Вопросы изучения банков второго уровня и контроль за банковской системой

ВВЕДЕНИЕ

С приобретением независимости в Республике Казахстан открылся простор множеству финансовых учреждений, банковской системы. В результате принятых законов и повышения качества услуг, представляемых резидентам и не резидентам республики, а также участия в мировых банковских системах укрепилось доверие международных организаций к банкам Казахстана. В республике насчитывается не более десяти наиболее удачных финансовых учреждений. Согласно стратегии «Казахстан 2030» множество банков, несомненно, вносит вклад, как в государственную, так и мировую экономику, выходя на мировой рынок, сотрудничая с мировыми лидерами-банками и организациями.
Это большое достижение в экономической сфере, т. к. главным толчком к этому развитию есть тот факт, что Казахстан стал независимым суверенным государством. Благодаря широкомасштабным экономическим реформам, согласно стратегии «Казахстан 2030», наша экономическая система выходит на должный уровень.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда[1].

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоив статус «акционерного общества». Но и это не все, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения экономической стабильности. И дальнейшего развития общества. На сегодня существует много проблем и вопросов переходного периода, который требует научного осмысления и разрешения.

Поэтому актуальность проблемы становления качественно новой системы банков обоснованное тем, что сегодня, формируя данный механизм, важно не растерять положительные традиции, накопленные человечеством, элементы мирового опыта, которые помогут нашему молодому государству в какой либо мере избежать ошибок на пути к рыночным отношениям.

В условии переходной экономики банковский сектор должен в максимальной степени отвергать задачам построения основ рыночной экономики. Иными словами, интересы банков должны способствовать и, во всяком случае, не препятствовать решению общенациональной задачи реструктуризации экономики и движения к рынку.

Построение нового механизма возможна лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение вдумчивого и последующего изучения зарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денег ресурсов, кредитования и расчетов, которые являются продуктами длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрированы свою высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Действительно, смежные институты также осуществляют отдельные виды банковских операции, действуя либо в силу прямого дозволения закона, либо в силу лицензии, например, кредитные товарищества, ипотечные организации, клиринговые организации и пр. Каждый из этих институтов совершает в отдельности банковские операции, но они не осуществляют в совокупности функции привлечения денег, их размещение в вид займа и платежей и переводов денег для неограниченного круга лиц.

Современный период общественного развития в Республике Казахстан характеризуется особенностями переходного периода. Это прежде всего связано с глубокими качественными изменениями во всей системе социально-экономических отношений. Социально-экономические преобразования направлены на постепенное формирование новых экономических отношений, основанных на прицепах рынка. В условиях становления рыночных отношении и развития предпринимательства все большую роль в экономике страны играют банки. Банк, с одной стороны, представляет централизацию денежного капитала кредиторов, с другой - централизацию заемщиков. Его прибыль, в основном, состоит в том, что он берет взаймы под более низкие проценты, чем отдает взаймы[2].

Понятие банк само по себе является понятием экономическим, а не юридическим, однако оно необходимо для изучения вопросов, так как закон связывает с наличием банка определенные юридические последствия.

Вопрос о банке, его сущности достаточно широко рассматривается в литературе. Так, Е.Ф. Жуков считает, что банки являются особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением[3].

О.И. Лаврушин рассматривает банки как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело.

Принятие Гражданского кодекса Республики Казахстан, дальнейшее совершенствование законодательства, учитывающего происходящие в стране изменения в области политики и экономики, способствовали изданию 31 августа 1995 года Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Банк, согласно Указу, юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, осуществляющей банковскую деятельность[4].

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Актуальность заданной темы дипломной работы обусловлена следующими существенными факторами: во-первых, тем, что одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами; во-вторых, связана с важной ролью коммерческих банков в формирующейся социально-ориентированной рыночной экономике Республики Казахстан.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы раскрыть и охарактеризовать основные вопросы изучения банков второго уровня и контроль за банковской системой на основе использования широкого круга научно-правовых актов и научно- правовой литературы.

Задачи исследования заключаются в выявлении сущности банков с разных общественных позиций, определении их основных характеристик и функций, установлении тенденций и перспектив развития банков на современном этапе, выявлении положительных и отрицательных сторон в их деятельности согласно вышеприведенному плану дипломной работы.

Предметом исследования здесь выступают сами банки как элементы банковской системы и банковский сектор экономики в целом. А, следовательно, объектом выступят финансовые отношения, складывающиеся в процессе формирования, распределения и перераспределения банковских ресурсов, а также и состояние экономики в целом.

Теоретико-методической основой в дипломной работе явились труды авторов: Худяков А.И., Агарков М.М., Лаврушина О. И., Осипов Е.Б, Олейник О.М., Симоненко Н. Н., Симоненко В. Н., Ивановой С. П., Жарковской Е. П., и др., были проработаны учебные пособия, статьи в периодических изданиях и нормативно-правовые акты.

СУЩНОСТЬ И ВОЗНИКНОВЕНИЕ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ

История возникновения банка

На протяжении всего периода зарождения первых древних государств (начиная с 3 тысячелетия до н. э.) в качестве денег, использовались наиболее важные, общественно значимые предметы потребления (скот, зерно, меха, кожа и пр.).

Товарные деньги обладали высокой транспортабельностью, относительной сохранностью в течение длительного времени, сравнительно низкими издержками на содержание. Местом сохранения товарных денег поначалу были культовые сооружения – храмы. Храмы являлись страховым фондом общин и государств. В них концентрировались создаваемые продукты, которые предназначались для обмена с другими общинами и государствами.

Денежные операции учитывались в натуральном измерении, через прямой обмен. В условиях постоянной нехватки денежных средств (при господстве натурального хозяйства) храмы оставались единственными, кто мог удовлетворять общественные и частные потребности в получении металлических денег (в виде слитков серебра и золота). Традиция доверять денежные средства храмам и банкирам, возникшая на Древнем Востоке, была перенята в Древней Греции и Древнем Риме, а позже перешла в средневековую Европу. В течение 17 века сформировались объективные предпосылки изменения положения банков и банковского положения в Европе.

Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской

системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения центральной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской системы неразрывно связана с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему царской России входили: Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.

После Октябрьской революции 1917г. был осуществлен принцип

государственной монополии организации банковского дела. В стране был создан Государственный банк, а затем, в результате национализации частных коммерческих и других банков, - отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из звеньев банковской системы становятся государственные трудовые сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные учреждения: кооперативные и частные государственно-капиталистические, в т.ч. с участием иностранного капитала.

В 1922г. стали организовываться кредитные и ссудно-сберегательные

товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни и кустарной промышленности. В 1924г. сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах. На 1 апреля 1926г. в СССР насчитывалось 16185 товариществ, из них 2426 - кредитных и ссудно-сберегательных и 12424 -сельскохозяйственных с кредитными функциями.

С 1922г. создаются общества взаимного кредита для кредитования частной торговли, промышленности, а также государственно-капиталистический акционерный юго-восточный банк и Российский коммерческий банк с участием иностранного капитала.

Коллективизация сельского хозяйства сделала ненужной кредитную

кооперацию, которая ликвидируется в 1931г. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и промышленности привело к свертыванию деятельности общества взаимного кредита. Функции других кредитных органов переходит к государственным отраслевым банкам: Промбанк, Цекомбанк, Всекобанк, Центральный сельхозбанк и другие, которые были образованы в 1922—1925 гг.

В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930-1932 гг.

организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений:

Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Он был в 1959 г. реорганизован в Стройбанк СССР;

Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР), организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и республиканских сельскохозяйственных банков (в 1959 г, был упразднен, его функции распределены между Госбанком и Стройбанком СССР);

Банк финансирования капитального строительства кооперация (Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. Всекобанк был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы организованному Торгбанку СССР, упразднен ному в 1959г.);

Банк финансирования коммунального и жилищного строительства

(Цекомбанк); был упразднен в 1959 г., а его функции распределены меду

Стройбанком и Госбанком СССР.

Все эти отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Роль Госбанка СССР как центрального и ведущего звена всей кредитной системы еще больше возросла. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке СССР[5].

Был осуществлен на практике принцип концентрации денежного оборота в одном банке, т.е. каждое предприятие, организация или учреждение могло иметь расчетный или текущий счет только в одном банке. В этом банке они хранили свои средства, получали кредиты и наличные деньги, через него проводили все безналичные расчеты.

Банковская реформа в СССР била проведана в 1987 - 1988гг. В результате

на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны.

На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной политики, повышение эффективности системы кредитования основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в связи, в системе Госснаба СССР. Банк ввел расчетные, ссудные и другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства. Такое же комплексное кредитно-расчетное обслуживание предприятий агропромышленного комплекса осуществляет Агропромбанк СССР; предприятий и организаций социальной сферы и торговли - Жилсоцбанк СССР; обслуживания населения - Сбербанк СССР. Внешэкономбанк

СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям.

Структура специализированных банков была построена по административно - территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально, по принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе.

Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено спец банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю клиентуру данного района. По существу специализация банков выражалась только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в универсальные кредитные учреждения. Они обслуживали клиентуру всего района, т.е. предприятия, всех отраслей.

Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли (промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось, зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность, жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных предприятий.

В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой и характеризовалась многозвенностью, носила явно затратный характер, возрос бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев.

Значительно ослабилась роль Государственного банка СССР — он не оказывал действительного влияния на работу специализированных банков.

В этих условиях единственно целесообразным было провести банковскую реформу, осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой организации, аналогичной западным образцам.

Перестройка банковской структуры должна была ликвидировать монополию Госбанка на банковское дело. До 1988 г. Госбанк СССР был практически универсальным кредитным учреждением, выполнявшим функции Центрального, коммерческого и инвестиционного банков. Казахская республиканская контора Стройбанка СССР осуществляла обслуживание инвестиций в городе - в промышленности, на транспорте и в других отраслях хозяйства. Внешторгбанк СССР, функционировавший на акционерных началах, обслуживал операции в валюте и с валютой.

После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же

приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по существу, началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк, Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк—в акционерно- коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в акционерно-коммерческий банк - Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк — в акционерно-коммерческий банк Алембанк, Республиканский Сбербанк — в акционерно-коммерческий — Сбербанк Республики Казахстан. В 1993 г. эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.

Банк – автономное, независимое, коммерческое предприятие. У него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка являются, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки – ключевое звено, питающее народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами; они перераспределяют денежные ресурсы из области их избыточности в область их дефицита. Современные банки не только торгуют деньгами, но одновременно являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Банк – кредитно-финансовая организация, которая сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), осуществляет посредничество во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит товар особого рода в виде денег, платежных средств. Помимо данного продукта банки предоставляют услуги, преимущественно денежного характера.

Основной продукт банка в сфере услуг – кредит. Банковский кредит предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал: заемные денежные средства должны совершить кругооборот в хозяйстве заемщика и возвратиться к исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости[6].

Банк выпускает ценные бумаги, совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.

Банк – торговое, посредническое, а не промышленное предприятие. Он «покупает» и «продает» ресурсы, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами, имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Деятельность банка носит не только коммерческий, но и общественный характер. Более всего его сущности соответствует термин «институт».

Получение прибыли банком не является специфической целью, делающей его предприятием особого рода. Банк отличает от других предприятий то, что он создает особый продукт – платежные средства. Прибыль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую деятельность. Согласно современной теории предприятия большое значение для банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта.

Банки выходят на мировую экономическую арену при поддержки своих государств (позднее - и без такой поддержки) по мере концентрации и централизации денежного капитала. На этот процесс влияли различные факторы, в первую очередь внешние.

Кредитные предложения банков реализовались достаточно долго, сроки определились временем перевозки товаров на длительные расстояния. Размещение и использование кредита были крайне неэффективными. Этим требованиям соответствовали кредитные деньги. Они замещали полноценные деньги, а не временно заменяли их в сфере обращения, как бумажные. Кредитным деньгам необходим был особый институт, им стали банки. Появилась новая, эмиссионная функция банков – выпуск кредитных средств обращения. С появлением кредитных денег их оборот перестал зависеть от механически действующего фактора – количества металлических денег.

Обращение банкнот в сфере платежа наличными деньгами вызвало необходимость придания банкнотам дополнительной устойчивости в виде обеспечения золотым запасом банков. Эмитируя банкноты, банки стали руководствоваться не интересами участников кредитных сделок, а желанием получить доход, что упрочило предпринимательские основы банковского дела. Банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, а предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах.

Под словом «право» понимается совокупность общеобязательных правил поведения (норм), установленных или санкционированных государством. Право возникает вместе с государством и находится с ним в тесной взаимосвязи. Право не может развиваться и функционировать без государства. Право-результат правотворческой деятельности государства, соответствующих компетентных органов. Государство гарантирует реализацию правовых норм, охраняет право от нарушений.

Норма права всегда имеет общий характер и предполагает возможность своего неоднократного применения.

Ст. 1 Закона РК «О банках банковских деятельности в Республике Казахстан» содержит в себе легальное определение банка, как юридического лица, являющегося коммерческой организацией правомочной осуществлять банковскую деятельность. Однако это определение не отображает всей сущности банка, его ограничение от других смежных институтов (кредитных товариществ, клиринговых организации и прочих организаций, которые также осуществляют отдельные виды банковской деятельности).

Согласно Закону Республики Казахстан «О нормативных правовых актах» «норма права - общеобязательное правило поведения, сформулированное в нормативном правовом акте, рассчитанное на многократное применение и распространяющееся на всех лиц в рамках нормативно регламентированной ситуации»[7].

Совокупность связанных между собой норм, регулирующих общественные отношения в определенной сфере жизни общества, составляет отрасль права.

Отрасли права различают, прежде всего, по предмету своего регулирования.

Предмет правового регулирования каждой отрасли имеет специфику, что в свою очередь, определяет и особенности правового регулирования данных отношений.

Дополнительным основанием для разграничения права на отрасли считается метод правового регулирования. Под методом правового регулирования понимается совокупность присущих для данной отрасли права приемов воздействия на общественные отношения.

Если предмет правового регулирования позволяет обнаружить ту сферу общественных отношений, на которую воздействует данная отрасль права, то метод правового регулирования выступает средством этого воздействия, регулирования, что также характеризует данную отрасль права.

М.М. Агарков считал, что банковское право в основном представляет собой специальный отдел торгового права, посвященный банкам. Полагая, что занятие банковским правом предполагает знакомство с гражданским правом и требует основательного знакомство с гражданским правом и требует основательного знакомства с теорией кредита и денежного обращения[8].

По мнению А.И. Худякова, банковское право как правовой институт является комплексным, т.е. состоящим из норм и финансового, и гражданского права. Однако водораздел между этими отраслями права, как считает А.И. Худяков, заключается в том, что банковская деятельность, осуществляемая государственными банками, является предметом финансового права (включая и договоры банковского счета, и банковские ссуды, которые в данном случае приобретают характер финансово правовых договоров), а деятельность, осуществляемая частными банками, предметом гражданского права. Ту часть банковского права, которая посвящена банковской деятельности как разновидности финансово- банковским правом[9].

И.С. Гуревич считает, что банковское право является особой подотраслью финансового права.

