Разработка концепции адаптивной и интегрированной системы финансового управления кредитной организации

Список литературы

1. "Анализ качества банковских услуг" в журнале 
"Финансы и кредит", 2004., № 16 . - с. 56 -59

2. Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития. - М.: Институт экономики РАН, 2004. - 346 с.

3. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде.- М.: РАГС, 2005. - 159 с.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 372 с.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2004. - 493 с.

6. Банки и банковские операции. / Под редакцией Жукова. - Москва, 2007г. - 398 с.

7. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 381 с.

8. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. - М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДЕКА», 2003. - 492 с.

9. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб: Питер, 2002. - 421 с.

10. Банковское дело. / Под редакцией О. И. Лаврушина. - Москва, 2006. - 366 с.

11. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2002. - 311 с.

12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2002. - 309 с.

13. Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. - М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. - 288 с.

14. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость - основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. - 286 с.

15. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 264 с.

16. Большаков А. Проблемы развития региональных коммерческих банков // Аналитический банковский журнал, 2005, № 12. - с. 34 - 38.

17. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных (муниципальных) банков // Деньги и кредит, 2000, №1. - с. 45 - 50.

18. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2006 года // Банковское дело, 2006, №7. - 388 с.

19. Гуденко Л.И. Соблюдение стандартов бухгалтерского учета и обеспечение прозрачности кредитных организаций // Деньги и кредит, 2006, №6. - с. 31 - 34.

СОДЕРЖАНИЕ

Список использованной литературы

Введение

Глава 1. Экономическое содержание оценки финансовой устойчивости банка

.1 Сущность оценки финансовой устойчивости банка

.2 Принципы оценки финансовой устойчивости банка

.3 Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка

.4 Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка

Глава 2. Оценка финансовой устойчивости банка. КБ " ВТБ24" (ООО)

.1 Характеристика КБ "ВТБ24" (ООО)

.2 Оценка финансовой устойчивости КБ " ВТБ24" (ООО)

Глава 3. Направления повышения финансовой устойчивости банка. КБ " ВТБ24" (ООО)

Пути повышения финансовой устойчивости КБ " ВТБ24" (ООО)

Заключение

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Системы рыночного хозяйствования в РФ развивается с большим трудом, что характерно для специфического состояния нашей экономики. Все возрастающие роли в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних десяти лет в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.

В настоящее время в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разной категории надежности и финансовой устойчивости. В условиях российского рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса, что обеспечивает им финансовую устойчивость. Им предстоит глубоко и постоянно изучать конъюнктуру рынков, вырабатывать и реализовывать стратегию развития на перспективу.

В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для банков, прежде всего коммерческих, весьма актуальна проблема управления финансовой устойчивостью банка, то есть выбор и осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли.

Обострение ситуации в банковской сфере - отражение нестабильности общеэкономической ситуации в стране. Ограничения бюджетной поддержки предприятий, неспособность многих из них адаптироваться к изменяющимся условиям и запросам рынка, привели к тому, что немало их находится на грани банкротства, не в состоянии вернуть кредиты коммерческим банкам. Это резко ухудшает финансовую устойчивость большинства банков. Есть и другие причины финансовой нестабильности - высокие налоги, постоянно сокращающиеся сферы выгодного вложения денег, значительное сужение рынка межбанковских кредитов. Видимо, пока в стране нормализуется экономическая ситуация, проблемы в развитии отечественной банковской системы не смогут быть разрешены. Выживут лишь те банки, которые грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, которая позволяет им обеспечить финансовую устойчивость.

Сложное положение, в котором оказалась банковская система, сложилось во многом и по вине самих банков: недостаточная компетентность руководства, отсутствие или недостатки стратегического планирования, неспособность квалифицированно проводить политику управления рисками, непрофессиональное управление активами и пассивами банка, является причиной финансовой нестабильности кредитных учреждений. Высокорисковая кредитная политика, несбалансированность ресурсов и вложений по срокам привлечения и погашения являются основными причинами ухудшения положения многих кредитных организаций и их банкротств. Многое здесь зависит от руководителей кредитного института, от их умения найти и использовать прибыльные рыночные ниши, повысить финансовую устойчивость. В этих сложнейших условиях использование огромного потенциала современной системы управления деятельностью банков, всесторонне учитывающей происходящие на рынке процессы и изменения, имеет решающее значение. Не даром нынешний этап развития банковской системы России назван экспертами компании McKinsey & Coвременем финансовых менеджеров. Только глубоко продуманная политика руководства банка в области финансовой устойчивости и более полное использование интеллектуального потенциала высококвалифицированных кадров могут гарантировать нормальное развитие кредитного института.

Существование органов управления активами и пассивами в коммерческом банке - непременное условие его финансовой устойчивости. Опыт работы российских коммерческих банков подтверждает, что проблемы управления современным банком и, прежде всего, активно-пассивными операциями являются наиболее актуальными для банковской системы, что определяет важность и необходимость глубокой проработки данной темы, обмена мнениями и опытом.

Основная задача при построении системы управления активами заключается в оптимизации структуры баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек, соблюдении обязательных экономических нормативов и других действующих ограничений по рискам. Эффективное и сбалансированное управление активами и пассивами с целью обеспечения финансовой устойчивости банковских операций повышает итоговую оценку финансового состояния банка и его платежеспособности.

