперативный банк». В истории отечественных финансовых учреждений банк получил лицензию под №4 Государственного банка СССР. В 1991 году Государственный банк КазССР перерегистрировал «Алма-Атинский центральный кооперативный банк» в «Казахский центральный акционерный Центрбанк». В следующем году банк получил генеральную лицензиюНационального банка Республики Казахстан на проведение банковских операций в иностранной валюте. [9]

В 1996 году банк стал единственным представителем системы международных денежных переводов «Western Union» по Средней Азии и Казахстану. В 1998 году произошло слияние ЗАО «Жилстройбанк» и ОАО «Банк Центр Кредит». В 1999 году Банк Центр Кредит одним из первых среди банков второго уровня стал участникомКазахстанского фонда гарантирования депозитов. Акции банка были включены в официальный список категории «А» Казахстанской фондовой биржи. 14 июля 1999 года компания «BCC Invest» вошла в состав банковской группы.
В 2000 году банк был принят в систему «VISA International» в качестве члена-участника, осуществляются услуги по выпуску и обслуживанию пластиковых карточек VISA. В 2001 году банк стал открытым народным акционерным обществом и начал развиваться как финансовая группа; были созданы дочерние компании – НПФ «Капитал» и лизинговая компания «ЦентрЛизинг». В 2005 году открылось представительство банка в Москве. 15 февраля 2005 года банк произвёл дебютный выпуск еврооблигаций на сумму 200 миллионов долларов США. [7]

В 2008 году открыт дочерний банк в Москве – ООО «Банк БЦК-Москва». В том же году Банк Центр Кредит подписал соглашение со стратегическим партнёром южно-корейским Kookmin Bank. В 2009 году подписано соглашение между акционерами Банка Центр Кредит, Kookmin Bank и IFC, на основании которого Kookmin Bank увеличил свою долю в капитале банка и IFC приобрёл 10 % акций. В 2010 году Банк Центр Кредит, Kookmin Bank и Международная финансовая корпорация завершили сделку по участию в капитале банка. В том же году открылось представительство банка в Киеве.

Согласно справке из реестра акционеров Акционерного общества «Банк Центр Кредит» акционерами, владеющими более 1% простых голосующих акций Акционерного общества «Банк Центр Кредит», по состоянию на 01.02.2012 г., являются:

1. Байсеитов Бахытбек Рымбекович (гр-н Республики Казахстан, прож. в г. Алматы) — 30,85%

2. KOOKMIN BANK (регистрация: Республика Корея, г.Сеул, регистрационный номер 110111–2365321 от 01.11.2001г., Свидетельство о регистрации бизнеса 5959-349-7219-882, Почтовый адрес: 9-1, Namdaemunno 2(i)-ga, Jung-gu, Seoul, Korea) — 29,57%

(Единственный акционер (держатель 100% акций) KOOKMIN BANK, — KB Financial Group Inc (зарегистрировано 29 сентября 2008 г., Почтовый адрес: 9-1, Namdaemunno 2-ga Jung-gu, Seoul, 100-092, Korea). KB Financial Group Inc. является публичной компанией (акционерным обществом) и акции которой (согласно Свидетельству о получении биржевой котировки, выданному биржей Кореи) с 10 октября 2008г. и по настоящее время котируются на бирже Кореи.)

3. Международная Финансовая Корпорация (IFC) (регистрация: США, г.Вашингтон, документ подтверждающий регистрацию юридического лица №1 от 01.10.1955 г., Почтовый адрес: 2121 Pennsylvania Avenue, NW Washington, DC 20433 USA) — 12,42%

4. Ли Владислав Сединович (гр-н Республики Казахстан, прож. в г.Алматы) — 3,68%

5. Аманкулов Джумагелды Рахишевич (гр-н Республики Казахстан, прож. в г. Алматы) — 2,32%

6. CATAPEL LIMITED (регистрация: Кипр, г.Никосия, документ подтверждающий регистрацию юридического лица № 167175 от 26.10.2005 г.) — 1,56%

Председателем правления банка является Ли Владислав Сединович, председателем совета директоров — Бахытбек Рымбекович Байсеитов.

Банк специализируется на предоставлении услуг малому и среднему бизнесу, а также корпоративному и розничному секторам. Филиальная сеть банка по всему Казахстану насчитывает 20 филиалов, 180 отделений, 666 банкоматов и 1 033 pos-терминалов в предприятиях торговли и сервиса. Имеются представительства зарубежом. В частности, дочерний банк в Российской Федерации ООО «Банк БЦК-Москва» и представительства в Кыргызстане и Украине. Число сотрудников равно почти 5 000 человек.

Финансовые показатели

Активы банка на 31 декабря 2010 составили 1 224,6 млрд тенге, Обязательства банка на 31 декабря 2010 года составили 1,14 трлн тенге, собственный капитал — 84,8 млрд тенге, уставный капитал — 70 млрд тенге. Чистая прибыль банка за 2010 год составила 30,669 млн тенге. [6]

Дочерние компании

БЦК имеет две локальные дочерние компании в сфере брокерско-дилерской деятельности АО «BCC Invest» и управления активами и пенсионных услуг АО «НПФ «Капитал», а также является принципиальным членом международных платёжных систем Visa International и MasterCard International.