С точки зрения американских юристов банковское право-эта весьма многогранный термин. Он охватывает не только общие принципы организации и деятельности банков, но и совокупность норм, регулирующих порядок оказания финансовых и связанных с ними услуг. Банковское право является комплексным правовым институтом, формируемым на стыке финансового, административного и гражданского права. Так, финансовое право- отрасль права, регулирующая общественные отношения, возникающие в процессе формирования государством денежной системы страны и обеспечения ее нормального функционирования, а также в процессе формирования, распределения и организации использования государственных денежных фондов. Для финансового права характерны императивный – «односторонне-властный» метод воздействия на регулируемые им отношения, а также диспозитивный - «договорный» метод[10].

Императивный метод правового регулирования финансовых отношений характеризуется следующими признаками:

- предписание государства выражено в форме одностороннего правового акта, носящего нормативный характер;

-это предписание детально регламентирует поведение сторон;

-взаимные права и обязанности сторон порождены государством и вытекают из того нормативного акта, который регулирует данное отношение;

- стороны не вправе отступать от исполнения предписаний государства;

-исполнение предписаний государства обеспечивается механизмом принуждения, реализуемым государством либо через суд, либо в одностороннем порядке;

-возможность выбора поведения, в том числе на основе соглашения сторон, либо вообще отсутствует, либо касается каких, либо несущественных моментов;

-неисполнение предписание влечет за собой юридическую ответственность сторон (обычно административную и уголовную);

-субъект, представляющий в финансовом правоотношении государство, наделен более широкими правами и, как правило, обладает такими властными полномочиями, которые дают ему возможность принудительной реализации предписаний государства.

Банки являются мощной производительной силой, их деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Многое при этом зависит от организации банковского дела, т. е. от технологии банковских операций, «железных» правил ведения банковского хозяйства, позволяющих повышать эффективность и банковской деятельности, и экономики в целом.

1.2 Основные понятия и виды банков Республики Казахстан

В советское время банки понимались как: 1) учреждение; 2) предприятие. Это видение банков сейчас устарело, т.к учреждение ныне выполняет управленческие и пр. функции: предприятие по действующему гражданскому законодательству является уже не субъектом, а объектом права.

Все банки, функционирующие в Казахстане, кроме Национального банка РК, представляют собой второй уровень банковской системы и поэтому получили название «банки второго уровня».

В соответствии с Законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого – получение прибыли.

Банки второго уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Казахстана, так и за его пределами.

Банк-это коммерческое организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставными целями.

Из этого определения вытекают признаки банка:

Банк-это коммерческая организация, т.е организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.

Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензии.

Эта организация создана именно для осуществления банковских операции.

Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.

Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.

О последнем отличительном признаке. Он был обоснован еще М.М. Агарковым и нашел почти единодушное одобрение в юридической литературе (легальное определение банка в российском законодательстве также применяет предложенный М.М.Агарковым принцип разграничения банков от иных финансовых институтов).

Действительно, смежные институты также осуществляют отдельные виды банковских операции, действуя либо в силу прямого дозволения закона, либо в силу лицензии, например, кредитные товарищества, ипотечные организации, клиринговые организации и пр. Каждый из этих институтов совершает в отдельности банковские операции, но они не осуществляют в совокупности функции привлечения денег, их размещение в вид займа и платежей и переводов денег для неограниченного круга лиц.

Так, ипотечная организация осуществляет выдачи займов в денежной форме, но не осуществляет привлечение денег во вклады и переводы денег. Клиринговая организация участвует в платежном обороте, но не осуществляет привлечение денег во вклады и кредитование.

Кредитное товарищество является наиболее близким к банкам финансовым институтом, поскольку осуществляет привлечение денег, кредитование и платежи переводы денег, но только в отношении ограниченного круга лиц - своих участников.

Национальный оператор почты также вправе осуществлять в совокупности операции по привлечению вкладов, предоставлению кредитов в денежной форме, переводы денег, но при этом имеет существенные ограничения по объему выполняемых операции. Банки же в этом смысле не ограничены, они вправе оказывать банковские услуги любым лицам.

Вместе с тем, современные банки, разумеется, не ограничиваются совершением только указанных выше операций. Помимо прочего, современные банки представляют собой довольно влиятельные институты не только в сфере денежного оборота, но и в сфере оборота ценных бумаг. Банки являются также ведущими игроками на валютном рынке.

Многие современные банки проявляют себя уже не только в качестве банка – заимодателя, банка - платежного агента, но и как финансового консультанта и финансового советника своих клиентов.

Банковская система Республики Казахстан и Агенство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, второй-все иные банки, за исключением Банка развития Казахстана, занимающего особое положение в банковской системе[13].

Заметим, что банковское законодательство Республики Казахстан применяет термин не «коммерческий банк», а именно «банк второго уровня» На наш взгляд это правильно, поскольку нет смысла разграничивать банки на коммерческие и некоммерческие организации.

Наименование банка должно обязательно содержать в себе слово «банк» или производное от него слово. Ни одно лицо, не имеющее официального статуса банка, не имеет права именоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью.

Как правило, в различных банковских системах в зависимости от характера осуществляемой деятельности различаются такие виды банков, как эмиссионные, универсальные и специализированные.

Виды банков

Эмиссионный банк осуществляет выпуск наличных денег. Выпуск денег в виде банкнот и монет (эмиссия денег) представляет собой монопольное право эмиссионного права; иные банки не вправе осуществлять указанную функцию. Часто эмиссионный банк выступает одновременно регулятором банковской системы страны.Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения

По своему положению в кредитной системе эмиссионный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Универсальные банки совершают практически весь спектр банковских операций,выполняя функции аккумулирования денег,кредитования,расчетов и переводов денег по поручениям клиентов и др.

Специализированные банки концентрируются на кредитовании преимущественно одной или нескольких сфер экономики. Таковыми являются, например, инвестиционные, ипотечные, сберегательные банки, банки внешнеэкономической деятельности и пр.

Закон «О банках» как таковую классификацию банков второго уровня не содержит, в статье 3 названного закона имеется лишь определение отдельных видов банков. Прямое упоминание в Законе «О банках» об универсальных и специализированных банках отсутствует. Тем не менее, в Казахстане деление банков на универсальные и специализированные уже наблюдается.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Великобритании, в ряде других стран коммерческим банкам запрещено участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций).

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Коммерческими банками, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.

Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства).

Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не располагает собственной ресурсной базой. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.

В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, “сплетение” банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими союзами банковского капитала. У последних все более усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.

Существуют несколько форм банковских объединений.

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские тресты - это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

Банковские концерны - это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие, которые чаще терпят крах. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих городах, чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру. Превосходство крупных банков еще более усиливается из-за широкого применения компьютеров и другой вычислительной техники.

В борьбе с банками-аутсайдерами банковские объединения прибегают к различным методам конкурентной борьбы: с помощью рекламы, путем открытия своих филиалов в районе деятельности аутсайдеров и переманивания клиентов посредством предоставления им тех или иных льгот. Борьба за клиентуру ведется и между самими банковскими объединениями; каждый крупный банк стремится переманить клиентов у других крупных банков.

Между банковскими объединениями ведется также борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акциями промышленной компании владеют несколько крупных банков, то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой компании своих представителей, чтобы оказывать наибольшее влияние, а, следовательно, получать наибольшие выгоды для ведения денежно-кредитных операций.

Банк второго уровня - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» правомочно осуществлять банковскую деятельность.

В Республике Казахстан деятельность банков второго уровня, их филиалов и представительств регулируется законодательными актами.

Это Конституция Республики Казахстан, Гражданский кодекс Республики Казахстан, указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О лицензировании», «О государственной регистрации юридических лиц», законы Республики Казахстан «О банкротстве», «О рынке ценных бумаг», «О языках в Республике Казахстан», «О платежах и переводе денег», «Об акционерных обществах».

Закон Республики Казахстан от 7 декабря 2000 года «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан» допускает создание и функционирование жилищных строительных сберегательных банков[14].

Жилищные строительные сберегательные банки являются банками второго уровня и, по сути, представляют собой специализированные банки. Их основными видами деятельности являются:

прием вкладов (депозитов) в жилищные строительные сбережения, открытие и ведение счетов вкладчиков;
предоставление вкладчикам жилищных и промежуточных жилищных займов на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий.

Помимо этого, жилищные строительные сберегательные банки вправе осуществлять следующие виды операций:

кассовые операции - прием, выдача, перерасчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;
переводные операции – выполнение поручении физических лиц по переводу их денег;
осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
эмиссия собственных ценных бумаг (за исключением акций);
сейфовые операции – услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещении;
организация обменных операций с иностранной валютой.

Жилищные строительные сберегательные банки осуществляют операции на основании лицензии Агентства Республики Казахстан от 16 апреля 2003 года № 364 создан АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» со стопроцентным участием государства. В качестве цели деятельности банка Правительство определило дальнейшее совершенствование и повышение эффективности долгосрочного финансирования жилищного строительства и развитие системы ипотечного кредитования.

Закон особо выделяет межгосударственный банк. Межгосударственный банк – это банк, созданный и действующий на основании международного договора (соглашения), учредителями которого являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государственный орган) и правительство государства, подписавшее данный договор (соглашение).

Статус межгосударственного банка как субъекта международного права предполагает ряд особенностей его функционирования (в отношении источников правового регулирования его деятельности, правовых основ совершения им сделок и пр.). Одной из особенностей является то, что в силу закона казахстанское государство гарантирует сохранность депозитов, принятых межгосударственными банками-резидентами Республики Казахстан, и отвечает по их обязательствам пропорциональной доле Правительства Республики Казахстан в уставном капитале таких банков.

1.3 Банковская система зарубежных стран

Длительное время вплоть до 19 века, развитие денежного капитала шло в основном параллельно с развитием производственного и торгового капитала. Банковский кредит выступал одной из немногих форм денежного капитала и практически единственной его формой применительно к потребностям производственного и торгового секторов экономики. Одновременно банковский кредит, способствующий концентрации и централизации капитала, был мощным фактором экономического развития. Итогом этого развития явились начавшиеся со второй половины прошлого столетия процессы изменения экономической структуры капиталистического общества.

К ним в первую очередь следует отнести развитие акционерной формы собственности и тенденции к монополизации, т.е. такие по крайней внешние противоречивые явления, как обобществление и базирующаяся в значительной степени на ней сверхцентрализация капитала. Эти взаимосвязанные процессы важнейшим условием которых служила интенсификация движения денежных капиталов, изменили положение денежной формы, выдвинув ее на ведущие позиции среди всех форм капитала. Под влиянием происходивших изменений значительно укрепилось положение банковского сектора в экономической системе общества. Кроме того, получило развитие новый, альтернативный банковскому способ движения денежных капиталов. Речь идет о выпуске в обращение долевых и долговых ценных бумаг. Создание фондового рынка знаменовало важный этап в развитии экономики капиталистических стран. С появлением нового типа рынка банки выдвинулись в число основных его участников[15].

Участие в операциях на фондовом рынке значительно повысило доходность банковской деятельности. Вместе с тем связанные с новым видом деятельности дополнительные риски явились объективным фактором снижения устойчивости банков. В результате отсутствия дополнительных регулятивных мер по обеспечиванию ликвидности и резервов экономического рота неблагоприятных конъюнктура, сложившаяся на финансовом рынке (в США в 1929 г.), привела к глубокому финансовому и общеэкономическому кризису.

Это дало основание первоначально американским, а в последующем и законодателям ряда других стран для введения принудительной специализации в финансовом бизнесе и выделение инвестиционной деятельности самостоятельно регулируемую отрасль, а также законодательного запрета на эту деятельность для банков. Такая специализация, создавая некоторые дополнительные возможности с точки зрения контроля и поддержания ликвидности банков и инвестиционных компаний, сдерживает развитие конкуренции и в целом рынков капитала, что объективно тормозит развитие экономики.

Поэтому в США начиная с 80-х годов 20 века целесообразность сохранения раннее введенных ограничений все в большей степени подвергается сомнению эти сомнения подкрепляются примерами стран, банковский сектор которых благополучно развивается при отсутствии какой-либо специализации в области инвестиционной деятельности и при ведущей роли универсальных банков. Таким образом банковское дело в своем развитии претерпевало значительные изменения, что обусловлено временными различиями и эпохами.

К 1875 г. практически все страны уже имели централизованную систему банковского бизнеса. Дискуссии о целесообразности такого шага прекратились. Более того, декларированное превосходство централизованной системы превратилось в обыкновенную догму без сколько-нибудь ясного понимания природы ее преимуществ. Однако среди крупнейших экономических держав оставалась одна, где все еще не существовало централизованной организации банковского дела, — Соединенные Штаты Америки.

Банковская структура Соединенных Штатов состояла из огромного множества мелких независимых банков, сфера деятельности каждого из которых ограничивалась весьма небольшой территорией — как правило, в пределах населенного пункта, в котором этот банк располагался. В 1913 г. таких банков было свыше 20 тыс.: около 7 тыс. из них были эмиссионными национальными банками, остальные же, действуя в рамках законов тех штатов, где они располагались, а не общенационального банковского законодательства, не имели права на эмиссию банкнот.

Само по себе наличие большого числа различных банков не означает наличия банковской системы. Поэтому до момента образования общенациональной Федеральной резервной системы говорить о банковской системе США именно как о системе не вполне корректно.

В колониальный период в Северной Америке не было коммерческих банков.

Первый акционерный коммерческий банк в Новом Свете открылся в Филадельфии 7 января 1782 г., через неделю после того, как континентальный Конгресс выдал постоянную лицензию Банку Северной Америки. Один из деятелей Конгресса назвал его “основным столпом американского кредита”, который “будет способствовать управлению финансами в Соединенных Штатах”[15].

В 1791 г. Федеральный Конгресс выдал лицензию. Первому банку Соединенных Штатов (The First Bank of the United States) с капиталом 10 млн. долларов. Позднее банку было выдано разрешение на обслуживание потребностей Казначейства в федеральном депозитарии и деятельность финансового агента для перевода средств и осуществления платежей. Банк получил разрешение осуществлять эмиссию надежных векселей. Этот банк США можно назвать первым Центральным банком в США.

В этот же период был организован и первый сберегательный институт — Филадельфийское общество сберегательного фонда. В 1817г. создана Нью-Йоркская фондовая биржа. В различных штатах и городах быстрыми темпами создавались провинциальные банки.

В 1838 г. в Нью-Йорке был принят Закон о свободной банковской деятельности (Free Banking Act). В соответствии с этим Законом отвечавшие определенным критериям инвесторы имели право объединяться для совместной банковской деятельности. Минимальный размер капитала был установлен в объеме 100 000 долларов. Этот Закон положил начало свободной банковской деятельности в США. В 1840 г. введен в действие Закон о независимом Казначействе.

В 1842 г. в банковских законах штата Луизиана впервые указано требование по созданию резерва в золотых и серебряных слитках по депозитным обязательствам (в размере одной трети суммы выпущенных банкнот и привлеченных депозитов).

В 1853 г. создана Нью-Йоркская ассоциация клиринговых палат (New York Clearing House Association).

К началу Гражданской войны (1861 г.) в США существовала представленная большим количеством банков развитая банковская система, однако общенациональной денежной единицы не было — каждый банк по соглашению с правительствами штатов самостоятельно выпускал банкноты, которые обменивались на золото и серебро. В военный период, когда были приостановлены платежи в золотых и серебряных слитках, бумажные деньги представляли собой неконвертируемые банкноты, напечатанные обеими воюющими сторонами для финансирования войны.

