Разработка прогноза социально- экономического развития ОАО «Краснозаводский химический завод»

PAGE \* MERGEFORMAT 2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный индустриальный университет»

филиал ФГБОУ ВПО «МГИУ» в г. Сергиевом Посаде

Кафедра

Экономики и менеджмента

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

По специальности	«080502-Экономика и управление на предприятии в
	машиностроении»
На тему:	«Разработка прогноза социально- экономического развития
	ОАО «Краснозаводский химический завод»

Студент- дипломник

В.А.Волкова

Руководитель проекта

доцент, к.э.н.

А.Н. Каминская

ДОПУСКАЕТСЯ К ЗАЩИТЕ

Зав.кафедрой, д.э.н.		И.М. Попов
		«		»		2015 г.

Сергиев Посад

2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………..………………..……..3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ………….………..……5

1.1.Сущность и целесообразность планирования………………...…….….…5

1.2.Практика планирования на современном этапе……………….…...…....10

1.3. Роль планирования в управлении предприятием….……………………17

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КХЗ»……..21

2.1. Характеристика предприятия ОАО «КХЗ»…………………..……..…..21

2.2.Анализ финансово-хозяйственной деятельности завода..…………...…24

2.3. Анализ плановой деятельности предприятия………………….………33

3.РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО - ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ОАО «КХЗ».……….…………………………………………....38

3.1.Порядок разработки прогноза социально - экономического развития ОАО «КХЗ»……………………………………………………………………48

3.2.Разработка мероприятий по совершенствованию системы планирования………..……………..…………………………………...……..

3.3.Результат совершенствования плановой деятельности на предприятии……………………………………………...……………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………...………………………..…

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………..………………..

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….

ВВЕДЕНИЕ

Разработка прогноза социально - экономического развития в настоящее время очень важна и играет огромную воль в жизни государства. Данный прогноз осуществляется на региональном и муниципальном уровнях.

Планирование экономики всецело началось после окончания войны. Целесообразность состояла в том, чтобы развивать все отрасли экономики послевоенного времени. Управление экономикой страны осуществлялось на основе государственных планов, которые представляли собой пятилетние планы действующие с 1928- 1991гг.

Произошел переход к рыночной экономике, который привел к прекращению планирования. После распада СССР появилось многообразие форм собственности и способов координации экономической деятельности, что и привело к планированию на предприятиях.

Актуальность темы заключается в том, что в условиях рыночной экономики, производитель ориентируется на получение высоких конечных результатов, тем самым планирование на предприятии приобретает все новые функции.

Планирование на предприятии обеспечивает не только выпуск продукции, но и достижению полной занятости ресурсов распределения от полученных доходов и качества жизни населения.

Планирование в условиях рыночных отношений, ориентировано на потребителя и носит прогнозный характер, так как оно основано на неполной информации.

Планирование определяет глобальные цели развития самого предприятия и все части этого решения служат условием для достижения поставленной цели.

Планирование на предприятии является инструментом управления.

Планирование – это вид деятельности, связанный с постановкой целей (задач) и действий в будущем. Оно является важнейшей функцией управления, которая так же как и управление видоизменяется в процессе развития экономики.

Цель дипломного проекта - разработать прогноз социально – экономического развития на предприятии.

Объект исследования - ОАО «КХЗ», предмет - деятельность предприятия по планированию социально-экономического развития.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1.Изучить сущность и целесообразность планирования.

2.Рассмотреть практику планирования на современном этапе.

3.Обосновать роль планирования в управлении предприятием.

4.Дать краткую характеристику предприятия.

5.Осуществить анализ финансово-хозяйственной деятельности завода.

6.Провести анализ плановой деятельности предприятия.

7.Разработать прогноз социально-экономического развития ОАО «КХЗ».

Учитывая специфику предприятия основные экономические показатели даны условно.

Методы исследования, использованные в дипломном проекте: монографические, экономико – статистические, расчетно – конструктивные, графические.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1. Сущность и целесообразность планирования

Планирование экономики началось после окончания гражданской войны. В.И. Ленин обсуждая проблему электрификации выдвинул тезис о том, что при советской власти вся экономическая деятельность должна развиваться согласно долгосрочными краткосрочным планам. Последовало предложение о создании специального органа передав штаб ГОЭРЛО в постоянную плановую комиссию СОВНАРКОМ. В 1920 году план ГОЭРЛО был разработан на 10 лет.

Так и зародился государственный план – первый в мире орган планирования общегосударственного масштаба.

Далее произошло развитие планирования, который представил собой первый пятилетний план развития народного хозяйства вступивший в действие с 1 октября 1928 года (таблица 1). Планирование пятилетних планов продолжалось с 1928 -1991 года.

Целесообразность планирования состояла в том, чтобы равномерно развивать все отрасли производства. Использовать все возможные ресурсы в соответствии поставленными целями того или иного периода. Главной задачей планов с1986 по 1990 года было обеспечение роста благосостояния населения на основе развития народного хозяйства.

В 1990-е гг. с началом рыночных реформ созданная в ходе социалистического строительства система плановых органов была демонтирована, сам термин «планирование» исчез из официальных документов и разработок. На протяжении нескольких лет Россия не имела научно обоснованной долго- и среднесрочной перспективы экономического развития, а плановая работа на федеральном, отраслевом и региональном уровнях свелась к краткосрочному прогнозированию динамики узкого перечня обобщающих показателей.

Таблица 1

«Краткая характеристика пятилетних планов с 1928 -1991 гг.»

Пятилетия	Годы	Деятельность
1	1928 – 1932 гг.	Осуществлена электросификация всех промышленных, частично транспортных предприятий и сельского хозяйства.
2	1933 – 1937 гг.	Произошла коллективизация сельского хозяйства.
3	1938 – 1942 гг.	«Переход на военные рельсы».
4	1941 – 1945 гг.	Период войны
5	1946 – 1950 гг.	Восстановление народного хозяйства и строительство предприятий.
6	1951 – 1955 гг.	Подъем всех отраслей народного хозяйства. Строительство крупных предприятий.
7	1956 – 1960 гг.	Освоение целены и освоение космоса.
8	1961 – 1968 гг.	Построено 5470 промышленных предприятий.
9	1966 – 1970 гг.	Повышение эффективности использования науки и техники.
10	1971 – 1975 гг.	Улучшение социального обеспечения граждан. Сближение уровней жизни городского и сельского населения.
11	1976 – 1980 гг.	Совершенствование общественных отношений, формирование нового человека. Развитие социалистического образа жизни.
12	1981 – 1985 гг.	Ускорение научно – технологического развития, а так же рациональное использование потенциала страны
13	1986 – 1990 гг.	Расширение ассортимента, товаров народного потребления и услуг.
14	1991 г.	Ликвидация Госплана, отмена планирования

В 1995 году был принят Федеральный закон № 115-ФЗ «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации». В нем определены основные принципы, цели и задачи стратегического планирования, структура и основные механизмы планирования [4].

В 1998 году произошел переход к рыночной экономике отрицательным последствием стало отмена планирования, резко сократилась промышленная деятельность России. Произошло падение ВВП, в 1991 году этот показатель составлял 95 % к 1990 году, в 1998 году сократился на 38 % и составил 57 % к 1990 году. В этом же году Россия заняла 15 место по показателю ВВП.

Переход к рынку предполагал следующие шаги:

1.Разгосударствление, в т.ч. ликвидацию планирования.

2.Приватизация (смена собственника).

3.Либерилизация цен.

4.Либерилизация внешне экономической деятельности.

5.Демополизация (создание малых предприятий).

Далее рассмотрим планирование как саму сущность, представляющий собой инструмент планирования.

Планирование – это процесс выработки и принятия решений, но не разрозненных, а образующих целостную систему, в рамках которой они влияют друг на друга.

Масштаб современной экономики и планирования требуют увязки трех групп целей: народно – хозяйственных, отраслевых и местных интересов (общественных и личных).

В современном отечественном производстве функции планирования на предприятиях определяют не только основной предмет планово-экономической деятельности, но и главным образом объект этого планирования [1].

Одними из наиболее важными объектами плановых решений являются:

- постановка целей;

- выработка стратегии предприятия;

- распределение и перераспределение ресурсов (материальных, денежных, трудовых).