Однако процесс становления практики управления активами и пассивами не завершен и пока не создана единая методика, которая удовлетворила бы всех.

Правильно организованный процесс управления активными и пассивными операциями позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста финансовой устойчивости, реализовать возможности и избежать опасности, лежащие на этом пути. По мере развития банковского дела управление активами и пассивами во все большей мере превращается в один из основных факторов финансовой устойчивости не только отдельно взятого банка, но и банковской системы России в целом.

Учитывая всю актуальность темы, данная дипломная работа посвящена проблемам обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, через управление активными операциями коммерческого банка. В качестве основных активных операций рассматриваются кредитные операции, операции с ценными бумагами и валютные операции, то есть те операции которые являются наиболее рисковыми с точки зрения подрыва финансовой устойчивости. Отдельная глава посвящена управлению банковской ликвидностью через менеджмент активных операций.

Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и применение его на практике на примере ООО «Юнистрариум Банк» и выработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банка, посредствам усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

проанализировать выбранные активные операции с точки зрения диверсифицированности, доходности и ликвидности, определить их влияние на финансовую устойчивость банка;

проанализировать эффективность финансового менеджмента в области кредитных операций и операций с ценными бумагами;

провести анализ ликвидности банка на основе его активных операций, с точки зрения финансовой устойчивости;

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система финансового менеджмента, ее основные подсистемы: планирования, управления эффективностью, управления рисками, управления ликвидностью.

Предметом исследования являются методические, организационные и информационные проблемы формирования системы финансового управления устойчивостью и ликвидностью.

Целью данной работы является разработка концепции адаптивной и интегрированной системы финансового управления кредитной организации, адекватной современным условиям. Для этого необходимо определить основные элементы, методическую и информационную инфраструктуры данной системы, а также основные подходы к организации ее процессов, обеспечивающие реализацию данной концепции.

Для реализации данной цели предполагается решить следующие задачи:

1)использовать системный подход для описания процессов финансового менеджмента банка, определить основные элементы этой системы и их взаимосвязь;

2)изучить основные особенности современных систем стратегического управления в кредитных организациях;

3)обосновать интегрирующую роль финансового менеджмента в достижении стратегических целей банка и формировании его конкурентного преимущества;

4)разработать концепцию стратегического финансового управления, учитывающую современную ситуацию в банковском секторе экономики;

5)разработать направления развития системы стратегического планирования в кредитных организациях, в том числе:

6)разработать методы финансового обоснования стратегических планов, основанные на универсальной финансовой модели;

7)развить методику SWOT-анализа;

8)определить организационные механизмы, обеспечивающие адаптивность стратегии банка;

9)разработать направления модернизации методических и организационных подходов к организации основных процессов финансового менеджмента (управления эффективностью и рентабельностью, рисками, ликвидностью), адаптированные к особенностям стратегического управления:

10)определить модель трансфертного ценообразования, обеспечивающую эффективную мотивацию подразделений к повышению эффективности, поддержанию ликвидности и ограничению рисков;

11)использовать подходы функционально-стоимостного анализа для формирования методик управления затратами и операционными рисками банка;

12)разработать методы оценки совокупного риска банка;

13)определить принципы и методы построения системы лимитов на основе распределения риск-капитала и согласования стратегических (структурных) и операционных ограничений;

14)сформировать процесс управления ликвидностью как инструмент интеграции стратегических и текущих решений в системе стратегического менеджмента банка.

Глава 1. Экономическое содержание оценки финансовой устойчивости банка

1.1 Сущность оценки финансовой устойчивости банка.

Процесс управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, полностью зависит от управления активами и пассивами и нацелен на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющими ограниченный уровень риска. При этом руководство банка должно стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты, что обеспечит финансовую устойчивость коммерческого банка. Для этого важно учитывать следующие денежные потоки, влияющие на финансовую устойчивость и итоговую эффективность работы банка:

получение процентных доходов по всем видам выданных кредитов и купонным ценным бумагам, а также дивидендов по акциям и дисконта по векселям;

изменение рыночной стоимости портфелей ценных бумаг;

выплату процентов по привлеченным ресурсам всех видов;

чистый приток (отток) новых ресурсов (собственных и привлеченных);

изменение стоимости активов, вызванное необходимостью их внеплановой реализации для выполнения текущих обязательств или перевода денежных средств те или иные виды вложений.

С точки зрения обеспечения финансовой устойчивости движения денежных потоков деятельность банка разделена на две части:

пассивные операции - операции по привлечению средств, например:

прием вкладов (депозитов)

выпуск собственных долговых обязательств

получение кредитов у других банков.

К пассивным операциям банков относится также формирование собственных средств (капитала), например пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образование резервного и специального фондов.

активные операции - операции по размещению средств, например:

выдача ссуд (кредитов)

покупка ценных бумаг

покупка валюты, драгоценных металлов и другие.

Эта классификация является общепринятой, и с ней соглашаются все остальные авторы. В данной работе будет рассматриваться вторая часть - активные операции.

Несколько иная классификация активных операций дана Л.Г. Батраковой. По активу баланса можно проследить за распределением ресурсов банка по 4 видам активных операций:

1. кассовые операции. В любое время и по первому требованию клиента банк обязан выплатить ему вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Кроме этого, должен постоянно поддерживаться определенный остаток средств на счетах в ЦБ для обеспечения клиринговых расчетов. Очень важно правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода;
2. инвестиции в ценные бумаги. Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также ценных бумаг местных органов власти;
3. кредитные операции;

- кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением;

кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. В среднем в российской практике допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов;

1. прочие активы. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, если таковые имеются, стоимость банковских зданий, оборудования и т.д.

