Активные операции коммерческих банков

Содержание


Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данного дипломного проекта, то в нем как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют для деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание данного дипломного проекта, целью которого является исследовать в теоретическом и практическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков.

Что же касается данной дипломной работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческого банка, а именно активные операции.

Цель дипломной работы - исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

  • определить сущность активных операций коммерческого банка;
  • рассмотреть нормативное регулирование банковской деятельности;
  • дать краткую характеристику ООО « Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
  • проанализировать основные показатели коммерческой деятельности ООО « Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
  • проанализировать состояние активных операций ООО « Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
  • рассмотреть основные пути расширения операций ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Объектом исследования дипломного проекта выступает ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Предмет исследования – активные операции в коммерческом банке.

Теоретической и методологической базой написания дипломного проекта послужили разработки, положения и выводы ведущих зарубежных и отечественных ученых экономистов в области банковского дела, менеджмента, экономической теории, таких как Иванов В.В., Лаврушина О.И., Львов В.С., Бухвальд Б. и др.

Эмпирической базой исследования явились бухгалтерские отчеты, статистические и аналитические материалы ООО «Хоум Кредит Финанс Банк».

Дипломная работа состоит из 3 глав. 1 глава посвящена теоретическим основам активных операций в коммерческом банке, а также нормативное регулирование банковской деятельности. Во 2 главе проведен анализ кредитного портфеля физических лиц, пассивных операций с физическими лицами и характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». 3 глава посвящена совершенствованию реализации активных операций путем расширения кредитных и депозитных операций с физическими лицами.


Глава 1. Теоретические основы активных операций в коммерческом банке

1.1 Понятие и сущность активных операций в коммерческом банке

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активные операции коммерческого банка составляют банковские кредиты. В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

  • назначению (цели кредита);
  • сфере использования;
  • срокам пользования;
  • обеспечению;
  • способу выдачи и погашения;
  • видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения1.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям2:

  • его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
  • вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов3.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок4.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

Вопрос о принципах кредитования — сложный теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.

В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений5.

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное — при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трех частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, периода освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода освоения внедренной техники. Следовательно, срок погашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа — срочности — недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита6.

Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве закона кредитования принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль7.

Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В дальнейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан (под все сверхнормативные запасы каких-то ценностей, хотя последнее имеет определенное значение и сейчас), соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание8.

Названные принципы — срочность, целенаправленность, обеспеченность — в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспеченности кредитования затрудняют выполнение принципа срочности.

Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита — банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения9:

  • рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
  • изучение кредитоспособности клиента;
  • подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
  • формирование резерва на возможные потери по ссудам;
  • контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
  • работа банка с проблемными ссудами.

1.2 Нормативное регулирование банковской деятельности

Банковская система это один из важнейших организационных механизмов финансовой системы Российской Федерации, оказывающий огромное влияние на функционирование всех экономических процессов в обществе.

Банковская система, представляя относительно автономное экономико-правовое образование, органично входит в состав другой, более широкой финансово-кредитной системы, взаимодействует со всеми ее элементами, но и выполняет собственные, только ей присущие функции.10

Аккумулируя и перераспределяя значительные денежные ресурсы, банки ставят в зависимость от своей деятельности защищенность и устойчивость национальной валюты, в частности ее покупательскую способность и курс по отношению к валютам иных государств. Тем самым, финансовое состояние банковской системы оказывает непосредственное влияние на экономическую безопасность государства, как следствие, на его экономический суверенитет.

Банковская система имеет первостепенное значение не только для хозяйственной деятельности частных субъектов, но и для финансовой деятельности государства, поскольку именно через систему банков происходит непосредственное материальное обеспечение государственных функций, программ, различных мероприятий. Названные обстоятельства предопределяют правовое регулирование организации и деятельности банковской системы.

В настоящее время банковская система имеет достаточную юридическую регламентацию.

Банковское законодательство является отраслью права, представляющую систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, закладывающим основы правоотношений по договорам займа и кредита, банковского вклада, банковского счета и отношений, складывающихся в связи с осуществлением расчетов, Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Банк России входит в систему органов осуществляющих финансовую деятельность по многим направлениям. Главная цель банковского регулирования и надзора со стороны Банка России состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов, в обеспечении соблюдения банковского законодательства, собственных нормативных актов, в которых в частности устанавливаются обязательные нормативы.

Не вмешиваясь в оперативную деятельность кредитных организаций, Банк России обеспечивает стабильность банковской системы и воздействует на банковскую деятельность, причем формы этого воздействия разнообразны.

Они существуют в следующем виде:

а) нормотворчества, в процессе которого Банк России на основе законодательства устанавливает порядок осуществления банковской деятельности;

б) регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций, открытия филиалов и представительств иностранных банков;

в) осуществления денежно-кредитного регулирования путем установления обязательных нормативов;

г) осуществления надзора за банковской деятельностью. Банковский надзор предлагается рассматривать как один из путей государственного регулирования банковской деятельности наряду с лицензированием кредитных организаций, установлением правил для банковских операций и иными мерами.

Основными функциями банковского надзора являются изучение правовых вопросов деятельности банка, в том числе соблюдение им устава и предписаний Банка России, проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии, анализе баланса и отчетности банка, исследовании динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития кредитной организации.11

В широком смысле регулирование связано с установлением единого государственного механизма, необходимого для организации всей банковской деятельности в Российской Федерации. В данном случае речь идет о регулировании предпринимательской деятельности как одной из сфер российской экономики - сфере денег и кредита (или банковской деятельности). Для осуществления правового регулирования банковской деятельности Банком России используются соответствующие организационно-правовые методы и формы воздействия на банковскую систему.

Финансово-правовое регулирование банковской деятельности осуществляется в следующих формах:

а) создание нормативно-правовых актов, регламентирующих банковскую деятельность;

б) государственная регистрация кредитной организации и выдача лицензии на осуществление банковских операций;

в) создание для кредитной организации условий и порядка, необходимых для реорганизации;

г) согласование и разрешение совершения отдельных действий в сфере банковской деятельности;

д) применение мер воздействия регулятивного характера и ответственности к кредитным организациям.

В соответствии с пунктом "ж" статьи 71 Конституции Российской Федерации в ведении Российской Федерации находятся, в частности, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, данное положение означает, что правовое регулирование банковской деятельности может осуществляться только на федеральном уровне.

В части 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации закреплен принцип независимости Банка России от других государственных органов при осуществлении своей основной функции - защиты и обеспечения устойчивости рубля.

Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее – Закон о Банке России) конкретизировал принцип независимости Банка России, установив, что функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Законом о Банке России, Центральный банк Российской Федерации осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Закон о Банке России установил правовой статус Банка России; размер его уставного капитала; порядок формирования и основные функции Национального банковского совета и органов управления; урегулировал взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями; обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; определил принципы осуществления и основные инструменты денежно-кредитной политики; установил перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита.

Статьей 4 Закона о Банке России установлен перечень функций, выполняемых Банком России. В соответствии с данным перечнем Банк России выполняет, в частности, следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

- определяет правила проведения банковских операций;

- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

- осуществляет иные функции в соответствии с такими федеральными законами, как Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и иными федеральными законами.

Статьей 7 Закона о Банке России установлено, что Центральный банк Российской Федерации по вопросам, отнесенным к его компетенции данным Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. За отдельными исключениями нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. Помимо издания собственных нормативных актов Банк России активно участвует и в других формах законотворческого процесса, так как проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, в соответствии с законом направляются на заключение в Банк России.

Другим основным федеральным законом, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", которым установлены основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности, такие, как: "кредитная организация", "банк", "небанковская кредитная организация", "банковская группа" и т.д.

Этим законом описаны составляющие банковской системы Российской Федерации, установлен перечень банковских операций и иных сделок, определены особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг, установлен порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, а также порядок открытия филиалов и представительств кредитных организаций. Им сформулированы принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством, перечислены основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, сформулированы принципы обеспечения стабильности деятельности кредитных организаций, установлен режим банковской тайны, антимонопольные ограничения для кредитных организаций, сформулированы принципы организации сберегательного дела в Российской Федерации.

Важным шагом к формированию в Российской Федерации цивилизованной, соответствующей общепризнанным мировым стандартам системы признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) стало принятие Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее – Закон о несостоятельности).

Закон о несостоятельности устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их последующей ликвидации. При этом отношения, связанные с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, не урегулированные Законом о несостоятельности, регулируются иными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, не урегулированные Законом о несостоятельности, регулируются Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и в случаях, предусмотренных Законом о несостоятельности, нормативными актами Банка России.

В соответствии с Законом о несостоятельности кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Особое внимание в Законе о несостоятельности уделено мерам по предупреждению банкротства, которые проводятся до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. К числу указанных мер относятся:

- финансовое оздоровление кредитной организации;

- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

- реорганизация кредитной организации.

Правовое регулирование системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон о противодействии легализации доходов).

Закон о противодействии легализации доходов содержит критерии объема, операций, подлежащих обязательному контролю, их перечень, а также определяет организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, которые обязаны информировать уполномоченный орган об этих операциях, в число которых в том числе входят кредитные организации.

Учитывая многообразие путей и способов "отмывания" капиталов, на такие организации, возложена обязанность проведения внутреннего контроля с целью выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, относительно которых у этих организаций возникли подозрения, что указанные операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При этом в Законе о противодействии легализации доходов предусмотрено, что представление уполномоченному органу сведений и документов организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом в порядке, предусмотренном данным Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.

Основанием принятия Закона о противодействии легализации доходов послужила Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, заключенная в г. Страсбурге (Франция) и ратифицированная Федеральным законом от 28 мая 2001 года № 62-ФЗ.

В целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Данный Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (далее - Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками, Агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Федеральным законом определены основные принципы формирования и функционирования обязательной системы страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации, а именно:

- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников страхования вкладов.

Установлены два страховых случая, когда физическое лицо имеет право на получение от Агентства по страхованию вкладов выплаты возмещения:

- отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

- введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Логически дополнил создаваемую в Российской Федерации систему страхования вкладов Федеральный закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

В связи с проведением мероприятий по организации системы страхования вкладов финансовое положение банков, не участвующих в системе страхования вкладов, может быть дестабилизировано вследствие оттока вкладов в банки-участники системы страхования вкладов и снижением доверия со стороны клиентов и потенциальных инвесторов к первым.

Таким образом, в целях укрепления доверия к банковской системе в целом, данный Федеральный закон распространил на вкладчиков банков, не вошедших в систему обязательного страхования вкладов, гарантии, аналогичные тем, которые существуют в рамках системы обязательного страхования вкладов. В качестве источника выплат вкладчикам банков, не вошедших в систему обязательного страхования вкладов, в соответствии с законом, используются средства Банка России.

В целях обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также обеспечения устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества был принят Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" пришел на смену действовавшему с 1992 года Закону Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

В новом Федеральном законе уточнено понятие валютных операций, в частности, исключено деление валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Кроме того, Федеральный закон предусматривает разграничение полномочий по регулированию валютных операций между Правительством Российской Федерации и Банком России.

С целью либерализации валютного законодательства закон устанавливает запрет на требования о получении индивидуальных разрешений. В соответствии с Федеральным законом, в отношении валютных операций могут быть установлены ограничения только в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Законом предусмотрена возможность установления требования о резервировании определенных объемов денежных средств при проведении валютных операций. При этом предполагается резервирование только на определенный срок, а также установлены предельные размеры резервирования.