Содержание и главное назначение планирования – сознательное поддержание, своевременное и сбалансированное изменение пропорций воспроизводства – на всех его стадиях (производство, распределение, обращение, потребление), уровнях (народно – хозяйственном, отраслевом, территориальном, производственном), во всех элементах(производительные силы – предметы и средства труда, трудовые и природные ресурсы, экономические и социальные отношения), во всех горизонтах (долгосрочное, среднесрочное, текущее, воспроизводственные циклы) (рис.1).

Разработка плановых документов осуществляется на основе системы технико-экономических показателей, норм и нормативов. Показатель - это качественно определенная переменная величина, которой может соответствовать множество количественных значений. Он состоит из одного или нескольких признаков, отражающих сущность и качественную сторону явлений или процессов одного основания, то есть количественной характеристики: размера, относительной или абсолютной величины.

Рис.1 «Модель структуры плана»

Планирование в узком смысле - это документ, отражающий систему взаимосвязанных решений, направленных на достижение желаемого результата.

Основания применяются для расчета необходимых величин, а признаки - для поиска нужных единиц выборки [2].

Общим или итоговым предметом плановой деятельности служат проекты планов, которые носят различные названия: комплексный план, прогноз, бизнес-план и другие [1].

К задачам планирования как к процессу практической деятельности относятся:

- формулирование состава предстоящих плановых проблем, определение системы ожидаемых опасностей или предполагаемых возможностей развития предприятия;

- обоснование выдвигаемых стратегий, целей и задач, которые планирует осуществить предприятие в предстоящий период;

- планирование основных средств достижения поставленных целей и задач, выбор или создание необходимых средств для приближения к желаемому будущему;

- определение потребности ресурсов, планирование объемов и структуры необходимых ресурсов и сроков их поступления;

- проектирование внедрения разработанных планов и контроль за их выполнением [1].

Рассмотрим основные принципы планирования:

Директивность – обязательность выполнения в конкретные сроки.
Адресность – конкретный исполнитель, кем осуществляется планирование.
Непрерывность – постоянно возобновляющий процесс, возможность постоянного внесения корректировки.
Гибкость – способность менять направленность при изменении ситуации.
Координация – «по горизонтали» - согласие планов между вышестоящими и нижестоящими организациями.
Интеграция – «по вертикали» - согласование планов между вышестоящими и нижестоящими организациями.
Экономичность – находить путь достижения целей с максимумом получаемого эффекта и минимум затрат.
Научность – проведение научных исследований и использование достижений НТП.

Конечным результатом планирования является ожидаемый экономический эффект, определяющий в общем виде степень достижения заданных плановых показателей, социально-экономических и других целей. Сравнение планируемого и фактического эффекта является основанием для оценки достигнутых конечных результатов.

1.2. Практика планирования на современном этапе

В настоящее время вопросы планирования российской экономики становятся все более актуальными. Постепенно разрушаются надежды на всесилие рыночных регуляторов и приходит понимание необходимости создания новой системы стратегического планирования. Теоретические дискуссии о том, какой должна быть новая система планирования, ведутся уже давно. Однако практические шаги по ее созданию предприняты сравнительно недавно.

В настоящее время Министерство экономического развития РФ разрабатывает сценарные условия, основные параметры прогноза социально – экономического развития РФ на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.

Прогноз сценарных условий социально- экономического развития на период 2015 – 2017 годов разработан на вариантной основе – это инерционный и инновационный.

Вариант 1 (инерционный) отражает развитие российской экономики в условиях сохранения инфраструктурных ограничений, замедления роста экспорта углеводородов при относительном ухудшении конкурентоспособности отечественной продукции, что проявляется в торможении инвестиционной активности и относительно более высоком вкладе импорта в удовлетворение внутреннего спроса.

Вариант 2 (инновационный) предполагает уже в 2015 – 2017 годах реализацию мероприятий по переходу на инновационную модель развития и ориентируется на относительное улучшение конкурентоспособности российского бизнеса, сохранение высокой инвестиционной активности и осуществление ряда крупных инфраструктурных проектов, устойчивое развитие банковской системы и повышение ее вклада в рост экономики. Инновационный вариант выступает как инвестиционно - ориентированный вариант экономического роста, характеризующийся более высокой нормой накопления.

Варианта показывают различную динамику в зависимости от условий.

Исходными условиями для формирования вариантов экономики служат внешние и внутренние условия, рассмотрим некоторые из них.

Исходные данные для формирования вариантов экономики служат внешние и внутренние условия.

К внешним и сопряженным с ними условиями относятся цены на нефть, цены на газ, цены на газ дальнего зарубежья, среднегодовой курс евро, экспорт нефти экспорт природного газа, экспорт нефтепродуктов, добыча нефти, добыча газа.

К внешним условиям относятся: инфляция, курс доллара, индекс реального эффективного обменного курса рубля. Также особое значение уделено демографической ситуации, которая включает в себя: численность населения, численность населения трудоспособного возраста, численность населения старше трудоспособного возраста, численность экономически активного населения.

Далее подробно рассмотрим внешние условия.

Развитие рынка нефти определяется наращиванием объемом добычи нетрадиционных жидких углеводородов. Мировое производство жидких углеводородов составил в 2014 составило 4541 млн.тонн в год. В 2015 году эти показатели планируется увеличить до 4621 млн.тонн в год. Доля России в мировом производстве жидких углеводородов в 2014 году составляет 11,2%. Данный процент можно сравнить с долей употребления углеводородов в Китае в 2012 году, что составило 11,5 %.

В 2014 году государственный бюджет России был сформирован при предположении, что средняя цена на нефть марки Urals будет составлять $104 за баррель — в этом случае бюджет будет бездефицитным. Средняя цена на нефть марки Urals в январе—июле 2014 года выросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 0,18%, до $106,99 за баррель. По итогам семи месяцев 2014 года профицит федерального бюджета составил 675,469 млрд руб., или 1,7% ВВП, следует из данных Минфина.

Падение цены во многом имеет искусственно созданные причины, это своего рода — очередные санкции против неугодных США режимов.

Мировое производство газа составляет на 2015 год 3793 млрд.куб метров в год. К 2016 году газ вырастет на 8 % и составит 3816 млрд.куб метров в год, поскольку предложение газа в глобальном масштабе превышает его потребление.

Курс евро по оценке 2014 года составляет 1,37 долларов США за евро. В прогнозном варианте на 2015 год курс евро уменьшится и будет равен 1,35. На начало 2014 года курс евро по отношению к российскому рублю 1 января 2014 года составил 45,0559. На 31 декабря 2014 года курс евро составил 68,3427 рублей за евро. Рост курса евро с начала 2014 года составил около 52%. В 2015 году курс евро по отношению к российскому рублю составляет 55 рублей.

Экспорт нефти на 2014 год составил 230 млн. тонн. Прогноз на 2015 год составляет 229,7 млн. тонн., на 2016 год эта цифра остается неизменной. По данным Минэкономразвития ухудшил прогноз по экспорту нефти в 2014 и 2015 годы на 4,3% и 6,2% соответственно, по сравнению с показателем, учтенного в бюджете на 2015-2017 годы.

Экспорт нефти из РФ в 2015 и 2016 годы составит 227,5 миллиона тонн, в 2017 году — 229,5 миллиона тонн; нефтепродуктов — 153,5 миллиона тонн в 2015 году, в 2016 году — 149 миллионов тонн, в 2017 году — 144,2 миллиона тонн, следует из оценки Минэкономразвития основных макроэкономических показателей.

Экспорт природного газа по оценке 2014 года составил 192 млрд.куб.м. на 2015 год составит 195,1 млрд.куб.м. В 2015 году экспорт природного газа из России составит 190 млрд. куб.м. Об этом сообщает РИА «Новости» со ссылкой на оценку Министерства экономического развития основных макроэкономических показателей. Основной причиной является Падение потребления газа в ЕС, стремление европейских стран снизить зависимость от российского газа и диверсифицировать импорт. Существует вероятность более резкого снижения цен на газ под влиянием роста предложения, обострения конкуренции поставщиков, освоения новых источников топлива и технологий газодобычи, начала промышленной эксплуатации Японией газогидратных месторождений", - отмечает Минэкономразвития.

Экспорт нефтепродуктов на конец 2014 года составил 153 млн.тонн, на прогнозный 2015 год экспорт нефтепродуктов уменьшиться на 6,6 млн.тонн и равняется 146,4 млн.тонн. Далее по прогнозу на предстоящие года тенденция будет идти только к снижению и на 2017 год составит 139,7 млн.тонн.