После окончания войны в 1863 г. был принят Закон о национальных деньгах (National Currency Act), позднее переименованный в Закон о национальных банках (1884 г.). Это означало создание национальной банковской системы, которая оставалась неизменной до декабря 1913 г. и обеспечивала федеральное регулирование и лицензирование банков. На базе этого Закона сложилась банковская система из коммерческих банков, лицензируемых как на штатном, так и на федеральном уровнях, что сохранилось до настоящего времени.

В 1873 г. произошел первый в послевоенный период крупный финансовый кризис, когда были приостановлены выплаты по депозитам. Аналогичные кризисы происходили впоследствии в 1884, 1890, 1893, 1895, 1907 и 1914 гг. Кризис 1907 г. был особенно тяжелым по своим масштабам и последствиям.

В качестве основной причины кризисов назывались отсутствие системы взаимного погашения банкнот разных банков, а также избыточный выпуск банкнот одними банками при непроведении эмиссии другими, что и приводило к системному кризису.

Банковскую деятельность в США регулирует множество законов. Значительное влияние на банковское дело оказали:

Закон о реальной процентной ставке и условиях ссуды, простых для понимания;

Закон об упрощениях и реформировании закона о реальной процентной ставке и условиях ссуды, простых для понимания;

Закон о слиянии банков 1960 г.;

Закон о секретности банковских операций.

Законы о реальной процентной ставке и простых для понимания условиях ссуды представляли собой законодательные акты, направленные на защиту потребителей от махинаций кредиторов. Банки были обязаны контролировать соответствие своих действий требованиям закона. Закон о слиянии банков принимался в качестве поправки к Закону о федеральном страховании депозитов. Он давал законодательное право соответствующим регулирующим ведомствам санкционировать или отклонять банковские слияния. Министерству юстиции отводилась роль консультанта по оценке соответствия слияний антимонопольному законодательству.

По Закону о слиянии от банков требовалось ведение финансовых записей и отчетов о нестандартных, необычных финансовых операциях и валютных переводах. Такие отчеты должны были быть использованы в ходе уголовных, налоговых и регулирующих расследований или процедур. В условиях рыночной экономики все обстоит иначе, так как двухуровневая банковская система позволяет создавать различные банки и кредитные учреждения, предлагающие обществу более широкий спектр операций и услуг [16].

В США банком считается любая организация, выполняющая одну или все из следующих банковских операций: получение, инкассирование, перевод, оплату, кредитование, инвестирование, расчетные операции, обмен и обслуживание (безопасное хранение, доверительное управление, агентское представительство, попечительство) денег и заявок на деньги как внутри страны, так и за ее пределами.

При подобном всеохватывающем определении слова “банк” в американской банковской системе этот термин применим к таким институтам, как Банки для кредитования кооперативов (Banks for Cooperatives), Центральный банк для кооперативов (Central Bank for Cooperatives), Экспортно-импортный банк (Export-Import Bank), федеральные банки посреднического кредита (Federal Intermediate Credit banks), федеральные земельные банки (Federal Land banks), промышленные банки, инвестиционные и ипотечные банкирские дома.

В более узком смысле термин “банк” применим к институтам, предоставляющим возможности депонирования средств для широких слоев населения. Такие институты могут быть объединены в две большие группы:

коммерческие банки; некоммерческие банковские институты.

Во вторую группу входят такие институты, как сберегательные банки и кредитные союзы, целью которых не является получение прибыли. Их часто называют сберегательными институтами, хотя коммерческие банки также имеют сберегательные счета и срочные депозиты.

Банковская система США включает в себя следующие депозитные институты.

двенадцать федеральных резервных банков, выполняющих функции :

-национальные банки, имеющие разрешение на федеральном уровне от контролера денежного обращения, которые обязаны быть членами ФРС;

-банки штатов и трастовые компании штатов, созданные штатами для обеспечения услуг коммерческого банковского дела и объединенного банковского дела и трастовых услуг. По желанию они могут присоединиться к ФРС;

-трастовые компании, созданные различными штатами с уставными полномочиями на обеспечение трастовых услуг, но которые в большинстве своем переключились на предоставление коммерческих банковских услуг;

-различные штатные институты меньшей значимости, такие как частные банки, промышленные банки, имеющие банковские уставы или имеющие разрешение на прием депозитов (например, кооперативные биржи в Арканзасе и депозитарии наличности в Южной Каролине).

Банковские законы штатов разрешают:

- ведение банковской деятельности на базе подразделения — банк действует только на одной территории; ведение банковской деятельности на базе филиалов по всей территории штата — банк может иметь свои отделения и осуществлять через них свою деятельность на территории штата;

- ограниченное ведение банковской деятельности на базе отделений — банк может открывать филиалы только в пределах специально ограниченного географического района внутри штата;

- внутриплатные мультибанковские холдинговые компании — собственность или контроль ряда банков внутри штата;

- холдинговые компании банков, действующие на территории нескольких штатов, — банковские холдинговые компании, действующие за пределами штата.

Крупнейшей системой некоммерческих банковских институтов, принимающей депозиты, является Система Федеральных банков жилищного кредита (СФБЖК). Она была создана в 1932 г. для обеспечения источников кредитования национальных институтов жилищного кредита. Система связывает ипотечные кредитные институты с рынками капитана путем выпуска консолидированных облигаций и дисконтированных векселей крупного достоинства. Она служит источником вторичной ликвидности для своих членов для удовлетворения потребности в больших или неожиданных выплатах.

Существенной частью банковской системы США являются иностранные банки. На территории США иностранные банки осуществляют свою деятельность через отделения, агентства, коммерческие банки, инвестиционные компании штата Нью-Йорк и корпорации Эджа. Корпорации Эджа создаются ФРС для проведения международных операций. Штатные и федеральные банки, являющиеся филиалами иностранных банков, обследуются и подлежат надзору со стороны федеральных и штатных банковских властей на тех же условиях и принципах, что и другие федеральные и штатные банки. Деятельность иностранных банков на территории США регулируется Законом о международных банковских операциях 1978 г.

Надзор за национальными банками — членами ФРС и другими банками с застрахованными депозитами осуществляется Контролером денежного обращения, Советом управляющих ФРС и Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД). Национальные и штатные банки — члены ФРС являются автоматически застрахованными в силу своего статуса, и их регулирование осуществляется главным образом через Контролера денежного обращения для национальных банков и Совет управляющих ФРС для штатных банков — членов ФРС. ФКСД также выполняет регулирующие функции вследствие осуществления страхования депозитных счетов.

Под юрисдикцию различных штатных управлений по делам банков подпадают штатные банки, трастовые, ипотечные компании, компании страхования права собственности, сберегательные банки, зарегистрированные на уровне штата ссудо-сберегательные корпорации (или строительные и ссудные ассоциации), компании по хранению ценностей, промышленные банки, зарегистрированные на уровне штата кредитные союзы, компании по предоставлению мелких ссуд частным лицам и брокеры, лицензированные ростовщики, ссужающие деньги под заклад, и частные банки. Кроме депозитных банковских институтов сюда также относятся такие организации, как инвестиционные банкирские дома, брокеры фондовых бирж, дилеры и брокеры внебиржевого рынка, дилеры по коммерческим бумагам и банковским акцептам, вексельные дилеры, валютные брокеры, вексельные дома и инвестиционные компании. Законы “голубого неба” могут требовать регистрации фирмы, сотрудников и ценных бумаг, распространяемых на территории штата некоторыми из них.

В настоящее время банковскую систему США можно характеризовать как высокомонополизированную сферу экономики, определяющую роль в которой на национальном уровне играет небольшая группа крупнейших коммерческих банков и банковских холдингов. В то же время на региональном уровне банки США представлены большим числом мелких и средних банков, поддерживающих основной сектор экономики — малый и средний бизнес. Если крупные банковские корпорации являются фасадом, локомотивом американской финансово-кредитной системы и представляют ее во внешнем мире, то мелкие и средние банки создают представление об американских банках в глазах миллионов внутренних потребителей банковских услуг. Подавляющее большинство населения обслуживается не в “Ситикорп” или “Чейз Манхэт-тэн”, а в Первом национальном банке какого-либо небольшого города, открытом в XIX в. и имеющем штат в два десятка служащих.

2 УСЛОВИЯ СОЗДАНИЯ БАНКА И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Порядок создание банков второго уровня РК

Банк-это коммерческая организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставными целями.

Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензии. Эта организация создана именно для осуществления банковских операции. Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц. Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.

Банк второго уровня должен обладать четко определенной внутренней структурой. Структурирование банка включает в себя определение органов и должностных лиц данного банка и их компетенцию, порядка взаимодействия между ними.

Органы банка можно условно разделить на две группы. Первую группу включают в себя органы, создание и функционирование которых предусмотрено общими нормами законодательства об акционерных обществах. Эти органы присутствуют в любых акционерных обществах, будь то банк, страховая организация или какое либо другое общество. В этом проявляется распространение общих ном акционерного законодательства на деятельность банков.

К данной группе относятся:

Высший орган-общее собрание акционеров;

Орган управления – совет директоров;

Исполнительный орган – коллегиальный или лицо, единолично осуществляющее функции исполнительного органа. Порядок образования этих органов, компетенция и иные правила, связанные с их функционированием, установлены общими нормами законодательства об акционерных обществах.

Вторую группу органов банка составляют те органы, создание которых предписано банковским законодательством, но предусмотрено внутренними актами банка в целях обеспечения банковской деятельности.

Закон «О банках» предусматривает обязательное создание в банках второго уровня органа, осуществляющего внутреннюю кредитную политику банка - кредитного комитета. Кредитный комитет рассматривает заявки на получение банковских займов, решает вопросы пролонгации выданных банковским займов, изменения их условий и т.п.

Филиалом банка признается подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождение банка, осуществляющее банковские операции от имени банка и действующее в пределах полномочий, предоставленных ему банком.

Представительством банка является подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождение банка, действующее от имени и по поручению банка и не осуществляющее банковские операции. Если субъективный критерий принимать во внимание в качестве единственного критерия разграничения банковской от иной другой деятельности, то в таком случае банковской деятельностью мы назвали бы любую деятельность, которую осуществляют специальные субъекты-банки[17].

Банки-резиденты Республики Казахстан вправе открывать филиалы и представительства, как на территории Казахстана, так и за ее пределами. Условием для открытия банками – резидентами Республики Казахстан является наличие соглашение между Агентством и соответствующим надзорным органом иностранного государства об обмене информации. «Предпринимательство-это инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение прибыли или личного дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство). Предпринимательская деятельность осуществляется от имени, за риск и под имущественную ответственность предпринимателя[18].

Развитие банковской системы является одной из основ развития экономики государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно – кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении [19].

Банкам второго уровня разрешается привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных, учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций; финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с иностранной валютой [20].

Абсолютно преобладающим типом банка Республики является без филиальный банк, что подтверждает то, что Казахстан не может подойти к той ситуации, когда банковская система будет характеризовать не столько численностью мелких банков без филиалов и отделений, сколько небольшим количеством крупных надежных с большим числом территориальных подразделений. На 130 Казахстанских банков приходится 1021 филиал, где 234 филиала Агропромышленного банка и 296 Народного (на 16 млн. казахстанцев на лице явно недостаточность обеспеченность банковским услугами)[21].

Новым в казахстанском банковском законодательстве является введение уведомительного порядка создания филиалов банков вместо разрешительного. До введения поправок от 23.12.2005 г. в Закон «О банках» перед открытием филиала или представительства банк обязан был получить согласие Агентства на открытие филиала или представительства; лишь после получения такого согласия банк вправе был обратиться в органы юстиции для учетной регистрации своих обособленных подразделений. В этом заключается разрешительный порядок открытия филиала банка[22].

С внесением же указанных поправок открытия филиалов и представительств изменился. Теперь банк не обязан получать предварительное согласие Агентства на открытие филиала или представительства. На банк возлагается лишь обязанность уведомить Агентство о состоявшейся учетной регистрации филиала в органах юстиции. Предельный срок такого уведомления составляет тридцать рабочих дней.

Уведомительный порядок открытия филиалов и представительств банка распространяется также на случаи их открытия казахстанскими банками за пределами Республики Казахстан. Об открытии филиалов и представительств казахстанские банки обязаны уведомить Агентство в течение тридцати календарных дней с даты регистрации в соответствующем органе иностранного государства с приложением документов, подтверждающих такую регистрацию.

Условием открытия банком филиалов, а также увеличение количества дополнительных помещений действующих филиалов являются:

-безубыточная деятельность банка по итогам последнего завершенного финансового года;

- соблюдение пруденциальных нормативов в течение трех месяцев, предшествующих дате учетной регистрации филиала в органах юстиции и дате регистрации в органах юстиции дополнений в положение о филиале в части увеличения количества дополнительных помещений действующего филиала банка, в том числе находящихся по нескольким адресам;

-неприменение Агентством некоторых санкции к банку в течение трех месяцев, предшествующих дате учетной регистрации филиала в органах юстиции и дате регистрации в органах юстиции дополнений в положение о филиале в части увеличения количества дополнительных помещений действующего филиала банка;

- наличие заключения и акта проверки Национального Банка, подтверждающих соответствие помещения филиала требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального Банка.

Закон особо подчеркивает, что создание филиала и представительства банка на территории Республики Казахстан согласие местных представительных и исполнительных органов не требуется.

Филиалы и представительства банков действуют на основании положений, утверждаемых создавшимися их банками. Руководители филиалов и представительств банков действуют на основании доверенности.

Деятельность филиалов банков – нерезидентов Республики Казахстан не допускается. Банк-нерезидент вправе открыть представительство на территории Казахстан по регулированию надзору финансового рынка и финансовых организаций об учетной регистрации в органах юстиции.

Гражданское право представляет собой совокупность норм, регулирующих товарно-денежные и иные имущественные отношения, а также связанные с имущественными личные неимущественные отношения. Гражданско-правовому регулированию названных общественных отношений присущ свой метод, под которым понимается совокупность приемов, способов воздействий на участников тех или иных гражданских отношений[23].

Он характеризуется равенством этих участников, диспозитивностью (закреплением возможности выбора ответственности за нарушение права, а также особым способом разрешения конфликтов в арбитражном или третейском суде).

Административное право-совокупность правовых норм, регулирующих отношения в области государственного управления, возникающие в ходе формирования структур власти, установления ее компетенции. Административное право регулирует в основном исполнительно-распорядительную деятельность органов государственного управления.

Административное право-поведенческая отрасль права и она состоит из организованных воедино юридических норм. Особенно тщательно административное право регламентирует использование органами исполнительной власти, должностными лицами и работниками силовых структур административного принуждения.

Административное принуждение означает организационное, физическое или психологическое воздействие органов государственного управления на определенных лиц с целью заставить их силой соблюдать предписанные законом действия, а в случае совершения правонарушений - налагать на них административные взыскания.

Административное законодательство выделяет четыре вида административного принуждения:

административно-предупредительные принуждения:
меры административного пресечения:
административно-восстановительные меры:
административная ответственность.

Наиболее часто применяемым видом административного принуждения является административная ответственность. Административная ответственность представляет собой систему административных взысканий, которые налагаются на виновное лицо, как правило, органами государственного управления.

Основанием для возникновения административной ответственности служит совершение лицом административного правонарушения. Административным правонарушением признается посягающее на общественный или государственный порядок, государственную или личную собственность, права и свободы граждан, противоправное, виновное действие или бездействие, за которое законодательством предусмотрена административная ответственность.