2.2 Анализ развития услуг банковского суктора Республики Казахстан на примере АО «Банк Центр Кредит»

Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. [13]

Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, должны включать также отвлеченные и мобилизованные средства. Собственные средства банка (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что собственные средства банка с 2004 года по 2006 г. снижались на 0,6 % в 2005 году, 0,7 % - в 2006 г.

Анализ структуры привлеченных средств коммерческих банков свидетельствует о преобладании депозитов до востребования и, прежде всего, средств на расчетных и текущих счетах клиентов, а также межбанковских кредитов. Задолженность перед Правительством и НБРК постепенно снижалась и в 2004 году достигла показателя 1,2 % от всех пассивов. Задолженность перед банками и финансовыми организациями также до 2005 года имела тенденцию к увеличению, но 2004 году уменьшилась на 1,8 %. Что касается обязательства перед клиентами, то они снижаются стабильно и на 2004 год снижение составило 10,7 % от 2006 года. Долговые ценные бумаги имели тенденцию к увеличению и в 2004 году составили 14,0 % от всех пассивов. Рассматривая прочие обязательства можно сказать, что они снижались и в 2004 году достигли снижения на 1,6 %.[10]

Общую оценку масштабов деятельности банка дает показатель темпов роста уставного капитала, который рассчитывается как отношение суммы оплаченной части к величине первоначально объявленного уставного капитала в уставе банка. Этот показатель отражает темпы развития банковской деятельности и характеризует общее состояние банка. Доля уставного капитала снижается с каждым годом, в 2006 году уменьшилась на 2,5 % по сравнению с 2004 годом. Прибыль банка также имела тенденции к снижению и уменьшилась на 1,1 %.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности. В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности[16].

Серьезно вести разговор о качестве обслуживания клиентов можно лишь в том случае, если есть люди (или Служба в целом), которые головой отвечают за такой вид деятельности. И неважно, сколько людей входит в эту службу – один или десять – важно, что существует в регламенте работы банка и его основных производственных технологиях данный вид работы, есть процедуры ее ведения и есть ответственные за итоговые результаты. В 2006 г. АО «Банк Центр Кредит» была создана служба оценки качества обслуживания клиентов «Контакт». [10]

Создание специализированного подразделения по оценке эффективности работы с клиентами – Службы оценки качества обслуживания клиентов банка – объективная необходимость при реализации провозглашенной Правлением стратегии, направленной на существенное улучшение всей работы с клиентами, повышение прибыльности деятельности банка. [14]

Целями службы оценки качества обслуживания клиентов «Контакт» являются:

– содействие созданию имиджа банка, своевременно и четко реагирующего на все замечания и предложения клиентов, последовательно реализующего свой принцип «клиент – в центре внимания подразделений банка»;

– достижение клиентскими технологиями банка конкурентных преимуществ на рынке продаж на основе сравнительного анализа действующих технологий по обслуживанию клиентов и принятия адекватных мер;

– информационное обеспечение клиента в рамках установленных правил и сроков;

– сокращение до минимума возможных субъективных ошибок в работе с клиентами, повышение профессиональной грамотности сотрудников банка, работающих с клиентами;

– создание конкурентной среды в качественном обслуживании клиентов среди соответствующих подразделений банка. Основным принципом работы Службы является конкретность изменений, т.е. достижение реальных улучшений в работе с клиентами (действует правило – «главное не фиксация нарушений, а улучшение качества обслуживания»). [16]

Вся работа Службы строится на соблюдении всеми задействованными в реализации клиентских технологий сотрудниками банка установленных правил (регламента) работы с клиентами при максимальном удобстве и выигрыше (во времени и стоимости) для клиента в ходе реализации банковских процедур.[10]

Текущая деятельность Службы «Контакт» строится на:

– постоянном отслеживании (мониторинге) реакции клиентов на качество обслуживания (сочетаются разовые и систематические изучения, ведется опрос как постоянных, так и уходящих из банка клиентов) и оперативных действий сотрудников Службы по реализации высказанных в ходе опросов пожеланий клиентов для реального изменения положения дел;

– тщательном анализе высказанных клиентами в адрес подразделений и служб банка претензий, жалоб и замечаний, активной работе по использованию результатов анализа в практической деятельности;

– реализации прав клиентов на получение определенной банковской информации и ответов на поставленные клиентом вопросы в жестко установленные сроки и в принятом в банке порядке;

– выборочном контроле за соблюдением сотрудниками банка установленных правил и технологий, а также за качеством принимаемых менеджерами и специалистами решений по отношению к клиенту;

– принятии мер по повышению имиджа банка во взаимодействии с клиентами (упрощение связей с менеджерами или операционными работниками, устранение очередей в операционных залах), внимание к руководителям клиентских организаций (отмечание памятных дат, дней рождения руководителей фирм - клиентов и прочее);

– оценке количественного уровня реализации клиентских технологий в Казахстане и достижение технологиями банка конкурентных преимуществ, в том числе внедрение проведения экспертной оценки на конкурентоспособность каждой вновь создаваемой (или модернизируемой) клиентской технологии.