Добыча нефти на 2014 год составила 524,8 млн.тонн. в перспективе на 2015 год эта цифра останется неизменной и составит 524 млн.тонн, но по прогнозу 2017 года эта цифра по сравнению с 2015 годом сократиться на 4 млн.тонн.

Добыча газа на 2014 год составила 668 млрд. куб.м., на 2017 год добыча газа возрастет до 690 млрд. куб.м. По данным Минэкономразвития объем добычи газа в РФ в 2015 году составит 655 млрд. куб.м., что на 13 млрд. куб.м меньше чем в предшествующем году.

Экспорт газа в страны дальнего зарубежья в 2015 году сохранится на уровне 135,8 миллиарда кубометров, в ближнее зарубежье — возрастет до 50,8 с 49,9 миллиарда кубометров. В том числе на Украину — 16 миллиардов кубов против 16,9 миллиарда кубов в 2014 году.
Далее рассмотрим внутренние условия развития экономики.

Инфляция за 2014 год составила 11,4%, (в прогнозном варианте на 2014 год данный показатель составил 6 %). По прогнозу на 2015 год ИПЦ будет варьироваться от 4,5% до 5,5 %. По оценке Росстата, инфляция в России в феврале 2015 года составила 2,2%, с начала года - 6,2%. Для сравнения в феврале 2014 года инфляция составила 0,7%, а за январь-февраль - 1,3%.

Курс доллара (среднегодовой) по оценке на 2014 год равен 35,5 рублей за доллар США, в 2016 году это число равно 38 руб. На начало 2014 года курс доллара США по отношению к российскому рублю 1 января 2014 года составил 32,6587. На 31 декабря 2014 года курс доллара США составил 56,2584 рублей за доллар. Рост курса доллара с начала 2014 года составил около 72%. В 2015 году курс доллара США по отношению к российскому рублю составляет 50 рублей.

Индекс реального эффективного обменного курса рубля на 2014 год составляет 94,6% к предыдущему году, прогноз 2015 года показывает тенденцию к увеличению, что составит 98,9% к предыдущему году.

Демографическая ситуация, разработана Росстатом с учетом итогов Всероссийской переписи населения. Демографический прогноз численности постоянного населения на 2014 год составляет 144 млн.чел., прогноз на 2016 год эта цифра равна 145 млн.чел. Средняя продолжительность жизни в 2012 году составляла 69,7 лет, прогнозируемое увеличение в 2016 году составит 72,8 лет. Структурные изменения населения, обусловленные сокращением числа женщин репродуктивного возраста, а также тенденция откладывания рождения первого ребенка на более поздний период будут сдерживать рост суммарного коэффициента рождаемости, который к 2017 году составит 1,6 ребенка на женщину репродуктивного возраста (в 2013 году – 1,7).

Мероприятия по сокращению уровня смертности, прежде всего граждан трудоспособного возраста, будут способствовать снижению общего коэффициента смертности до 12,9 в 2017 году (в 2013 году – 13,0).

Реализация мер демографической политики позволит повысить ожидаемую продолжительность жизни по Российской Федерации до 72 лет к 2017 году (70,8 лет в 2013 году).

Безработица в России в январе 2015 года по итогам выборочного обследования населения по проблемам занятости составила 5,5% экономически активного населения (4,2 млн. человек). Об этом сообщает Федеральная служба государственной статистики (Росстат).
В целом численность экономически активного населения в возрасте 15-72 лет (занятые и безработные) в январе 2015 года составила 75,9 млн. человек, или 52% от общей численности населения страны. В численности экономически активного населения 71,8 млн. человек классифицировались как занятые экономической деятельностью и 4,2 млн. человек - как безработные с применением критериев МОТ (то есть не имели работы или доходного занятия, искали работу и были готовы приступить к ней в обследуемую неделю).
Уровень занятости населения (отношение численности занятого населения к общей численности населения обследуемого возраста) в январе 2015 года составил 64,8%.

Средний возраст безработных в январе составил 35,7 года. Молодежь до 25 лет среди безработных составляет 23%, в том числе в возрасте 15-19 лет - 3,3%, 20-24 лет - 19,7%. Высокий уровень безработицы отмечался в возрастной группе 15-19 лет (28,2%) и 20-24 лет (14,0%) [12].
С учетом того что в средних возрастах (30–49 лет) коэффициенты экономический активности у российского населения уже сейчас близки к максимальным, в целях поддержания численности экономически активного населения предполагается умеренный рост экономической активности молодежи и пожилых людей.

В результате, в ближайшей перспективе численность экономически активного населения к 2017 году снизится незначительно – до 71,6 млн. человек по сравнению с 2013 годом ( 71,9 млн. человек) (Приложение Г).

Важным составляющим планирования на современном этапе является ФЗ "О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов». Основная цель концепции - это повышение эффективности управления свободными остатками денежных средств бюджетов Российской Федерации.

При подготовке ФЗ "О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" и «Прогноз социально–экономического развития Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» учтены Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации. Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, государственных программ Российской Федерации и иных документов государственного стратегического планирования.

В ФЗ «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» утверждаются 3 основных показателя: валовой внутренний продукт, инфляция и среднегодовой курс доллара.

Доходы бюджета в 2015 году, согласно законопроекту, составят 15,082 триллиона рублей (19,4% ВВП), расходы — 15,513 триллиона рублей (20% ВВП), дефицит — 430 миллиардов рублей. Бюджетные параметры рассчитаны исходя из прогноза роста российской экономики в 2015 году в 1,2%, инфляции на уровне 5,5%, среднегодового курса доллара в 37,7 рубля.

Рис. 3. Динамика ВВП

В январе 2015 года рост потребительских цен в РФ в годовом выражении ускорился до 15% с 11,4% по итогам 2014 года. Динамика ВВП представлена на рисунке 3. Курс доллара на начало 2015 года составлял 65,28 рублей, средняя цена в мае пошла на спад и уменьшилась на 14,1 рублей и в итоге составила 51,13 рублей.

1.3. Роль планирования в управлении предприятием

Планирование занимает важную роль во всей жизни предприятия. Для того чтобы начать какую – либо деятель человек обязан продумать весь комплекс работ, определиться со сроками выполнения, с помощью каких средств он достигнет желаемых результатов.

Первоначальным и основополагающим этапом управления любой деятельности является постановка цели. К данной стадии относятся планирование и прогнозирование. Окончанием данного этапа служит модель производственного процесса, которая способствует достижению поставленных целей.

Управление предприятием – это многофункциональный процесс. Основными функциями предприятия являются: планирование, организация, координация, контроль и мотивация.

Цель предприятия формируется в рамках этих пяти функций, где планированию выделено главное центральное место.

Функция планирования служит для принятия решений, которая осуществляет выработку целей и задач в управлении предприятием.

Организация – данная деятельность направлена на усовершенствование хозяйственной структуры в целом. Организацию управления можно разделить на следующие составляющие: время выполнения работ, технологический процесс и обеспечение информацией.

Роль контроля служит обратной связью в системе управления предприятием, тем самым позволяет осуществить проверку принятых решений и произвести оценку проделанной работы.

Координация, как функция управления позволяет взаимодействие подразделений предприятия для выполнения работы (целей). Исходя из этого происходит необходимое согласование действий организации в целом.

С помощью функции мотивации обеспечивается увеличение заинтересованности работников в общественной деятельности, как в коллективе так и по предприятию в целом. Для достижения данной функции служит моральное и материальное стимулирование. Основой материального стимулирования служит денежное вознаграждение. В основе морального лежат социальные потребности, т.е. уважение и признание коллективом.

Перечисленные функции носят общий характер. В системе управления предприятием выделяют и конкретные функции, которые зависят от специфики объекта планирования [9].

Любое предприятие, независимо от сферы деятельности и масштаба производства должно заниматься планированием. Только при четко поставленных целях организация может обеспечить успех деятельности. Процесс планирования на предприятии исходит от директора, которому от экономического управления администрации поступают документы с предложением о предоставлении прогноза. Далее директор направляет свой приказ в планово – экономический отдел. ПЭО определяет какие подразделения будут участвовать в подготовке прогноза.

