Применение принципов страхования к пенсионной реформе РФ

Окунев О.Б.

МГИМО (У) МИД РФ, г. Москва

В настоящее время в Российской Федерации осуществляется пенсионная реформа, направленная на формирование смешанной пенсионной системы, включающей в себя страховую и нестраховую подсистемы. При этом страховая пенсионная подсистема основывается на сочетании распределительных и накопительных принципов.

Накопительный принцип представляет собой новое явление для российской системы социального обеспечения. Пенсионные системы, построенные на накопительном принципе, в меньшей степени зависят от проблем демографического плана, предоставляют возможность использовать аккумулированные денежные средства в целях экономического развития страны. Это имеет существенное значение, поскольку доминирующими демографическими тенденциями в России являются старение населения и снижение рождаемости.

Существовавшая ранее распределительная государственная пенсионная система была основана на так называемом «негласном договоре поколений»: работающие граждане содержат неработающих. слишком много. Но современная демографическая структура в стране такова, что соотношение числа работающих с числом пенсионеров резко сокращается; сейчас в России эта цифра уже меньше 2, и в дальнейшем она будет только снижаться. Пожилые люди старше 60 лет – самая быстрорастущая группа населения. По сравнению с серединой XX века ее численность удвоилась, а доля повысилась до 16% и продолжает расти. По прогнозам специалистов, к 2015 году она составит 20%. В то же время доля детей до 15 лет упала с 30% до 23%. На рынке труда не происходит адекватного замещения поколений работающих, поэтому демографическая нагрузка будет только возрастать.

В то же время уровень социального обеспечения в пенсионных системах, основанных на накопительном принципе, в большей степени зависит от уровня экономического развития и общей экономической стабильности, поскольку при значительных темпах инфляции пенсионные накопления могут обесцениваться. Риск в такой системе возлагается полностью на ее участников, поэтому ее признают приемлемой лишь для экономически активного населения с высоким уровнем доходов. Это приводит к тому, что в большинстве промышленно развитых стран мира накопительные принципы применяются только при осуществлении добровольного пенсионного страхования.

Можно указать следующие отличительные признаки накопительного механизма как элемента системы обязательного пенсионного страхования:

1) пенсионные системы, построенные на накопительном принципе, в меньшей мере испытывают влияние демографических проблем;

2) расширение возможности участия застрахованного лица в формировании своих пенсионных прав.

Накопительный механизм может рассматриваться в качестве принципа построения и функционирования страховой пенсионной системы, поскольку накопительный принцип имеет место не только при формировании финансовой основы для выплаты накопительной части трудовой пенсии, но и реализуется при определении размера ее страховой части. Иначе говоря, накопительный механизм является моделью финансирования страховой пенсионной системы, при которой накопленные резервы обеспечивают современную стоимость всех обязательств системы перед застрахованными лицами.

Более полно раскрыть содержание накопительного механизма можно через систему отношений. Накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании – это совокупность отношений, возникающих в рамках системы обязательного пенсионного страхования между страхователями, страховщиками (Пенсионным фондом РФ, негосударственными пенсионными фондами), застрахованными лицами, а также участниками инвестиционного процесса с целью создания посредством уплаты страховых взносов и их последующего инвестирования финансовой основы для исполнения обязательств страховщика по выплате застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности.

Являясь элементом системы обязательного пенсионного страхования, накопительный механизм входит в состав более общей системы обязательного социального страхования. Автор принципиально полагает, что правовое регулирование накопительного механизма должно строиться в соответствии с принятыми в страховом праве принципами страхования, основополагающим из которых является принцип приоритета интересов застрахованных лиц. Построение правовой системы накопительного механизма обязательного пенсионного страхования с учетом ее комплексного характера позволит избежать возникающих противоречий, которые в настоящее время имеют место в законодательстве и на практике, сделает возможным достижение в рамках данной системы основной цели обязательного пенсионного страхования, которой является компенсация последствий социально-рисковых ситуаций.