Служба активно взаимодействует с подразделениями банка в получении информации о работе с клиентами, анализе всей поступающей по данной проблеме информации, регулярно предоставляет ее руководству банка и совместно с руководителями заинтересованных подразделений принимает меры по улучшению работы с клиентами. Кроме того, сотрудники Службы ведут самостоятельную работу по оценке качества обслуживания клиентов, анализируя результаты конференций, симпозиумов, научной литературы по данной проблеме. [18]

Служба вместе с соответствующими подразделениями банка активно участвует в градации клиентской базы, выделении из состава клиентов групп, имеющих наибольшую экономическую привлекательность для банка, организует работу с группами наибольшего интереса в особом режиме.

Кроме того, сотрудники Службы отвечают за работу «горячих» телефонных линий по оперативной связи клиента с руководством банка, организует выпуск бюллетеня для клиентов, ведут реестр знаменательных дат в жизни своих клиентов, т.е. занимаются очень конкретной работой. Служба непосредственно подчиняется Председателю Правления с его регулярным информированием (не реже 1 раза в месяц) о результатах деятельности.

Таким образом, созданная банком «Банк Центр Кредит» в 2006 году служба оценки качества обслуживания клиентов свидетельствует о том, что банк, являясь первым не только в Казахстане, но и в СНГ, уделяет большое внимание своим клиентам, удовлетворяя многочисленные их запросы. 15 марта 2006 года в г. Алматы, во всемирный день Потребителя, Лига потребителей Казахстана выбрала банк «Банк Центр Кредит» в качестве лучшего банка, которому доверяет большая часть потребителей, чьи продукты и услуги доступны, а обслуживание качественно и профессионально и наградило его Народным знаком качества «Безупречно».

2.3 Ситуация развития в банковском секторе Республики Казахстан

В настоящее времяеситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Нацбанка РК в области надзора за КБ ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системыереспублики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня.

Кроме того, в целяхеобеспечения адекватногоeнадзора за деятельностью крупных банков, аетакже банков, входящих в составeфинансово-промышленных групп, будетeактивизированаeдеятельность поeвнедрению надзора на консолидированнойeоснове.

Одним из основныхeнаправленийедеятельности НБРК является проведениеeмероприятий, eнаправленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечениюевременно свободных средственаселения в банки второгоeуровня, к которым, eпрежде всего, eотносится развитиеeсистемы обязательного коллективногоегарантирования (страхования) вкладов (депозитов) eфизических лиц.

Развитиеeфондовогоeрынка, а такжеeсоответствующийeрост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации сотрудничестваeсeНациональноймкомиссией РК поeценнымeбумагам по регулированиюeоперацийeбанков на рынке ценных бумаг. Также большое вниманиеeбудет уделеноестимулированию расширенияеперечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению прозрачностиeопераций на фондовомeрынке сeданнымиeценнымиeбумагами.

В частиeсовершенствованияенормативной правовойeбазы банковского надзора особоеевниманиеeбудет уделеноесовершенствованию внутри банковскихeпроцедурeуправленияерисками, а также процедурeнадзора за организациями, eосуществляющимиeотдельные видыeбанковских операций.

Основнымeи важнымeмоментом, eобуславливающимeформирование эффективной системы банковского надзора, являетсямнормативная правовая база, регулирующая деятельность банков. В связи этим, а также принимая во вниманиеeвнесениеeизменений ведействующие и принятие новых законодательных актов в 1999 году значительное внимание уделялось созданию и совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банковeиeорганизаций, eосуществляющихeотдельные виды банковских операций. При этомеследует отметить, что в целях наибольшего приближенияeпринциповeосуществленияeдеятельностиeбанками РК к международнымeстандартам, нормативныеeправовые акты разрабатывались с учетом международнойeпрактики. Политика банковского надзора, применяемая НБРК, направлена на максимальноеедостижениеeсоответствияeдвадцати пяти принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета. [3]

В свете проводимойeполитикиeукрепления и оздоровления банковской системы НБРК большое внимание уделяетeсозданиюесистемы внутреннего контроля в банках. В связи с этим, разработаны Правила организации внутреннегоe (аудита) контроля в КБ, определяющиееобщий для всех банков порядок организации внутреннего контроля. eСозданиеeнадлежащихeсистем внутреннегоeконтроляeбудетeспособствоватьелучшей защите законных интересов как банков, так их инвесторов и клиентов. Также, основными задачами данногоенормативного правовогоeакта являютсяeминимизация банковскихeрисков и предотвращениеeлегализацииедоходов, полученных незаконным путем.

На фоне развитияeбанковскойeсистемы, задач ее оздоровления и укрепления, происходитeзакономерный процессeрасширения рынка банковских услуг. В направленияхедеятельностиeбанковеполучилиeразвитие такие направления как привлечение внешних займов, создание консорциумов и выдача синдицированных (консорциальных) кредитов. Учитывая это, были утверждены Правила об особенностях создания консорциумов банков и выдачи синдицированных (консорциальных) кредитов, Инструкция об условиях привлечения банками второго уровня внешних займов.