Важнейшей задачей предприятия является снижение затрат на производстве, а также стремление достигнуть максимизации прибыли.

Перспективой оптимального управления производством является качественное планирование, которое в полной мере исходит от самой организации и поставленных перед собой целей.

Планирование ориентируется на данные прошлых лет, исправляя ошибки прошлого, и тем самым организация отталкивается от точности фактических показателей настоящего.

В связи с переходом к рыночной экономике расширилась характеристика планирования. Предприятия само в праве выбирать виды планов, которыми оно будет пользоваться.

Для успешного функционирования системы планирования на предприятии должны быть созданы конкретные условия, такие как:

- организационные – жизнедеятельность организации;

- информационные – наличие достоверной информации для сбора и передачи в ПЭО;

- кадровые – это правильно подобранный персонал для управления предприятием на основе четко сформулированных целей и принципов управления в целом.

Составление тактических планов следует за стратегическим планированием. В некоторых случаях стратегическое и оперативное планирование выполняется одновременно. Недостаток такой деятельности, это неотлаженность оперативных решений над стратегическими проблемами.

Если последовательность процесса определена, то составление схем осуществляется в календарной последовательности. Данные схемы имеют вид: графический, диаграммы, таблицы и т.п.

Любая из этих схем позволяет осуществлять организации:

- лучше понять процесс планирования;

- классифицировать планирование по определенным периодам;

- организовать контроль за выполнением каждого этапа;

- вовремя выявить отклонения и исправить их.

Деятельность завода выражается в форме составления долгосрочных планов с разбивкой по годам. Это обусловлено тем, чтобы решить задачу перевода завода на более высокий организационно – технический уровень, увеличить номенклатуру и ассортимент выпускаемой продукции, а так же само качество продукции, улучшить показатели производства труда, рентабельность, конкурентоспособность изделий, а это все возможно только за продолжительный период времени.

Подводя итог выше сказанному, хочется сказать, что планирование организации – это важнейший аспект для достижения поставленных целей, а также для оптимального распределения ресурсов.

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КХЗ»

2.1. Характеристика предприятия ОАО «КХЗ»

Краснозаводский химический завод отсчитывает свою историю с 15 июля 1915 года, когда неподалёку от города Сергиев Посад был основан Троицкий Снаряжательный Завод. В марте 1916 года завод выпустил свою первую продукцию. Первым директором завода с июля 1915 по март 1917 года был Владимир Иосифович Рдултовский.

В годы Второй мировой войны за доблестный труд завод был награждён Переходящим Красным Знаменем ГКО и ЦК ВКП(б) (в 1943 году), а также был одиннадцать раз отмечен приказом Министерства обороны СССР [13].

В 1965 году за высокие успехи Краснозаводский химический завод награжден орденом Трудового Красного Знамени.

Географическое положение КХЗ и его творческий потанциал выделили завод в качестве уникального эксперементального «полигона» отрасли по отработке и внедрению новых изделий, серийных технологий и средств механизации с последующей передачей их родственным предприятиям, одним из которых является эксперементального «полигона»

ОАО «Краснозаводский химический завод» - ведущий российский производитель охотничьих и спортивных патронов для стрельбы из глаткоствольных ружей 12, 16, 20 и 410 калибров.

Патроны по результатам испытаний на Льжской и Бирмингемской испытательных станций получили сертификаты на соответствие требованиям Постоянной Международной Комиссии.

Патроны снаряжаются дробями и картечью всех размеров, пулями различных типов, а также сигнальными зарядами красного, желтого, зеленого и белого цветов.

ОАО «КХЗ» имеет свидетельства лауреата и участника программы «Сто лучших товаров России», проводимой под руководством президента МОО «Академия проблем качества» и Федерального агенства по техническому регулировнию и метрологии.

Сегодня Краснозаводский химический завод — это ведущий российский производитель охотничьих и спортивных патронов, разработчик и изготовитель фейерверков и салютов.

Организационная структура управления является линейно – функциональной и строится на прямом подчинении нижестоящих звеньев управления вышестоящими.

ОАО «КХЗ» - многопрофильное предприятие, имеющее развитое капсюльное, пиротехническое, механическое производства и производство изделий из пластмасс.

Пиротехническое производство

-государственные заказы;

-гражданская продукция;

-товары народного потребления.

Механическое производство

-обработка металлов;

-прессование, штамповка, резка, сварка;

-гальваническая и термическая обработка.

Производство изделий из пластмасс и картона

-изготовление деталей;

-изготовление коробок.

Основным структурным подразделением предприятия и производственной единицы является цех. Цех - это организационно-обособленное подразделение предприятии, состоящее из ряда производственных участников и обслуживающих звеньев. В цехах предприятия изготавливается продукция или выполняется определенная стадия производства, в результате которой создаются полуфабрикаты, используемые на данном предприятии.

В зависимости от перерабатываемого сырья, характера производственных процессов различают основные, вспомогательные, обслуживающие цеха.

К цехам основного производства относятся цехи, в которых выполняются основные процессы производства, или их часть, то есть, они непосредственно связаны с изготовлением основной продукции предприятии и предназначены для выработки продукции, определяющей назначение предприятия заготовительные (литейные, кузнечно-прессовые и др.); обрабатывающие (механической обработки деталей, холодной штамповки, термические и др.); сборочные (узловой сборки; генеральной сборки, монтажные, регулировочно-настроечные и др.) цехи.

Вспомогательные цеха - это цеха, которые способствуют выпуску основной продукции, создавая условия для нормальной работы основных цехов. Важнейшими из этих цехов являются инструментальные, ремонтно-механические, ремонтно-энергетические, ремонтно-строительные, модельные, штамповые и др.

Кроме того, во вспомогательных цехах вырабатывается продукция, потребляемая основными цехами предприятия.

Обслуживающие хозяйства предприятия продукции не производят, а выполняют работы по предоставлению услуг основным и вспомогательным цехам. К обслуживающим хозяйствам производственного назначения относятся: складское хозяйство, транспортное хозяйство, санитарно-техническое хозяйство, объединяющие водопроводные, канализационные, вентиляционные и отопительные устройства; центральная заводская лаборатория, состоящая из лабораторий механической, химической. В производственной структуре предприятия важную роль играют конструкторские и технологические подразделения и научно-исследовательские лаборатории. В них выполняются исследовательские, опытно-конструкторские работы, разрабатываются технологические процессы, проводятся экспериментальные работы, осуществляется доводка изделий до готовности по технико-экономическим показателям или требованиям стандартов (Приложение Б).

На предприятиях наряду с производственной структурой различают общую структуру. Общая структура предприятия включает в себя, кроме производственных цехов и обслуживающих хозяйств производственного назначения, также различные общезаводские службы, хозяйства и подразделения, связанные с капитальным строительством, охраной окружающей среды (Приложение А).

Ассортимент выпускаемой продукции ОАО «КХЗ» подразделяется основные виды:

- основная продукция (госзаказы);

--продукция гражданского назначения (патроны сигнальные, термопатрон, термоспички, термошашка и т.д.);

--товары народного потребления: гильзы, патроны, пули, светотехника;

- фейверочные изделия и бытовая пиротехника (Приложение В).

ФГУП «КХЗ» в 2012 году сменил форму собственности на открытое акционерное общество. Это связано с материальными трудностями завода. Благодаря этому переходу была продана часть пакета акций, тем самым нормализовав положение в сфере капитала.

Основным учредительным документом ОАО «КХЗ» является Устав предприятия который состоит из 20 пунктов.

2.2. Анализ финансово - хозяйственной деятельности завода

Финансово - хозяйственные показатели работы предприятия – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Финансово - хозяйственные показатели применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов и т.д.

Из таблицы 2 видно, что товарная продукция в 2012 году составила 979 млн.рублей, в 2013 году эта сумма увеличилась на 218 тысяч рублей. На конец 2014 года товарная продукция составила 1665 млн.рублей.

Объем производства патронов в натуральном выражении в 2013 году составил 28000 тыс.шт., пиротехнические изделия 4000 тыс.шт., прочая продукция 55 тыс.шт. В 2014 году объем производства в тоннах равняется 4055 тыс.шт., что на 8500 тыс.шт. больше чем в 2013 году. Темп роста 2014 в 2013 году составляет 126,5%. Соответственно общий объем возрос на 26,5 %.