Установлено, что купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

Согласно данному Федеральному закону резиденты, начиная со сроков, установленных указанным Федеральным законом, вправе без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). В банках, расположенных на территории иных государств, порядок открытия счетов устанавливается Банком России.

Особое значение для налаживания кредитных отношений и построения современной экономики в целом имеет принятие Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ "О кредитных историях".

Целью данного Федерального закона является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами.

Федеральный закон направлен на снижение затрат банков при оценке кредитоспособности заемщиков и позволит снизить стоимость выдаваемых кредитов.

Важную роль в реализации данного Федерального закона играет Банк России, структурное подразделение которого - Центральный каталог кредитных историй - призвано выполнять функцию единого информационного центра, в котором можно будет бесплатно получить информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация о конкретном субъекте кредитных историй.

Участниками отношений обмена информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами, помимо самих заемщиков и кредиторов, Центрального каталога кредитных историй выступают кредитные бюро.

Основная цель бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита), и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц для ее последующей передачи лицам, получившим согласие на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

Таким образом, исходя из вышесказанного, можно сказать, что нормативное регулирование банковской деятельности - это система мер, с помощью которых достигается обеспечение стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращение дестабилизирующих тенденций в интересах развития всей экономики и государства в целом.


2. Анализ активных коммерческого банка на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

2.1 Характеристика производственно-финансовой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк

ООО «Хоум Кредит Банк» входит в состав Банковской Группы «Хоум Кредит» и на сегодняшний день является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В общем рейтинге кредитных организацией Российской Федерации Хоум Кредит Банк занимает шестую строчку по величине активов и собственного капитала.

Согласно данным международной финансовой отчетности (МСФО) за I полугодие 2010 года, активы группы «Хоум Кредит», куда входят ООО «Хоум Кредит Банк» и дочерние банки, составили $22,6 млрд, чистая прибыль - $296 млн, собственный капитал - $2,9 млрд, кредитный портфель -$13,7 млрд.

Хоум Кредит Банк успешно работает на финансовом рынке с 1990 года. Сегодня Хоум Кредит Банк - это высокотехнологичный универсальный банк, осуществляющий все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг.

По состоянию на октябрь 2011 года клиентская база Хоум Кредит Банка составляла около 40 тыс. корпоративных клиентов и 4,8 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании

В настоящее время Хоум Кредит Банк продолжает развиваться по бизнес-модели универсального банка, в то же время корпоративный бизнес пока превалирует в его активных операциях (доля корпоративных кредитов по состоянию на 30 июня 2012 года составляла почти 88% совокупного кредитного портфеля Хоум Кредит Банка). С другой стороны, по темпам развития розничного бизнеса в 2010 году Хоум Кредит Банк опередил не только другие частные банки, но и банки с государственным участием. Хоум Кредит Банк активно оперирует на рынке привлечения средств физических лиц, которые на середину 2011 года формировали почти 50% счетов клиентов банка, являющихся для него основным источником фондирования.

Розничный бизнес Хоум Кредит Банка в части активных операций включает в себя четыре основных направления: автокредитование, потребительское кредитование, ипотеку и банковские услуги физическим лицам (персональные кредиты и услуги с использованием кредитных карт).

В перечень услуг Корпоративно-Инвестиционного блока Банка, помимо классических банковских продуктов, входят услуги по предоставлению торгового и проектного финансирования (в том числе с использованием кредитных линий, предоставленных крупнейшими финансовыми институтами мира), услуги экспортного и структурного финансирования, факторинг, лизинг и др.

Хоум Кредит Банк активно развивает свой инвестиционный бизнес. Инвестиционное подразделение банка занимает ведущие позиции среди российских банков в таких направлениях, как финансовый консалтинг, организация слияний и поглощений , организация первичных размещений акций и облигаций , операции с ценными бумагами , управление активами и др. Хоум Кредит Банк также является одним из лидеров среди российских банков по числу клиентов, обслуживаемых на фондовом рынке.

Для своих корпоративных клиентов банк оказывает содействие в выходе на западные долговые рынки , в том числе в организации синдицированных кредитов, выпуске производных инструментов на долговые обязательства и еврооблигации. Хоум Кредит Банк - один из немногих российских банков, аккредитованных западными импортно-экспортными агентствами и государственными организациями .

Высокие результаты деятельности банка подтверждаются оценками ведущих экспертных организаций. По результатам 2009 года экспертный совет Euromoney третий год подряд признал Хоум Кредит Банк «Лучшим банком России». Хоум Кредит Банк регулярно занимает высокие позиции в рейтингах Global Finance, PriceWaterHouseCoopers, Superbrand и д.р

Деятельность банка характеризуется следующими основными показателями (табл. 2.2.1).

Анализ данных таблицы 2.1.1 показывает, что значения показателей, характеризующих деятельность банка, снижаются. В 2012 году возросли значения только суммы скорректированных активов, реального основного капитала и вкладов клиентов. Показатели, характеризующие прибыль банка, значительно снизились за анализируемый период, многие значения достигли отрицательных величин.

Таблица 2.1.1

Основные показатели, характеризующие деятельность банка «Хоум Кредит энд Финанс банк»

Показатели

2010

2011

2012

Темпы роста

20011/ 2010

2012 / 2011

2012 / 2010

1

2

3

4

5

6

7

Ссуды клиентам (брутто)

87,66

26,49

15,67

-69,78%

-40,85%

-82,12%

Резервы под возможные потери

34,32

33,07

(43,70)

-3,64%

-232,14%

-227,33%

Скорректированные активы

105,84

14,79

65,62

-86,03%

343,68%

-38,00%

Вклады клиентов

125,14

(4,74)

28,88

-103,79%

-709,28%

-76,92%

Реальный основной капитал

31,76

60,20

4,51

89,55%

-92,51%

-85,80%

Собственный капитал - всего

35,32

58,03

6,31

64,30%

-89,13%

-82,13%

Операционная выручка

29,33

25,64

(24,65)

-12,58%

-196,14%

-184,04%

Непроцентные расходы

58,29

18,93

18,02

-67,52%

-4,81%

-69,09%

Чистая операционная прибыль до формирования резервов

15,31

30,09

(50,58)

96,54%

-268,10%

-430,37%


продолжение таблицы 2.1.1

Резервы под возможные потери по ссудам

611,64

(8,58)

(263,70)

-101,40%

2973,43%

-143,11%

Чистая операционная прибыль после формирования резервов

(13,32)

45,34

2,26

-440,39%

-95,02%

-116,97%

Прибыль до налогообложения

7,40

78,56

(17,80)

961,62%

-122,66%

-340,54%

Чистая прибыль

(10,68)

94,54

(24,46)

-985,21%

-125,87%

129,03%

Ввиду сложившейся ситуации можно сделать вывод о том, что темпы роста основных показателей деятельности банка являются неудовлетворительными, для повышения эффективности деятельности руководству банка необходимо находить выход из сложившейся ситуации. Наилучшим решением в этом случае является внедрение новой перспективной услуги, которая привлечет новых клиентов. Кроме того, маркетинговые исследования показывают, что внедрение новой услуги, которая привлекает дополнительных клиентов, в большинстве случаев стимулирует сбыт «старых» услуг. Это связано с психологией клиента, его желанием получить все необходимое в одном месте.

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:

- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;

- превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;

- превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;

- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

Анализ финансовых показателей банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в Приложение 2.

Как видно из приложения 2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «ХКФ Банк» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе.


Таблица 2.1.2

Состав и структура пассивов банка в динамике

№

Показатели

Данные на

Темпы роста

01.01.2010

01.01.2011

01.01.2012

2011/2010

2012/2011

2012/2010

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Кредиты ЦБ РФ

0

0

0

-

-

-

2

Средства кредитных организаций

26 042 452

19 621 335

39 522 085

-24,66%

101,42%

51,76%

3

Средства клиентов (некредитных организаций)

66 168 946

77 199 042

59 002 947

16,67%

-23,57%

-10,83%

4

Вклады физических лиц

7 124 456

8 316 182

11 686 092

16,73%

40,52%

64,03%

5

Выпущенные долговые обязательства

5 265 562

7 023 385

9 802 247

33,38%

39,57%

86,16%

6

Обязательства по уплате процентов

452 021

545 797

525 033

20,75%

-3,80%

16,15%

7

Прочие обязательства

2 586 596

3 552 695

2 627 099

37,35%

-26,05%

1,57%

8

Резервы на возможные потери по условным обязательствам

945 475

442 712

1 712 796

-53,18%

286,89%

81,16%

Всего обязательств

108 585 508

116 701 148

124 878 299

7,47%

7,01%

15,00%

Источники собственных средств

9

Средства акционеров (участников)

1 100 000

1 100 000

1 100 000

0,00%

0,00%

0,00%

10

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

1 074 975

1 074 975

1 074 975

-24,66%

101,42%

51,76%

11

Зарегистрированные привилегированные акции

25025

25025

25025

16,67%

-23,57%

-10,83%

12

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

-

-

-

13

Собственные акции акционеров

0

0

0

-

-

-

14

Эмиссионный доход

4 713 150

4 713 150

4 713 150

0,00%

0,00%

0,00%

15

Переоценка основных средств

470

470

470

0,00%

0,00%

0,00%


продолжение таблицы 2.1.2

16

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)

540 452

702 090

3 013 407

29,91%

329,21%

457,57%

17

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

1 015 585

1 209 666

5 574 811

19,11%

360,86%

448,93%

18

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

2 035 684

2 382 478

9 840 507

17,04%

313,04%

383,40%

19

Всего источников собственных средств

9 505 341

11 207 854

25 342 345

17,91%

126,11%

166,61%

20

Всего пассивов

119 090 849

127 909 002

150 220 644

7,40%

17,44%

26,14%

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.1.3

Таблица 2.1.3

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п

Наименование статьи

2010 г

2011 г

+/-

Темпы роста

Проценты, полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещение средств в кредитных организациях

716162

880203

164041

22,91

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

6333241

8263777

1930536

30,48

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

905177

1125637

220460

24,36

5

Других источников

13051

21763

8712

66,75

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

7957631

10291380

2333749

29,33

Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

1828124

2438652

610528

33,40

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

1117861

1222994

105133

9,40

9

Выпущенным долговым обязательствам

1003789

441022

-562767

-56,06

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

3949774

4102666

152892

3,87

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

4017857

6188712

2170855

54,03

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

944939

541552

-403387

-42,69

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-444589

355702

800291

-180,01


продолжение таблицы 2.1.3

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

151146

-46357

-197503

-130,67

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-831655

285999

1117654

-134,39

16

Комиссионные доходы

1363274

1523718

160444

11,77

17

Комиссионные расходы

456712

757978

301266

65,96

18

Чистые доходы от разовых операций

243524

199637

-43887

-18,02

19

Прочие чистые операционные доходы

822366

-369925

-1192291

-144,98

20

Административно-управленческие расходы

2832451

3828062

995611

35,15

21

Резервы на возможные потери

432607

7975013

7542406

1743,48

22

Прибыль до налогообложения

3378276

12069001

8690725

257,25

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

995798

4228494

3232696

324,63

24

Прибыль за отчетный период

2382478

7840507

5458029

229,09

Как видно из таблицы 2.1.3, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации

2.2 Кредитный процесс банка ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

На первом этапе банк рассматривает возможность предоставления кредита. Договор между заёмщиком и кредитором заключается только при отсутствии у банка сомнений в достоверности сведений, указанных в кредитном договоре.