Л.Г. Батракова обращает внимание на то, что в российских банках на современном этапе повышен интерес к валютным операциям, в то время как, например, ипотечный кредит крайне неразвит. Она также отмечает рост доли межбанковского кредита, который стал для банков источником финансирования долгосрочных проектов.

Финансовая устойчивость коммерческого банка, обеспечивается активными банковскими операциями. При совершении активных операций банки размещают собственные средства и привлеченные ресурсы с целью получения дохода. При решении вопроса о направлениях размещения средств банки руководствуются следующими целями:

поддержание оптимальной структуры активов, обеспечивающих их достаточную ликвидность;

диверсификация активов с целью снижения рисков;

повышение доходности активов.

1.2 Принципы оценки финансовой устойчивости банка

Оценка устойчивого функционирования коммерческих банков важна с точки зрения всех субъектов рыночного хозяйства - банковских клиентов, акционеров, государства, инвесторов и, прежде всего, самих банков. Данная оценка Позволяет определить основные направления развития и спецификацию банка, которая может изменяться с течением времени.

В современных условиях оценка устойчивости любого субъекта экономики основывается на определенных критериях. Под критерием обычно понимается признак, на основании которого производится оценка. К критериям финансовой устойчивости банка относятся: достаточность капитала, качество активов, качество пассивов, ликвидность, прибыльность. В целях дальнейшего анализа важным представляется конкретизация содержания данных критериев.

В банковском деле одним из основных условий обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка является достаточность собственного капитала банка или адекватность капитала масштабу и характеру осуществляемых операций. Значение и роль достаточной величины собственного капитала банка отмечались многими российскими экономистами. Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником ресурсной базы. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточным для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание надзорных государственных и международных органов к величине собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала был отнесен к числу важнейших при оценке устойчивости банка.

Формирование концепции достаточности капитала банка стало в последние годы одной из наиболее серьезных проблем при оценке устойчивости банка. Такое внимание к величине собственного капитала банка связано с функциями, которые он выполняет в ежедневной деятельности и для обеспечения своего долгосрочного функционирования. Функции, выполняемые собственным капиталом банка, неоднозначно определяются как в отечественной, так и в западной экономической литературе. Традиционно выделяют три основные функции: защитную, оперативную, регулирующую.

Поскольку значительная сумма активов финансируется привлеченными средствами, то главной функцией капитала банка признается защитная функция, которая реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков. Собственный капитал банка уменьшает также риск, которому подвергаются фонды страхования депозитов, обеспечивая выполнение перед вкладчиками обязательств, непокрытых активами банка. Таким образом, защитная функция означает: возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков; продолжение деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Заметим, что для вкладчиков стран с развитой рыночной экономикой (например, США) защитная функция капитала не имеет столь важного значения, как для отечественных, поскольку в случае краха американского банка депозиты его вкладчиков (до 100 тыс. долл.) подлежат 100%-ному возмещению Федеральной корпорацией страхования депозитов.

Оперативная функция собственного банковского капитала считается второстепенной по сравнению с защитной. Она выражается в том, что капитал представляет собой источник финансирования затрат на создание материально-технической базы банка. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. Собственный капитал в этой функции должен обеспечивать адекватную базу роста для активов банка, т.е. поддерживать объем и характер банковских операций. Поэтому у банков с консервативной деятельностью собственный капитал может быть меньших размеров, а у банков, деятельность которых отличается повышенным риском, - больших.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в лице государства в устойчивом функционировании банков. Коммерческие банки выполняют роль важного социального института. Финансовая устойчивость отдельного банка и всей банковской системы в целом связана с деятельностью производственных предприятий, бюджетных учреждений, сохранностью сбережений населения. Поэтому общество в лице Центрального банка РФ заинтересовано в использовании надежных инструментов экономического регулирования деятельности банков. Это проявляется в установлении для коммерческих банков обязательных экономических нормативов.

Расчет почти всех нормативов, регулирующих деятельность банков, осуществляется на базе показателя собственного капитала.

Некоторые авторы выделяют несколько трактовок следующий функций капитала: защитной, регулирующей, доходной, операционно-производственной, имиджевой.

Операционно-производственная функция выражается в том, что капитал банка может использоваться для строительства новых офисов, филиальной сети, расширения рыночного пространства, внедрения новых технологий банковского бизнеса.

Имиджевая функция означает, что капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе.

Доходная функция капитала предполагает, что уровень банковского капитала должен обеспечивать акционерам и учредителям банка уверенность в позиционировании на рынке и постоянный источник дохода в виде дивидендов и процентов.

. Капитал представляет собой средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов.

. Капитал служит для компенсации текущих потерь банка, связанных с невозвратом размещенных в активы средств.

. Капитал является барометром устойчивости у клиентов и убеждает кредиторов в успешном функционировании, даже в условиях экономического спада.

. Капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования.

. Капитал служит одним из основных критериев ограничения различных видов риска, которые принимает на себя банк.