Среднегодовая производственная мощность в 2013 году составила 30189 тонн, в 2014 году эта цифра составила 35182 тонн, что почти на 5000 тонн больше, чем в предшествующем году. Это связанно с увеличением государственных заказов. Темп роста 2014 к 2013 году составил 116,5%.

Коэффициент использования производственной мощности имеет тенденцию к увеличению, соответственно в 2014 году мощность составляет 45%, в 2013 году 48%. В 2014 году мощность предприятия составила 50 %.

Численность персонала увеличилась в связи с увеличением производства и составила 950 человек. Сравнивая 2014 и 2013 года численность завода увеличилась на 104 человека. Темп роста 2014 к 2013 году увеличилась на 12 %.

Выработка продукции на одного работника в 2012 году составила 1041 тыс. рублей, в 2013 году равнялась 1414 тыс. рублей. Темп роста 2014 к 2013 году увеличилась почти на 24 % и в 2014 году составила 1752 тыс. рублей.

Среднемесячная оплата труда всех работников предприятия с каждым годом в период с 2012 по 2014 года возросла и на конец 2014 года составила 28220 рублей. Соотношение 2014 к 2013 году возросла почти на 35 %.

Полная себестоимость товарной продукции по сравнению с 2012 и 2014 годом выросла на 571,8 тысяч рублей. Этот фактор связан с увеличением цен материальных затрат, затрат на оплату труда, отчисления во внебюджетные фонды, внепроизводственные расходы и прочие затраты.

Фонд оплаты труда завода составил в 2013 году 24872 тыс.рублей. в 2014 году эта сумма выросла до 37532 тыс.рублей.

Таблица 2

Финансово - хозяйственные показатели предприятия 2012-2014гг.

№ п/п	Показатели	2012	2013	2014	Темп роста, %
					2013/2012	2014/2013
1	Товарная продукция, млн. руб. -патроны -пиротехнические изделия -прочая продукция	979 600 200 179	1197 800 200 197	1665 1000 300 365	122,2 133,3 100 110	139 125 150 185,2
2	Объем производства в натуральном выражении, тыс.шт. -патроны -пиротехнические изделия -прочая продукция	29050 26000 3000 50	32055 28000 4000 55	40555 32500 8000 55	110,3 107,7 133,3 110	126,5 116,0 200 100
3	Среднегодовая производственная мощность, тонн	28956	30189	35182	104,2	116,5
4	Коэффициент использования производственной мощности, %	45	48	50	106,6	104,2
5	Численность персонала, чел.	940	846	950	90	112,3
6	Выработка продукции на одного работника, тыс.руб.	1041	1414	1752	135,8	123,9
8	Среднемесячная оплата труда всех работников предприятия, руб.	18058	21000	28220	116,3	134,4
9	Полная себестоимость товарной продукции, тыс.руб. - материальные затраты -амортизация ОФ -затраты на оплату труда -отчисления во внебюджетные фонды -внепроизводственные расходы -прочие затраты	816197 356089 200000 45893 14579 167000 32,6	998255 489765 220000 55929 16702 190000 25,8	1388064 759871 250000 101648 29232 220000 27,3	122,3 137,5 110 121,8 114,5 113,7 79,1	139 155,1 113,6 181,7 175 115,7 105,8
10	Фонд оплаты труда, тыс.руб.	23764	24872	37532	104,6	150,9
11	Фондоотдача, руб./руб.	0,89	1,03	1,1	115,7	106,7
12	Фондовооруженность, руб./чел.	1119,5	1265	1533,3	112,9	121,2
13	Себестоимость единицы продукции, руб.	1682	1837	1900	109,2	103,4
14	Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб.	0,98	0,85	0,80	86,7	94,1
15	Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	1465	1795	2497	122,5	139,1
16	Рентабельность продукции, %	16	18	19	-	-

Фондоотдача в 2013 году возросла по сравнению с 2012 годом на 0,14 рубля и в 2014году составила 1,1 рубль.

Фондовооруженность, на каждого человека основных средств в 2012 году равняется 1119,5 рублей. К концу 2014 года составила 1533,4 рублей что на 268,3 рубля больше чем в прошлом году.

Себестоимость единицы продукции в 2014 году равна 1900 рублей. Темп роста 2014 к 2013 году увеличилась на 3 %.

Затраты на 1 рубль товарной продукции завода с каждым годом уменьшается и на конец 2014 года составила 80 копеек. Относительное отклонение 2014 к 2013 году уменьшилось на 6 %.

Прибыль от реализации продукции увеличилась в связи с увеличением объема производства продукции. В 2013 году равнялась 1795 млн.рублей, в 2014 году эта сумма увеличилась на 702 млн.рублей. Темп роста 2014 к 2013 году увеличилась на 40 %.

Рентабельность продукции на 2014 год составила 19%, что по сравнению с 2012 годом больше на 2 %.

Далее рассмотрим таблицу 3 «Наличие и движение основных средств на конец года.

Основные средства на конец 2014 года составили 1456 тыс. рублей по сравнению с 2013 годом этот показатель увеличился на 386 тыс. рублей, в процентном соотношении2014 к 2013 году вырос на 36 %.

Здания и сооружения составляют основную часть основных средств. В 2012 году эта сумма равнялась 224224 рублей. В 2014 году эта величина увеличилась в 2,7 раза и составила 605783 рублей. Темп роста 2014 к 2013 году вырос до 265,7 %. Это связано со строительством складов и реконструкцией сооружений.

Машины и оборудования остались практически неизменными на конец 2014 года и равны 200269 рублей. Темп роста 2014к 2013 году вырос на 1 %.

Таблица 3

Наличие и движение основных средств на конец года (тыс.руб.)

Наименование показателя	2012	2013	2014	Темп роста, %
				2013/2012	2014/2013
Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего	1063538	1070247	1456697	100,6	136,1
здания и сооружения	224224	227929	605783	101,6	265,7
машины, оборудование	195064	198090	200269	101,5	101,1
транспортные средства	10949	10970	16096	100,2	146,7
производ. и хоз. инвентарь	4334	4292	4292	99	100
земельные участки и объекты природопользования	628836	628836	628836	100	100
другие виды основных средств	131	130	1421	99,2	1093

Транспортные средства увеличились на 5126 тыс. рублей по сравнению 2014 к 2013 году. Относительное отклонение выросло почти на 50 %.

Производственный и хозяйственный инвентарь в 2013 и в 2014 году были неизменными и равняются 4292 тыс.рублей.

Так же к основной части основных средств относятся земельные участки и объекты природопользования, что на протяжении представленных всех трех лет остаются неизменными и равны на конец 2014 года 628836 тыс. рублей.

Другие виды основных средств в 2013 году равны 130 тысяч рублей. По сравнению с 2014 годом эта сумма возросла в 11 раз, это связано с покупкой роторной линии для цеха № 4 и литьевых машин в количестве четырех штук для цеха № 3.

Наличие и движение основных средств наглядно представлены на рисунке 1.

Рис.1 «Наличие и движение основных средств»

Из рисунка 1, видно, что большую часть представляют собой здания и сооружения – 42%. На один процент больше занимает земельные участки. В 3 раза меньше составляют наличие машин и оборудования, которое равно 14%.

Далее рассмотрим «Наличие и движение запасов на конец года», которые представлены в таблице 4.

Наличие запасов на конец 2014года равен 517609 тыс. рублей, сырье и материалы 80255 тыс. рублей, что на 67% больше чем в 2013 году. Затраты в незавершенном производстве в среднем каждый год увеличиваются на 6 %, в 2013 году эта сумма равна 177071тыс. рублей, в 2014 году 189232 тыс. рублей.

Готовая продукция, выросла на 67 % по сравнению 2014 к 2013 году.

В 2012 году предприятие не осуществляло отгрузки товара, но в 2014 году этот показатель вырос на 84 % и составил 13931 тыс.рублей.

Таблица 4

Наличие и движение запасов на конец года (тыс. руб.)

Наименование показателя	2012	2013	2014	Темп роста, %
				2013/2012	2014/2013
Запасы - всего	351686	373020	517609	106	138,7
в т.ч. сырье, материалы и другие аналогичные ценности	42628	48077	80255	112,7	167
затраты в незавершенном производстве	166963	177071	189232	106	106,8
готовая продукция и товары для перепродажи	142095	140321	234191	98,7	166,9
товары отгруженные	-	7551	13931	-	184,5

На рисунке 2 графически изображены «Наличие и движение запасов» наглядно видно, что основное наличие составляют запасы, это связано с низкой отгруженностью товара.