Менеджер по продажам финансовых услуг (МПФУ) банка "Хоум Кредит" тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют МПФУ выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика.

Принятие заявления на рассмотрение банком не означает возникновения у него обязательства по предоставлению кредита. Банк вправе отказать заявителю в предоставлении кредита, не сообщая причины отказа.

В соответствии с законодательством банк вправе отказаться от предоставления кредитополучателю кредита полностью или частично при наличии любого из следующих обстоятельств:

  • существования фактов, свидетельствующих о том, что предоставленный кредит не будет возвращен в срок;
  • если у заёмщика имеется просроченная задолженность по обязательствам перед банком или иной кредитной организацией;
  • а также, если в кредитной истории заёмщика выявлены факты неисполнения обязательств по договорам с банком или третьими лицами;
  • при выявлении банком недостоверности информации, указанной заёмщиком при заключении кредитного договора;
  • в иных случаях, когда у банка имеются основания полагать, что заёмщик может не исполнить свои обязательства по договору.

Если по итогам переговоров МПФУ считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов в отдел коммерческих кредитов.

Отдел коммерческих кредитов и гарантий управления кредитования и гарантий проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.

В дальнейшем кредитополучатель обязан сообщать банку обо всех изменениях своих паспортных данных, почтового адреса, места работы, номеров телефонов, а также иных данных, указанных в кредитном договоре, и обстоятельствах, которые могут повлиять на исполнение им условий кредитного договора. Заёмщик обязан сохранять и по требованию предъявлять работникам банка (для изготовления копий) подлинники документов, подтверждающих перечисление денежных средств или их внесение на счет в течение 12 месяцев после погашения всей задолженности по кредитному договору.

Далее МПФУ отдела оформляет кредитные и иные правоотношения, обеспечивающие кредит (договоры поручительства и др.), а затем - кредитное дело.

Стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Отдел контроля за исполнением кредитных соглашений и формирования отчетности открывает ссудный счет.

Банк обязуется предоставить кредитополучателю кредит в сумме, указанной в кредитном договоре, а кредитополучатель обязуется возвратить банку задолженность в порядке и сроки, установленные договором.

Банк принимает от заёмщика поступающие для него денежные средства, зачисляет их на счет и обязуется проводить по счету операции, предусмотренные кредитным договором и законодательством. Плата за услуги по проведению операций по счету взимается банком в соответствии с прейскурантом, действующим на момент оказания соответствующей услуги.

Платежные реквизиты банка указаны в кредитном договоре. Информация об организациях, принимающих платежи для перечисления в банк, является общедоступной

Одновременно с выдачей кредита, данный отдел создает резерв на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного инспектора копии пакета документов и договор залога, обеспечивающий исполнение обязательств заёмщика.

Обеспечением исполнения заёмщиком своих обязательств по кредитному договору является неустойка (штрафы, пени), предусмотренная прейскурантом банка. Банк может взыскать с заёмщика в полном размере сверх неустойки следующих сумм:

  • убытков, в том числе в размере суммы процентов по кредиту, которые были бы получены банком при надлежащем исполнении условий договора;
  • расходов, понесенных банком при осуществлении действий по взысканию с кредитополучателя задолженности.

Банк может потребовать от заёмщика безотлагательного и досрочного погашения всей задолженности по кредиту, в следующих случаях:

  • при обнаружении несоответствия информации, указанной кредитополучателем в кредитном договоре, реальному положению кредитополучателя;
  • при наличии просроченной задолженности по кредитному договору;
  • при получении банком информации, свидетельствующей о том, что предоставленный кредитополучателю кредит не будет возвращен в срок;
  • других нарушений.

Требования, предъявленные банком, подлежат исполнению заёмщиком в течение 21 календарного дня с момента направления банком требования в письменном виде или уведомления по телефону.

Банк может на основании заявления заёмщика, предоставить рассрочку исполнения требования. Кредитополучателю высылается предложение банка о предоставлении рассрочки (оферта), в которой указывается график платежей по рассрочке. Условием предоставления рассрочки является предварительная оплата заёмщиком суммы, определенной в оферте. График платежей по рассрочке вступает в силу с даты поступления платежа в банк.

Расторжение кредитного договора по инициативе кредитополучателя без согласия банка не допускается. Для получения согласия Банка кредитополучатель передает через уполномоченных банком лиц заявление о расторжении договора. О принятом решении банк сообщает Кредитополучателю письменно.

При получении согласия банка на расторжение кредитного договора, вся задолженность по кредитному договору подлежит полному досрочному погашению заёмщиком. Договор считается расторгнутым с даты погашения всей задолженности.

В случае непогашения кредита заемщиком, МПФУ проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком.

В соответствии с кредитным договором заёмщик принимает на себя риски, связанные с возможной задержкой в поступлении этих средств на счет не по вине банка. При этом все споры и разногласия с другими банками или отделениями почтовой связи, связанные с возможной задержкой в поступлении денежных средств, решаются самим кредитополучателем порядке без участия банка.

Заёмщик предоставляет банку право составлять платежные (расчетные) документы от его имени и списывать денежные средства со счета для погашения любых обязательств перед банком.

Заёмщик обязан обеспечить наличие на счете денежных средств в размере не менее суммы ежемесячного платежа не позднее последнего дня платежного периода.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется путем списания банком денежных средств со счета на основании поручения заёмщика в последний день платежного периода, при этом проценты соответствующего процентного периода уплачиваются кредитополучателем в полном размере.

В случае отсутствия денежных средств на счете в указанный срок кредитополучатель уплачивает штраф.

Зачисление денежных средств на счёт осуществляется банком не позднее следующего рабочего дня после поступления в банк соответствующего платежного документа.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору, заёмщик обязан уплатить банку плату за предоставление кредита в полном размере.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя, он обязан уплатить банку суммы начисленных плат за обслуживание кредитной задолженности, включая плату за текущий процентный период, в котором осуществляется досрочное погашение кредита.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по требованию банка, кредитополучатель обязан уплатить банку платы за обслуживание кредитной задолженности, начисленные по процентный период, в котором осуществляется выставление требования включительно.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя, он обязан уплатить банку часть суммы начисленной платы за консультации и оформление кредита, по текущий процентный период, в котором осуществляется досрочное погашение кредита включительно.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по требованию банка, кредитополучатель обязан уплатить банку плату за консультации и оформление кредита в полном размере.

Досрочное погашение задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя без согласия банка не разрешается.

Точный размер задолженности по кредитному договору Кредитополучатель может узнать: при обращении в банк по телефону; путем получения письменного извещения, направляемого по почте по адресу фактического проживания.

Полное досрочное погашение задолженности по инициативе банка, сразу же прекращает все обязательства кредитополучателя перед банком.

Все споры и разногласия между сторонами разрешаются путем переговоров. В случае не достижения согласия спор подлежит рассмотрению в суде по месту нахождения банка. Можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

- Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

- Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

- Соблюдение принципов кредитования;

- Возможность реализации залога и наличие гарантий;

- Обеспечение коммерческих интересов банка;

- Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

В принципе, физические лица являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании физических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Среди перспектив развития ООО «Хоум Кредит энд финанс банк» с учетом мирового финансового кризиса следует выделить следующие.

Прежде всего Банк планирует предоставлять нецелевые кредиты на более крупные суммы. Банк «Хоум Кредит» предоставит своим потенциальным клиентам возможность оформить кредит наличными на сумму до 1 000 000 рублей.

Также Банк планирует развивать кредитные продукты на специальных условиях, предназначенные для льготных групп людей – врачей, учителей, – уже предоставляемые Банком в настоящий момент. Продолжается развитие POS-кредитов и кредитов наличными.

Банк продолжает развивать культуру обслуживания клиентов. В этом году клиенты смогут подавать заявки на получение кредита дистанционно, посредством Интернета или телефона. Этим планы Банка не ограничиваются – появление новых интересных продуктов (по кредитным картам) станет приятным сюрпризом для наших заемщиков.

В этом году Банк также планирует привлекать срочные вклады в иностранной валюте, а также существенно увеличить количество офисов, в которых можно будет оформить срочные вклады. Кроме того, периодически будут вводиться различные сезонные и специальные вклады с более привлекательными условиями. Рынок продолжит двигаться в направлении упрощения условий кредитования и ориентированности на клиентов с различными потребностями, а значит, станет более сегментированным. Банк в свою очередь продолжит «обучение» своих клиентов принципам работы с кредитными продуктами, специфическим банковским терминам и понятиям. В основе работы – принцип ответственного кредитования: построение открытых и доверительных отношений с клиентом, который, имея четкую и полную информацию о кредитном продукте, будет чувствовать удобство от простоты пользования им.

Кроме того, Банк регулярно проводит исследования с целью оценить различные показатели – например, уровень удовлетворенности своих клиентов. Так, например, в феврале 2011 года были опубликованы результаты исследования уровня удовлетворенности своих клиентов в сегментах кредитования наличными и кредитных карт.

В целом было выявлено, что общий уровень удовлетворенности клиентов Банка в сегментах кредитов наличными и кредитных карт стремится к европейским нормам. Например, исследование по кредитам наличными выявило долю так называемых «Апостолов», клиентов с высокой степенью лояльности к Банку. Доля таких людей среди клиентов Банка составила 38%, что уступает среднему европейскому показателю всего на 4%! Стоит отметить, что 2/3 клиентов – 67% потребителей – предпочли бы Банк «Хоум Кредит» всем другим банкам в случае возникновения необходимости в кредите наличными. Около 49% клиентов в сегменте кредитования наличными и 40% наших карточных клиентов настоятельно рекомендуют Банк своим родственникам, друзьям и знакомым.

Кроме того, одним из основных направлений совершенствования потребительского кредитования следует отнести работу с револьверными картами. К достоинствам револьверных карт ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» можно отнести:

1) По сравнению с другими кредитными продуктами:

- С кредитом, оформленным в машине на определенный товар:

а) возможность использовать деньги (в пределах установленного лимита) для приобретения любого товара, услуги (не связано с конкретным видом товара, как при оформлении кредита в магазине);

б) процентная ставка по кредиту по карте ООО «ХКФ Банк» - 19% годовых (в то время как по кредиту, оформленному в магазине на определенный товар, например, по кредитному продукту банка «СтандартныЙ+» она составляет 28,5% годовых);

в) получение наличных денег в любом банкомате;

г) при использовании карты не надо предоставлять банку информацию о себе, своих доходах, приносить документы и ожидать решения о предоставлении кредита. Клиент просто выбирает товар и сразу проходит к кассе для того, чтобы расплатиться денежными средствами на карте;

д) Клиент сам выбирает удобный размер ежемесячного платежа с условием, что при наличии задолженности он будет ежемесячно оплачивать сумму в размере, не менее минимального платежа, и не позднее рекомендуемого срока оплаты - 20-е число каждого месяца.

- По сравнении» с кредитами наличными:

а) наличные с карты можно получить в любое время;

б) по мере погашения задолженности лимит овердрафта восстанавливается, то есть деньгами на карте можно пользоваться снова;

в) через банкоматы с карты деньги можно получать за несколько минут. Не нужно оформлять бумаги, ждать одобрения банка и получения денег.

2) Беспроцентный период кредитования (только дли тех клиентов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» у которых есть возможность воспользоваться акцией «Беспроцентный период») Сейчас действует специальная акция; чтобы не платить ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» проценты по кредиту, например, целый месяц (30 дней), нужно просто активировать карту сейчас и на следующий сделать покупку по карте или получить наличные (только для тех клиентов, у которых есть возможность сгенерировать ПИН-код по телефону через систему IVR) после ее активации.