В целом, несмотря на различные подходы к определению функций капитала, хотелось бы отметить, что все рассмотренные функции способствуют снижению рисков, возникающих в деятельности коммерческого банка. Данный подход обладает большой значимостью, практичностью и соответствует целям управления коммерческим банком.

Функции, выполняемые собственным капиталом, и его значение для осуществления контроля за деятельностью банков, вызвали необходимость определения какого-то показателя, пользуясь которым можно было бы признавать величину собственного капитала как свидетельство его надежности и устойчивости, а критерий устойчивости был бы признанным в международном плане. Сложность нахождения такого показателя заключалась в том, что он должен был быть определен как относительная величина, пользуясь которой можно было бы определить адекватность, то есть достаточность, капитала условиям деятельности конкретного банка с учетом характера и структуры оказываемых им услуг.

Поддержание достаточного уровня капитала - одно из условий устойчивости и стабильности банковской системы. Точно определить объем собственного капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, сложно и практически невозможно. Но капитал должен быть достаточным, чтобы выполнять все рассмотренные функции.

Капитал в достаточной для нормальной деятельности банка величине является своеобразным «амортизатором», позволяющим банку оставаться платежеспособным и продолжать операции несмотря ни на какие события. Недокапитализированный банк подвергается более высокому риску банкротства в случае ухудшения экономических, политических, финансовых или иных условий хозяйствования.

Сумма необходимого капитала зависит от риска, который принимает на себя банк. Поэтому перед банком всегда стоит дилемма: увеличивать ли свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать его в малорискованные, но низкодоходные активы. В современной ситуации коммерческие банки традиционно стремятся поддерживать капитал на более низком уровне для повышения эффективности путем экономии на масштабах операций и для увеличения прибылей инвесторов. В то же время задача органов надзора заключается в достижении банками более высокого уровня достаточности капитала для повышения устойчивости банковской системы в целом.

Что же все-таки понимают под достаточностью собственного капитала?

достаточность капитала - это способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства;

достаточностью капитала - это способность банка продолжать оказывать в том же объеме традиционный набор и стандартного качества банковские услуги вне зависимости от возможных убытков того или иного рода по активным операциям.

Понятие «достаточности (или адекватности капитала)» банка аккумулирует в себе такие его качества, как надежность, устойчивость банка, способность противодействовать неблагоприятным внешним факторам.

1.3.Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.

В практической работе  исходят из того, что хорошо налаженное и оперативное информационное обеспечение в банке – это залог значительного успеха в конкурентной борьбе, важнейшая основа  управления экономическими процессами и всеми банковскими подразделениями.
Приоритетным в процессе управления банком становится качество подготовки информационного поля, которое возможно только при осмыслении банковского механизма, как единого целого. Информация о деятельности банка должна отличаться оперативностью, глубиной, диагностирующими и прогнозирующими возможностями, а также позволять владеть полным комплексом обобщенных показателей всего банка и его подразделений.
В текущей работе важно добиваться рациональной циркуляции информационных потоков, которые включают данные, необходимые для текущего анализа, интегрированные по банку в целом и дифференцированные по его подразделениям вплоть до отдельных операций.
Необходимость оперативной реакции на изменения среды, в которой работает банк, потребовала создания внутренней системы управления финансами. Ее основой явилась разрабатываемая специалистами банка информационная система, включающая внутри банковскую оперативную отчетность, ее анализ и контроль. Эта система должна обеспечивать руководство банка необходимой информацией для принятия оперативных решений, позволяет отслеживать динамику доходности отдельных направлений деятельности банка, структурных подразделений, а также отдельных банковских операций и в целом служить необходимой информационной базой для составления экономического прогноза, как основы стратегического плана.
Эффективность информационной работы во многом зависит от качества имеющегося массива данных. Помимо традиционных информационных массивов, которые можно приобрести на информационном рынке Москвы и России в целом, в каждом серьезном банке имеется собственная оригинальная база данных, которая формируется сотрудниками, непосредственно работающими в банке. Структура и объем таких баз данных, естественно, различаются от банка к банку, но их качество во многом зависит от рутинной работы, т.е. от ежедневного пополнения и обновления за счет обработки и анализа всех доступных информационных источников. Помимо информации, получаемой в результате традиционного анализа газет, журналов, материалов информационных агентств, поступающих в банк как в печатной форме, так и в электронном виде, в частности, через интернет, большую роль играет и информация, представляемая информационной службе подразделениями банка, непосредственно работающими с заемщиками.
Существенное значение имеет обмен информацией с филиалами и представительствами банка в России, странах Содружества Независимых Государств (СНГ) и за рубежом. Кстати, следует отметить, что западные фирмы широко используют свои филиалы для сбора интересующей их информации. Так, в японской корпорации «Мицуи» активно пропагандируется тезис «Информация – источник жизненной силы компании» и сбор информации является неотъемлемой частью служебных обязанностей ее сотрудников. На практике это воплощается примерно в 80 тысяч сообщений в год, поступающих от сотрудников компании из более 200 филиалов, представительств и отделений в различных странах мира и связанных друг с другом космической связью.
Система информационного обеспечения анализа деятельности банка представлена на рис. 1.3 (см. Приложение).
Основная часть информационного обеспечения – баланс коммерческого банка, т.е. сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.
Отчет о прибылях и убытках суммирует результаты деятельности банка за отчетный финансовый период, т.е. он оценивает деятельность банка за определенный период (например, за квартал или год). Если балансовый отчет является фиксированной во времени картиной, то отчет и прибылях и убытках – картина движения. Он служит «мостом» между двумя следующими друг за другом по периодам балансовыми отчетами. Другими словами, отчет о прибылях и убытка показывает, насколько прибыльным или убыточным является рассматриваемый банк, в то время как балансовый отчет отражает положение банка в предыдущем и последующем периодах.
На рис. 2 показано взаимодействие отчетных форм.
 