Кроме того, в связи сeвнесением изменений и дополнений в закон, «О банках и банковскойедеятельности в РК» в частиеустановления ответственности банков и их должностных лиц за нарушения, которыеесвязаны с банковской деятельностью. Также в частиeналожения и взыскания Нацбанком штрафов за выявленные нарушения, eразработаны и утверждены Правила наложения и взысканияeНБРК штрафов заенарушения, связанные с банковской деятельностью.

В связи сeактивизацией банков на рынке ценныхeбумаг принят нормативный правовой акт, eрегламентирующий порядок и условия выдачи банкам второгоeуровня согласия на осуществление брокерской, дилерской, кастодиальнойeдеятельности на рынке ценных бумаг. Также, в свете проведения в республике реформыeпенсионной системы были приняты соответствующие нормативные правовые акты, eрегламентирующие некоторые аспекты деятельностиебанков, оказывающихeуслугиeнакопительным пенсионнымeфондам в качествеeкастодианов. Международноеeсотрудничество в областиебанковскогоeнадзора является одним из наиболеееэффективных путейесовершенствования процедур регулированияeбанковской деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развитияебанковскогоeсектора в РеспубликеeКазахстан.

В связи с наступлениемeсрокаeподведения итоговепо достижению БВУ, отнесенными к первой группе, определенных результатов согласно Программе переходаeбанковевторогоeуровня к международнымeстандартамeприняты изменения и дополнения в Положение о порядке переходаебанков второго уровня кемеждународнымeстандартам. Следуяeобщей экономической стратегии и в соответствии с «Программой дальнейшего реформирования банковскойесистемы на 1996 -1998 годы», направленной на достижение финансовой стабилизации и коренныхепреобразований экономикиeКазахстана, усилия НБРК былиeнаправлены на безусловное выполнение стратегии развития Казахстана до 2030 года.

Основными целямиeПрограммы является создание необходимых условий для дальнейшего повышения внутренней и внешней устойчивости национальной валюты РК и укрепление системы банков второго уровня для расширения возможностейeфинансирования экономикиeстраны. Одной из главныхезадач, на котороеeНацбанк направитеусилия для достижения указанной цели - кардинальноемулучшение системы банковского надзора и принципов регулирования банковской деятельности. eПроводимая в настоящее время реформа системыeбанковскогоeнадзораедолжнаeбыть в основномeзавершена к 1998 - 2000 годам. Цельюепроводимой реформы является приближение методов и процедурeбанковскогоeнадзора к международныместандартам. Требования, предъявляемые Нацбанком к казахстанским банкам, будут приведены в соответствие с международными стандартами банковского надзора. Применениеeмеждународно-признанныхeстандартоведаст реальную оценку уровня капитализацииeбанков и подверженности банков рискам, что будет способствоватьeпринятию более обоснованных решенийекак руководством и акционерамиебанков, так и НБРК в отношении конкретных банков второго уровня, включая принятие решений по применению корректирующихемер, способствующих сохранению на рынке только адекватно капитализированных банков. [2]

Дальнейшее развитие банковского надзора тесно связано со становлением и укреплением самойебанковской системы Казахстана. Пока в системе банковского надзора имеется и недостатки, но за последнее время достигнуты значительные успехи в организацииенадзора, применении новых инструментов документарного надзора, eсовершенствовании законодательной базы.

Дистанционныйe (документарный) надзор как основной метод контроля за работой банков - это метод разумного надзора, который заключается в периодическом представленииебанками (и другими финансовыми учреждениями) своей отчетности в органыенадзора, что, как правило, делается на ежемесячной или ежеквартальной основе.

Несмотря на то, чтоeотчетностьеобычноeпредусматриваетeвключение данных, необходимых для макроэкономического анализа, в системе разумного надзора отчетностьеиспользуетсяeдляeопределенияефинансового состояния того или иногоеучреждения, используя приеэтом анализ финансовых показателей, приепомощи коэффициентов: eадекватностьмкапитала, рентабельность, ликвидность и качество активов. Успехедистанционного надзора зависит отмдостоверности данных, представленных в соответствии с четкими инструкциями и нормативамиеучета и отчетности, причем особое вниманиееследует уделятьеобеспечениюeдостоверности и полноты представляемой информации. Для эффективного дистанционного надзора требуетсяевысокий уровень навыковeпроведения финансового анализа ключевых показателей, перечисленныхевыше. В оптимальномeварианте, дистанционныйенадзор служит в качестве «системы раннего оповещения», которая предупреждает работников органовенадзора о возникновенииeпроблем в финансовом состоянииeотдельногоeбанка. В свою очередь, дистанционныйeнадзор сам по себе редкомвыявляет все риски, стоящие перед банками, и не может пролитьесвет на все субъективные ключевые аспекты. Особенно в области анализа качестваe руководстваeбанком.

Проведениеeинспекционныхeпроверок на местах являетсяeкраеугольным камнем банковскогоeнадзора, котороеeпозволяет получить непосредственную картину, характеризующуюесостояние банков. Следовательно, перед органами надзора стоитeзадачаeсформировать группу (или группы), состоящие из высококвалифицированных специалистов, которые хорошо знакомы с банковскими операциями и банковскимиерисками. Учитывая большую трудоемкость проведенияеинспекторских проверок на местах, органы надзора должны определитьeпериодичность, с которой такиеепроверки проводятся (в идеальном варианте, каждый банк проверяетсяeежегодно), а также масштабы проводимых проверок: общая, eограниченная, специальная. Как правило, инспектированиеебанков на местах концентрируется вокругeпроведения общей проверки рисков банка и выявленииеобщего финансового состояния банка, а также тех областей, в которых необходимоeустранение недостатков. Определение общего финансовогоeсостояния часто осуществляется по группе ключевыхeкомпонентов, наиболее распространенной является система CAMEL, которая оценивает: адекватностьeкапитала, качество активов, управление (менеджмент), поступления и ликвидность.