Чем раньше после активации начать пользоваться картой, тем длиннее будет беспроцентный период. Главное - успеть воспользоваться картой в течение недели с момента активации, иначе беспроцентный период будет недоступен. Если начать пользоваться картой на 6 день после активации, то беспроцентный период продлится 26 дней.

3) Бесплатное получение наличных в любом банкомате.

В случае если сумма полученных в банкомате за 1 раз средств более или равна 5 000 рублей, комиссия за получение наличных не взимается. При получении меньших сумм, комиссия всегда одна и та же - 180 руб.

4) Нет никаких дополнительных комиссий, если на конец месяца сумма задолженности - менее 1500 руб.

Это удобно, если, например, в магазине не хватает денег на покупку. Можно воспользоваться картой, а, например, со следующей зарплаты погасить долг полностью. Главное - успеть погасить весь долг до конца месяца, следующего за месяцем совершения покупки.

При использовании карты заемщик всегда знает, сколько денег нужно платить ежемесячно. Размер минимального платежа фиксирован. Удобно планировать личные расходы и семейный бюджет.

5) Можно погашать кредит не минимальными платежами, а большими суммами. Сумму платежа по кредиту можно определить самому (только не меньше минимального платежа). Чем большие суммы вносит заемщик, тем быстрее погашается задолженность, а значит, происходит экономия на процентах и комиссиях. Можно погасить кредит одним платежом сразу - никаких штрафов или комиссий за досрочное погашение нет.

По мере погашения долга по Карте, размер лимита восстанавливается. Деньгами можно пользоваться снова.

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» начал распространение револьверных кредитных карт по совместной программе с Cirrus/Maestro/Master card в конце 2006 г. К началу 2007 г. банк осуществил выпуск свыше 100 тыс. карт, лимит по которым варьируется в пределах 10—30 тыс. руб.

Выход на рынок кредитных карт — естественное развитие для компании, занимающейся потребительским кредитованием, как показал опыт Русского Стандарта. Русский Стандарт дебютировал на рынке кредитных карт более 2 лет назад, и за этот срок задолженность по кредитным картам, эмитированным банком, достигла 14 млрд руб., доказывая привлекательность этого продукта для других игроков индустрии потребительского кредитования.

ХКФБ имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования). Можно выделить несколько таких факторов:

- канал дистрибуции карт — прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

- кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

2.3 Анализ состояния активных операций

Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.

Качественное управление активами банка – процесс сложный и много- аспектный. Основные направления анализа его представлены на рисунке 1.

Рисунок 1- Основные направления анализа качества управления активами коммерческого банка.

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 2.3.1. Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. В нашем случае они составляют более 80 %. Доля Чистой ссудной задолженности в 2010 увеличилась на 5 % в 2011 же году она уменьшилась на 6% в связи с увеличением инвестиций и вложением в ценные бумаги.

Рассмотрим Активные операции по срокам кредитов (таблица 2.3.2). Мы видим что отклонение за три года по кредитам до 1 год составило 94957 тыс. руб., а кредиты свыше года 1518558 тыс. руб.

Таблица 2.3.1 - Анализ структуры активов банка (тыс. руб.)

Виды активов банка

01.10.2010

01.10.2011

01.10.2012

Сумма тыс. руб.

Уд. вес %

Сумма тыс. руб.

Уд. вес

%

Сумма тыс. руб.

Уд. вес %

Денежные средства

363 141

2,36

262 613

1,54

286 738

1,6

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

374 566

2,4

242 889

1,42

338 285

1,9

Средства в кредитных организациях

65 574

0,43

20 015

0,11

83 984

0,4


продолжение таблицы 2.3.1

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

0

0

0

Чистая ссудная задолженность

12 867 290

83,88

15 025 480

88,25

14 480 805

82,5

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

742 677

4,84

523 175

3,07

1 129 237

6,4

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

822 543

5,34

761 969

4,47

1 064 682

6

Прочие активы

103 661

0,67

188 317

1,1

153 855

0,8

Всего активов

15 339 452

100

17 024 458

100

17 537 586

100

Таблица 2.3.2 - Анализ активных операций по срокам кредитов (тыс. руб.)

Статья баланса

2010 год

2011 год

2012 год

Отклонение

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

Кредиты сроком до 1 года

6503785

50,5

8512740

56,6

6598742

46,6

94957

-3,9

Кредиты сроком свыше года

6363505

49,5

6512740

43,4

7882063

54,4

1518558

4,9

Всего кредитов

12 867 290

100

15 025 480

100

14 480 805

100

1613515

Активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и неликвидные активы (таблица 2.3.3).

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка:

Удельный вес активов с мгновенной ликвидностью в ООО «ХКФ Банк» в г. Улан-Удэ в среднем за три года составляет 4%

Таблица 2.3.3 - Уровень ликвидности активных операций

Уровень ликвидности активных операций

2010год

(тыс. руб.)

Уд. вес %

2011 год

(тыс. руб.)

Уд. вес %

2012 год

(тыс. руб.)

Уд. вес %

Мгновенная ликвидность

363141

803281

5,23

262 613

525517

3,08

286 738

709007

4,04

374566

242 889

338 285

65574

20 015

83 984

Высоко ликвидные активы

6503785

42,4

8512740

50

6598742

37,63

Активы долгосроч-ной ликвидности

6363505

7106182

46,3

6512740

7035915

41,32

7882063

9011300

51,38

742677

523 175

1 129 237

Неликвид-ные активы

822543

926204

6

761 969

950286

5,58

1 064 682

1218537

6,95

103661

188 317

153 855

Всего активов

15 339 452

100

17 024 458

100

17 537 586

100

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов). Удельный вес высоко ликвидных активов в ООО «ХКФ Банк» в среднем за три года составляет 43%

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов. Удельный вес активов с долгосрочной ликвидностью в ООО «ХКФ Банк» в среднем за три года составляет 46%

Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства. Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств. В нашем же случае не ликвидные активы не превышают 7 %, что говорит о рациональном использовании привлеченных средств.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (таблица 2.3.4).

Таблица 2.3.4. - Норматив ликвидности

Норматив

Определение норматива

Допустимое значение норматива, %

Мгновенной ликвидности Н2

Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств до востребования

Не менее 20

Текущей ликвидности Н3

Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств до востребования и на срок до 30 дней

Не менее 70

Рассчитаем норматив мгновенной ликвидности - H2

Н22008 = 803281 : 12900616 100% = 6.22%(1)

Н22009 = 525517 : 14552682 100 = 3.61%(2)

Н22010 = 709007 : 14725086 100 = 4.81 %(3)

Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном уровне.

Критериальный уровень показателя – ниже 20 %. По итогам анализа можно сказать, что норматив не выполняется из-за низкого уровня активов по отношению к обязательствам.

Рассчитаем норматив текущей ликвидности - H3

Н32008 = (6503785+7106182) : 12900616 100% = 105,5 % (4)

Н32009 = (8512740+7035915) : 14552682 100% = 106,8 % (5)

Н32010 = (6598742+9011300) : 14725086 100% = 106,01 % (6)

Минимально допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности выполняется в полном объеме и превышает минимальное значение. По результатам вычислений видим, что отклонения по мгновенной ликвидности Н2 составляют -4.41, а текущей ликвидности Н3 0.96 (табл. 2.3.5).

Таблица 2.3.5- Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты ликвидности

12.10

09.10

06.10

Отклонения

Мгновенной ликвидности Н2

6.22

3.61

4.81

-4,41

Текущей ликвидности Н3

105,5

106,8

106,01

0,96

По результатам анализа ликвидности активных операций банка мы видим, что удельный вес ликвидных активов составляет. более 90 % и уровень текущей ликвидности выше 105%. Однако уровень мгновенной ликвидности много ниже допустимого значения норматива, что может привести к проблемам при расчете по обязательствам.

Уровень доходности активных операций банка предоставлен в таблице 2.3.6. Из нее видно что активы банка не приносящие дохода не превышают 12 %.


Таблица 2.3.6 - Уровень доходности

Уровень доходности

2010 год

(тыс. руб.)

Уд. вес %

2011 год

(тыс. руб.)

Уд. вес %

2012 год

(тыс. руб.)

Уд. вес %

Приносящие доход

13609967

88,73

15548655

91,33

15610042

89

Не приносящие дохода

1729485

11,27

1475803

8,67

1927544

11

Всего активов

15 339 452

100

17 024 458

100

17 537 586

100

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) коэффициент производственным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим таблицу 2.3.7.

Таблица 2.3.7 - Анализ коэффициентов достаточности капитала.

Наименование показателя

01.10.2010

01.10.2011

01.10.2012

темп роста ,%

1 .Активы банка (тыс. руб.) в том числе

15 339 452

17 024 458

17 537 586

114,33

1.1 Производственные активы (тыс. руб.)

13609967

15548655

15610042

114,7

2. Собственный капитал банка, (тыс. руб.)

2438836

2471776

2812500

115,32

Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов %

0,16

0,15

0,16

100

Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к производственные активам %

0,18

0,16

0,18

100

В 2011 году темп роста собственного капитала был ниже темпа роста активов по этому наблюдается снижение коэффициентов достаточности капитала. В 2012 году коэффициенты вернулись на прежние позиции .

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 рублей активов или производственных активов собственного капитала. Так на 100 рублей активов приходится 16 рублей собственного капитала, по данным на 01.10.2012 и на 100 рублей производительных активов приходится 18 рублей собственного капитала.


3 Пути совершенствования активных операций в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

3.1 Пути расширения кредитных операций ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Расширение деятельности на рынке банковских услуг для частных клиентов рассматривается банком как одно из приоритетных стратегических направлений. Работа Банка в сфере розничного бизнеса должна быть направлена на максимальное удовлетворение потребностей населения в банковских продуктах путем расширения спектра предоставляемых услуг, внедрения новых технологий, совершенствования качества продаж услуг, обеспечения клиентского сервиса на высоком уровне.

Поскольку в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» существует директивная установка планов в выполнении показателей бизнеса, каждый филиал заинтересован в максимальном выполнении согласованного плана несмотря на невысокую рентабельность некоторых продуктов.

Что же касается Байкальского филиала, то он является одним из всех филиалов, включенных в 1 категорию, дающему ему право по итоговым финансовым результатам распределять самостоятельно 50% от заработанной прибыли на премию сотрудникам и на развитие филиала.

Таким образом, Байкальский филиал в отличие от других филиалов должен быть заинтересован не в выполнении планов, а в достижении максимальной прибыли. Таким образом, для определения последующих шагов в развитии непосредственно Байкальского филиала необходимо провести анализ рентабельности кредитных розничных продуктов исходя из существующей практики перераспределения ресурсов между филиалом и головным офисом ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».


Таблица 3.1.1. Рентабельность розничных кредитных продуктов

Средн. ставка, %

Комиссионный доход

Трансфертная ставка

Min Ставка управл-кого резерва

Рентабельность с учетом комиссии

розничные кредиты

16,5%

1,4%

12,5%

1,1%

4,3%

пл/карты

22,4%

0,9%

11,2%

10,0%

2,2%

потребительские

18,6%

2,2%

13,2%

1,0%

6,6%

Таким образом, исходя из таблицы можно сделать выводы, что Байкальскому филиалу наиболее выгодно повышать уровень потребительского кредитования.