Уже само содержание баланса дает возможность сделать некоторые выводы о специфике и характере деятельности банка.
В основу информационно-аналитической и отчетно-статистической системы положена система финансовой отчетности, которая представляет собой отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Банком России, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также в дальнейшем для открытой публикации. Эта отчетность не содержит номеров лицевых счетов и может быть сведена от произвольного количества подразделений банка.
При исследовании таких сложных систем, каковыми являются коммерческие банки, необходимо их представление как целостной системы, компоненты которой связаны и соподчиняются друг другу. Объект исследования, таким образом, как бы проецируется на ряд связанных друг с другом экранов, что позволяет его объемно синтезировать. На основе этого принципа сформулирована информационно-аналитическая и отчетно-статистическая модель деятельности банка. 
Эта модель построена на основе следующих основных системных положений:
- интеграция финансово-экономических показателей результатов деятельности банка;
- интеграция финансово-экономических показателей деятельности структурных подразделений банка;
- дифференциация финансовых показателей до уровня отдельных операций банка.
Такое структурирование показателей позволяет анализировать во времени эффективность  деятельности банка в целом, деятельности его структурных подразделений, отдельных операций.
Качественное формирование массива первичных данных является наиболее трудной задачей для специалистов. Возникает необходимость в разработке разнообразных комплексов отслеживания и анализа, различных индексов, коэффициентов, соотносительных величин, сравнительных данных и т.д.
Разработке информационно-аналитической системы предшествуют определенные этапы информатизации банка, включающие в себя совершенствование методической базы на основе международных принципов и стандартов,  создание информационной модели по всем банковским операциям и продуктам, разработку эффективных технологий реализации банковских продуктов с помощью компьютерной системы, разработку системы финансовой отчетности, экономического анализа и управления банком.
Баланс – это соотношение взаимно связанных показателей какой-либо деятельности. Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов. Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.
По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Руководство банков, используя отчеты других банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т. п. Балансы банков строятся по унифицированной форме в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банке, который утверждается Центральным Банком РФ. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики коммерческих банков, работающих в условиях конкуренции. Обычно в балансах не выделяются сомнительные и убыточные операции, страховые резервы, используемые для покрытия этих операций. Одновременно должна быть обеспечена достоверность и наглядность баланса, с тем чтобы не подорвать конкурентоспособность банков и доверие к ним. Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям(оперативность, конкретность, солидность). Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении, которое в значительной степени гарантирует правильность и достоверность бухгалтерского учета. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах и их размещении, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает требованиям достоверности(солидности).
Бухгалтерский баланс – это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату.
В балансовом отчете коммерческого банка активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым в мировой практике главным принципом его построения: статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности(возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств), а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств, то есть по порядку очередности выполнения обязательств банка. Подобный принцип построения баланса обеспечивает большую аналитичность информационной базы.
В настоящее время баланс является не только важнейшей формой отчетности банков, инструментом контроля текущей операционной и учетной работы, но и информационным источником для большой группы пользователей, непосредственно или опосредованно заинтересованных в деятельности банков, так как дает количественную информацию о состоянии собственных и привлеченных средств банка, их размещении в кредитные и другие активные операции, объеме оказываемых финансовых услуг и другое. Сводный баланс (брутто) коммерческих банков, составляемый путем простой группировки отчетной информации имеет свойственные любому бухгалтерскому балансу естественные ограничения – баланс историчен по своей природе и приведенные в нем данные отражают итог деятельности на момент составления. Для того, чтобы результаты анализа наиболее полно отражали настоящее финансовое положение банка, его анализ должен проводиться в динамике.
Развитие банковского дела в стране создало объективные предпосылки для реформирования бухгалтерского учета в России, так как степень развития бухгалтерского учета определяется уровнем развития экономики в целом. Необходимость разработки Банком России новых нормативных документов – Плана счетов, Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях обусловлена пониманием коренных различий между потребностями пользователей банковской информации в плановой и рыночной экономике. Существующие объективные различия в содержании операций Центрального банка и кредитных организаций , а также расширение информационных потребностей Центрального банка в целях выполнения им экономических, регулирующих и надзорных функций сделали введение новых механизмов бухгалтерского учета неизбежным и необходимым. В 1996 году Советом Директоров Банка России была утверждена Концепция построения и внедрения нового Плана счетов в кредитных организациях. В рамках этой Концепции разработаны План счетов, Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и в 1997 году принято решение о переходе на новый План счетов с 1 января 1998 года.
При формировании вновь введенного Плана счетов в кредитных организациях России принимались во внимание изменения, имевшие место в последние годы в основах экономической системы, в принципах организации экономических отношений, расширение функций и увеличение числа проводимых банками операций. План счетов бухгалтерского учета разработан на основе Гражданского Кодекса РФ, законов РФ «О Центральном Банке Российской Федерации»(«Банке России»), «О банках и банковской деятельности» и других законодательных актов. Новый План счетов построен с соблюдением требований международных организаций в области учета и финансовой статистики, основных принципов учета по международным стандартам, таких как непрерывность деятельности кредитных организаций, постоянство методов учета, преемственность входящего баланса, приоритет содержания над формой, раздельное отражение активов и пассивов, открытость учета, консолидация. Стоит также отметить, что данный План счетов кредитных организаций на протяжении последних десяти лет постоянно изменялся и дополнялся. Последние изменения датированы  первым января 2009 года. Начиная с этого числа вступили в силу изменения в План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, внесенные по Указанию Банка России. 