Несмотря на то, что дистанционныйенадзор и проведение проверок на местахeсчитаютсяeобщепризнаннымиеметодам, существует общее мнение, что разумный банковский надзор долженeосуществляться в сочетании обоих методов. Дистанционныйeнадзор имеетeпреимущество в том, что сведения о состоянииeбанковeпостоянноеобновляются, eособенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватностиeкапитала. Тем не менее, при этом не удается уделить достаточноеевниманиеeмногим аспектам рисков, часто вообще нельзя полностью быть уверенным в достоверностиeпредставленных данных без их непосредственнойепроверки на местах. Метод проведения проверок на местахeимеетeпреимущество в том, что являетсяeболее тщательной проверкой всех операций и рисков банка, а также дает более четкую картину управления банком.

В то же время, проверки наeместахeпроводятсяедовольно редко - в некоторых случаях раз в несколько лет - и поэтому сами по себе в отдельности не являются основанием дляеведения непрерывного контроля за всеми аспектамиeсостояния банка. В результате этого, eсистема банковскогоенадзора, применяемая в настоящеемвремя в большинстве стран, сочетает в себе оба метода. В конечном итоге, eдистанционныйенадзор является методом наблюдения за результатом работы (или отсутствием их) по устранению проблем, выявленныхев ходе проверок на местах. При этом необходимо отметить, чтоeработники органовенадзора должны обладать высокой квалификацией и навыками в деле проверкиеотчетности и осуществления проверок на местах.

Наиболее важной целью проведенияeдокументарных проверок является выполнение роли «механизмаeоповещения», eпозволяющегоeвыявить зарождающиеся проблемы до того, как они приведут к явному кризису. Выявлениеeтакихeпроблемeдостигается путемeанализа основных финансовых коэффициентов банка и другойефинансовой информации, получаемой из периодическихeфинансовыхeотчетов банка, предоставляемых органам надзора. А также другойеимеющей отношение к данному вопросуеинформации: такой как, информация о качествеeуправления, eуровня и эффективности работы различных систем и мер контроля, eкачестве внешнего аудита и содержании отчетаeаудиторов.

Процесс лицензированияeобычноезаключается в следующем:

а) Минимальноеeтребование к капиталу - данное ограничение может быть установлено на высоком уровне в целях ограничения доступа в сферу банковскойeдеятельности; eлибоeограничивается количество выдаваемых лицензий.

б) Качествоeруководящего состава - для этого созданаКвалификационная комиссия НБРК, состоящая из представителей разных структурных подразделенийeНБРК и проводящая согласование кандидатур после прохождения имиепредварительногоeкомпьютерногоетестирования.
в) Ограничениеeправeсобственности - во многих странах, право владения банками полностью или в большей мереeпредоставляется гражданам данной страны. В некоторыхeстранах не более 5% оплаченногоeакционерного капитала банкаeможетeнаходиться в индивидуальнойeсобственности, у нас акционеры могут владеть не более, чем 25% акций банка с правомеголоса. В случае, если группаeакционеров капитала банка, eзаявит о намерении принять на себя управление банком, eразрешение на это должноeбыть получено у властей. [6]

Послеeзавершенияeпредварительныхеработ по организации деятельности банкаепроцесс регулированияeвключает в себяeмониторинг и управление деятельностью банка в соответствии с установленнымиеправилами и инструкциями. eЭто включает в себя следующее:

1. Раскрытие информации. eЭтоeнеобходимо для того, чтобы Нацбанк могeосуществлятьeэффективныйeбанковскийeнадзор,eанализируя предоставленнуюeбанками второго уровня информацию. Важным моментом в этой области с целью преодоления проблемы недостаткаeясности является разработка унифицированныхмстандартов учета и требований по раскрытию информации, а такжеeвнедрение компьютерныхeсистеепредставления, сбора и анализа данных. Таким образом, обеспечивается постоянное обновление данных о деятельностиeбанков и возможность предупредитьeобщественность о тенденциях в этой области.

В Департамент банковского надзораебанки второго уровня предоставляют следующиеeосновныеeформыeотчетности:

-ежедневныйeбаланс по форме 700 Н;

-еженедельный отчет о выполнении лимитовеоткрытой валютной позиции, сведения о проводимых банком форвардных, своп, и спотeсделках;

-еженедельный отчет о выполнении текущей ликвидности (таблица сравнения сроков активов и обязательств);

-ежемесячный отчет о выполнении пруденциальныхeнормативов;

-ежемесячный отчет о выполнении резервныхeтребований;

-ежемесячный отчет о классификацииeактивов, условных и возможных обязательств и формированиюeпровизий по ним банками второго уровня;

-ежемесячныйeотчет о размещении части средствебанков второго уровня во внутренние активы;

-ежеквартальнуюeрегуляторнуюeфинансовую отчетность.