Розничный бизнес подразумевает массовость выполняемых операций, когда стоимость выполнения одной операции становится критичной характеристикой бизнеса. На сегодня в РФ только менее 1% банков используют автоматизированные системы розничного бизнеса (АСРБ) мощностью свыше 50 рабочих мест, т.е. АСРБ абсолютного большинства банков не могут быть отнесены к системам массового обслуживания.

Важным условием совершенствования деятельности по обслуживанию физических лиц являются механизмы, позволяющие поддерживать конкурентоспособность банка. Среди составляющих успеха розничного бизнеса банка условно можно выделить три группы факторов:

  • PR-факторы, включающие в себя отношение публики к банку, положительный имидж, его отношения с властью, позиции во всевозможных рейтингах, административный ресурс и прочее;
  • организационные факторы, включая качество бизнес-процессов,
  • возможности привлечения квалифицированного персонала,
  • агрессивную маркетинговую политику и др.;
  • технические факторы, в частности, доступное коммуникационное и специальное оборудование, качество используемых каналов связи, характеристики применяемой технологии автоматизации.

Есть редкие примеры успеха на основе PR-факторов. Принимая во внимание, что изменения в области PR-факторов — дело полезное, но непростое, а подготовкой организационных мероприятий занимаются постоянно, искать реальные возможности создания конкурентных преимуществ следует среди технических факторов. Однако копирование решений других банков не обеспечит радикальных конкурентных преимуществ, и чем выше уровень стандартизации, тем труднее опередить конкурентов, создать что-то новое. При этом банк вряд ли станет оплачивать разработку нестандартных связных решений или специального оборудования. Таким образом, технология автоматизации, обеспечивающая новаторство на рынке банковских продуктов и услуг, становится атрибутом конкурентоспособности банка.

В связи с растущими потребностями клиентов стремительными темпами развивался рынок кредитных услуг для населения. За 2010 год объем кредитных вложений Банка увеличился на 320,4 млн. руб. Вместе с увеличением объема кредитных вложений увеличилась и сумма просроченной задолженности, основная ее сумма приходится на потребительское кредитование. Основная причина возникновения просроченной задолженности является сокращение, увольнение, административные отпуска, задержка заработной платы и закредитованность населения.

Проблема невозврата потребительских кредитов и просроченной задолженности по ним имеет множество различных аспектов.

Степень кредитного риска зависит от организации кредитного процесса банком. В значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка:

  • наличие методологических и инструктивных документов, регулирующих кредитные операции банка;
  • определение требований к кредитной документации;
  • разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды;
  • хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах;
  • создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения.

Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников большинства коммерческих банков России.

Наступление кредитного риска может зависеть не только от банка и его клиентов, но и от более глобальных причин, таких как политическая нестабильность в стране, изменение политики Центрального банка, принятие новых законопроектов, т.е. от причин, на которые банк не может оказать влияния и отследить этот риск на длительном отрезке времени.

Риск невозврата кредитов сказывается и на величине ставок — банки обязательно закладывают его в проценты. По оценкам Ассоциации региональных банков, не возвращают кредиты примерно 6–8% заемщиков.

Управлять рисками невозвратов помогают скоринговые системы. Скоринг физических лиц представляет собой сложную математическую систему оценки, основанную на различных характеристиках клиентов — личный доход, возраст, семейное положение, профессия и прочее. Главный вопрос, на который отвечает скоринг, — вернет заемщик кредит или нет?

Скоринговые системы — не единственный инструмент проверки заемщика. Решить проблему снижения рисков, связанных с оценкой кредитоспособности заемщика, сможет, создание в стране системы кредитных бюро — как частных, так и федеральных, учрежденных Центральным Банком. По закону банки с согласия заемщиков будут передавать сведения о них в кредитные бюро, и получать по запросам кредитные истории заемщиков. Основные проблемы развития рынка потребительского кредитования в нашей стране — новизна этой услуги, низкая осведомленность населения о ней, отсутствие навыков планирования семейного бюджета, а также отсутствие кредитных бюро, поэтому риски банков, работающих в этом сегменте рынка, достаточно высоки, что отражается на процентных ставках.

Помимо внедрения скоринговой системы одним из эффективных способов уменьшения риска по кредитам является достоверное получение данных из Национального бюро кредитных историй. Национальное бюро кредитных историй создано 1,5 года назад и имеет достаточную базу по заемщикам. Единственным минусом является невозможность получения данных всех банков. Поэтому в целях уменьшения рисков необходимо директивное вмешательство Центрального банка РФ на предмет обязательного предоставления данных по своим заемщикам всех без исключения банков.

На сегодня банковские услуги недоступны более чем для трети населения страны. Именно этот факт должен учитываться в процессе формирования клиентской политики Банка. Условий для масштабного развития розничного бизнеса уже достаточно, а конкретно для расширения кредитных операций. Во-первых, появились макроэкономические предпосылки: устойчивый рост экономики. Во-вторых, трудно, но укрепляется в России стабильный средний класс, и в целом определились тенденции постоянного роста платежеспособности населения. Рынок розничного кредитования в настоящее время растет в 2 раза быстрее, чем корпоративный.

Развитие активных операций с физическими лицами, особенно в условиях финансового кризиса очень затратный и небыстрый процесс – результат появится через несколько лет. К примеру, открытие полноценного дополнительного офиса требует солидных расходов, а цены на рынке недвижимости постоянно растут. Технологическая инфраструктура быстро не окупается: универсальный банкомат – 3 года, платежный терминал – 1,5 года.

Еще один из способов расширения активных операций с физическими лицами – это формирование региональной и клиентской политики в банке. Формирование региональной и клиентской политики в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» должно основываться на предметном анализе состояния банковских сетей региона, имеющихся перспектив рынка, а также оценке собственных возможностей. Без достаточно основательного изучения специфики региона, представляющего для банка интерес, формирование политики банковской экспансии станет весьма абстрактным занятием. Этот анализ должен служить указанием на явно недоиспользуемый потенциал роста объемов тех или иных видов банковских услуг, а также розницы в целом.

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» предлагает широкий спектр банковских услуг через сеть дополнительных офисов в г. Улан-Удэ, районах Республики и г. Чита. Только в г. Улан-Удэ у Банка имеется 10 дополнительных офисов. Частные клиенты преимущественно работают с допофисами, расположенными на территории их проживания.

В кредитном портфеле ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» значительную долю занимает потребительское кредитование. Но на сегодня Банк предоставляет лишь потребительский кредит, кредит наличными и кредитные карты. Для расширения кредитных операций для физических лиц необходимо расширить линейку кредитования. Можно ввести следующие виды кредитов, такие как:

1. Кредит на обучение. Такой кредит можно предоставлять работающим студентам, при предоставлении справки о доходах и договора на обучение.

2. Кредит на отдых и путешествия. Кредит также предоставляется при предоставлении заемщиком справки о доходах и договора на предоставление туристических услуг.

3. Кредит на медицинские услуги.

4. Кредит на обустройство жилья и приобретение бытовой техники

5. Экспресс-кредит.

Введение данных видов кредитов позволит расширить круг клиентов Банка. Поскольку данные виды кредитов предполагают налаженную работу через крупные торговые центры, туристические компании, учреждения медицины и образования необходимо разработать схему агентского партнерства.

Также считаю целесообразным внедрение агентских соглашений с сотрудниками РГС, являющимся стратегическим партнером ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», сотрудниками, обслуживающимся по зарплатным проектам в филиале, партнерами и т.п. Данная схема работы позволит в условиях кризиса наладить прежний поток клиентов.

Также для дальнейшего расширения кредитных операций банку необходимо развивать автокредитование на подержанные автомобили и ипотечное кредитование.

Самостоятельное ипотечное кредитование - одно из самых перспективных направлений развития розничных банковских услуг. Собственная программа ипотечного кредитования принесет банку следующие преимущества:

- повышенные комиссии при выдаче кредита;

- сопровождение на протяжении всего срока кредита (процентные ставки, остатки на текущих счетах, возможность оформления долгосрочных депозитов со стороны продавцов).

Ипотечное кредитование одно из самых перспективных направлений развития розничных банковских услуг. Поэтому банку необходимо создать собственную систему кредитования на приобретение жилья. Сейчас на республиканском рынке ипотечного кредитования достаточно кредитных организаций и ипотечных корпораций. Вместе с тем расширение круга участников рынка уже сейчас способствует обострению конкурентной борьбы, которая выгодно для заемщиков отражается на кредитных предложениях банков.

К кредитным операциям розничного бизнеса ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» также относится кредитование по пластиковым картам.

Быстрое распространение банковских кредитных карт и рост их популярности среди широких групп населения убеждает, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Преимуществами кредитной карты по сравнению с потребительскими кредитами для заемщика является то, что:

  • кредитная карта представляет собой индивидуальную возобновляемую кредитную линию с автоматизированным проведением расчетов, поэтому владелец карты может воспользоваться заемными средствами в любой момент в большинстве стран мира без предоставления дополнительных документов;
  • программы выпуска пластиковых карт часто предполагают дополнительные услуги и преимущества, такие как: начисление процентов на остаток средств по карточному счету, услугу sms-информирование о транзакциях и текущем остатке.

Для составления конкурентных преимуществ по кредитным картам Байкальскому филиалу необходимо внедрить льготный период оплаты ссудной задолженности до 50 дней, а также увеличить срок до 2-3 лет.

Распространение пластиковых карт является стимулом развития российской банковской системы и дает новые возможности для увеличения объемов потребительского кредитования. Это обусловлено:

- долгосрочным ростом реальных доходов населения (10-12% ежегодно);

- более высокой доходностью этой деятельности по сравнению с корпоративным кредитованием;

- ростом рынка потребительского кредитования, который еще не нельзя назвать насыщенным (отношение объема кредитов физическим лицам к ВВП на 2011 год не превышает 25%, а среднее количество карт на тысячу граждан РФ составляет чуть более 700, что более чем в четыре раза меньше по сравнению с США.

Ключевыми факторами успешной деятельности розничного банка является контроль над рисками и управление кредитным портфелем. Методика работы с рисками должна базироваться на указаниях ЦБ РФ. На практике однозначно квалифицировать риск представляется весьма затруднительным, так как к реализации риска, как правило, приводит не какое-либо обособленное действие или бездействие кого-либо, а стечение обстоятельств, в том числе реализация риска так называемых «белых пятен» – непредусмотренных или обойденных вниманием при разработке систем контроля над рисками ситуаций. Это еще раз подтверждает, что любой риск, в том числе связанный с портфелем кредитных карт, чаще всего имеет комбинированную природу.

Кредитный риск является основным банковским риском, оказывающим влияние на развитие потребительского кредитования на основе пластиковых карт. Кредитный риск необходимо контролировать на всех этапах жизненного цикла договора: от предоставления кредита, в период возникновения задолженности, в период погашения задолженности и закрытия договора. В потребительском кредитовании портфель ссуд принято рассматривать как единое целое, но не как совокупность отдельных кредитов. Следование всеми подразделениями кредитной организации (отвечающими, в частности за продажи, маркетинг, клиентское обслуживание, принятие кредитных решений и работу с просроченной задолженностью) концепции формирования кредитного портфеля, соответствующего стратегическим целям, является неотъемлемой частью контроля над кредитным риском и основой согласованной работы подразделений.