Административным законодательством устанавливаются различные виды административных взысканий.

Анализируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что банковское право является комплексным правовым институтом, формируемым на стыке финансового, гражданского и административного права, и представляет собой совокупность юридических норм, регулирующих организацию и деятельность банков, а также организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Филиалы и представительства являются обособленными подразделениями банка.

-безубыточная деятельность банка по итогам последнего завершенного финансового года;

Деятельность филиалов банков – нерезидентов Республики Казахстан не допускается. Банк-нерезидент вправе открыть представительство на территории Казахстан по регулированию т надзору финансового рынка и финансовых организаций об учетной регистрации в органах юстиции.

Законом «О банках (ст. 15)» установлено, что банки второго уровня создаются в форме акционерного общества. Создание банков в иной организационно-правовой форме не допускается[24].

Порядок государственной регистрации установлен законом 17 апреля 1995 года «О государственной регистрации юридических лиц» и более подробно регламентирован Правилами государственной регистрации юридических лиц, утвержденными Приказом Председателя Комитета регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан от 23.04.1999г.

Указанными нормативными правовыми актами предусмотрен, как общее правило, нормативно-явочный порядок создания юридических лиц. Для возникновения юридических лиц в нормативно-явочном порядке не требуется ни распоряжения, ни разрешения государственных органов. Функцией государственного органа является лишь проверка соблюдения процедуры создания юридического лица[25].

При разрешительном порядке инициатива создания юридического лица исходит от юридических или физических лиц, а компетентный государственный орган выдает разрешение на открытие юридического лица либо отказывает в выдаче, при этом отказ в регистрации по мотивам нецелесообразности не допускается (п.5 ст.42 ГК).

Особенностью процедуры создания банка как юридического лица является то, что государственной регистрации банка и полномочного государственного органа-Агентства республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Отсутствие такого разрешения является безусловным основанием для отказа в государственной регистрации банка. Иначе говоря, в отношении банков действует разрешительный порядок создания юридического лица.

Государство в лице Агентства проверит ряд обстоятельств финансового, организационного, правового характера, касающихся предполагаемой деятельности будущего банка, финансовой надежности учредителей банка , и лишь после примет решение: разрешить создание банка или нет. Установив разрешительный порядок создания банков, государство ввело ограничение свободного доступа субъектов к осуществлению банковской деятельности: не всякий субъект вправе обладать статусом банка и осуществлять предпринимательскую деятельность в банковской сфере, а только лишь тот, кто будет соответствовать определенным критериям. Это лишний раз свидетельствует о высокой значимости и ответственности банков в функционировании общества и государства.

Порядок направления заявления на выдачу разрешения на открытие банка, его рассмотрения, основания для отказа в выдаче разрешения регламентированы Законом «О банках», а также подзаконным нормативным правовым актом - Правила выдачи разрешения на открытие банка, а также выдачи, приостановления и отзыва лицензии на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, утвержденными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 09.01.2006г.№ 9.

Для получения разрешения на открытие банка представляются следующие документы:

а) заявление по установленной форме;

б) учредительные документы вновь создаваемого банка: учредительный договор, устав, протокол принятия устава и назначения (избрания) органов банка;

в) сведения об учредителях, финансовая отчетность, включая консолидированную, за последние два завершенных финансовых года, отчет аудиторской организаций о финансовом состоянии учредителей;

г) документы и сведения, необходимые для получения согласия на приобретение статуса крупного участника банка или банковского холдинга;

д) документы на лиц, предлагаемых на должности руководящих работников банка;

е) подробная организационная структура вновь создаваемого банка;

ж) положение о службе внутреннего аудита вновь создаваемого банка;

з) положение о кредитном комитете создаваемого банка;

и) бизнес-план создаваемого банка, раскрывающий стратегию деятельности, направления и масштабы деятельности, финансовые перспективы бюджет, расчетный баланс, счет прибылей и убытков за первые три финансовых (операционных) года, план маркетинга, план привлечения трудовых ресурсов;

к) нотариально либо иным законным образом удостоверенный документ, подтверждающий полномочия заявителя на подачу заявления от имени учредителей.

К сожалению, перечень документов, требуемый для рассмотрения заявления на выдачу разрешения, установленный Законом «О банках», является не исчерпывающим, поскольку пункт статьи 19 названного Закона предоставил право Агентству запросить дополнительную информацию или документы, необходимые для принятия решения о выдаче разрешения на открытие банка. Таким образом, заявитель поставлен в зависимость от усмотрения чиновника, который в одном случае запросит тот или иной документ, а в другом может и не запросить.

Если учредителем является нерезидент Республики Казахстан, то необходимо дополнительно приложить письменное уведомление уполномоченного органа иностранного государства о том, что такому нерезиденту Республики Казахстан разрешается владеть акциями казахстанского банка - резидента, либо заявление уполномоченного органа иностранного государства о том, что такое разрешение по законодательству государства указанного учредителя не требуется. Если таким учредителем является банк-нерезидент Казахстана, то в качестве уполномоченного органа рассматривается орган банковского надзора иностранного государства.

Существует ограничение по созданию банками – нерезидентами Республики Казахстан дочерних банков на территории Казахстана. Родительским банком в отношении дочернего казахстанского банка может быть не любой банк-нерезидент РК, а только лишь инобанк, имеющий определенный рейтинг одного из основных рейтинговых агентств. Перечень рейтинговых агентств и минимальной требуемый рейтинг устанавливается Агентством.

Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно рассмотрено Агентством течении трех месяцев со дня предоставления последней дополнительной информации или документа, запрошенного Агентством, но не более шести месяцев со дня приема заявления.

Основания для отказа в выдаче разрешения на открытие банка установлены в ст.24 Закона «О банках»:

они устанавливаются законом и не могут быть установлены иными нормативными правовыми актами по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций;
перечень оснований для отказа в выдаче разрешения является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Закон устанавливает следующие основания для отказа в выдаче разрешения на открытие банка:

а) несоответствие наименование банка установленным Законом требованиям (использование в наименовании слова «национальный», «центральный», «государственный» в полном или сокращенном виде на любом языке);

б) несоответствие учредительных документов банка действующему законодательству;

в) несоответствие размера, состава и структуры уставного капитала требованиям закона;

г) неустойчивость финансового положения учредителей банка;

д) наличие у учредителя не снятой или не погашенной судимости за совершение некоторых видов преступлений, а также занятие им должности первого руководителя совета директоров, первого руководителя правления или его заместителя, главного бухгалтера финансовой организации в период не более, чем за один год принятия решения о консервации финансовой организации, о принудительном выкупе акций, об отзыве лицензии, а также принудительной ликвидации финансовой организации или признание ее банкротом;

е) наблюдение требований установленных для получения согласия на приобретение статуса крупного участника банка или банковского холдинга;

ж) несоблюдение ограничений, установленных законом для учредителей (акционеров) банка;

з) несоответствие кандидатов на руководящие должности установленным законом требованиям;

и) бизнес-план создаваемого банка и иные представленные заявителем документы не показывают, что:

- по истечению первых трех финансовых лет деятельность банка будет рентабельной;

- банк намерен соблюдать требования к ограничению риска и создать надлежащую структуру управления;

- банк обладает организационной структурой, соответствующей планам его деятельности;

- банк обладает учетной и контрольной структурой, соответствующей планам его деятельности.

Разрешение на открытие банка может быть отозвано уполномоченным органом по одному из оснований, установленных статьей 49 Закона «О банках».

Получение разрешение Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и согласование с ним учредительных документов является необходимым, но не единственным этапом для создания банка. По получении разрешения Агентства на открытие банка учредители в течение месяца со дня получения разрешения вправе обратится в Комитет регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан для государственной регистрации банка в качестве юридического лица.

Основанием для государственной регистрации банка является разрешение агентства на открытие банка и данные о том, что учредительные документы согласованы с Агентством. Согласование учредительных документов подтверждается наличием отметки Агентства об этом на самих учредительных документах.

Содержание учредительных документов, порядок проведения учредительного собрания должны соответствовать положениям, установленными соответствующими нормами ГК и Закона «Об акционерных обществах».

Правоспособность банка возникает именно с момента его государственной регистрации. Однако следует иметь в виду, что это касается только тех сфер деятельности банка, которые не попадают под лицензируемые виды деятельности. Банк вправе в рамках проведения мероприятий, необходимых для подготовки к осуществлению банковской деятельности, заключать договоры подряда на ремонт своих помещении, купли продажи банковского оборудования, осуществлять наем работников и пр.

После государственной регистрации банка в органах юстиции банк в течение четырнадцати календарных дней обязан предоставить в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованные копии учредительного договора и устава с отметкой и печатью зарегистрировавшего органа юстиции и свидетельства о государственной регистрации банка. Нарушение этого срока является одним из оснований для отзыва разрешения на открытие банка (ст. 49 Закона «О банках»).

Получение разрешения на открытие банка и государственная регистрация еще не дает право банку осуществлять собственно банковскую деятельность. Наличие статуса банка недостаточно для проведения банковских и иных операции. Необходимо пройти еще один этап для функционирования именно как банка. Речь идет о получении лицензий на осуществление банковских и иных операций.

Для получения лицензии на проведение банковских операции в течение одного года со дня государственной регистрации заявитель (банк или организация, имеющая намерение осуществлять отдельные виды банковских операций) должен выполнить все организационно-технические мероприятия, в том числе подготовить помещение и оборудование, соответствующее нормативным требованиям, нанять персонал соответствующей квалификации, оплатить объявленный уставный капитал. Одновременно в Агентство предоставляются документы, подтверждающие выполнение вышеуказанных требований.

Важно подчеркнуть, что перечень оснований для отказа в выдаче лицензии на проведение банковских операций в законе «О банках» (ст.27) является исчерпывающим и не может быть расширен Агентством.

Исходя из смысла статьи 77 Закона «О банках» и статьи 20 Закона «О лицензировании», заявитель вправе обжаловать отказ в выдаче лицензии в суд. Равным образом в суд может, подана жалоба за невыдачу лицензии в установленные сроки. Если суд сочтет требования заявителя обоснованными, то в своем решении суд может обязать Агентство выдать лицензию; решение суда должно быть исполнено в таком случае в десятидневный срок с момента вступления в силу решения суда в законную силу.

Таким образом, принципиальные отличия процедуры создания банков от иных юридических лиц заключается в:

-установление разрешительного, а не нормативно-явочного порядка создания;

-необходимости согласования учредительных документов банков с уполномоченным государственным органом;

-осуществление государственной регистрации банков не в территориальных органах юстиции, а в комитете государственной регистрации юридических лиц.

Согласно статье 12 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Закрытым обществом согласно статье 5 Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах» является общество, акции которого размещаются среди его учредителей и заранее определенного круга лиц. Закрытое общество вправе размещать выпускаемые им акции только закрытым способом, за исключением случаев, прямо предусмотренных Законом «Об акционерных обществах» имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими этого общества.

Акционер закрытого общества, желающий продать свои акции, обязан предложить выкупить их другим акционерам общества, а в случае их отказа - самому обществу. Преимущественное право на приобретение продаваемых акций сохраняется за акционерами в течение тридцати дней с момента предложения акций на продажу. Если никто из акционеров не воспользуется данным правом в указанный срок, оно переходит к обществу и сохраняется за ним в течение тридцати дней. Общество реализует преимущественное право приобретения продаваемых акций путем принятия соответствующего решения общим собранием акционеров. Уставом общества могут быть установлены иные сроки сохранения преимущественного права приобретения приложенных к продаже акций за акционерами общества или за ним самим, но не менее тридцати дней.

В случае отказа общества и его акционеров от приобретения акций или неполучения ответа в течение установленных сроков акционер вправе реализовать акции третьим лицам по стоимости не ниже цены предложения обществу и его акционерам. При принятии решения об уменьшении цены предложенных к продаже акций общества акционер обязан вновь предложить выкупить их другим акционерам и обществу в установленном порядке.

Согласно вышеуказанному закону число акционеров закрытого общества не должно превышать ста, за исключением случаев, когда закрытое общество является некоммерческой организацией.

Преобразование банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензии на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года пруденциальных и иных обязательных норм и лимитов.

Открытым обществом согласно статье 6 Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах» является общество, акционеры которого вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Открытое общество вправе размещать акции закрытым, частным и открытым способами. Число акционеров открытого общества не ограничено.

Банк создается на основании учредительного договора и действует в соответствии со своим уставом и законодательством Республики Казахстан [26].

Наименование банка, включая указание на его организационно-правовую форму, должно соответствовать требованием статьи 38 ГК РК (Общая часть).

Учредительный договор о создании банка составляется на казахском и русском языках. Учредительный договор помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, должен содержать в обязательном порядке:

-сведения об учредителях, включая полное наименование и местонахождение каждого из них, а также данные об их государственной регистрации, имя, гражданство, место жительства и данные документа, удостоверяющего личность;

-сведения о количестве, категориях и номинальной стоимости акций.

Устав банка должен содержать в обязательном порядке:

-полное и сокращенное наименование банка;

-сведения о видах и порядке использования фондового банка;

-порядок принятия решения органами банка.

Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно быть рассмотрено Национальным Банком в течение трех месяцев со дня дополнительной информации или документа, запрошенного Национальным Банком, но не более шести месяцев со дня приема заявления.

Решение о выдаче разрешения на открытие банка принимается Правлением национального Банка Республики Казахстан по представлению Департамента банковского надзора Национального Банка.

Разрешение на открытие банка имеет юридическую силу до принятия Национальным Банком решения о выдаче банку лицензии на проведение банковской операции.

До получения лицензии на проведение банковских операций юридическое лицо, зарегистрированное в качестве банка, вправе открыть временный текущий корреспондентский счет в уполномоченном банке для оплаты объявленного уставного капитала. Юридическое лицо, зарегистрированное в качестве банка, вправе также производить расходы, связанные с обеспечением выполнения им организационно-технических мероприятий, в том числе подготовкой помещения и оборудования, наймом персонала соответствующей квалификаций.

Государственная регистрация банка осуществляет Министерством юстиции на основании разрешения Национального Банка на открытие банка и данных, подтверждающих согласование его учредительных документов с Национальным Банком.

Учредители обязаны обратиться в Министерство юстиции для государственной регистрации банка в течение одного месяца со дня получения разрешения Национального Банка на открытие банка.

Государственная регистрация включает в себя проверку соответствия учредительных документов законом Республики Казахстан, выдачу банкам свидетельства о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера, занесение сведений в единый государственный регистр.

Сбор государственную регистрацию взимается в размере двадцатикратного месячного расчетного показателя, действующего на день уплаты сбора.

Уставный фонд банка служит обеспечением его обязательств, является основным источником проведений банковских операций и формируется за счет продажи акций либо взносов учредителей. Увеличение уставного фонда банка может быть образована за счет выпуска дополнительных акций, в том числе за счет капитализации прибыли банка и обмена облигаций банка на его акции за счет увеличения номинальной стоимости акций[27].

По способу формирования уставного фонда банки второго уровня Казахстана подразделяются на: акционерные, частные, коммерческие, совместные, дочерние, государственные, и межгосударственные. Наибольшая доля приходится на акционерные банки (60%) из общего числа.

Коэффициент достаточности капитала определяется отношением собственного капитала банка и рисковых активов, где минимальный коэффициент достаточности капитала определен на уровне 8%. Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно деньгами[28].