Крайне важно, чтобыeпредставленныееотчетныеeданные были проверены на местах, в банке, либоeквалифицированными инспекторами, либо компетентными внешнимиeаудиторами.

2.Ограничениеeделовой активности. Этоeозначаетeограничение не только доступа в банковскуюeсферу, но и видовeделовой активности, в которых банки имеют правоeпринимать участие. В целях недопущения столкновения интересов, например, eсогласно нашегоeбанковскогоeзаконодательства банкам запрещеноeучаствовать в деятельности, не характерной для них, такой, как торговля, промышленность, сельскоеeхозяйство, а также выступать в роли прямых конкурентов в отношенииесвоих клиентов, где их финансовые возможностиeдадут им определенные преимущества. Банкам разрешено только инвестироватьесредства в данные отрасли в целяхeсодействияeвозвращению выданныхeкредитов.

3. Контроль над образованиемeфилиалов и отделений банков. Ограничениеeдоступа к депозитам. eНациональный Банк РК дает разрешение на открытие нового филиала только в том случае, если он уверен, что банк располагаетедостаточной базойекапитала и квалифицированнымeруководством, способнымeобеспечить функционирование дополнительных филиалов.

4 Лимитирование рисков. eЭтот контроль означаетеограничение степени риска, которые банк может взять на себя.

Кредитный риск - в этом случаеeограничиваетсяeмаксимальный размер кредита на 1-го заемщика. Согласноенашему законодательству максимальный размер риска на одного заемщика составляет 10-25% от капитала банка. Валютный риск-ограничение объемов наличности в иностранной валюте у банков второгоеуровня для сниженияеспекуляций и рисков, связанных с колебаниями курсов валют.

Процентный риск - контролируется путемeвостребования данных об измененияхeпроцентныхeставок, опубликованияеданных о несоответствии в сроках платежей.

5.Требования к ликвидности. Для удовлетворения потребностей клиентов в наличности, банк должен поддерживатьeминимальныйeуровеньeликвидных активов.

6.Требования к достаточности капитала. eКапитал служит обеспечением финансовых обязательствeакционеров, и для защитыeвкладчиков от неожиданных потерь, eпонесенныхeбанком. eБазельский Комитет принял статьи активов, взвешенных с учетомериска и банк должен иметь минимальную 8%-ную стандартнуюебазу капитала.

7. Объединение информации и координации. В связи со стремлением банков к сохранению коммерческойeтайны и нежеланием обмениваться или раскрывать информациюeсвоим конкурентам, значительное преимущество имеет формирование супервизорамиецентрализованного информационного кредитного бюроe (кредитныйeрегистр), вeфункции которогоeвходит оценка достаточностиeрезервов, eвыявление проблемныхенаправлений в экономике, совершенствование информационной базы банка по оценке кредитов.

8. «Увещевание». eЦентральные крупнейшие банки имеют тенденцию руководить банковской системой посредствомепроведения регулярных бесед и обмена мнениями с представителями ассоциаций банкиров и лидерами рынка.

9. Превентивные меры. eПринципe «увещевания» не действует в отношении «банков- мошенников» и нечестного менеджмента. В распоряжении супервизораeбанка должны находиться, во-первых, действенная «система раннего оповещения» для выявленияеподобной манеры поведения, и, во-вторых, определенные, установленные законом полномочия, позволяющие привлечь к ответственностиеперсонал банка, уличенный в мошенничестве. В процессе регулированияeчасто наблюдаетсяенедостаточность внимания строгому выполнению правил и инструкций, установленных законодательством.

10.Совершенствованиеeполитической и законодательной базы. Основной функцией регулирующих органов банка является регулярный обзор деятельности банков, eосновных тенденций развития рыночных отношений, претензийeобщественности, а такжеесовершенствование существующих инструктивных материалов и законодательства. Чаще всего устаревшая политика и нормативные документыeбыли основнойeпричиной неэффективной работы банковскойесистемы и тормозили совершенствование финансовых органов.

Участие каждого аналитикаеобзора в управлении портфелем банка является важной составной частью надзорногоeпроцесса НациональногоeБанка. За определеннымeаналитикомезакрепляетсяeкаждый банк, такимeобразом, аналитик становится куратором данного банка и отвечает за надзор над этим банком. В среднем за каждымeкуратором закреплены 3-4 банка.

Аналитик обзора обязан:

- Быть всегда в курсе того, какие видыeриска имеются у контролируемых им банков.

- Выявлять и оперативноeреагировать на мигрирующий риск.

- Следить за тем, чтобы график надзорного цикла составлялся и выполнялсяeсогласно требованиямeНационального Банка РК. Для проведения внеплановых инспекционныхeмероприятий нужноeполучить одобрение директораeдепартамента банковского надзора. [7]

- Нести ответственность заесвоевременное проведение всех инспекций, включаяеспециализированные проверки.

- Постоянно обновлятьeданные BOSS и другихeкомпьютеризированных систем с тем, чтобы ониeотражали текущую структуру риска и состояния дел в банке.

- Поддерживать постоянную и эффективную связь с руководством банков.