Рис.2 «Наличие и движение запасов»

Далее рассмотрим из чего складывается себестоимость продаж на предприятии в таблице 5.

Таблица 5

Себестоимость продаж (тыс.руб.)

Наименование показателя	2012	2013	2014	Темп роста, %
				2013/2012	2014/2013
Материальные затраты	356089	489765	759871	137,5	155,2
Транспортно-заготовительные расходы	16522	18101	22770	109,5	125,8
Затраты на оплату труда	45893	55929	101648	121,9	181,7
Отчисления на соц. страхование	14579	16702	29232	114,6	175
Спец. затраты	13741	17249	32233	125,5	186,9
Общепроизводственные затраты	201367	213481	226189	106	105,9
Общехозяйственные затраты	168006	187028	216121	111,3	115,5
Итого:	816197	998255	1388064	122,3	139

Из таблицы 5 видно, что себестоимость продаж состоит из следующих показателей: материальные затраты, которые на 2014 год составляли 759871 тыс.рублей, что на 207106 тыс. рублей больше чем в предшествующем году. В процентном соотношении этот показатель увеличился на 55% по сравнению 2013 с 2014 годом.

Транспортно – заготовительные расходы на конец 2014 года равны 22770 тыс. рублей. Темп роста в процентном соотношении 2014к 2013 году составил 125,8%.

Затраты труда так же не стоят на месте, в 2013 году этот показатель составлял 18101 тыс.рублей, в 2014 году 22770 тыс.рублей.

Отчисления на социальное страхование увеличилось на 75 %, в сравнении 2014 с 2013 годом. На 2014 год отчисления составляли 29232 тыс.рублей.

Спец затраты в 2012 году составили 13741 тыс.рублей, в 2014 году эти затраты составляли 32233 тыс. рублей. Темп роста 2014 к 2013 году увеличились на 87 %.

Общепроизводственные затраты и общехозяйственные затраты увеличились 2014 к 2013 году 6 % и 15 % соответственно.

Таблица 6

Основные показатели финансового результата предприятия (млн.руб.)

Наименование показателя	2012	2013	2014	Темп роста, %
				2013/2012	2014/2013
Выручка	950	1100	1600	115,7	145,4
Себестоимость продаж	816,1	998,2	1388	122,3	139
Валовая прибыль	73,2	101,4	776	138,5	173,5
Прибыль от продаж	60	61	480	101,6	786,8
Чистая прибыль	-19	22,0	392,2	-115,8	1782,7
Прочие внереализационные доходы	3,2	4,2	3,4	131,2	81
Прочие внереализационные расходы	-17	-22	-18	- 129,4	- 81,8

Выручка не стоит на месте и выросла почти на 45 % в сравнении 2014 к 2013 году. На конец 2014 года составила 1600 млн.рублей.

Себестоимость продаж на 2012 год равнялись 816,1 млн.рублей, в 2013 году увеличился равняются 998,2 млн.рублей. В 2014 году себестоимость продаж составила 1388 млн.рублей в процентном соотношении 2014 к 2013 году произошло увеличение на 39 %.

Валовая прибыль предприятия в 2013 году составила 101,4млн.рублей. на конец 2014 года эта цифра возросла в 7 раз и составила 776 млн.рублей или 73,5 %.

Прибыль от продаж в 2012 к 2013 году практически не изменилась и составила 60 и 61 млн.рублей соответственно. Темп роста 2014 к 2013 году увеличился на 687 % и составила на конец 2014 года 480 млн.рублей.

В 2012 году чистый убыток предприятия составил 19 млн.рублей, это связано с погашением кредитов предприятия. В 2014 году данная ситуация изменилась в положительную сторону и стала равна 392,2 млн.рублей. Темп роста 2014 к 2013 году составил 1782,7%.

Внереализационные доходы в 2012 году составили 3,2 млн.рублей. Относительное отклонение 2014 к 2013 году уменьшилось на 19 %.

Прочие внереалилизационные расходы растут в отрицатательную сторону и в 2014 году эти расходы составили убыток 18 млн.рублей. Темп роста 2014 к 2013 году уменьшился на 18 %.

2.3. Анализ плановой деятельности предприятия

На Краснозаводском химическом заводе существует планово – экономический отдел, который является структурным подразделением, осуществляющим всю организацию и систематическое совершенствование планово – экономической работы организации и его отдельных служб.

Планово – экономический отдел возглавляет начальник отдела, который назначается и освобождается от должности приказом генерального директора завода.

Начальник планового отдела призван осуществлять экономическое планирование производственно – хозяйственной деятельности завода, осуществлять координации экономических работ участков и служб цеха.

Основные задачами планово – экономического отдела предприятия включают в себя следующее:

организация и систематическое совершенствование производственных цехов, выполнение годового, квартального, месячных планов цехов по всем планируемым технико – экономическим показателям;
разработка проектов перспективных и текущих планов производства, а так же обоснование расчетов планов;
осуществление контроля за выполнением плана и заданий по технико – экономическим показателям;
проведение экономического анализа хозяйственной деятельности за месяц, за квартал, за год;
разработка методического руководства по вопросам экономики производства;
распределение производственной программы по годам, кварталам, месяцам.

К основным функциям планово – экономического отдела относятся:

увязка планов организационно – технических мероприятий технического прогресса, разработанных всеми цехами с экономическим обоснованием снижения себестоимости продукции;
осуществление контроля за изменением плана производства, вызванные изменением номенклатуры, изделиями, полуфабрикатами;
подготовка и обеспечение делопроизводства по вопросам поизводственной программы, технико – экономическим показателям;
разработка проекта смет затрат по обслуживанию и управлению производством предприятия;
систематически организует проверку исполнения приказов и указаний генерального директора, главного инженера, начальника планово – экономического отдела по вопросам планирования;
участие в разработке мероприятий по внедрению технико – экономического планирования;
участвует в разработке годовых, квартальных, месячных производственных программ вспомогательным службам и подразделениям;
разрабатывает годовые и квартальные планы себестоимости продукции и сметы затрат на производство;
осуществляет анализ фактической себестоимости единицы изделия;
обеспечение контроля совместно с производственной диспетчерским отделом за состоянием остатков незавершенного производства и разрабатывает предложения по доведению его до установленных нормативов;
производит контроль за своевременным внесением в нормативные калькуляции всех текущих изменений касающихся данного цеха.

Анализ плановой деятельности предприятия включает в себя финансовое планирование, состоящее из разделов:

1.План по труду и заработной плате, осуществляет расчет численности как работающего так и управленческого персонала предприятия. В данный план включается и рассчитывается фонд заработной платы, а так же премирование, которое зависит от различных профессий и различных видов работ.

2.Финансовый план предприятия - это составная часть планирования, которое обеспечивает предприятие необходимыми денежными средствами.

Виды финансового планирования ОАО «КХЗ» являются следующими:

--краткосрочное (оперативное планирование), срок составления финансового плана до 1 года;

--среднесрочное (тактическое планирование), срок в диапазоне от 1 года до 3 лет;

--долгосрочное (стратегическое планирование), срок на который составлен финансовый план свыше трех лет.

Финансовый план связан с реализацией продукции, а также производством работ и услуг на предприятии. Главной основой финансового плана является распределение доходов и расходов, в ходе которого анализируется платежеспособность предприятия.

Планирование деятельности завода включает перспективное, текущее и оперативное планирование.

Перспективные планы завода составляются на срок не менее 3- х лет.

Предложение по перспективному планированию разрабатывается заместителями генерального директора по закрепленным за ними направлениями и передаются в экономический отдел. Далее экономический отдел разрабатывает проект перспективного плана выпуска и реализации продукции, согласовывает его с заместителями генерального директора и передает составленный перспективный план генеральному директору завода для утверждения.

Текущее планирование завода осуществляется в форме составления планов на месяц, квартал год. Конкретной задачей текущего планирования является уточнение заданий перспективного планирования, выявления новых задач, путей и резервов выполнения перспективного плана. Эта задача решается на основе расчета большого числа показателей плана и с тем с учетом технических и организационных условий производства в данном периоде планирования. Основой планирования является план – график изготовления конкретного вида продукции, начиная выдачи с заказа и кончая передачей изделий на склад готовой продукции.