Максимальный размер риска на одного заемщика рассчитывается как отношение размера риска (совокупная задолженность по ссудам одного заемщика плюс сумма забалансовых обязательств выданных в отношении этого заемщика) к собственному капиталу банка. Норма коэффициента ликвидности, определяющаяся отношением ликвидных активов и обязательств, должна быть не менее 0,3.

Несоблюдение экономических нормативов характерно для мелких банков. Крупными же банками необходимые нормативы соблюдаются, что дает положительный эффект на развитие банковской структуры и повышения доверия к ней. Согласование кандидатур, подлежащих назначению на должности руководящих работников банков и их филиалов, и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операции, производится Квалификационной комиссией Национального Банка в соответствии с Инструкцией о порядке и условиях согласования руководящих работников банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

2.2 Правоспособность банков второго уровня Республики Казахстан

Статья 35 ГК Республики Казахстан связывает момент государственной регистрации юридического лица (внесение его в государственный реестр юридических лиц) с возникновением его правоспособности, то есть со способностью иметь гражданские права и нести связанные с его деятельностью обязанности. Одновременно с возникновением правоспособности у юридического лица возникает дееспособность, то есть способность своими действиями приобретать гражданские права и нести связанные с его деятельностью обязанности.

Принцип общей (универсальной) правоспособности юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, нашли свое выражение и в нормах ГК Республики Казахстан. Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 35 ГК РК коммерческие организации, за исключением государственных предприятии, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых, не запрещенных законодательными актами или учредительными документами, видов деятельности.

Из принципа общей правоспособности юридических лиц вытекает принцип свободы предпринимательской деятельности. Граница свободы предпринимательской деятельности проходит там, где законодатель закрепляет запрет на занятие определенными лицензируемыми и запрещенными видами деятельности. Лицензирование определенных видов деятельности делает незаконным занятие ими без соответствующего разрешения. В связи с этим закон по новому определил момент возникновения правоспособности юридических лиц относительно лицензируемых видов деятельности.

Так в пункте 2 статьи 35 Гражданского кодекса предусмотрено. Что правоспособность юридического лица в сфере деятельности, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает не с момента его государственной регистрации, а с момента получения такой лицензии, и прекращается, соответственно, не с момента завершения ликвидации юридического лица. А с момента завершение ликвидации юридического лица, а с момента изъятия лицензии истечения срока ее действия или признания недействительной в установленной законодательными актами порядке.

Аналогичный порядок закреплен и в статье 12 Закона республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц», в которой также предусмотрено возникновение правоспособности юридического лица в сфере лицензируемой деятельности с момента получения в соответствующей лицензии и прекращение ее с момента изъятия, истечение срока действия или признания недействительной в порядке, установленными законодательными актами [29].

Вводя запрет на занятие определенными видами деятельности без соответствующей лицензии, законодатель должен иметь в виду ограничения сделкоспособности, но не правоспособности юридического лиц. Как таковой возможности иметь права и нести обязанности юридическое лицо наделено уже в момент государственной регистрации. Отсутствие правоспособности в осуществлении определенных видов деятельности не препятствует возможности обращения юридического лица к уполномоченному органу с заявлением на выдачу лицензии.

Закон прямо разрешает банкам осуществление следующих видов деятельности:

реализация специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
реализация специальной литературы по вопросам банковской деятельности на любых видах носителей информации;
реализация собственного имущества;
реализация в установленном законодательством республики Казахстан порядке заложенного заемщиками имущества;
Предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным с финансовой деятельностью;
Представительство интересов других лиц по вопросам, связанным с банковской деятельностью, держателей облигаций специальной финансовой компании, созданной в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, инфраструктурных облигаций, а также ипотечных и иных обеспеченных облигаций;
Организация обучения по повышению квалификации специалистов в области банковско-финансовой деятельности;
Заключение договоров страхования от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, а также заключением договоров о пенсионном обеспечении от имени накопительных пенсионных фондов;
Совершение сделок с некоторыми видами ценных бумаг, а именно с:

облигациями, имеющими минимальный требуемый рейтинг одного

из рейтинговых агентств, установленных уполномоченным органом;

Облигациями международных финансовых организации, перечень которых устанавливается уполномоченным органом.

Подчеркнем, что установленный запрет на осуществление банками иной деятельности, кроме как прямо разрешенной законом, касается только тех видов деятельности, которые являются предпринимательской. Признаки предпринимательской деятельности указаны в ст.10 ГК. Установленные законом ограничения не распространяются на осуществление иных видов деятельности, не относящихся к предпринимательской.

Закон разрешает приобретение банками акций или долей участия в уставных капиталах:

финансовых организаций (то есть банков, участников страхового рынка, рынка ценных бумаг, накопительных пенсионных фондов и других)
юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи;
кредитных бюро, ломбардов, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации. Специальных организации президентов Республики Казахстан, созданных в целях размещения ценных бумаг, лизинговых организаций, а также организаций, исключенным видом деятельности которых являются владение и управление недвижимым имуществом, используемым для обеспечения операционной деятельности банка, юридических лиц, осуществляющих автоматизацию деятельности банков;
юридических лиц, когда приняты в качестве залога акции или доли участия в уставных капиталах этих организаций переводят в собственность банка в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан;
ассоциация (союзов) банков;
акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики Казахстан;
юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, имеющий статус банков, страховых организаций, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Допуская в принципе возможность участия банков в установленных капиталах других юридических лиц в вышеперечисленных случаях, закон поставил ряд условии, соблюдение которых является обязательным для банков. Они сводятся к следующему.

Во - первых, количество акций:

юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, по наивысшей категории листинга и акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики Казахстан не должно превышать десяти процентов от общего количества размещенных акций одного юридического лица.

Во-вторых, приобретение банком долей участия в уставном капитале либо акций:

а) финансовых организаций; кредитных бюро, ломбардов, специальных финансовых компаний, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, специальных организации нерезидентов республики Казахстан, созданных в целях размещения ценных бумаг, лизинговых организаций, а также организаций, исключительным видом деятельности которых являются владение и управление недвижимым имуществом, используемым для обеспечения операционной деятельности банка, юридических лиц, осуществляющих автоматизацию деятельности банков; юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих статус банков, страховых организаций, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, не должно превышать на одно юридическое лицо пятнадцати процентов собственного капитала банка;

б) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, по наивысшей категории листинга и акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики Казахстан не должно превышать на одно юридическое лицо десяти процентов собственного капитала банка.

В-третьих, банк вправе приобретать в собственность заложенные акции и доли участия других юридических лиц, если участие банка в таких юридических лицах не превышает двадцать пять процентов собственного капитала банка; при этом банк обязан реализовать указанные акции и доли участия в течение одного года.

В-четвертых, совокупная стоимость долей участия банка в уставном капитале юридических лиц либо акций не должно превышать:

для юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, - шестьдесят процентов собственного капитала банка;

для страховых организаций-сорок процентов собственного капитала банка.

В–пятых, закон возлагает на банки обязанность уведомлять Агентство в течений десяти дней со дня установления ими факта увеличения или уменьшения уровня пятнадцати , тридцати или сорока процентов:

Процентного соотношения количества акций к общему количеству размещенных акций юридического лица, акционером которого является банк;

доли участия в уставном капитале юридического лица, принадлежащей банку.

Правоспособность банков может, ограничена в пределах случаях, установленных законом. Например, к случаям ограничения правоспособности можно отнести приостановление, отзыв Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций лицензии на осуществление банковских или иных операций, совершаемых тем или иным банком. Приостановление и отзыв лицензии влечет за собой невозможность для банка осуществлять определенный вид банковской деятельности. Помимо этого, отзыв лицензии грозит также принудительной ликвидацией банка.

Вводя ограничения осуществление иной, кроме банковской, деятельности, государство тем самым пытается предотвратить рисковые вложения денег банками.

Следовательно, риск невозврата денег, вложенных банком, представляет собой одновременно риск невозврата денег вкладчикам, клиентам банка, возникновения убытков у его акционеров.

Таким образом, установление исключительного характера правоспособности банков продиктовано стремлением государства снизить риски утраты денег банком и его банкротства.

Правила принимаемые банками второго уровня, характеризуются тем, что:

во-первых, их принятие в ряде случаев является, необходимым условием для осуществления банками операций;

во–вторых, обязательны к соблюдению банками;

в-третьих, не должны противоречить законодательству и ущемлять права и интересы клиентов банка;

в-четвертых носят в ряде случаев публичный, то есть общедоступный, характер.

Правила банков второго уровня условно можно разделить на две группы:

правила, определяющие порядок совершения банками операций и сделок;
1. внутренние правила.

К первой группе правил следует отнести, например, правила об общих условиях проведения операции, правила по каждому виду операций, правила о внутренней кредитной политике. На практике банки принимают правила по каждому виду операции. Обязательность принятия правил и их соблюдения банками вытекает из содержания статей 31,34 Закон «О банках». Публичность правил об общих условиях вытекает из нормы статьи 32 Закона «О банках», согласно которой общие условия проведения операций не могут быть предметом коммерческой или банковской тайны. Вторую группу правил составляют внутренние правила банков, регламентирующие, по сути, организационные отношения внутри банка.

Они определяют:

-структуру задачи и полномочия подразделения банка;

-структуру, задачи, функции и полномочия службы внутреннего аудита, кредитного комитета и других постоянно действующих органов;

-права и обязанности руководителей структурных подразделении;

-полномочия должностных лиц и работников банка при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет.

Подводя к выше указанному, хотелось отметить несколько ключевых моментов.

Во-первых, правовое регулирование банковских отношений невозможно без наличия специальных источников банковского права. Очевидно, что общественные отношения в сфере банковской деятельности не могут быть урегулированы только нормами гражданского и административного законодательства. Это явилось причиной формирования и развития такой отрасли законодательства, как банковское. Обособление отрасли банковского законодательства представляет собой одно из условий обособления банковского права как самостоятельной отрасли права.

Во-вторых, как негативную тенденцию стоит отметить расширение ведомственного нормотворчества в банковской сфере. Соответственно, приходится констатировать относительно небольшой объем законодательных актов в структуре источников банковского права.

В-третьих, отдельные источники банковского права проявляют некоторые особенности.

По мнению О.М. Олейник, уставный капитал коммерческого банка – это «имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым должен обладать банк как юридическое лицо для обеспечения интересов кредиторов, состоящего из вкладов учредителей банка».

Согласно статье 10 Закона «Об акционерных обществах», как правило, минимальный размер уставного капитала акционерного общества определен в размере 50 000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Кроме того, как общее правило, закон допускает возможность внесения вкладов не только в виде денег, но и в виде иного имущества.

Рассмотрим особенности, предъявляемые к уставному капиталу банков второго уровня и порядку его формирования.

Закон «О банках» (п.2 ст.16)строго устанавливает, что акции банка при их размещении должны быть оплачены исключительно деньгами. Не допускается, таким образом, внесение в счет покупки акции банка, иного имущества, помимо денег (вещей, имущественных прав, прав на объекты интеллектуальной собственности и пр.)

Наличие такого рода ограничения представляется нам оправданным, поскольку банк – это организация, объектом деятельности которой являются, в первую очередь, деньги. Формирование уставного капитала, размещение акций служат формой привлечения капитала, а деньги, вносимые в оплату акций - источником размещения денег банком от своего имени. Норма пункта 2 статьи 16 Закона «О банках» четко указывает на то, что правило об оплате акций банков исключительно деньгами распространяет только на случаи размещения акций. Тем самым Закон допускает оплату акций на вторичном рынке не только деньгами, но и путем иного встречного удовлетворения. На наш взгляд, данная позиция законодателя вполне справедлива, поскольку форма оплаты цены акции на вторичном рынке никак не влияет непосредственно на формирование капитала банка. Эта сделка между акционером и покупателем. Поэтому если выше мы указали на обоснованность формирования уставного капитала банка исключительно деньгами, то установление требования о «денежной оплате» акций при вторичной продаже акций лишено всякого смысла[30].

Второй особенностью формирования уставного капитала банков является то, что минимальный размер уставного капитала определяется на общими требованиями Закона «Об акционерных обществах», а уполномоченным органом, то есть Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (ранее, до образования Агентства, установление минимального размера уставного капитала банков было прерогативой Национального Банка Республики Казахстан).

В настоящее время действуют следующие минимальные размеры уставных капиталов банков, установленные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан – в размере 500. 000. 000 (пятисот миллионов) тенге.

3. Уставный капитал банков – это не только источник минимального гарантирования интересов кредиторов, но и пруденциальных норматив, то есть экономический норматив, устанавливаемый уполномоченным органом, несоблюдение которого влечет предусмотренную законом ответственность.

4. Особыми являются также сроки формирования уставного капитала. Если, по общему правилу, уставный капитал акционерного общества должен быть оплачен учредителями в течение тридцати дней с даты государственной регистрации, то уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации. Требование об оплате акций в пределах собственного капитала распространялось только в отношении юридических лиц. Физические лица оплачивали акции с учетом требований, установленных налоговым законодательством в части подачи декларации о доходах и имуществе.

2.3 Контроль над банковской деятельностью

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Поскольку банковская система находится в постоянном движении, она неизбежно развивается. Это развитие происходит как в историческом аспекте, так и с позиции ее современного положения. В историческом плане банковская система развивается под влиянием следующих факторов:

степень зрелости товарно-материальных отношений;
целевое назначение и социальная направленность общественного и экономического порядка;
законодательная база;
изменение сущности и роли банка в экономике.

В основном банки выполняют операции, носящие денежный характер. Поэтому степень развитости товарных отношений предопределяет как масштабы, так и содержание банковской деятельности. Банк развивается из кредитора не сам по себе, а только при достижении такого уровня денежного и торгового оборотов, при котором банковское дело становится основным занятием предприятия, отделившегося от торговли. Спрос на услуги банков расширяется по мере увеличения производства и расширения масштабов обмена между товаропроизводителями.

Характер деятельности банковской системы зависит и от общественного и экономического порядка. Если в обществе нет стимула для хранения сбережений, банки не могут мобилизовать свободные денежные ресурсы. Далее, если деятельность банков не поощряется, отдается предпочтение распределению, а не обмену, то кредитные учреждения развиваться не могут.

Законодательная база страны имеет заметное влияние на развитие банковской системы. Во многих странах существуют различные запреты – например, выполнять операции с ценными бумагами, заниматься страхованием, вкладывать капиталы в предприятия. Но не только запреты оказывают воздействие на развитие банковской системы. Иногда законодательно учреждается тот или иной банк, функции которого – содействовать определенной отрасли народного хозяйства.

Сущность банка и его роль в экономике оказывает огромное влияние на развитие банковской системы. При распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как надстройка, не создающая своего продукта. Развитие банковской системы с позиции ее современного положения происходит под влиянием следующих основных факторов:

фаза развития экономики;
политические факторы;
текущие экономические задачи государства;
межбанковская конкуренция;
налоговая система.

Особый положительный заряд в своем развитии банковская система получает в фазе экономического подъема. Спрос на продукт и услуги банка возрастает, вместе с этим возрастает банковский доход, часть которого идет на развитие банка. Напротив, в условиях экономического кризиса это развитие дестабилизируется: ресурсы, аккумулируемые банком, резко сокращаются, сокращаются и банковские операции, появляются побочные источники дохода, увеличивающие риск и отвлекающие банковские ресурсы от вложения в производство. А если дефицит бюджета покрывается за счет денежной эмиссии, это еще больше дестабилизирует денежный рынок. На состоянии банковской системы и ее текущем развитии, прежде всего, сказывается общая политическая направленность государства. Текущие экономические задачи, поставленные государством, также оказывают влияние на развитие банковской системы.