Уточнены характеристики всех счетов по разделу «Результаты деятельности». Эти счета предназначены для учета доходов и расходов и отражения финансового результата (прибыль или убыток) от деятельности кредитной организации в течение года, отчислений из прибыли, направленных на выплату дивидендов и формирование (пополнение) резервного фонда, а также для учета операций, совершаемых при составлении годового отчета для утверждения на годовом собрании акционеров (участников).
Отчет о прибылях и убытках необходимо теперь вести нарастающим итогом с начала года. 
К документам синтетического учета приобщены периодические и сводная ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты.
Непрерывность деятельности предполагает, что банк будет работать в перспективе, осуществляя свою деятельность непрерывно. Постоянство правил бухгалтерского учета заключается в том, что кредитная организация должна руководствоваться одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев существенных перемен в своей деятельности или правовом механизме. Принцип осторожности выражается в оценке и отражении в учете активов и пассивов, доходов и расходов разумно, с достаточной степенью осторожности, чтобы не переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению кредитной организации риски на следующие периоды.
План счетов для кредитных организаций разработан с учетом накопленного опыта деятельности банковской системы в нашей стране, сложившейся практики банковского учета в зарубежных странах. При этом имеется в виду, что бухгалтерский учет должен в полной мере использоваться для принятия управленческих решений, способствовать получению прибыли, сокращению финансовой и статистической отчетности.
Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Поскольку экономический анализ деятельности коммерческих банков является одним из важнейших направлений его работы, то весьма важна разработка методики анализа банковской деятельности на основании «чтения» баланса. 
Поэтому необходим пересмотр традиционных форм и методов управления банковскими операциями, а также изменение методики анализа банковской деятельности. Весьма актуальной является разработка единой методики анализа банковской деятельности на основании «чтения» его баланса. Разработка этой методики осложнялась тем, что существующая система банковского учета и отчетности в нашей стране была несовершенна и отличалась от принятой в странах с развитой рыночной экономикой. Многие методы анализа, применяющиеся в мировой практике, нельзя было использовать в наших условиях действующего учета. В условиях перехода к рыночным отношениям назрела необходимость пересмотра, как схемы самого банковского баланса, так и принципов его построения.
В процессе анализа баланса основным объектом исследования выступает вся совокупная коммерческая деятельность банка. Субъектами могут являться как сами коммерческие банки, так и другие кредитные учреждения, включая Центральный банк, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Сами банки с помощью анализа балансовых данных отслеживают основные целевые установки в их деятельности фактора доходности, поддержание ликвидности и соблюдение установленных экономических нормативов Центральным банком, минимизацию всех видов банковских рисков. Основным объектом анализа выступает коммерческая деятельность каждого отдельного банка и их группировок (по территориальному, функциональному или любому иному признаку), в то время как субъектами анализа могут выступать и коммерческие банки, и их контрагенты, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти и другие. Так как каждым из субъектов в процессе анализа преследуются собственные цели, то различны будут направления и критерии анализа, однако методика чтения и анализа баланса должна быть единой, что позволит обеспечить сопоставимость получаемых в процессе анализа данных. Так, коммерческие банки на основе анализа балансов стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.
Государственная налоговая служба в процессе анализа отчетности осуществляет финансовый контроль за выполнением банками обязательств перед бюджетом.
Исходя из периодичности проведения анализ баланса может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный, месячный, квартальный, годовой и т. д. В зависимости от спектра изучаемых вопросов он подразделяется на полный и тематический. Оба вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности. Однако, если при полном анализе изучаются все стороны работы коммерческого банка, то есть как внешние, так и внутренние его связи, то при тематическом – затрагивается лишь узкий круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности коммерческих банков. Например, анализ банковской прибыли, структуры кредитов, депозитов.
Исходя из целей и характера исследования различают предварительный, оперативный, итоговый и перспективный анализ. Предварительный анализ применяется при оценке состояния счетов для выявления возможности осуществления банком каких – либо операций. К оперативному анализу прибегают в ходе текущей работы банка для оценки соблюдения нормативов ликвидности и прочих показателей и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение, а также получение достаточной прибыли. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности.
Перспективный – для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно- кредитной политики. В зависимости от объекта исследования анализ баланса коммерческого банка подразделяется на функциональный, структурный, операционно-стоимостной и народнохозяйственный. Функциональный анализ позволяет выявить специализацию деятельности коммерческого банка, его место в системе хозрасчетных отношений банков, возможности, формы и перспективы взаимодействия с другими контрагентами этой системы, а также произвести оценку эффективности и целесообразности выполняемых банком функций. Исследование производится на основе общей суммы баланса, соотношений размеров депозитов и кредитов, собственных и привлеченных средств, доли межбанковских операций в общем объеме ресурсов и вложений. В ходе анализа выявляются основные направления деятельности коммерческого банка , определяющие его специализацию. Удельный вес той или иной операции, проводимой банком, в общей сумме баланса характеризует ее значимость для банка.
В результате функционального анализа выявляются возможности повышения прибыльности банковских операций путем исключения неэффективных и поиска более прогрессивных способов выполнения необходимых операций. В условиях развивающейся конкуренции между коммерческими банками за клиентуру представляет интерес оценка их операций в территориальном разрезе. В этом случае необходимо воспользоваться данными аналитического учета, характеризующими банковские операции по территориальному признаку.
Структурный анализ производится по видам операций. С помощью данного вида анализа определяются состав и удельный вес экономических контрагентов по активным и пассивным операциям, а также структура доходов, расходов и прибыли банка. Операционно-стоимостной анализ углубляет исследование доходности банка и дает представление о стоимости и рентабельности конкретных операций.
Он позволяет оценить значение ...
На странице представлена краткая версия работы.
Полную версию Вы можете получить в офисах Всероссийского Учебного Центра Elite Education или по электронной почте.