В месячный, квартальный, годовой планы по предложению главного инженера вносятся новые изделия, подготовка производства которых уже завершена и имеются договора на поставку заказчику.

Производственно – диспетчерский отдел совместно с экономическим отделом разрабатывает месячные планы и подписывает их генеральным директором.

Годовой план разрабатывается экономическим отделом, согласовывается с главным инженером, заместителем генерального директора по экономике, заместителем генерального директора по снабжению и сбыту, заместителем генерального директора по государственным заказам и внешне экономическим связям и утверждается главным инженером. Производственным подразделениям завода планы выдаются в виде квартальных и месячных заданий.

Производственные планы хранятся в экономическом отделе.

Производственно – диспетчерский отдел осуществляет выполнение выполнения плановых заданий производственных подразделений завода путем сверки ежемесячных отчетов о производственной деятельности производственных подразделений.

По итогам каждого месяца экономический отдел на основании отчетов цехов формирует отчет о выполнении плановых заданий по каждому цеху и заводу в целом.

Оперативное планирование деятельности завода охватывает разработку планов на короткие промежутки времени – декаду, неделю. При этом плановые задания доводятся до конкретных исполнителей производственных подразделений.

Оперативное планирование конкретизирует и уточняет плановые задания по месту, времени и их нормативной базе, обеспечивает средствами планирования т.е. использование производственных ресурсов, постоянство ритмичности производства и равномерное производство продукции.

Оперативное планирование конкретизирует задания, установленные в процессе текущего планирования. Оно должно предусматривать количественное состояние выпуска продукции объему, оговоренному заключенными ранее контрактами. В процессе оперативного планирования уточняются объем и номенклатура продукции, подлежащей изготовлению в данном периоде времени, с учетом результатов выполнения за определенный период времен.

Оперативное планирование заключается в уточнении соответствующих подразделов текущего плана исходя из оперативного задания по выпуску продукции.

Производственно – диспетчерский отдел осуществляет контроль за своевременной разработкой цехами завода календарных графиков выпуска продукции в соответствии с месячным планом производства, а также осуществляет оперативный контроль за ходом их выполнения, обеспечивает ежедневный оперативный учет хода производства, выполнения суточных заданий выпуска продукции по количеству и номенклатуре изделий.

3. РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ОАО «КХЗ»

3.1. Порядок разработки прогноза социально - экономического развития ОАО «КХЗ»

Порядок разработки прогноза социально - экономического развития ОАО «КХЗ» осуществляется в виде планов:

1.План технического и организационного развития предприятия.

2.План производства товарной продукции.

3.План материально-технического обеспечения.

4.План по труду и заработной плате рабочих.

5.План себестоимости продукции и прибыли.

6.План социального развития коллектива предприятия.

7.План по охране природы и окружающей среды.

Подробно рассмотрим осуществление данных планов на предприятии.

Планирование технологического и организационного развития на предприятии осуществляется главным технологом и главным инженером завода.

Планирование данного развития осуществляется на год и разбивается поквартально.

План технического и организационного развития предприятия утверждается и подписывается генеральным директором, заместителем генерального директора по экономике, заместителем генерального директора по снабжению и сбыту, главным технологом, инженером завода.

После чего план технического и организационного развития поступает в ЭО, заместителю главного инженера по производству - начальнику ПДО, заместителю главного инженера – гл. электрик, заместителю главного инженера – главный, ОМО и К (отдел материального обеспечения и комплектации). Далее осуществляется разбивка по основным направлениям и план разделяется по подразделениям.

Под планом технического и организационного развития предприятия понимается изменения в производственной или экономической системах, достижением которых является рост и обновление отдельных частей данного плана. К росту предприятия относится захват новых областей рынка, численность персонала, объем продаж и др.

Планирование развития технического потенциала на ОАО «КХЗ» обычно производится по следующим основным направлениям:

- разработка конкурентоспособной продукции;

- внедрение прогрессивной технологии;

- совершенствование организации производства;

- автоматизация производственных процессов;

- создание новых хозяйственных подразделений;

- реструктуризация действующего производства;

- снижение расхода производственных ресурсов;

- совершенствование управления предприятия;

- повышение профессионализма персонала;

- рост производственной мощности;

- оптимизация условий труда работников;

- стандартизация и унификация продукции.

Каждое мероприятие плана содержать расчет экономической эффективности с указанием факторов и источников экономии, которые указываются в плане. Кроме того, в плане приведены сводные расчеты по всем мероприятиям в разрезе основных источников экономии. Эти данные служат основой для составления плана “Экономическая эффективность производства” и “Нормы и нормативы”.

Далее рассмотрим как осуществляется планирование товарной продукции.

План производства товарной продукции осуществляется по методической инструкции МИ750.001-2013. ОАО «Краснозаводский химический завод» в процессе изготовлении продукции руководствуется требованиям ГОСТ ISO 9001 и ГОСТ РВ 0015-002.

Основную ответственность за организацию производства изделий управления процесса изготовления продукции возлагается на главного инженера.

Технологическая подготовка производства проводится на этапах проектирования и изготовления образцов изделий и постановок нового изделия на производство.

Исходными данными для проведения технологической подготовки производства являются чертежи на изделия, технические условия, мероприятия по подготовке производства в которых указываются сроки подготовки и освоения изделий в соответствии с СТО 07513205-55.

Далее рассмотрим этапы технологической подготовки производства:

--разработка новых техпроцессов и оформление технических инструкций;

- разработка деталей образца изделия (к моменту начала производства должны быть готовы проекты металлоконструкций, согласованные с производственными подразделениями);

- разработка технологической планировки мастерских (участков);

- проектирование и изготовление технологической оснастки.

Главный инженер обязательно контролирует сроки начала и сроки окончания каждого этапа и всего технологического процесса производства.

Основанием для организации работы является приказ генерального директора по оснастке на производство конкретного изделия с указанием конкретных сроков начала и окончания работ, а также ответственного за организацию работ.

Технологическая подготовка производства на начальном этапе предусматривает разработку комплексного графика в соответствии с ГОСТ РВ15.301.

Комплексный график по технологической подготовке производства серийного изделия, в зависимости от масштаба производства разрабатывает бюро подготовки производства.

Комплексный график устанавливает сроки начала и окончания реализации мероприятий, подразделения, ответственные за реализацию мероприятий.

Комплексный график утверждается генеральным директором завода.

Ответственность за контроль исполнения мероприятий комплексного графика назначается главный инженер.

При проведении ТПП отдел главного энергетика обеспечивает:

- контроль существующего оборудования на технологическую точность;

- приобретение технологического оборудования по заявкам;

- контроль за монтажом, сдачей в эксплуатацию и перемещением инструмента и испытательного оборудования средством измерения.

По окончанию ТТП ЭО рассчитывает стоимость нового изделия.

Далее рассмотрим план материально - технического обеспечения.

Материально техническим обеспечением занимается заместитель генерального директора по снабжению и сбыту, который подчиняется генеральному директору завода.

Обеспечение производственных подразделений материально – техническими ресурсами включает в себя:

- планирование материально – технического снабжения производства, составление ОМО и К текущих и оперативных планов снабжения, согласованных с производственной программой;

- своевременную закупку ОМО и К материальных ресурсов на основе заключенных договоров с поставщиками, осуществление контроля над выполнением договоров и оперативного регулирование поставок в соответствии с ходом производственного процесса;

- учет и отчетность по материально – техническому снабжению завода.

При нормировании производственных запасов материально технические ресурсы делятся на текущую, подготовительную и страховую часть:

- текущий запас предназначается для бесперебойного обеспечения производства между очередными поставками. Норма текущего запаса устанавливается равной количеству дней от 1 января до даты первого поступления в новом, следующем за плановым годом;

--подготовительный запас необходим на время подготовки поступающих на завод заказов. Норма подготовительного запаса устанавливается равной одному дню. При специальных подготовительных операциях по предварительной технологической обработке поступивших материалов, нормы подготовительных запасов определятся исходя из минимального времени, необходимого для этих операций в соответствии с технологией и порядком их выполнения;

- страховой запас предназначается для бесперебойного обеспечения производства материалами при отклонениях от принятых интервалов поставки. Норма страхового запаса устанавливается, как правило, в пределах величины нормы текущего запаса, но не свыше 15 дней.