Основными проблемами кредитования по пластиковым картам является контроль над риском перекредитования населения и безопасностью расчетов. Для решения проблемы возникновения перекредитования населения с 1 июня 2005 вступил в силу года Закон «О кредитных бюро». Основные преимущества для кредитных организаций от сотрудничества с кредитным бюро заключаются в следующем:

  • более взвешенное принятие решения о предоставлении кредита. На основании кредитной истории возможно прогнозирование поведения клиента в части оплаты будущей задолженности, появляется возможность выявить кредитные обязательства клиента в других организациях
  • возможность на раннем этапе прогнозировать нарушение заемщиком сроков погашения кредита. Практика показывает, что у клиентов имеются определенные приоритеты при погашении долгов (ипотечная ссуда, кредит на приобретение автомобиля, кредитная карта, потребительский кредит, заказанные по почте товары).

Высокий уровень конкуренции среди банков в сфере потребительского кредитования характеризуется дефицитом потребителей. Поэтому ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» необходимо изменить устоявшийся уклад работы с клиентами, развивать новые технологии, дающие ему конкурентные преимущества, а также использовать новые методы продвижения банковских продуктов, например, персонифицированные продажи, что выражается в дифференцированном подходе к клиентам с использованием следующих методов продвижения:

  • продажи кредитных карт клиентам банка. Клиентская база розничного банка является основой для выстраивания долгосрочных отношений с клиентом, осуществления комплексного банковского обслуживания;
  • привлечение клиентов с использованием внешних баз данных;
  • совместные программы с партнерами (авиакомпании, мобильные операторы, крупные сети продаж электроники);
  • продажи банковских продуктов через альтернативные каналы продаж (прямые продажи через агентскую сеть, Интернет);
  • использование маркетинговых акций – льготные период выплаты процентов, бесплатный выпуск карт.

Customer Relationship Management (CRM) - система управления взаимоотношениями с клиентом, то есть концепция управления взаимоотношениями с клиентом на основе его потребностей с целью выстраивания долгосрочных отношений с ним. Неотъемлемой частью такой стратегии является комплекс мер по привлечению, удержанию и повышению доходности клиентов. Такой подход является противоположным по отношению к продукто-ориентированному подходу, применяемому банками в настоящий момент. Суть нового подхода заключается в управлении доходностью клиентов, а не банковских продуктов. В то же время CRM – это корпоративная информационная система, предназначенная для качественного обслуживания клиентов и осуществления первичных и вторичных продаж. В CRM- системе бизнес-процессы продаж и обслуживания выстраиваются в зависимости от параметров клиента (риск, доходность, поведенческий профиль).

Выделены следующие компоненты системы CRM:

1) аналитический CRM - это уровень автоматизации управленческих процессов, связанных с глубоким анализом данных клиентской базы организации. Информационные системы, входящие в этот слой, это системы хранилищ данных, системы оперативного и статистического анализа. На основе полученной информации происходит контроль выполнения плана организацией, вносятся изменения в бизнес-процессы и формируются предложения по организации вторичных продаж;

2) оперативный CRM - это уровень автоматизации оперативных процедур исполнителей и оперативных руководителей разного уровня. По функциональности выделяют следующие области: сервисное обслуживание, продажи и маркетинг;

3) интерактивный CRM – это уровень автоматизации контактов с клиентами по различным каналам коммуникации: центр обработки вызовов, сеть отделений, электронная почта, SMS, вэб-портал. Потребителями результата автоматизации этого уровня являются те же сотрудники, что и в слое оперативного СRМ.

Российский рынок CRM составляет менее 0,3% мирового. Принимая во внимание существенную роль России на других рынках, можно заключить, что маленькая доля CRM не может не увеличиться в несколько раз уже в ближайшие годы. Иными словами, CRM в России будет успешен в среднесрочной перспективе, тем более что возможность вступления в ВТО и рост конкуренции заставляют все большее число организаций задумываться об оптимизации клиентского обслуживания и продаж.

3.2 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования, оценка их эффективности

Стратегической целью является сохранение и укрепление лидирующих позиций на рынке банковской розницы за счет диверсификации продуктовой линейки и активного развития розничного направления бизнеса на территории России. Банку «Хоум Кредит» необходимо:

- расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям;

- расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети, поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;

- непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;

- модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля;

- повышать операционную эффективность;

- снижать операционные расходы;

- развивать маркетинговую деятельность, повышать узнаваемость и доступность бренда Банка для различных целевых аудиторий на всех сегментах рынка, на которых представлен Банк;

- постоянно совершенствовать эффективность функционирования и управления;

- повышать инвестиционную привлекательность компании;

- привлекать к работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Банка.

Доходы от операций по кредитованию физических лиц Банк «Хоум Кредит» расценивает как источник будущих доходов банка.

Основная современная проблема современных банков при осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита.

Существует множество методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов нет. Однако приведем некоторые предложения по снижению банковских рисков.

Абсолютной сохранностью обладает заклад. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% — для заемщиков, относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор; срок договора должен соответствовать сроку кредитного договора; страховая сумма должна покрывать залоговую стоимость обеспечения; другие условия.

Таблица 3.2.1 - Классификация обеспечения по кредиту

Класс

Наименование

Характеристика

1

Обеспечение высшей категории

Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства

2

Обеспечение среднего качества

Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства

3

Удовлетвори-тельное обеспечение

Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью обеспечены условия сохранности, или наоборот), залоговая стоимость покрывает не более 50% обязательств

4

Обеспечение низкого качества

Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%

В таблице 3.2.1 приведена классификация обеспечения по кредиту с присвоением ему определенного класса. Приведем пример из практики расчета показателей анализа соблюдения требований заемщиком по обеспечению кредита (таблица 3.2.2).

Таблица 3.2.2 - Анализ соблюдения требований кредитора по обеспечению кредита (ООО «ХКФ Банк» на 31 декабря 2011 г., тыс. руб.

Наименование показателя

Расчет

Коэффициент сохранности прав при залоге {Кпт)

(346162-274) / (10000+1700) = 21,0161

Коэффициент достаточности обеспечения {Кю)

12718/(10000+1700+40) = 1,0833

Коэффициент покрытия процентов по кредиту обеспечением (Кп%)

1700/12718 = 0,1337

Коэффициент покрытия основной суммы долга обеспечением (Кпк)

10000/12718 = 0,7863

Доля обеспечения в валюте баланса

12718/246162 = 0,0517

Доля активов, выступающих в качестве обеспечения, в сумме чистых активов (dвид)

12718/176726 = 0,0719

Удельный вес различных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью (Ксл)

12718/12718 = 1

Коэффициент обесценения (удорожания) обеспечения {Ков)

12718/12782,04 = 0,9949

Коэффициент нагрузки затрат по реализации

40/12718 = 0,0031

Валюта баланса составила 246 162 тыс. руб., величина чистых активов — 176 726 тыс. руб., нематериальных активов нет, сумма требований 1-й и 2-й очередности согласно ГК РФ — 274 тыс. руб. ООО «Хоум Кредит энд финанс банк» получило кредит в размере 10 000 тыс. руб. с уплатой по нему процентов в сумме 1700 тыс. руб.

В качестве обеспечения по кредиту были предоставлены: товарно-материальные ценности (заламинированная древесно-стружечная плита), находящиеся в обороте, по оценочной стоимости 19 566,15 тыс. руб. Банк применил дисконт 35%, в результате чего залоговая стоимость обеспечения составила 12 718 тыс. руб. На 1 апреля 2011 г. рыночная стоимость товарно-материальных ценностей была оценена в 19 664,68 тыс. руб., следовательно, залоговая стоимость с учетом дисконта равнялась 12 782,04 тыс. руб.

Затраты по реализации товарно-материальных ценностей были оценены в 40 тыс. руб.

Таким образом, данные табл. 3.2.2 позволяют сделать следующие выводы. Значение коэффициента сохранности прав при залоге (21,0161) свидетельствует о достаточности у организации средств для удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, оставшихся после выплаты 1-й и 2-й очередности, в случае ликвидации юридического лица.

Коэффициент достаточности обеспечения показывает, что залоговая стоимость обеспечения полностью покрывает основную сумму долга по кредиту, сумму причитающихся процентов и затрат на реализацию.

Однако процент превышения залоговой стоимости обеспечения над суммой кредита, процентов по нему и затрат на реализацию составляет всего 8,33%. Из этого можно сделать заключение, что запас прочности обеспечения по кредиту не очень высок.

Сумма процентов по кредиту составляет 13,37% залоговой стоимости обеспечения, а сумма основного долга — 78,63%, что вместе составляет 92,00%. Ни один из показателей не превысил кризисного порога, равного 1.

Поскольку в качестве обеспечения выступает один вид товарно-материальных ценностей (низколиквидное обеспечение), значение показателя удельного веса разных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью равно 1. Такая ситуация не совсем благоприятна для кредитора, ведь для него чем выше доля более ликвидного обеспечения, тем лучше.

Коэффициент нагрузки затрат по реализации составляет незначительную долю в залоговой стоимости обеспечения — порядка 0,31%.

Необходимым дополнением анализа соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита является оценка влияния различных факторов кредитного обеспечения на общую оценку безопасности кредитования заемщика банком (факторный анализ).

Для оценки влияния факторов предлагается детерминированная смешанная модель зависимости типа f=ху - z, представленная формулой:

где:

КЧА — коэффициент покрытия кредита и финансовых издержек, связанных с его обслуживанием (процентов по кредиту и возможных расходов по продаже заложенного имущества), чистыми активами;

ЧА — величина чистых активов организации, тыс. руб.;

К — сумма кредита, тыс. руб.;

INT — сумма процентов по кредиту, тыс. руб.;

Z — сумма возможных расходов по трансформации заложенных активов (продаже имущества) в денежную наличность, тыс. руб.;

А — величина активов организации, тыс. руб.;

S зал - залоговая стоимость имущества, выступающего в качестве обеспечения кредита, тыс. руб.;

О — величина обязательств организации, тыс. руб.;

Ks — коэффициент покрытия залогового имущества активами организации-заемщика;

Кдо — коэффициент достаточности обеспечения;

Ко — соотношение имеющихся обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств (с учетом финансовых издержек по их обслуживанию).

Характеристика результативного показателя и показателей-факторов представлена в табл. 3.2.3.

На основе имеющихся данных ООО «Хоум Кредит энд финанс банк», приведенных выше, с использованием метода цепных подстановок оценим влияние каждого из трех факторов на величину результативного показателя.

Алгоритм расчета влияния факторов на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок представлен в табл. 3.2.4.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что негативное влияние на снижение уровня безопасности кредитования заемщика (представленного показателем КЧА = 0,2431) оказал фактор Ks (влияние фактора на результативный показатель 80,70%).