Заметным фактором в развитии банковской системы является межбанковская конкуренции. Вступая в борьбу за клиента, банки вынуждены улучшать качество обслуживания, расширять сферу предоставления банковских услуг и предлагать рынку новые банковские продукты. В условиях рыночной экономики такая конкуренция способствует развитию банковской системы. Легальное определение банковской деятельности содержится в п.1 ст.30 Закона РК «О банках». Закон понимает под банковской деятельностью осуществление банками банковских и иных операций, установленных статьей 30 Закона РК «О банках». Самым простым признаком может быть признак субъективного состава банковской деятельности. Не всякую деятельность, осуществляемую банками, мы можем назвать банковской. Одного субъективного критерия недостаточно для определения банковской деятельности.

Исходя из анализа легального определения банковской деятельности, содержащегося в п.1 ст.30 Закона РК «О банках», а так же иных правовых норм выявим основные черты и признаки банковской деятельности.

Банковская деятельность представляет собой разновидность предпринимательской деятельности.

Основной вид активных операций Казахстанских коммерческих банков - кредитование юридических лиц (35-37% актива). Можно выделить несколько закономерностей присущих этому виду банковской деятельности.

Во-первых, характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности в условии кризиса и инфляции.

Во вторых, ставки по кредитам государственным предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по кредитам на расширение и модернизацию производство ниже, чем по кредитам на торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Не получили широко распространения новые виды банковских операций: вложение в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовые операции, лизинг.

Совершая те или иные операции, в том числе собственно банковские, банк преследует, в первую очередь, цель получения прибыли. Так, банк устанавливает вознаграждение (интерес)» за предоставление кредитов в денежной форме, выдачу банковских гарантий, осуществление расчетов по получению физических и юридических лиц. Операция, хотя и совпадающая по некоторым внешним признакам с банковской деятельности.

Банк совершая, операции, действует также от своего имени. Однако у банковской деятельности как разновидности предпринимательской деятельности есть и свои особенности, которые заключаются в следующем:

Банк использует не только свои, но и привлеченные средства, следовательно, определенный риск предпринимательской деятельности возлагается на его вкладчиков. Осуществление банковских операции представляет собой необходимый элемент в проведении государственной кредитно-денежной политики.

Банковская деятельность имеет особый режим правового регулирования. Сказанное подтверждается и самим определением предпринимательского риска, как сознательного допущения возможных и негативных последствий - результата деятельности либо объективных явлений, в виде неполучения доход и понесенного ущерба при отсутствии какой - либо вины самого субъекта.

Из характеристики банковской деятельности к разновидности предпринимательской вытекает, что данная деятельность должна носить систематический характер. На это, собственно указывает само слово «деятельность», а не действие, деяние.
На банковскую деятельность должны распространяться гарантии защиты и поддержки, обеспечиваемые государством для предпринимательства вообще. Изъятие из этого правила могут быть предусмотрены законом.
Банковская деятельность, как правило, несовместима с иной предпринимательской деятельностью.
Банковская деятельность может осуществляться только банками. Иные лица не осуществляют банковскую деятельность: при наличии лицензии или соответствующего указания в законе они вправе осуществлять лишь отдельные виды банковских операции.

Таким образом, банковская деятельность-это основанная на лицензии предпринимательская деятельность банков по осуществлению банковских и иных операций, а также основанная на Законе деятельность банка, связанная с проведением банковских операций.

Следует отметить, что банковская система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций.

Образовывать платежные средства – банки создают новые деньги в виде кредитов;
Выпускать платежные средства в оборот – банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег;
Проводить изъятие платежных средств из оборота – банки реализуют погашение кредита заемщиком.

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие, проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. Банки, которые действуют в стране, могут иметь двухуровневую организацию или банковскую систему.

Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой. Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком.

На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить элементами нижнего уровня – коммерческими банками. А с другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института И в двухуровневой системе этим институтом является – центральный банк.

Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило достаточно эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

В различных странах на центральный банк, который чаще всего является собственностью государства, могут возлагаться разнообразные функции. Но он всегда остается регулирующим органом, сочетающим черты банка и государственного ведомств.

Эта задача является одной из основных задач, так как в условиях рыночной экономики, банки вполне могут обанкротиться. А банкротства банков влекут за собой в пропасть всех клиентов банка, и существует реальная опасность, что будет подорвано доверие к банковской системе в целом. Поэтому ведомство контроля над банками будет пытаться избежать неплатежеспособности кредитных учреждений. Это происходит благодаря дифференцированной системе мероприятий, связанных с надзором, контролем, подачей заявок и профилактикой.

Система контроля направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков

К внешним рискам относятся:

Риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);
Валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения валютного курса в условиях открытой валютной позиции);
Риск учетной ставки (убытки от изменений процентной ставки, устанавливаемой по кредитам Центрального банка, в условиях фиксированной процентной ставки по предоставленным кредитам);
Риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг, находящихся в портфеле банка).

Внутренними факторами риска считают коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала и деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и др.), а также операционно-технические риски, отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи, транспорта и т.п.

Для снижения внутренних рисков проводятся такие процедуры, как лицензирование, аудиторские проверки, инспектирование деятельности коммерческих банков сотрудниками банка.

Управление банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой информации, даже если она отнесена к банковской служебной или коммерческой тайне. Сюда, в частности, относится информация о крупных кредитах.

Работа по банковскому делится по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.

Общий надзор. Распространяется только на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего законодательства, указания банка и т.д. Одним словом имеют хорошую репутацию. Его осуществляют региональные управления банка.

Интенсивный надзор. Применяется к тем банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени. Используется в отношении банков, которые систематически (два и более раз в течение квартала) нарушают экономические нормативы, а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Полномочия банка в устранении нарушений выражаются в следующих мерах:

Обязательность для коммерческих банков выполнения указаний ;
Требования к учредителям банков по финансовому оздоровлению банков, замене их руководителей, реорганизации или ликвидации банков;
Взыскание штрафов;
Повышение норм обязательных резервов;
Назначение временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления;
Отзыв лицензий на совершение банковских операций

Законом «О банках и банковской деятельности» определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК, предусмотренные законом.

На 1 января 2007 года в РК зарегистрировано 130 функционирующих банков более чем с 1000 филиалами. Из них по способу формирования уставного фонда: акционерных банков - 78, частных - 31, 6 дочерних, государственных и акционерно-коммерческих - 3 банка, 1 межгосударственный и 1 коммерческий. Из общего числа банков 14 являются банками с иностранным участием. Говоря обеспеченности рынка банковскими услугами, можно выделить две основные проблемы, характерные для казахстанского финансового рынка: Существующий финансовый потенциал большинства банков остается весьма низким. У 44,6% (130) банков зарегистрированный уставный фонд находится в пределах до 20 млн. тенге, а фактически в этих же пределах имеют 53,1%. Это самая большая группа банков. И вполне естественно, что банки, находящиеся в этой группе, потенциально не могут предоставлять клиентуре широкий спектр услуг, отворачивая от себя как рядовых вкладчиков, так и солидных клиентов. Другой проблемой обеспечения банковским услугами на Казахстанском рынке - это высокая сконцентрированность банков в городе Алматы (66 банков). В других областях преимущественно работают от 1 до 11 банковских учреждений. А в Северо-Казахстанской области таких вообще не имеется. А ведь именно сила воздействия банковской системы на экономические процессы неоспорима, влияя на низкое экономическое развитие этих регионов, снижение вероятных масштабов предпринимательства, малого и среднего бизнеса.

Сегодня банковская система находится в полной зависимости от состояния экономики реальной экономики- всем известна низкая платежеспособность экономических субъектов, не являются исключением и частнопредпринимательские структуры, нет существенного снижения неплатежей банкам, что сказывается на качестве финансового посредничества и тормозит развитие конкуренции между банками. Поэтому для скорейшего вывода экономики из кризисного состояния необходимо в первую очередь ликвидировать платежный кризис. Необходимо отметить, что на сегодняшний день абсолютное большинство банков второго уровня являются депозитными коммерческими банками, имеющими незначительный собственный капитал. В то же время, мировой опыт убедительно показывает, что современный банк представляет собой универсальный многофункциональный финансово- кредитный комплекс с диапазоном операций и услуг более двухсот наименований. Универсальный тип банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные, информационно-консультационные и многочисленные «околобанковские» операции, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала, соответствует диверсификационной деятельности многоотраслевых концернов. Но лишь незначительное количество казахстанских акционерных банков, а также с иностранным участием имеют достаточно крупный собственный капитал, позволяющий им стать универсальными банками.

3 ЛИКВИДАЦИЯ И РЕОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

3.1 Ликвидация банков второго уровня Республики Казахстан

3.1.1 Нормы, регулирующие добровольную ликвидацию

Ликвидация-это вид прекращения деятельности. Ликвидация, т.е прекращение юридического лица без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам, в зависимости от оснований проведения, может быть добровольной и принудительной. Добровольная ликвидация осуществляется по решению учредителей или участников юридического лица, либо по решению уполномоченного органа юридического лица. Ликвидация в добровольном порядке, как правило, осуществляется в связи с истечением срока, на который было создано юридическое лицо, достижением целей его учреждения и в других случаях. Принудительная ликвидация может иметь место по решению суда в связи с осуществлением юридическим лицом своей деятельности без надлежащего разрешения либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной или религиозной организацией, благотворительным или иным фондом деятельности, противоречащей его уставным целям предусмотренных ГК РК.

В целом процесс ликвидации юридического лица, а тем более банка является трудоемким процессом для лиц участвующих в процессе ликвидации, так как на них ложится двусторонняя ответственность: Во-первых – это им нужно правильно определить ликвидационную массу, которую необходимо будет продать, для того чтобы полностью исполнить обязательства ликвидируемого банка перед лицами – регрессантами, депозиторами, а так же перед кредиторами и сотрудниками банка. Во-вторых – это ответственность перед государством, так как в этом случае необходимо провести ликвидацию таким образом, чтобы не нанести тяжелого вреда экономики государства. Так как банки второго уровня это один из важных элементов составляющих общую систему экономики страны. На примере карточного домика, если мы уберем неправильно хотя бы одну карту, то весь домик рухнет. Так и в экономики, если мы не правильно проведем процесс «ухода» банка второго уровня из экономики страны, то может «экономический домик» не рухнет, но точно пошатнется[31].

Ликвидация банка возможна в формах:

- добровольной ликвидации - по решению его акционеров при наличии разрешения агентства;

- принудительной ликвидации – по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Каждая из указанных форм ликвидации банка имеет свои особенности, однако, общим для них является следующее:

во–первых, ликвидация влечет за собой прекращение правоспособности и дееспособности банка путем исключения из единого Государственного регистра юридических лиц; какое-либо правопреемство ликвидируемого банка исключается;

во-вторых, полномочия по управлению имуществом и делами ликвидируемого банка переходит к ликвидационной комиссии;

в-третьих, состав комитетов кредиторов добровольно или принудительно ликвидируемого банка утверждается Агентством по представлению ликвидационной комиссии банка;

в-четвертых, очередность удовлетворения требований кредиторов ликвидируемого банка одинакова в случае как добровольной, так и принудительной его ликвидации.

Добровольная ликвидация банка возможна по решению его акционеров с разрешения Агентства на добровольную реорганизацию банка. Отношения, связанные с добровольной ликвидацией банков, регулируются Законом «О банках», а также Правилами добровольной ликвидации банков Республики Казахстан (утвержденных постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16.05.2000 г. №210) и Правилами выдачи разрешения на добровольную реорганизацию или ликвидацию банков второго уровня (утвержденных постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.12.2006г. № 295)

Непременными условиями добровольной ликвидации банка являются:

получение банком разрешения на добровольную ликвидацию банка;
наличие у банка достаточных средств для удовлетворения требований всех кредиторов (в противном случае банк подлежит не добровольной, а принудительной ликвидации на основании банкротства).

Процедура добровольной ликвидации банка выглядит следующим образом.

После принятия решения общим собранием акционеров о добровольной ликвидации банк обращается в Агентством для получения соответствующего разрешения.

К ходатайству должны прилагаться перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка к прекращению своей деятельности, утвержденный общим собранием акционеров, балансовый отчет, свидетельствующий о достаточности средств банка для осуществления расчетов по его обязательствам, список кандидатов в члены ликвидационной комиссии, в том числе ее подразделений, создаваемых в филиалах либо представительствах, и другие необходимые сведения.

Ходатайство о получении разрешения на добровольную ликвидацию банка должно быть рассмотрено Агентством в течение двух месяцев со дня принятия надлежаще оформленных документов. При необходимости Агентство вправе предложить банку пересмотреть план и график ликвидации или запросить другие необходимые сведения (документы).

В случае отказа в даче разрешения на добровольную ликвидацию банка Агентство выносит об этом мотивированное решение, которое доводит до сведения банка.

Отказ в выдаче разрешения на добровольную ликвидацию банка возможен по любому из следующих оснований:

неполнота или ненадлежащее оформление представленных документов;
недостаточность средств банка для расчета по его обязательствам.

После получения разрешения Агентства на добровольно ликвидацию банк обязан опубликовать информацию о добровольной ликвидации банка в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции на государственном и русском языках с обязательным указанием порядка, сроков предъявлять свои требования[32].

Срок заявления претензий не может быть менее двух месяцев с момента публикации информации о ликвидации.

После вступления в силу решения Агентства о выдаче разрешения на добровольную ликвидацию общее собрание акционеров банка в течение пяти рабочих дней создает ликвидационную комиссию, с учетом филиалов и представительства банка, которой переходят полномочия по управлению имуществом и делами банка. Банк возвращает ранее выданные подлинники лицензий на право осуществления банковских операций в Агентство.

С даты назначения ликвидационной комиссии банка и до завершения процесса ликвидации банка:

1) прекращаются полномочия общего собрания акционеров, других органов и должностных лиц добровольно ликвидируемого банка, в том числе по распоряжению имуществом и погашению обязательств имуществом и погашению обязательств, их права по управлению банком (за исключением некоторых случаев, предусмотренных Правилами добровольной ликвидации банков)

2) действия, осуществляемые от имени или за счет ликвидируемого банка, могут иметь юридическую силу лишь в том случае, если они совершены председателем ликвидационной комиссии банка, либо по выданной им доверенности;

3) сроки всех долговых обязательств ликвидируемого банка считаются истекшими:

4) прекращается начисление неустойки и вознаграждения по всем видам кредиторской задолженности ликвидируемого банка;

5)снимаются все законодательные ограничения на обращение взыскания на имущество ликвидируемого банка;

6) все требования имущественного характера, относящиеся к банку, с этого момента могут быть предъявлены только на имя ликвидационной комиссии банка и рассмотрены ею в порядке, установленном Правилами добровольной ликвидации банков.

Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и удовлетворению их требований, а также получению задолженности с дебиторов банка.

Ликвидационная комиссия принимает меры для завершения дел банка, в том числе по обеспечению расчетов с его кредиторами и акционерами. Она действует от имени ликвидируемого банка и самостоятельна при принятии решений по вопросам, входящим в ее компетенцию.

Решение ликвидационной комиссии оформляются протоколом.