- Оперативно информировать директора Департамента банковского надзора о состоянииeдел в подопечных банках.

- Выносить на рассмотрениеeНБРК свой планeмероприятий по решению проблем, исходя из их характера, eсостояния дел в банке, способности и желания руководства банка и совета директоров исправить недостатки.

- Следить за тем, чтобыeвыполнялись меры воздействия в отношении закрепленного за ним банка, оценивая их эффективность.

Кураторы банков проводятeанализ ежедневныхeбалансов банков. Еженедельно проверяются отчеты о выполненииeлимитов открытой валютной позиции.

Одним из наиболее важных инструментов дистанционного регулирования является установлениеeпруденциальных нормативов и других, обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии противeсомнительных и безнадежных активов.

Размерeминимальныхeрезервных требованийeопределяется как фиксированный процент от всех депозитных обязательств банка перед юридическими и физическими лицами, кроме банков. eУстановлены два способа выполнения банками минимальных резервных требований:

1) Размещениеeсредств в резервных активах в течение месяца так, чтобы среднемесячнаяeсумма резервных активов была не менее среднемесячной величины минимальных резервных требований, которая рассчитывается как процент от среднемесячнойeсуммыeдепозитных обязательств, взятых за каждый рабочий день месяца.

2) Депонированиеeсредств в НБРК на соответствующем счете так, чтобы сумма остатков была равнаeминимальным резервным требованиям, рассчитанным как процент от депозитных обязательств по состоянию на первый рабочийeдень месяца. Провизии противeсомнительных и безнадёжных активов формируются по итогам классификации активов и условных обязательств, которая основывается на качестве актива - возможности его возврата или текущей (рыночной) стоимости актива, а в случае условного обязательства-возможности исполнения своих обязательств лицом, которому будет или может быть предъявлено требование.

Активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.

- Актив считается стандартным, если его текущая (рыночная) стоимость не ниже стоимости его приобретения банком или имеются основанияeполагать, что требование по активу будет исполнено или исполняется в соответствии с условиями договора.

- Классифицированныйeактив представляет собой актив, текущая (рыночная) стоимостьeкоторого ниже стоимости его приобретения банком или имеются основанияeполагать, что требование по активу не будет исполнено или не исполняется в соответствииeс условиями договора.

Классифицированные активы и условные обязательства делятся на сомнительныеe (подразделяются на субстандартныеeнеудовлетворительные и сомнительные с повышенным риском) и безнадежные.

Провизии представляют собой сумму средств, необходимых для покрытия убытков от не возврата активов или уменьшения их стоимости. Провизии подразделяются на общие и специальные.

- Специальные провизии - это провизии, eформируемые для покрытия убытков по конкретнымeклассифицированным активам, в отношении которых преобладает вероятность их потери (не возврата) или текущая стоимость которых более чем в два раза меньше стоимости их приобретения.

- Общие провизии - это провизии на возможные потери по всей совокупности активов банка, кроме тех, по которым необходимо создавать специальные провизии.

Классификацияeактивов и соответствующий пересмотр необходимого размера провизии производится банкомeежемесячно по состоянию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца. Изменения в размере провизии отражаются в балансе банка на последний рабочий день каждого месяца. [20]

В состав пруденциальныхeнормативов, установленных НБРК для их обязательного соблюдения банками, входят:

Лимитыeоткрытойeвалютной позиции (длинной либо короткой) по любой иностранной валюте, длинной валютной позиции по иностранным валютам стран, не являющихсяeчленами ОЭСР, и валютной нетто-позиции устанавливаются Правлением НБРК.

Факторами, обусловившимиeнарушения банками в течение года лимитов валютной позиции банками, являлись нестабильность наeфинансовых рынках других государств, в частностиeРоссии, и снижение Нацбанком этого норматива в целях стабилизации валютного рынка.

Уменьшениеeколичества банков, eнарушающих пруденциальные нормативы, вызваноeпродолжающимся в рамках Программы по переходу БВУ к международным стандартам повышением уровня капитализацииeбанков.

По фактамeнарушений БВУ банковскогоeзаконодательства, выявленным в результате осуществленияeпруденциального регулирования, к ним были применены ограниченные меры воздействия и санкции согласно действующему банковскомуeзаконодательству. В частности, письма-обязательства об устранении недостатков и нарушений в работеeбанков были затребованы в 73 случаях, письма-предписания с указанием устранения 67 раз, письма-предупреждения 117 раз, санкция в виде снижения лимитов валютной позиции банков применялась в 21 случаях.

Кроме того, у 18 банков аннулированы лицензии на проведение отдельных видов банковских операций.

Практика пруденциальногоeрегулирования направлена на соблюдение банками второго уровня пруденциальных нормативов, формирование надежных систем внутреннего аудита, проведение разумной кредитной политики и политики ликвидности.

Ежеквартально предоставляется ежеквартальная финансовая (регуляторная) отчетность банков, основанная на международных стандартах.

Данная финансовая отчетность состоит из 35 таблиц, содержащих конкретные данные о финансовом положении банка и результатах его деятельности.