Таблица 3.2.3 - Показатели анализа безопасности кредитования

Показатель

Интерпретация показателя

1.Результативный показатель — покрытие кредита и финансовых издержек чистыми активами (Кчд)

Обобщающий показатель, характеризующий способность организации погасить за счет чистых активов (активы минус имеющиеся обязательства) все новые обязательства, связанные с дополнительным привлечением кредитов. Отражает, насколько безопасно для кредитора предоставление средств заемщику, помимо имеющихся у него обязательств. Рост этого показателя (Т) интерпретируется как положительная ситуация для кредитора (уменьшается риск). Рекомендуемое значение показателя — не менее 1

2.Показатель-фактор: коэффициент покрытия залогового имущества активами организации (K)

Этот фактор структуры активов (доля заложенного и незаложенного имущества) оказывает существенное влияние на уровень безопасности кредитования. Чем меньше доля залогового имущества в общей величине активов, тем больше финансовая устойчивость организации и выше ее способность обеспечить возврат кредита и покрыть прочие релевантные расходы. Значение показателя не может быть меньше 1 (в случае если в качестве залога выступает все имущество организации — имущественный комплекс, оно принимает пороговое значение, равное 1)


продолжение таблицы 3.2.3

Показатель-фактор: коэффициент достаточности обеспечения {Као)

Повышение уровня покрытия залоговым имуществом кредита (Т) оказывает положительное влияние на степень безопасности кредитования заемщика

Показатель-фактор: соотношение имеющихся обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств(Ко)

Чем меньше значение этого показателя (4), тем выше уровень безопасности кредитования заемщика. Эта зависимость объясняется тем, что, чем меньше величина имеющихся обязательств на момент привлечения дополнительных кредитных ресурсов, в том числе по сравнению с величиной нового кредита (включая издержки по его обслуживанию), тем меньше риск дополнительного предоставления средств заемщику. Ведь перед предоставлением средств кредитору необходимо оценить величину текущих обязательств заемщика, которые должны быть обеспечены соответствующими активами

Данную ситуацию можно интерпретировать следующим образом: в процессе переоценки активов организации по справедливой стоимости оказалось, что ее хозяйственная деятельность пострадает в основном в результате возможной конфискации имущества при невыполнении его обязательств перед коммерческим банком (в большей степени снижается устойчивость организации), так как доля активов, находящихся в залоге, в общей величине активов (по справедливой стоимости) увеличилась на 0,11%.

Таблица 3.2.4 - Анализ влияния факторов обеспечения кредита на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок

Подстановка

Показатель-фактор, коэффициент

Результативные показатель (Кча), коэффициент

Влияние факторов (+/-), коэффициент

Удельный вес влияния фактора, коэффициент (%)

Кs

Кдо

Ко

Влияние изменения коэффициента покрытия залогового имущества активами организации

19,3554

1,0833

5,9144

15,0533

-

-

Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения

18,9499

1,0833

5,9144

14,6140

-0,4393

1,8070 (180,70)


продолжение таблицы 3.2.4

Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения

18,9499

1,0833

5,9144

14,7183

+0,1043

0,4290 (42,90)

Влияние изменения соотношения имеющихся и обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств

18,9499

1,0888

5,8225

14,8102

+0,0919

0,3780 (37,80)

Вместе с тем при расчете по рыночной стоимости залогового имущества увеличился показатель Кдо, что благоприятно воздействовало на уровень безопасности кредитования организации (увеличение степени покрытия залоговым имуществом суммы кредита и релевантных финансовых издержек увеличило результативный показатель на 42,90%) и одновременно снижение фактора Ко (положительное влияние — 37,80%) привело к увеличению размера чистых активов, за счет которых может быть обеспечено погашение дополнительных обязательств организации.

В сущности, выбор формы обеспечения по кредитным обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска. Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке кредитоспособности клиентов.

Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта, обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием. Так, стоимость проектного кредитования складывается из: рыночной процентной ставки, комиссией за обязательство предоставить кредит и за резервирование средств, а также из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять на себя часть рисков проекта.

Операционное содержание схемы:

1-2-3 Сотрудник кредитного отдела, получивший заявку клиента на предоставление инвестиционного кредита, поступает к ее обработке;

проверяет в соответствии с установленным банком перечнем наличие обязательных документов и правильность их оформления. Обязательными документами для предоставления данного вида кредита будут:

1) кредитная заявка;

2) инвестиционный проект;

3) бизнес-план реализации проекта;

4) баланс на последнюю отчетную дату (банк уже имеет предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое состояние

5) отчет о финансовых результатах;

6) хозяйственные договоры, служащие основой для заключения данной кредитной сделки;

7) график поступлений и платежей заемщика;

8) сведения о кредитах, получаемых в других банках. 3-4-5-6 Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов. При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка, затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу бизнес-планов.

Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:

- правильность определения потребности в данной продукции и анализа конкурентов;

- понимание разработчиками проблемы качества продукции и знание того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;

- знание того, как справиться с управлением себестоимостью продукции при реализации данного проекта и обеспечением ее необходимого уровня;

- продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным видением перспектив его развития.

Проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.

В случае положительного мнения специалиста банка о бизнес-плане они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.

Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.

Результаты обследования обсуждаются совместно специалистами, проводившими обследование, и специалистами, анализировавшими бизнес-план, с целью установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес-плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты подписывают совместное заключение.

Оценивается инвестиционная способность предприятия.

При положительном заключении о достаточности инвестиционной кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную схему кредитования проекта.

Переговоры с клиентом и проработка всех условий кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор залога).

Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.

Подготовка заседания кредитного комитета банка и вынесение окончательного решения.

Пример: ООО «Хоум Кредит энд финанс банк» разработал новый инвестиционный проект (анализ эффективности которого представлен в приложении 6), для введения которого необходимо привлечение кредита. Кредит планировалось взять в 10 января 2011 года в сумме 17 миллионов рублей сроком на 36 месяцев, процентная ставка 18% годовых.

Погашение кредита начинается со второго квартала 2011 года ежеквартально равными долями по 2124,9 тыс. руб. (17000 тыс. руб. / 24 * 3 = 2124, 9 тыс. руб.). Выплата процентов также ежеквартально по 285,6 тыс. руб. ((17000 * 28% * 2 / 100) / 24 * 3 = 285,6 тыс. руб.) График погашения кредита и выплаты процентов представлен в табл. 3.2.5.

Кроме вышеуказанных предложений по совершенствованию краткосрочного кредитования в банках можно предложить следующие мероприятия:

В банке должна действовать эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной отрасли;

Таблица 3.2.5- График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб., срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

Квартал

Сумма погашения, тыс.руб.

Плата за пользование кредитом, тыс. руб.

Дата погашения

2011 год.

2

1500

285,6

27.06.

3

2124,9

285,6

27.09.

4

2124,9

285,6

30.12.

2012 год.

1

2124,9

285,6

28.03.

2

2124,9

285,6

26.06.

3

2124,9

285,6

29.09.

4

2124,9

285,6

28.12.

2013 год.

1

2124,9

285,6

29.03

2

624,9

285,6

27.06.

- принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;

- четкое понимание деятельности заемщика;

- удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихсяна клиентов с финансовыми трудностями;

- порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;

- цель кредита, структура и график платежей по нему;

- источник погашения основной суммы долга и процентовпо нему.

В банке должна действовать система лимитов кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным подходам относятся:

- анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии заемщика (количественная оценка рисков);

- анализ риска на основе качественных характеристик (качественная оценка рисков);

- анализ кредитного риска посредством применения вероятностных подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).

В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь. Таким образом, можно обобщенно отразить следующие проблемы кредитной деятельности исследуемого Банка:

- вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита;

- отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика;

- узость применяемых форм краткосрочного кредитования;

С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие мероприятия (таблица 3.2.6 ). Дадим пояснения к таблице:

- стоимость программного обеспечения взята исходя из стоимости программы «АБФИ» в частности релиза, позволяющего производить оценку кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.

Экономический эффект представлен исходя из суммы, которую Банк ежегодно теряет в связи с невыполнением заемщиками договорных обязательств. Эффект от внедрения инвестиционной формы кредитования показан, как величина процентов, по предоставленным кредитам данной формы, исходя из возможно максимальной суммы предоставления данных кредитов Банком.

Таблица 3.2.6- Мероприятия по совершенствованию кредитной политики

Проблема

Пути решения

Затраты, связанные с внедрением мероприятия

Экономический эффект

вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита

Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния

82000 руб.

140000 руб. в год

отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика

Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния

88000 руб.

140000 руб. в год

узость применяемых форм краткосрочного кредитования

Внедрение инвестиционной формы кредитования

1180000 руб.

Итого

1460000

Таким образом, в результате проведенного исследования можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию процесса кредитования физических лиц в ООО «ХКФ Банк» (таблица 3.2.7).

Для большей наглядности представим прогнозное изменение основных показателей ООО «ХКФ Банк» в виде диаграмм (рисунок 1-2).

Рисунок 1 – Рост доли ООО «ХКФ Банк» на рынке потребительского кредитования

Таблица 17 – Основные направления совершенствования потребительского кредитования ООО «ХКФ Банк»

Мероприятие

Ожидаемый эффект

Увеличение сумм нецелевых кредитов до 500 000 руб.

Рост клиентов порядка 7% - увеличение доходов банка – 500*0,234 = 117 тыс. руб.

Новые кредитные продукты для специальных групп населения (врачи, учителя и пр.) на льготных условиях

Рост клиентов порядка 12,5% - увеличение доходов банка – 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.

Сокращение сроков предоставляемых кредитов, как следствие ускорение оборачиваемости активов банка – т.е. рост доходности

При увеличении доли краткосрочных кредитов хотя бы на 20% при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 23,4%, общая сумма доходности составит:

- при кредитовании на год – 0,234*100 = 23,4 тыс. руб.

- при кредитовании на 6 мес. 0,117*100 = 11,7 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года – 0,117*111,7 = 13,07 тыс. руб.,

таким образом общая доходность за год составит 11,7+13,07 = 24,77 тыс. руб.,

т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 1,37 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год.

Таким образом при кредитовании физических лиц сроком на полгода исходя из предполагаемой суммы (20 млн. руб.) доходность банка увеличится на 200*1,37 = 274 тыс. руб.

Рисунок 2 – Прогнозное изменение основных показателей банка

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Приоритетными направлениями деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Банк оперативно реагирует на изменения, которые происходят на российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества.

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского кредитования помимо эмитента являются ЗАО «Банк Русский Стандарт», «Росбанк» (ООО), Сбербанк России. На первую десятку лидеров приходится около 20% рынка

ООО «ХКФ Банк» имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

- канал дистрибуции карт — прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

- кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

ООО «ХКФ Банк» для дальнейшего развития необходимо направить внимание на такие виды кредитования как автокредитование и ипотечное кредитование, что связано с высокими темпами роста этих видов кредита.


Заключение

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Приоритетными направлениями деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Банк оперативно реагирует на изменения, которые происходят на российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества. Среди основных факторов, оказавших значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности Банка, можно выделить такие факторы, как существенный рост рынка потребительского кредитования в РФ за счет предложения новых услуг, продуктов и повышения доверия к банкам. Также к данным факторам можно отнести увеличение денежных доходов населения и благоприятным финансово - экономическим состоянием страны в целом.

Основная цель данной работы - попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка.

Задачи, которые были решены для достижения цели практики:

- рассмотреть структуру и управление банковскими активами;

- анализ активов ООО «ХКФ Банка»;

-Пути повышения эффективности активных операций ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Объектом исследования являются активные операции в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Предметом исследования является управление активными операциями в коммерческом банке ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского кредитования помимо эмитента являются ЗАО «Банк Русский Стандарт», «Росбанк» (ООО), Сбербанк России. На первую десятку лидеров приходится около 20% рынка. Анализируя кредитный портфель банков конкурентов в сфере потребительского кредитования, отметим, что банк «Русский стандарт» имеет кредитный портфель, превышающий в три раза кредитный портфель банка «Хоум кредит».

ООО «ХКФ Банк» имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

- канал дистрибуции карт — прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

- кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

ООО «ХКФ Банк» для дальнейшего развития необходимо направить внимание на такие виды кредитования как автокредитование и ипотечное кредитование, что связано с высокими темпами роста этих видов кредита.