Освобождение от должности и назначение председателя ликвидационной комиссии относится к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка. Акционеры ликвидируемого банка, владеющие в совокупности пятью или более процентами выпущенных банком акции, вправе иметь представителей в составе ликвидационной комиссии банка.

Юридическое лицо может быть ликвидировано по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, по решению органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документами или по решению суда.

По решению суда юридическое лицо может быть ликвидировано в следующих случаях:

-банкротство;

- признание недействительной регистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании нарушениями законодательства, которые носят неустранимый характер;

-систематического осуществления деятельности, противоречащей уставным целям юридического лица;

-осуществления деятельности без надлежащего разрешения, либо деятельности, запрещенной законодательными актами, либо с неоднократным или грубым нарушением законодательства;

-в других случаях, предусмотренных законодательными актами.

Согласно Указу Президента Республики Казахстан, имеющую силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банк может быть ликвидирован:

-по решению его акционеров при наличии разрешения Национального Банка (добровольная ликвидация);

- по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан (принудительная ликвидация);

- по решению Правительства республики Казахстан в отношении государственных банков.

Прекращение деятельности банков осуществляется в соответствии с законодательными актами республики Казахстан, с учетом требовании законодательства о банкротстве и указа президента республики Казахстан, имеющую силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»[33].

3.1.2 Нормы, регулирующие принудительную ликвидацию банка

Принудительная ликвидация банка производится судом в связи с банкротством банка; аннулированием лицензий банка на проведение банковских операций либо в связи с заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка или по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами.

Банкротство - признанная решением суда несостоятельность должника. Несостоятельностью должника является его неспособность удовлетворить требования об уплате заработной платы и возмещения за причиненный вред жизни и здоровью, а также невозможность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Неплатежеспособностью и несостоятельность банка устанавливается заключением Национального Банка, представляемым в суд, составленным с учетом методики расчета пруденциальных нормативов, размера капитала банка.

Банк может быть признан банкротом только по решению суда в установленном порядке. Внесудебная процедура ликвидации несостоятельного банка по решению его кредиторов и самого банка не допускается. Заключение мирового соглашения сторонами по делу о банкротстве банка запрещено действующими законодательными актами.

Принудительная ликвидация банка в случаях, когда дело возбуждено судом по заявлению уполномоченного государственного органа, юридических или физических лиц производится в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»

После принятия решения о ликвидации банка, в том числе в случае его банкротства, суд назначает ликвидационную комиссию банка в составе председателя и членов комиссии.

Ликвидационная комиссия банка принимает меры для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами. Решение о принудительной ликвидации банка суд направляет в Национальный Банк. С даты принятия судом решения принудительной ликвидаций банка по делу, возбужденному по заявлению уполномоченного государственного органа, юридических или физических лиц, лицензии банка на проведение банковских операции аннулируются Национальным Банком[33].

Все расходы, связанные с ликвидацией банка, производятся только за счет средств этого банка. Оценка имущества банка производится ликвидационной комиссией в соответствии с действующим законодательством.

Суд утверждает Реестр кредиторов ликвидируемого банка, порядок реализации имущества ликвидируемого банка. Реализация имущества ликвидируемого банка производится ликвидационной комиссией банка. Контроль за деятельностью, которой осуществляет суд, ее назначивший.

Отчет о ликвидации и ликвидационный баланс банка, составленные ликвидационной комиссией, утверждаются судом и направляются им в Министерство юстиции и Национальный Банк. Расходы, связанные с ликвидационным производством, в том числе по обеспечению деятельности ликвидационной комиссии банка, а также расходы, вытекающие из необходимости обеспечения основных функции ликвидируемого банка, производятся вне очереди и постоянно.

Требования кредиторов, признанные в установленном порядке, должны быть удовлетворены в следующем:

удовлетворяются требования граждан которыми ликвидируемый банк несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;
производятся расчеты по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;
удовлетворяются требования физических лиц по депозитам и переводам денег;
осуществляются расчеты с некоммерческими организациями, занимающимися исключительно благотворительной деятельностью, организация ветеранов Великой Отечественной войны и организациями лиц, приравненные к ним, Добровольным обществом инвалидов Республики Казахстан.
удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;
погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
удовлетворяются требования юридических лиц по имеющимся у них средствам на банковских счетах;
осуществляются расчеты с банками по межбанковским кредитам и с юридическими лицами по депозитным вкладам, не обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;
Производятся расчеты с другими кредиторами в соответствии с законодательными актами.

Ликвидационная комиссия:

-незамедлительно истребует у руководства банка лицензии на проведение банковских операции, документы по регистрации банка, печати, штампы, электронные носители информации, программное обеспечение, бланки и все другие документы ликвидируемого банка с составлением необходимых актов о приеме-передаче документов и ценностей;

-принимает активы банка:

-составляет список кредиторов, устанавливает их адреса по имеющим документам и сверяет с данными аналитического учета;

- письменно уведомляет кредиторов банка о его добровольной ликвидации;

-в случае отсутствия сведений о кредиторах составляет акт с указанием имеющихся реквизитов и причин невозможности письменного уведомления;

-осуществляет распечатку учетно-бухгалтерской информации имеющейся в электронном виде - за основу берется информация, имеющаяся на бумажном носителе;

-в течение 10 рабочих дней с момента начала ликвидационного процесса в банке производит сверку корреспондентских счетов, закрытие корреспондентских счетов, ревизию кассы;

-открывает текущий счет ликвидируемого банка в тенге и иностранной валюте;

-представляет в банки, в которых открыты текущие счета ликвидируемого банка, и в соответствующие областные филиалы Национального Банка, новые карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи документов от имени банка;

- зачисляет остатки денег в кассе банка, его обменных пунктах на текущий счет ликвидируемого банка;

-размещает копии решений уполномоченного органа об отзыве лицензий банка на проведение банковских операций, о даче разрешения на добровольную ликвидацию банка, решения общего собрания акционеров о назначении ликвидационной комиссии банка в месте, доступном для обозрения клиентами банка;

- выявляет активы банка и распоряжается всеми его активами в пределах полномочий собственника и высших органов банка с учетом цели его ликвидации;

-выполняет от имени банка функции его руководства, соответствующие целям и завершения деятельности банка;

-резервирует активы и имущество банка, а также продает его имущество с публичных торгов;

-ведет реестр требований кредиторов, в котором должны быть указаны сведения о каждом кредиторе, размере его требований, очередности удовлетворения каждого требования;

-нанимает необходимых работников по контракту для обеспечения выполнения своих функции и обязанностей;

-устанавливает заработную плату работникам ликвидируемого банка с учетом его финансового положения;

-производит увольнение работников банка в соответствии с трудовым законодательством;

-в течение всего периода ликвидации банка принимает меры по сохранности документов и имущества банка, а также иного имущества, предоставленного банку в качестве залогового обеспечения;

-обеспечивает сохранность программного обеспечения и электронных носителей информации, а также другой информации банка;

-определяет круг лиц, несущих полную материальную ответственность, в том числе лиц, имеющих доступ к электронной системе ведения бухгалтерского учета и обработки финансовой и иной отчетности банка;

- предъявляет требования от имени ликвидируемого банка и в его интересах ведет учет всех обязательств перед банком, аккумулирует на текущем счете ликвидируемого банка деньги, причитающиеся банку;

- определяет правомерность требований кредиторов банка и удовлетворяет признанные требования в соответствии с промежуточным балансом;

- представляет в Агентство отчет о проделанной работе, а также иные сведения, касающиеся ликвидационного процесса;

- при установлении факта недостаточности имущества для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, обязана подать в суд заявление о признании банка банкротом;

- при завершении ликвидации банка в установленном порядке сдает документы для хранения в архив и уведомляет об этом уполномоченный орган;

-выступает в суде от имени ликвидируемого банка;

После завершения расчетов с кредиторами и аукционерами ликвидируемого банка, ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс и отчет о ликвидации, который утверждается общим собранием акционеров банка.

В семидневный срок после утверждения ликвидационного баланса и отчета о ликвидации банка, ликвидационная комиссия обязана представить их в Министерство юстиции и Агентство.

Принудительная ликвидация банка осуществляется по решению суда в связи с:

а) банкротством банка;

б) отзывом (лишением) лицензий банка на проведение банковских операций;

в)заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка на основаниям, предусмотренным законодательными актами.

Помимо Закона «О банках», отношения, связанные с принудительной ликвидацией банков, регулируются Правилами принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан, утвержденными Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 40.

Указанные Правила определяют порядок проведения принудительной ликвидации банков, в том числе по основанию банкротства, который выглядит следующим образом.

С даты вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка и до завершения процесса ликвидации банка:

1) прекращаются полномочия общего собрания акционеров, других органов и должностных лиц принудительно ликвидируемого банка, в том числе по распоряжению имуществом и погашению обязательств банка, а также права по управлению банком;

2) действия, осуществляемые от имени или за счет ликвидируемого банка, могут иметь юридическую силу лишь в случае, если они совершены председателем ликвидационной комиссии банка, либо лицом, которому председателем выдана оформленная в установленном порядке доверенность на совершение этих действий;

3) сроки всех долговых обязательств ликвидируемого банка считается истекшими;

5) снимаются все установленные законодательно ограничения на обращение взыскания на имущество ликвидируемого банка:

6) прекращаются споры с требованием имущественного характера к ликвидируемому банку, рассматриваемые в суде, если принятые по ним решения не вступили в законную силу;

7) все требования имущественного характера, относящиеся к банку, с этого момента могут быть предъявлены только на имя ликвидационной комиссии банка, за исключением требовании организации по гарантированию в размере суммы, подлежащей возмещению ею депозиторам банка- участника, и рассмотрены в порядке, установленном Правилами;

8) исполнительные документы судов, касающиеся имущественных требовании к ликвидируемому банку, передается ликвидационной комиссии для исполнения в порядке очередности, установленной Законом Республики Казахстан «О банках»

9) не допускается взыскание денег с банковских счетов клиентов по требованию кредиторов, органов налоговой службы, в том числе подлежащие удовлетворению в бесспорном порядке, а также обращение взыскания на имущество банка;

10) должностным лицам банка запрещается отчуждение принадлежащих им акций банка.

Создается ликвидационная комиссия-орган, назначаемый Агентством и осуществляющий полномочия по управлению имуществом и делами банка в ходе процедуры ликвидации в целях завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами.

С даты назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению имуществом и делами ликвидируемого банка.

Ликвидационная комиссия действует от имени ликвидируемого банка и самостоятельна при принятии решений по вопросам, входящим в ее компетенцию.

Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:

- в течение десяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии банка публикует информацию о принудительной ликвидации банка в официальных печатных изданиях Министерства юстиции Республики Казахстан на государственном и русском языках с обязательным указанием порядка, сроков предъявления претензий и адреса, по которому кредиторы могут предъявлять свои требования;

- в течение трех рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии информирует органы, осуществляющие регистрацию имущества и сделок с ними, а также регистраторов ценных бумаг о принудительной ликвидации банка и устанавливает запрет на регистрацию сделок по отчуждению имущества банка, совершаемых не ликвидационной комиссией, а также на снятие обременения с имущества, залогодержателем которого является ликвидируемый банк;

- знакомит под роспись руководство банка с документами, подтверждающим возложение на ликвидационную комиссию обязанностей по проведению ликвидационного процесса в банке;

-незамедлительно истребует от руководства банка либо от штампа, печати, электронные носители информации, программное обеспечение, бланки и все другие документы банка с составлением актов о приеме-передаче;

- по акту приема передачи принимают активы, в том числе и имущество банка;

- производит сверку корреспондентских счетов банка, закрывает их и открывает текущие счета ликвидируемого банка в тенге и в иностранной валюте в течение десяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии банка;

Усиление конкуренции, снижение доходности операций на финансовых рынках и усиление требований Национального Банка республики Казахстан поставило многие банки перед выбором - реорганизация или ликвидация.

3.2 Реорганизация банков второго уровня Республики Казахстан

Реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридического лица согласно статье 45 ГК РК происходит по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, уполномоченного учредительными документами юридического лица, либо по решению судебных органов. Реорганизация может быть проведена добровольно или принудительно.

Национальный Банк Казахстана вправе в связи с невыполнением банком принятых обязательств и несоответствием деятельности банка требованиям, установленным банковским законодательством, обязать банк представить в Национальный Банк Республики Казахстан решение о его реорганизацией или добровольной ликвидации.

Реорганизация банков может, осуществлена в следующих формах - слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При слиянии происходит прекращение двух и более юридических лиц, на базе которых создается одно юридическое лицо, подлежащее регистрации.

При присоединении происходит прекращение деятельности одного и более юридических лиц, укрупнение вновь возникшего на их базе юридического лица, которое является их правопреемником.

При разделении происходит прекращение одного юридического лица, на базе которого создаются два и более юридических лица. Имущественные права и обязанности юридического лица, подлежащие разделу, переходят к вновь возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом.

При выделении из состава одного юридического лица выделяются два и более юридических лиц, при этом прекращения деятельности первоначального юридического лица не происходит.

При преобразовании происходит смена организационно-правовой формы юридического лица.

Реорганизация банков в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования осуществляется в соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан, Указом Президента Республики Казахстан, имеющую силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» и другими нормативными правовыми актами. В соответствии с этим Закон «О банках» различает добровольную и принудительную реорганизацию.

3.2.1 Нормы, регулирующие добровольную реорганизацию банка

Добровольная реорганизация банка может, осуществлена по решению общего собрания акционеров с разрешения Национального Банка. Решение о выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка принимается Правлением Национального Банка Казахстана. Подзаконным нормативным правовым актом, регулирующим порядок выдачи такого разрешения, являются Правила выдачи разрешения на добровольную реорганизацию или ликвидацию банков второго уровня, утверждение постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 295.

Основанием для подачи ходатайства о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка является наличие решения общего собрания акционеров данного банка.

К ходатайству о получении разрешения Национального Банка на проведение добровольной реорганизации банка должны прилагаться:

-решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации;

- документы, описывающие предполагаемые условия, формы, порядок и сроки добровольной реорганизации банка;

-финансовый прогноз последствий добровольной реорганизаций, включая расчетный баланс банка после его добровольной реорганизации, включая расчетный баланс банка после его добровольной реорганизации и юридических лиц, образующихся в результате добровольной реорганизации банка.

Ходатайство о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка и другие необходимые документы должны быть рассмотрены Национальным банком в течение двух месяцев со дня их приема.

Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения национального Банка на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов, корреспондентов и заемщиков путем непосредственного уведомления и публикации соответствующего объявления не менее чем в двух республиканских газетах.

Банк считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации путем присоединения, с момента регистрации вновь возникших юридических лиц. В случае реорганизации путем присоединения- с момента внесения в единый государственный регистр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

Имущественные права и обязанности реорганизованного банка переходят согласно статье 47 ГК РК к вновь возникшему юридическому лицу: при слиянии и присоединении - в соответствии с передаточным актом, в случаях же разделения и выделения- в соответствии с разделительным балансом.

При преобразовании банка в юридическое лицо другого вида, как правило, в кредитное товарищество, к вновь возникшему юридическому лицу переходят все права и обязанности в соответствии с передаточным актом.

Непредставление с учредительными документами передаточного акта (разделительного баланса), а также отсутствие в них положений о правопреемстве по обязательствам реорганизационного юридического лица влечет отказ в государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.