Данные, сгруппированные в таблицах, обрабатываются автоматизированнымeспособом при помощи системы «BOSS», позволяющей на основе данных финансовой отчетности, получать объективную картину финансовогоeсостояния банка и определять место (рейтинг) банка в группе сопоставимых банков.

Таким образом, на основе данных, eполучаемых из различных отчетов, представляемых банками, сотрудникиeдистанционного надзора ежемесячно составляют краткое заключение, eназываемое «Статус-репорт» - документ, позволяющий объективно оценить текущее финансовое состояние банков, по результатамeрассмотрения которого вместе с соответствующими рекомендациями и предложениями заключение по банку выносится на рассмотрение руководства для принятияeокончательного решения. Вопросы, подлежащие обязательномуeотражению в статус репорте:

1. Общие сведения о банке,2. Размер и структура уставного фонда, 3Активы банка,4. Обязательства банка,5. Доходы и расходы банка,6. Ликвидность и минимальные резервные требования,7. Менеджмент,8. Дополнительнаяeинформация,9. Выводы и рекомендации по дальнейшему финансовому оздоровлению банка [11]

В процессеeсоставления статусeрепорта работниками используется система присвоения банку рейтинга по компонентам «CAEL» (то есть по системе «CAMEL», исключая менеджмент), eпо результатам которой дается общая оценка.

Данная оценка используется для внутреннегоeпользования и не является основанием для применения к банку каких-либо санкций. [19]

Таким образом, метод дистанционного надзора используется для выявления показателей, на основании которых определяются банки, нуждающиеся в неотложнойeпроверке, а также позволяютeпостроить проверку таким образом, чтобы была осуществлена более тщательная проверка тех направлений деятельности, которые вызываютeособое беспокойство. В конечном итоге, дистанционный надзорeявляется методом наблюдения за результатом работыe (или отсутствием их) по устранениюeпроблем, выявленных в ходе проверок на местах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Назарбаев Н.А. Послание народу Казахстана «Рост благосостояния граждан Казахстана – главная цель государственной политики» февраль 2008 г.
1. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело. – Питер, 2005 С 11-36
  1. Дробозина Л.Т., Деньги, Кредит, Банки. – М., Инфра-М., 2007 г с 26-28
    1. Жукова Е.Ф., Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи – Юнити, 2007 г с 89-93
    2. Колесников В.И., Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2011 г с 63-67
    3. Крымова В., «Экономическая теория». Алматы 2010 г с 55-63
    4. Лаврушин О.Н., Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2010 г с 15-19
    5. Лаврушина О.И., «Деньги, кредит, банки». Издание второе, Москва 2010 г с 12-16
    6. Маркова О.М., Сахаров В.И., Коммерческие банки и их операции. – М., Банки и биржи – Юнити,2005 г.
    7. Миркин Я.М., Банковские операции. – М., Инфра-М., 2006 г. с 19-26
    8. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. – М., Инфра-М, 2005 г 14-19
    9. Ильясов А.А., Гилимов А.К., Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №4 (26). 2011 г с 122-129
    10. Калиева Г.Т., Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. – Алматы: 2009 г с 191-206
    11. Сейткасимов Г.С., Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 2011 г с 180- 197
    12. Закон «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 24.12.2006 г. №15–1 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2012 года №235-III) с 60-71
    13. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 31.11.1995 г. №2444 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2012 года №235-III). с 164-155
    14. Раева Р. О банковской системе Казахстана // Банки Казахстана, 2009 г., № 6. с 160-165
    15. Бондарь Т. Что происходит в банковской системе Казахстана (Становление банковской системы Казахстана обошлось без кризисов) // Ежемесячный деловой журнал «Финансист», - 2009. - № 10. с 123-160
    16. Баишев Б. Банки хотят подчиняться закону // Аль-Пари – 2009. - № 2. с 144-146
    17. Жакипбеков С. Нет дыма без огня // Финансы Казахстана. - 2002. - № 9.с 102-108

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 6

Динамика изменения активов 15 крупнейших банков второго уровня 2010–2012 гг.

Наименование банка	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.02.2012	01.03.2012
Казкоммерцбанк	656 381	1 131 763	2 269 194	2 128 312	2 115 793
Банк Центр Кредит	613 224	963 653	1 824 994	1 897 621	1 969 509
Народный сберегательный банк Казахстана	398 186	558 455	977 040	925 145	923 587
Альянс Банк	120 299	336 956	924 834	884 847	1 037 818
Алмаатинский торгово-финансовый банк	176 071	353 452	1 047 197	885 927	979 751
Центр-кредит банк	148 511	333 332	570 955	565 383	657 875
Темирбанк	41 917	74 402	198 604	206 586	222 660
Банк Каспийский	80 032	150 157	196 351	208 390	206 245
Нур – банк	89 644	121 813	205 486	219 573	202 494
Евразийский банк	78 020	105 163	151 637	167 580	170 546
АБН-Амро банк Казахстан	41 448	55 183	103 639	126 746	152 663
Цесна банк	20 329	34 303	86 258	88 920	117 856
НSBC Банк Казахстан	43 570	35 775	48 071	50 474	45 121
Ситибанк Казахстан	35 203	55 277
Валют-транзит банк	50 036	79 561

Банковская система Республики Казахстан: достижения и перспективы развития на примере АО «Банк Центр Кредит»