1.4.    Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.

В связи с возрастающей ролью банковской системы  в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков увеличивается роль и значение анализа финансового состояния банка. 
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки и территориальные подразделения Центрального банка Российской Федерации ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Центробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. 
Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банка, соответствующих местным условиям. 
Следует отметить, что применяемые в кредитных организациях методические подходы  предполагают расчет показателей, характеризующих отдельные стороны деятельности банка: активы, пассивы, собственные средства, доходность, прибыльность, ликвидность. В большей степени это частные оценочные показатели, отражающие ограниченный круг операций, преимущественно ориентированные на внутренний аудит и принятие узких управленческих решений, то есть они не дают полного представления о финансовом состоянии банка. Помимо внутри банковских оценочных показателей работа банковских аналитиков во многом ориентирована на оценки, выполняемые российскими рейтинговыми агентствами.
 Большинство российских методик используют бальные системы построения рейтинга банков и при их разработке применен экспертный подход, что в принципе исключает достоверность анализа. Кроме того, рейтинговые оценки основываются на анализе внешней отчетности (публикуемого баланса, отчета о прибылях и убытках), агрегированной по многим показателям и не всегда отвечающий реальному положению дел. К тому же субъективность составителей потенциально может проявиться не только из-за сложности определения весовых коэффициентов, но и собственных коммерческих интересов.
Среди существующих следует отметить коэффициентный метод анализа, с помощью которого можно установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляться должны объединенные по какому - либо экономическому принципу активные статьи с пассивными, либо определяется удельный вес статей в активе или пассиве. Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов. Наиболее употребительны коэффициенты, дающие количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. 
Одним из вариантов анализа, позволяющего получить комплексную оценку финансового состояния коммерческих банков и провести их сравнение, являются методики составления рейтингов. В России разработка таких методик началась в 1990-х гг. и продолжается в настоящее время.
Рейтинг— это метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика коммерческих банков по определенному признаку, позволяющая их выстраивать (группировать) в определенной последовательности по степени убывания данного признака.
Признак (критерий) классификации банков может отражать отдельные стороны деятельности банков (прибыльность, ликвидность, платежеспособность) или деятельность банка в целом (объем собственного капитала и операций, надежность и т.д.).
Характер формирования и назначение рейтингов различны. Так, рейтинг надежности банков, определяемый ведомством банковского надзора, основывается на анализе не только данных синтетического учета (балансов), но и данных аналитического учета, сопровождаемого проверками на местах. Данные рейтинга не публикуются в официальной печати, а используются органами банковского надзора для предотвращения банкротств банков и обеспечения стабильности всей банковской системы.
Рейтинги независимых рейтинговых агентств основываются на изучении официальной отчетности банков, как правило балансов (и именно они становятся доступны массовой печати). Реальность таких рейтингов в значительной мере зависит от достоверности отчетных данных и системы показателей, используемой для характеристики надежности банков. Такими рейтингами пользуются как профессионалы (специалисты банков, бирж, ассоциаций банков, аудиторских фирм), так и непрофессионалы (вкладчики, акционеры).
Рейтинги различаются по количеству учитываемых показателей в зависимости от цели рейтинга и показателей, по которым строится рейтинговая шкала.
Для управления банком необходима актуальная и полная информация, получение которой основано а современных методах и приемах анализа деятельности банка с использованием передовых информационных технологий.
Существуют подходы Центрального банка, независимых экспертов и аналитических отделов к анализу финансового состояния коммерческого банка. Цель анализа – обеспечить качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его пассивов и активов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых инструментов; внутри банковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.
Методики анализа финансового состояния кредитных организаций предусматривают установление с высокой точностью степени надежности банка и способности бесперебойно выполнять свои обязательства перед клиентами. 
Различные подходы Центрального банка РФ, независимых экспертов ианалитических отделов самих банков к анализу финансового состоянияобъясняются различными целевыми установками, использованием разных методов оценки, и, соответственно, набором показателей их характеризующих.
Банк России проводит работу по определению состояния банков, котораяосновывается на официальной отчетности и установленных экономических нормативах деятельности кредитных организаций. При анализе нормативоввыявляется насколько значения, указанные в бухгалтерской отчетности,соответствуют истинному финансовому состоянию банка. Порядок расчета осуществляется согласно Инструкции №1 ЦБ РФ от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Кроме того, Центральный Банк Российской Федерации разработал рекомендации по определению критериев степени проблемности банков. К первой категории

Глава 2. Оценка финансовой устойчивости КБ " ВТБ24" (ООО)

1 Характеристика КБ " ВТБ24" (ООО)

КБ «ВТБ24» (ООО) существует более 14 лет. Кредитная организация-эмитент создана на неопределенный срок.