Государственная регистрация или перерегистрация образующихся в результате реорганизации юридических лиц производится в соответствии с действующим законодательством.

После государственной регистрации банка в органах юстиции банк обязан в двухнедельный срок предоставить в Департамент банковского надзора Национального Банка один экземпляр своего Устава и Учредительного договора, с отметкой и печатью зарегистрировавшего их органа, вместе с нотариально заверенной копией свидетельства о государственной регистрации или перерегистрации. Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения Агентства на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов, корреспондентов и заемщиков путем непосредственного уведомления и публикации соответствующего объявления не менее, чем в двух республиканских газетах.

Однако в случаях отсутствия соответствующих решений высших органов реорганизуемых банков; нарушений в результате предполагаемой реорганизаций интересов депозиторов; нарушений пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов; нарушений в результате предполагаемой реорганизацией требований антимонопольного законодательства Национальный Банк вправе отказать в выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка.

Обязанность банка об уведомлении вытекает из общего правила, содержащегося в статье 48 ГК и обязывающего реорганизуемое юридическое лицо письменно уведомить кредиторов о принятии решения о реорганизации. Уведомление представляет собой одну из гарантий соблюдения прав кредиторов реорганизуемого юридического лица. Особенностью порядка уведомления при реорганизации банков является то, что такое уведомление должно быть направлено банком не только в адрес кредиторов, но и адрес клиентов, корреспондентов и даже заемщиков банка.

Отказ в выдаче разрешения Агентства на добровольную реорганизацию банка производиться по любому из следующих оснований:

а) отсутствие соответствующих решений высших органов реорганизуемых банков;

б) нарушение в результате предполагаемой реорганизации интересов депозиторов;

в) нарушение в результате предполагаемой реорганизации пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;

г) нарушение в результате предполагаемой реорганизации требований антимонопольного законодательства.

3.2.2 Нормы, регулирующие принудительную реорганизацию банка

Принудительная реорганизация производится по решению суда в соответствии с действующим законодательством, с учетом особенностей, предусмотренных Указом Президента Республики Казахстан, имеющую силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»[34].

Суд вправе решить вопрос о принудительной реорганизации банка либо проведении отношении банка реабилитационных процедур только на основании соответствующего заключения Национального Банка.

Обязательным условием для производства принудительной реорганизации банка, реабилитационных процедур является возврат банком всех находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение одного года со дня принятия решения о принудительной реорганизации. Невыполнение этого условия влечет за собой принудительную ликвидацию банка.

В случае принятия судом решения о принудительной реорганизацией банка ее проведение поручается утвержденному судом специальному управляющему банка. Специальный управляющий банка обязан ежемесячно информировать суд и кредиторов банка о своей деятельности.

Третье лицо, участвующее в реорганизации банка в связи со слиянием банка с другой коммерческой организацией или присоединением, обязано представить специальному управляющему необходимые документы, обосновывающие его финансовую состоятельность и целесообразность реорганизации банка.

Принудительная реорганизация банка производится в порядке, определенном судом, и в соответствии с утвержденным им графиком и планом мероприятий.

Отчет специального управляющего банка о завершении принудительной реорганизации банка утверждается судом. В 5-дневный срок после вступления в силу официального документа, подтверждающего состоявшуюся реорганизацию банка в рамках названной судебной процедуры, организация, являющаяся правопреемником банка, обязана обеспечить опубликование необходимой информации в двух республиканских газетах. Расходы, связанные с осуществлением принудительной реорганизации банка, производятся за счет его средств.

Как для добровольной, так и для принудительной реорганизации характерно следующее:

а) принятие решения о реорганизации банков влечет за собой отзыв лицензий на проведение банковских операций; новому юридическому лицу, созданному в результате реорганизации банка, надлежит вновь обращаться к уполномоченному органу за получением лицензии на проведение банковских операции;

б) любая реорганизация возможна лишь при наличии положительного решения Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (при добровольной реорганизаций такое решение облекается в форму разрешения Агентства на проведение добровольной реорганизаций банка; принудительная реорганизация возможна при наличии соответствующего заключения Агентства);

в) информация о реорганизации банков подлежит обязательному опубликованию не менее чем в двух республиканских газетах.

Порядок реорганизации банков регламентирован на уровне законодательного акта- Законом «О банках», а также подзаконных нормативных правовых актов.

Принудительная реорганизация производится по решению суда и возможна только на основании соответствующего заключения Агентства. Обязательным условием для проведения принудительной реорганизации банка является возврат банком всех находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение одного года со дня депозитов заинтересованным лицам в течение одного года со дня принятия решения о принудительной реорганизации. Невыполнение этого условия влечет за собой принудительную ликвидацию банка.

В случае принятия судом решения о принудительной реорганизации банка (независимо от основании возбуждения дела) ее проведение поручается утвержденному судом специальному управляющему (уполномоченным по управлению)банка.

Специальным управляющий (уполномоченные по управлению)банка обязан ежемесячно информировать суд и кредиторов банка о своей деятельности. Третье лицо, участвующее в реорганизации банка, в связи с слиянием банка с другой коммерческой организацией или присоединением, обязано представить специальному управляющему необходимые документы, обосновывающие его финансовую состоятельность и целесообразность реорганизации банка.

Принудительная реорганизация банка производит в порядке, определенном судом и в соответствии с утвержденным им графиком и планом мероприятий. Отчет специального управляющего банка о завершении принудительной реорганизации банка утверждается судом.

В 5-дневный срок после вступления в силу официального документа, подтверждающего состоявшуюся реорганизацию банка в рамках названной судебной процедуры, организация, являющаяся правопреемником банка, обязана обеспечить опубликование необходимой информации в двух республиканских газетах. Расходы, связанные с осуществлением принудительной реорганизацией банка, производится за счет его средств.

В рамках мер принудительной реорганизацией банка с целью восстановления его платежеспособности и или обеспечения возможности выполнения банком условий и требований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, суд вправе применить в отношении банка реабилитационную процедуру[35].

Решения о применении о отношении банка реабилитационной процедуры судом принимается по ходатайству банка и только на основании соответствующего заключения Агентства. К ходатайству банка должен быть приложен план реабилитации банка. Один экземпляр ходатайства с прилагаемыми документами представляется в Агентство.

План реабилитации банка подлежит предварительному согласованию с Агентством и утверждается судом в течение десяти дней со дня его представления. Изменения в плане реабилитации банка допускаются с согласия Агентства по решению суда. Продолжительность периода осуществления реабилитационной процедуры в отношении банка не должно превышать шести месяцев. Сроки начала и завершения реабилитационной процедуры определяется судом. Утвержденный судом план реабилитации банка является документом, обязательным для исполнения банком и его должностными лицами.

Реабилитационная процедура проводится банком под контролем Агентства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания дипломной работы были получены следующие результаты: В последние годы, в республике Казахстан банками первого уровня считаются лишь одиннадцать банков, а среди банков второго уровня сейчас серьезная конкуренция, на данное время их число не превышает двадцати пяти, из них пять самых распространенных. Кроме Казахстанских банков, в республику приходят еще и иностранные банки. Чтобы выдержать столь мощное давление рынка, банкам приходится постоянно улучшать свой сервис, предлагать все больше продуктов и услуг, привлекать клиентов наиболее выгодными для них условиями. Также для успешного процветания банк выбирает более тонкий подход к клиентам, стараясь миновать конфликты. Каждый банк непременно стремится стать лучшим, достичь большего доверия общества, поэтому для каждого банка важно иметь если даже не отличную, то достаточно хорошую репутацию.

Чем лучше репутация, тем больше доверие клиентов. Чем больше доверие, тем больше у банка будет число клиентов, а значит и выше капитал.
Банкам принадлежит ведущая роль в управлении финансами, в государственном регулировании рыночных отношений, в управлении экономикой в целом. В настоящее время можно проследить несколько тенденций развития банковских систем, как за рубежом, так и в Казахстане.
Развитие согласно стратегии «Казахстан 2030» вносит вклад, как в государственную, так и мировую экономику, выходя на мировой рынок, сотрудничая с мировыми лидерами-банками и прочими организациями.
Главным толчком к этому развитию есть тот факт, что Казахстан стал независимым суверенным государством. Благодаря широкомасштабным экономическим реформам, согласно стратегии «Казахстан 2030», наша экономическая система выходит на должный уровень.

В банковской системе банки страны играет ключевую роль. От его деятельности зависит устойчивость развития национальной экономики и ее банковского сектора.

Банк – посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной суммой долга.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право проводить банковские операции.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

Вывод:

Банки выполняют исключительно важную роль в механизме функционирования рыночной экономики. С их помощью осуществляется перелив капитала в наиболее рентабельные отрасли и регионы, что способствует экономическому, социальному и технологическому прогрессу общества.

Все вышеизложенное говорит об актуальности данной темы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Деньги, кредит, банки. Под ред. профессора, академика Е.Ф.Жукова,-М.: Юнити.-2013.
1. Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова. М.: 1999.
  1. Общая теория денег и кредита: Учебник. / Под ред. У.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
  2. п.1 ст.1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года
  3. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Арзиповой-М: «Проспект», 1999.С340.
  4. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.–Алматы: Экономика,1996.
  5. Казахстанская правда от 28 марта 2009г.
  6. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекции. Изд. 2-е М., 1994 г.
  7. Худяков А.И. Основы теорий финансового права: Алматы,1995 г.
  8. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права: Л.1952 г.
  9. Данные Агенства Cтратегического Развития РК www.strategy.kz
  10. п.2 ст.1 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями от: 11 июля 1997 г.№ 154; от 16 июля 1999 г.№ 436; от 2 марта 2001 г.№ 162;от 10 июля 2003 г.№ 483 (вводиться в действие с 1 января 2004 года))
  11. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие / кол. авт. ; под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 344 с.
  12. Закон Республики Казахстан от 7 декабря 2000 г. «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан»
  13. Интернет ресурс «Экономико-правовая библиотека Vuzlib.net» http://www.vuzlib.net/beta3/html/1/18227/18301
  14. Гражданское право Том 1. Учебник для вузов. Отв. Ред. Сулейменов М.К., Басин Ю.Г. Алматы 2000 г.
  15. п.1 ст.30 Закона Республики Казахстан «О банках» от 23.12.2005 г. № 107(с изменениями и внесенными законами РК от 12.01.2007 г. № 222; от 23.10.2008г. № 72-IV; от 10.12. 2008г. №101-IV; от 12.02.2009 г № 133-IV; от 13.02.2009г. № 135-IV
  16. ст.10 ГК РК (общая часть) от 27 декабря 1994 года «об предпринимательской деятельности»
  17. Гражданское право: учебник. В 4т.2/отв. Ред. Е.А. Суханов. 3-е изд. Перераб. и доп. М., 2005.
  18. п.1 ст.17 Закона РК «о банках и банковской деятельности» от 31.08.1995 г. (с изменениями, внесенными Указом Президента РК, имеющим силу Закона, от 27.01.1996 N 2830; законами РК от 07.12.1996 N 50; от 11.07.1997 N 154; от 29.06.1998 N 236; от 10.07.1998 N 282; от 16.07.1999 N 436; от 02.03.2001 N 162 (см. ст. 2); от 25.04.2001 N 179; от 10.07.2003 N 483 (вводится в действие с 01.01.2004); от 08.07.2005 N 72 (порядок введения в действие см. ст. 2); от 07.07.2006 N 178 (вводится в действие со дня его официального опубликования); от 19.02.2007 N 230 (порядок введения в действие см. ст. 2); от 23.10.2008 N 72-IV (порядок введения в действие см. ст. 2); от 12.02.2009 N 133-IV (порядок введения в действие см. ст. 2); от 13.02.2009 N 135-IV (порядок введения в действие см. ст. 3)).
  19. Журнал «Банки Казахстана» №6, №7, №8 2009г.
  20. п.2 ст. 13 Закона РК «о банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с изменениями - Законом Республики Казахстан от 10 июля 2003 года N 483 (вводится в действие с 1 января 2004 года)).
  21. Гражданское право: учебник. В 4 т.т. 2/отв. Ред. Е.А. Суханов.3-е изд. Перераб. и доп. М.,2005.
  22. п.1 ст.15 Закона РК «о банках и банковской деятельности» от 31.08.1995г. с изменениями, внесенными Законами РК от 11.07.1997 N 154; от 16.07.1999 N 436; от 02.03.2001 N 162 (см. ст. 2); от 10.07.2003 N 483 (вводится в действие с 01.01.2004); от 12.02.2009 № 133-IV (порядок введения в действие см. ст. 2).
  23. Нормативное поставление Верховного суда от 17 апреля 1995 г. «О государственной регистраций юридических лиц»
  24. Гражданское право. Общая часть. Курс лекций. Под ред. А.Г.Диденко «Нурпресс»-Алматы,2006.
  25. Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 5 декабря 1997 года
  26. п.2 ст.16 Закон РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года (внесены изменения - Законами РК от 7 декабря 1996 г. N 50; от 11 июля 1997 г. N 154 ; от 10 июля 1998 г. N 282; от 16 июля 1999 г. N 436 ; от 2 марта 2001 г. N 162 (см. ст. 2) ; от 16 мая 2003 г. N 416; от 10 июля 2003 года N 483 (вводится в действие с 1 января 2004 года); от 8 июля 2005 г. N 72 (порядок введения в действие см. ст.2); от 23 декабря 2005 года N 107 (порядок введения в действие см. ст.2 Закона N 107); от 19 февраля 2007 года N 230(порядок введения в действие см. ст.2).
  27. «Гражданское законодательство Республики Казахстан. Статьи. Комментарии. Практика». Вып. 7. под ред. А.Г. диденко. Алматы. «ВШП «ділет».1999.
  28. Банковское дело: [учеб. пособие] / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. – 6-е изд., стер. – М. : Омега-Л, 2007. – 285 с.
  29. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. –Алматы: Экономика,1999.364c.
  30. п.6 ст.69 от 11 июля 1997 года № 154 «О ликвидаций и принудительной реорганизаций банка» ( внесены изменения - Законами РК от 16 июля 1999 г. N 436 ; от 2 марта 2001 г. N 162 (см. ст. 2); от 10 июля 2003 года N 483 (вводится в действие с 1 января 2004 года); от 23.10.2008 N 72-IV(порядок введения в действие см. ст.2).
  31. п.1 ст.68 от 11 июля 1997 года № 154 «О ликвидаций и принудительной реорганизаций банка» (внесены изменения - Законом РК от 2 марта 2001 г. N 162 (см. ст. 2); от 10 июля 2003 года N 483 (вводится в действие с 1 января 2004 года).
  32. п.2 ст.74-3 «О принудительной реорганизаций» от 11 июля 1997 года с изменениями - Законом Республики Казахстан от 10 июля 2003 года N 483 (вводится в действие с 1 января 2004 года).
  33. Ильясов К.К.Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 2015 – 240 с.
  34. Поляков В.П., Москвина Л.А. Структура и функция банков.Учебное пособие. М.1996.
  35. Сулейменов М.К., Покровский Б.В., Жакенов В.А. Право и предпринимательство в Республике Казахстан. Алматы. Жеті жары,2014.
  36. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) Алматы, Жеті жары,1995
  37. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М..: Юристъ,1997.
  38. Тудеев А.А. Банковское право: учебник.М.: Экемо
  39. Осипов Е.Б. Правовая природа банковских договоров

Вопросы изучения банков второго уровня и контроль за банковской системой