Одним из наиболее значимых объектов правоотношений, возникающих в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, являются пенсионные накопления, формирующиеся посредством уплаты страховых взносов и получения инвестиционного дохода. Застрахованные лица имеют возможность определять судьбу пенсионных накоплений посредством выбора управляющей компании или перевода денежных средств в негосударственный пенсионный фонд, а также распоряжаться ими на случай смерти. Законом предусмотрена возможность перехода права собственности на пенсионные накопления к негосударственным пенсионным фондам на основании заявления застрахованного лица.

При исчислении накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности» страховые взносы и инвестиционный доход необходимо рассматривать как основные финансовые источники пенсионных накоплений, наличие которых предопределяет право застрахованного лица на получение социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма. Здесь имеются определенные проблемы, возникающие при уплате страховых взносов работодателями и самозанятыми гражданами. В настоящее время их размер и обязанность уплаты не зависят от полученного трудового дохода.

Это нарушает основополагающий принцип обязательного социального страхования – сопоставимость социально-страхового обеспечения с застрахованным доходом, в связи с чем требуются изменения в законодательство, устанавливающее порядок и условия уплаты страховых взносов в размере фиксированного платежа. Так, для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, частных детективов, занимающихся частной практикой нотариусов, необходимо определять размер страховых взносов в процентном отношении от дохода, а при отсутствии дохода самозанятые граждане должны освобождаться от уплаты страховых взносов. Далее. Поскольку инвестиционный доход является одним из видов страховых ресурсов, расходы, связанные с инвестированием пенсионных накоплений, не должны финансироваться за счет инвестиционного дохода, а доход от инвестирования пенсионных накоплений должен быть освобожден от налогообложения.

Важным вопросом, с точки зрения гарантированности прав застрахованных лиц на получение социально-страхового обеспечения в системе накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, является правовое регулирование процесса инвестирования пенсионных накоплений. Права застрахованных лиц в сфере инвестиционного процесса включают в себя полномочия по распоряжению пенсионными накоплениями и полномочия по контролю за деятельностью субъектов отношений по формированию и инвестированию пенсионных накоплений. В настоящее время это полномочие застрахованные лица реализуют через представителя в лице Общественного совета по инвестированию средств пенсионных накоплений. Представляется необходимым расширить полномочия Общественного совета по инвестированию средств пенсионных накоплений. В частности, следует установить обязанность государственного органа по принятию в определенные законом сроки необходимых мер с целью устранения выявленных нарушений в случае обращения Общественного совета по инвестированию средств пенсионных накоплений с соответствующим требованием, а также обязанность информировать Общественный совет о принятых мерах.

Поскольку при расчете размера как страховой, так и накопительной частей трудовой пенсии, используется накопительный принцип, определяющее значение имеет не продолжительность страхового стажа или величина заработка, а сумма учтенных страховых взносов и установленный законодателем ожидаемый период выплаты трудовой пенсии. В этой связи необходимо изменить предусмотренный законом порядок определения размера страховой части трудовой пенсии, как не соответствующий принципам социального страхования, и установить его в зависимости от застрахованного дохода, а применительно к пенсионному обеспечению по старости – также и от продолжительности периода страхования. При этом застрахованное лицо имеет право знать, на какой объем социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования оно может рассчитывать.

Изменения требуются также в положениях Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ», регулирующих порядок перерасчета и индексации размера накопительной части трудовой пенсии. С целью защиты прав застрахованных лиц на своевременное и в полном объеме получение социально-страхового обеспечения, перерасчет размера накопительной части трудовой пенсии необходимо осуществлять не один раз в три года, а ежегодно. Основанием для такого перерасчета, помимо обстоятельств, установленных законом, должно быть и получение инвестиционного дохода. Кроме того, индексацию размера социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма следует производить в зависимости не от полученного инвестиционного дохода, а от роста уровня цен и заработной платы, что соответствует принципам индексации денежных доходов граждан.

Литература

1. Роик В. Д. Затраты на пенсии должны быть в два раза больше текущих. - http://www.niitruda.ru/about/news/_slonru.html

2. Окунев О. Б. Актуарные расчеты в медицинском страховании / О.Б.Окунев. - М.: Риалтекс, 2008. - 258 с.

Применение принципов страхования к пенсионной реформе РФ