Обеспечение производственных запасов осуществляется ОМО и К по каждой номенклатурной группе материалов и комплектующих в отдельности исходя принятых норм поставок и согласованным с поставщиком порядком их осуществления. Хранение производственных запасов осуществляется на складах.

В соответствии с планом производства инженер ОМО и К выписывает лимитные карты или требования на комплектацию и материалы и передает их производственные подразделения.

Ответственность в производственном подразделении (мастер хоз. части, мастер погрузочно – разгрузочных работ, совхоз) получает комплектующие и материалы, документально разрабатывая требования или лимитной карте. Один экземпляр лимитной карты или требование остается на складе ОМО и К с последующей передачей в бухгалтерию предприятия. Второй экземпляр лимитной карты или требования на материалы и комплектующие передаются в производственное подразделение.

В производство передаются материально технические ресурсы прошедшие входной контроль в соответствии с СТО 07513205-27.

Далее рассмотрим как происходит планирование по труду и заработной плате.

Отдел труда подчиняется заместителю генерального директора по экономике. Отдел труда состоит из 4 человек: заместитель начальника по труду, ведущий инженер по организации и нормированию труда, и два экономиста по труду.

Основной задачей отдела труда является контроль за нормами выработки, нормами расхода рабочей силы и осуществление планирования по снижению трудоемкости.

Планово - экономический отдел после свода анализа - финансовой хозяйственной деятельности по всему предприятию направляет в ОТ определенные показатели такие как: численность персонала (основные и вспомогательные работники, служащие, ИТР), среднемесячную заработную плату, трудоемкость.

Исходя из расчета рабочей силы рассчитывается дефицит или профицит людей. При дефиците рабочей силы цеху планируется сверхурочный фонд рабочего времени. При профиците рабочей силы люди осваивают другую работу на предприятии.

Отдел труда формирует планы по снижению трудоемкости изделий (основной номенклатуры). Основой по снижению данного показателя является журнал «Норм выработки и норм расходов рабочей силы и затраты на единицу изделий», которые хранятся к каждом цехе и подробно описаны каждые операции по выполнению работ.

Исходя из прибыли предприятия и заключенных на заводе договоров осуществляется планирование заработной платы и численности в целом.

После осуществления расчетов все данные подписываются заместителем генерального директора по экономике, после чего данные поступают в экономический отдел, которые подвергаются обработке. Далее эти данные попадают в расчетный отдел после чего подписываются главным бухгалтером завода.

Рассмотрим планирование себестоимости продукции и прибыли на предприятии, которым занимается планово – экономический отдел.

Экономический отдел осуществляет свою деятельность в соответствии с положение о планово-экономическом отделе.

Экономический отдел подчиняется заместителю генерального директора по экономике. ЭО осуществляет планирование калькуляции, в соответствии с этим придерживаясь норм планирования, которые хранятся у главного технолога завода.

Планово - экономический отдел возглавляет заместитель начальника по планированию, который подчиняется заместителю генерального директора по экономике. Так же в состав ПЭО входят ведущий экономист по планированию.

Отдел снабжения предоставляет данные ЭО по цене на материалы, которые обоснованы за счет поставок и счетов фактур.

К основным функциям ЭО относятся:

- распределение производственной программы между цехами и службами предприятия;

- рассмотрение обоснований и расчетов проектов планов подразделений предприятия;

- обеспечение согласованности и взаимной увязки планов цехов и служб предприятия;

- составление проектов планов предприятия в целом.

Основной деятельностью экономического отдела является разработка сметы цеховых расходов, а так же минимизация себестоимости продукции.

Как ранее было сказано ассортимент выпускаемой продукции ОАО «КХЗ» подразделяется на основные виды:

- основная продукция (госзаказы);

- продукция гражданского назначения;

- товары народного потребления.

На заводе существует военное представительство, которое назначает и утверждает производство военной продукции. Данная продукция подразделяется на две составные части. Первая часть это продукция по государственному оборонному заказу и вторая часть это конкретные заявки организации, т.е. межзаводские поставки. План военной продукции разрабатывается ЭО на год.

Продукция гражданского назначения так же подразделяется на 2 части т.е.:

- по заявкам организации;

--по результатам маркетинговых исследований, который осуществляется на основе прогнозов.

Гражданская продукция утверждается генеральным директором завода по квартально.

Товары народного потребления делятся на такие же составные части что и гражданская продукция.

Составление планов ведется в конце каждого года на предстоящий период, далее осуществляется разбивка на квартальное планирование.

В конце каждого месяца экономист - плановик каждого цеха осуществляет анализ финансово - хозяйственной деятельности в котором содержится стоимостное выражение товарной продукции, себестоимость, численность цеха, средняя заработная плата. После чего эти данные поступают в ЭО и сводятся воедино по всем цехам. После обработки данных экономическим отделом данные по численности завода и средней заработной плате поступают в отдел труда.

Экономический отдел предоставляет ежемесячно данные бухгалтерии, а именно главному бухгалтеру, в соответствии чего осуществляется расчет фактически выпущенной продукции за месяц.

Рассмотрим план социального развития коллектива предприятия.

Социально экономическим развитием коллектива за заводе занимается профсоюз. Данное планирование основывается на коллективном договоре предприятия. Коллективный договор имеется на всех цехах и участках предприятия. В каждом цехе или подразделении существует профсоюзный комитет.

Коллективный договор разработан в соответствии с требованиями: Трудового кодекса РФ, Федеральным законом «О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности».

Коллективный договор регулирует социальные, экономические, трудовые и профессиональные отношения между работником и работодателем.

Коллективный договор заключается на год и подписывается профкомом и работником предприятия который пожелал вступить в профсоюз.

Основной целью коллективного договора является рост доходов, повышение качества работы и уровня жизни персонала, что в сочетании с совершенствованием производства обеспечивает эффективное функционирование всего предприятия в целом.

Коллективный договор направлен на развития коллектива ОАО «КХЗ» и на решение следующих задач:

повышение доходов и качества жизни работников;
повышение производительности труда, улучшение условий труда, изменение содержания труда;
обеспечение высокой работоспособности и продуктивности труда, уменьшение доли неквалифицированного труда;
контроль за соблюдением правил безопасности на рабочем месте;
совершенствование трудового потенциала и социальной структуры персонала;
развитие профессиональных и творческих способностей, повышение технического и культурного уровня работников;
повышение квалификации кадров;
мотивация и удовлетворение потребностей всех категорий персонала;
устранение причин, вызывающих текучесть кадров и как следствие неустойчивость трудового коллектива предприятия;
создание благоприятного социального климата.

Далее рассмотрим план по охране природы и окружающей среды.

Отдел охраны природы и окружающей среды подчиняется главному инженеру завода. В отделе по охране природы и окружающей среды работает 2 человека – это начальник отдела и ведущий инженер по охране окружающей среды.

План по охране природы и окружающей среды планируется на год, его главной задачей является снижение негативных последствий, выбросов в атмосферу воздуха и сбросов в сточные воды.

Для контроля выбросов в атмосферу и сбросов водных объектов, а так же обращение с отходами на предприятии разрабатываются и устанавливаются нормативные требования в виде проектов: «Проект нормативов предельно допустимых выбросов в атмосферу вредных веществ», «Проект нормативов образования отходов и лимитов на их размещение (ПНООЛР)» и др.

Плановый отдел по охране природы и окружающей среды руководствуется ФЗ «О водоснабжении и водоотведении».

Для борьбы с негативными последствиями на предприятии применяются вентиляционные установки для чистки атмосферного воздуха.

В цехах, где используются вредные вещества осуществляется оснащение пылисборочными камерами, ячеечными фильтрами.

При осуществлении работы с гальваническим покрытием используются водные завесы, тем самым краска проходит через фильтры оседает на дно воды.

На предприятии имеется 2 станции нейтрализации которые находятся в подчинении у главного энергетика. Главный энергетик подчиняется главному инженеру завода.

На станции нейтрализации находится лаборатория, для того чтобы осуществлялось функционирование, каждый год лаборатория проходит переаттестацию, в соответствии с которой у предприятия должен имеется аттестат квалификации для осуществления лабораторных анализов.

3.2.Разработка мероприятий по совершенствованию системы планирования

Разработка прогноза социально- экономического развития ОАО «Краснозаводский химический завод»