С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг в ООО«Хоум Кредит энд Финанс банк» целесообразно создать систему страхования депозитов. В рамках реализации этого мероприятия предлагается также увеличить процентную ставку по депозитам для физических лиц в среднем на 1% по всем видам вкладов. На данный момент процентная ставка варьируется в пределах 1,25-11,5% годовых в зависимости от суммы и срока депозита. ООО «ХКФ Банк» необходимо усилить работу с корпоративными клиентами. Для улучшения ситуации необходимо пересмотреть перечень услуг, предоставляемых организациям – например помимо выдачи зарплатных карт работникам обслуживаемой организации сразу предлагать открывать депозитные вклады для работников, тем более что необходимая информация предоставляется при открытии зарплатных счетов, т.е. процесс открытия счета минимально прост и не требует дополнительных расходов как со стороны ООО«ХКФ Банк», так и со стороны предприятия. Для организации-клиента это предложение выгодно и возможно поскольку:

- предприятие получает возможность предоставлять работникам дополнительные социальные бонусы, перечисляя определенный размер от премий, вознаграждений, «13-ой зарплаты» и пр. на депозитные счета работников, не создавая собственный премиальный фонд;

- у работников предприятия есть возможность получить дополнительные пенсионные доплаты при условии вложения средств аналогично накопительной части страховых пенсионных взносов. Для этого необходимо предусмотреть возможность размещения этих средств (по желанию работников) на Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;

- ООО«Хоум Кредит энд Финанс банк» получает возможность привлечения дополнительных средств, по аналогии с предыдущим предложением и с учетом охвата только 60% от возможной корпоративной клиентуры, при условии ее 100% охвата. Перспективы развития потребительского кредитования в России довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования населения для приобретения товаров и услуг, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут вызвать общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов.

Для развития кредитных операций с розничными клиентами необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса. Потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого бизнеса, т.к. развитие малого и среднего производства создаст благоприятные условия для оздоровления национальной экономики, будет развиваться конкурентная среда, будут создаваться дополнительные рабочие места.


Список использованной литературы

  1. Федеральный закон от 0.02.1996 №17 «О банках и банковской деятельности»
    1. Указания Банка России от 24.06.99 № 586-У «О минимальном размере уставного капитала вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций». – ст. 1
    2. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Учебник. - М.: Экономика, 2005г.
    3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004г.
    4. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2007г.
    5. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2005г.
    6. Долан Г. Д. Деньги. Банковское дело и денежно–кредитная политика: Учебник. – М.: Питер, 2006г.
    7. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004г.
    8. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие для вузов - М.: Новое знание, 2006г.
    9. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник.– М.: «Юрист», 2005г.
    10. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006г.
    11. Лаврушин О.И. Банковские операции: Учеб. Пособие. - M: ИНФРА-М, 2005г.
    12. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка

(банковский менеджмент). – М.: «Юрист», 2006г.

  1. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ; 2004г.
    1. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - М.: Финстатинформ, 2005г.
    2. Шевченко И.К., Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: ТРТУ, 2003г.
    3. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007г.
    4. Банковское потребительское кредитование / З.Л.Гарипова // Иванова C., Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение. – М., Региональный обзор, 2009. - №1. – с. 14-16.
      1. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит – 2009 - №6 – с. 23-25
  2. Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит // «Российский налоговый курьер» - 2010. - №8. – С. 36-42
  3. Козлов С.А., Реальная стоимость потребительского кредитов // Кредит - М., ЕКСПО, 2010. – с. 108
  4. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - М.: Изд-во БЕК, 2010. – 320с.
  5. Кочергин Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов // Банковское дело - 2011. - №7. – С. 29-33
  6. Крупнов Ю.С. Банковский потребительский кредит в России. // Бизнес и Банки. – 2010.- № 42-43. – с.5-8.
  7. Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита. // Бизнес и Банки. – 2008. - № 8. – с.1-3.
  8. Крутова И.Н. Кризис и банковское проектное финансирование // Банковское дело – 2010 - №6 – с. 52-58
  9. Лаврушин О.И., Организация и планирование кредита, - М., «Финансы и Статистика», 2010. – с. 321
  10. Лепетиков Д.В., Банковская система в 2009 г.: рост кредитования на фоне кризиса // Центр развития. – М., 2009. – с. 287
  11. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М.: Приор, 2010. – с. 180
  12. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 856 с.
  13. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2011, №7, С. 19
  14. Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 423 с.
  15. Орлова Е.В. Коммерческий кредит // «Российский налоговый курьер» - 2008. - №16. – С. 17-20
  16. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.: изд. центр «Академия», 2009. – 288 с.
  17. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2011. – 320 с.
  18. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере // Банковское дело, 2008, №2, С. 14.
  19. Романова Т.К. кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит – 2009 - №1 – с. 60-64
  20. Татаринова Л.Ю. Банковские риски // Финансы и кредит. – 2009. - №8. – с. 47-53
  21. Тедеев, А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во «Эксмо», 2008. – 480с.
  22. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании // Банковское дело, 2009, №10, С. 19.
  23. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2008. – 784 с.;
  24. Финансы, налоги, кредит: Учеб./под ред. Емельянова А.М. – М.: РАГС, 2008. – 546 с.
  25. Хорошев С.С. Реакция на кризис // Банковское дело. – 2008 - №10 – с. 13
  26. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело», 20010. – 320 с.
  27. Яни, П.С. Незаконное получение кредита // «Законодательство». - 2011. - №5. – С. 17-18
  28. http://www.CBRF.ru
  29. http://www.raexpert.ru
  30. Официальный сайт ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» http://www. home credit.ru


Приложение 1

Организационная структура ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»


Приложение 2

Анализ финансовых показателей ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк»

Темпы роста

2010

2011

2012

2011 / 2010

2012 / 2011

2012 / 2010

1

2

3

4

5

6

7

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, %

Анализ процентной маржи

Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов

8,84

6,67

5,83

-24,55%

-12,59%

-34,05%

Чистый процентный спред

8,54

6,34

6,29

-25,76%

-0,79%

-26,35%

Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов

12,31

10,09

9,21

-18,03%

-8,72%

-25,18%

Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности

14,58

11,59

10,94

-20,51%

-5,61%

-24,97%

Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств

3,76

3,74

2,92

-0,53%

-21,93%

-22,34%

Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов

Анализ доходов

Чистый процентный доход/сумма доходов

62,62

54,40

72,25

-13,13%

32,81%

15,38%

Комиссионный доход/сумма доходов

17,12

9,07

15,95

-47,02%

75,85%

-6,83%

Доход от спекулятивных операций /сумма доходов

34,21

33,81

7,25

-1,17%

-78,56%

-78,81%

Непроцентный доход/сумма доходов

37,38

45,60

27,75

21,99%

-39,14%

-25,76%

Расходы на содержание персонала/сумма доходов

17,25

19,36

33,23

12,23%

71,64%

92,64%

Непроцентные расходы/сумма доходов

39,92

37,79

59,19

-5,34%

56,63%

48,27%

Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений

39,92

37,79

59,19

-5,34%

56,63%

48,27%

Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов

38,33

36,71

58,98

-4,23%

60,66%

53,87%

Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов

32,13

31,74

50,72

-1,21%

59,80%

57,86%


продолжение приложения 2

Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов

60,08

62,21

40,81

3,55%

-34,40%

-32,07%

Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов

43,09

49,85

67,66

15,69%

35,73%

57,02%

Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов

16,98

12,36

(26,85)

-27,21%

-317,23%

-258,13%

Чистая прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов

0,77

12,49

0,36

1522,08%

-97,12%

-53,25%

Прибыль до налогообложения/сумма доходов

43,87

62,34

68,02

42,10%

9,11%

55,05%

Чистая прибыль/сумма доходов

33,01

51,12

51,25

54,86%

0,25%

55,26%

Налоги/прибыль до налогообложения

24,74

18,00

24,66

-27,24%

37,00%

-0,32%

Прочие доходы

Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы

4,13

5,56

2,96

34,62%

-46,76%

-28,33%

Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы

4,13

5,56

2,96

34,62%

-46,76%

-28,33%

Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл.

23137

40905

31703

76,79%

-22,50%

37,02%

Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл.

12089

15489

20555

28,12%

32,71%

70,03%

Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл.

1,30

1,62

2,43

24,62%

50,00%

86,92%

Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл.

3,01

3,17

4,33

5,32%

36,59%

43,85%

Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %

34,94

41,57

25,99

18,98%

-37,48%

-25,62%

Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %

29,33

28,14

21,38

-4,06%

-24,02%

-27,11%

ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %

Вклады клиентов/ресурсная база

59,34

53,14

37,52

-10,45%

-29,39%

-36,77%

Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов

121,32

155,79

139,44

28,41%

-10,49%

14,94%

Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования

91,13

99,05

89,21

8,69%

-9,93%

-2,11%


продолжение приложения 2

Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные)

48,03

52,77

38,34

9,87%

-27,35%

-20,17%

КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %

Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы

12,34

16,83

10,67

36,39%

-36,60%

-13,53%

Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы

12,34

16,83

10,67

36,39%

-36,60%

-13,53%

Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто)

25,68

31,89

27,83

24,18%

-12,73%

8,37%

Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год

34,81

45,02

(3,20)

29,33%

-107,11%

-109,19%

Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы

12,34

16,83

10,67

36,39%

-36,60%

-13,53%

Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы

12,34

16,83

10,67

36,39%

-36,60%

-13,53%

Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)

31,15

37,10

30,65

19,10%

-17,39%

-1,61%

Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям

0,00

0,00

114,70

-

-

-

КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %

Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто)

4,34

2,66

(3,54)

-38,71%

-233,08%

-181,57%

Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто)

1,09

0,39

0,27

-64,22%

-30,77%

-75,23%

Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)

7,36

7,64

3,91

3,80%

-48,82%

-46,88%

Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость

2,46

0,97

2,17

-60,57%

123,71%

-11,79%

Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость

(5,28)

(7,22)

(1,82)

36,74%

-74,79%

-65,53%

Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто)

298,92

790,44

180,39

164,43%

-77,18%

-39,65%

* Н/Д-- нет данных. Н/C—несущественный показатель.

1 Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006г. – 200-205 стр.

2 Шевченко И.К., Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: ТРТУ, 2003г.. – 245 – 247 стр.

3 Долан Г. Д. Деньги. Банковское дело и денежно–кредитная политика: Учебник. – М.: Питер, 2006г. – 407-412 стр.

4 Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004г. – 592-598 стр.

5 Лаврушин О.И. Банковские операции: Учеб. Пособие. - M: ИНФРА-М, 2005г. – 178-189 стр.

6 Бабичева Ю.А. Банковское дело: Учебник. - М.: Экономика, 2005г. – 136-142 стр.

7 Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие для вузов - М.: Новое знание, 2006г. – 59-74 стр.

8 Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - М.: Финстатинформ, 2005г. – 145-149 стр.

9 Шевченко И.К., Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: ТРТУ, 2003г.. – 255 – 259 стр.

10 Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006г. – 195-198 стр.

11 Лаврушин О.И. Банковские операции: Учеб. Пособие. - M: ИНФРА-М, 2005г. – 147-154 стр.


8

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

27

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

52

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

0

5

10

15

20

25

30

35

оля банка на рынке

кредитования, %

доля банка на рынке

кредитных карт, %

2011 г.

прогноз

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

16000000

18000000

2011 г.

прогноз

Собственные

средства, тыс. руб.

Денежные средства,

тыс. руб.

Ссудная

задолженность, тыс.

руб.

Эмиссионный доход,

тыс. руб.

Прибыль, тыс. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

78

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

82

Активные операции коммерческих банков