Коммерческий банк «ВТБ24» (Общество с ограниченной ответственностью) был создан в 1994 году. Дата регистрации в ЦБ РФ - 31 марта 1994 года, генеральная лицензия ЦБ РФ №2771 от 5 мая 2005 г.

Сегодня «ВТБ24» - это универсальное кредитная организация, предлагающая своим клиентам широкий спектр современных финансовых продуктов и услуг, одинаково высоких по качеству во всех точках обслуживания. В офисах банка по всей России работает свыше 4 тысяч высококвалифицированных специалистов, а количество постоянных клиентов исчисляется сотнями тысяч.

«ВТБ24» работает на благо своих клиентов и развивается вместе с ними. Среди наиболее востребованных услуг банка - услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг.

Основной стратегической целью Банка является прирост стоимости бизнеса в долгосрочной перспективе. Среди текущих задач можно выделить следующие:

развитие современного, клиентоориентированного, универсального, конкурентоспособного банка, нацеленного на обслуживание розничных клиентов, малого и среднего бизнеса;

переход к корпоративной модели управления, соответствующей передовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рисками в современных условиях ведения банковского бизнеса;

дальнейшее развитие и повышение эффективности региональной сети;

постоянное качественное улучшение обслуживания клиентов посредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка.

Основными конкурентами по направлению Потребительские кредиты являются:

. Сбербанк РФ

. Газпромбанк

. Банк Москвы

. Росбанк и некоторые другие.

Основными факторами конкурентоспособности являются

. Гибкость предоставляемых услуг и их постоянное совершенствование относительно потребностей рынка.

. Скорость оказания услуг.

. Разветвленная филиальная сеть (предоставление полного спектра услуг в любом подразделении Банка).

. Высокое качество оказываемых услуг.

. Эффективная рекламная политика.

Степень влияния данных факторов на конкурентоспособность, по мнению Кредитной организации - Эмитента, значительна.

Среди основных тенденций рынка банковских услуг, наиболее важных для Банка, можно выделить:

усиление конкуренции;

продолжающуюся консолидацию банковской системы;

экспансию в регионы.

Начиная с 2001 года «ВТБ24» начал активно развивать филиальную сеть. В настоящее время по количеству точек продаж Банк входит в десятку крупнейших банков страны и занимает 1-е место среди частных банков по количеству дополнительных офисов в Московском регионе. На 01 октября 2008 года зарегистрировано 42 филиала и более 220 пунктов обслуживания в 45 регионах России.

В июле 2001 года открыт первый филиал ООО «ВТБ24» в Иванове, в 2002 году - в Ростове-на-Дону.

С 2003 года начинается активное развитие региональной сети, филиалы ООО «ВТБ24» открываются в Калининграде, Ярославле, Самаре, Саратове, Красноярске, Тюмени, Перми, Челябинске, Ставрополе, Уфе, Екатеринбурге, Краснодаре, Волгограде и Новосибирске. С 2004 по 2007 гг. открывается еще 26 филиалов Банка в различных регионах России и в настоящее время филиальная сеть охватывает 45 регионов РФ.

Быстрыми темпами идет развитие сети продаж в Московском регионе. В 2004 г. в регионе было открыто 6 доп. офисов, в 2005 г. - 14 ДО, в 2006 г. - уже 27. В настоящее время во всех ключевых регионах России успешно функционирует более 220 точек продаж «ВТБ24».

Сегодня основной задачей в области развития филиальной сети «ВТБ24» является оптимизация ее работы, а также повышение эффективности деятельности и прибыльности уже существующих филиалов и дополнительных офисов.

Деятельность Банка ведется в трех основных областях: розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность и финансовые рынки.

Банк предоставляет частным клиентам весь комплекс банковских услуг на уровне самых современных стандартов. Постоянно увеличиваются объемы бизнеса с физическими лицами, что говорит о росте доверия к Банку частных клиентов и их высокой оценке качества услуг.

Среди продуктов Банка для частных лиц - различные виды кредитования, рассчетно-кассовое обслуживание, открытие и обслуживание частных вкладов, выпуск пластиковых карт, дебетовых и карт с овердрафтом, широчайший спектр операций с наличными средствами, система мгновенных переводов денежных средств «ВТБ».

Объем ипотечного портфеля «ВТБ24» за 2007 год вырос почти в 2 раза с 4,8 до 8 млрд. руб., а количество выданных в 2007 году кредитов составило 4 112 штук. На 01.07.08 г. объем портфеля ипотечных кредитов «ВТБ24» составил 5,5 млрд. рублей, а на конец 2008 года - порядка 4,9 млрд. руб.

Значительный рост объема выданных автокредитов начался в 2005 году. Объем кредитного портфеля по этому направлению вырос в 3,8 раза и составил на 01.01.06 около 2 млрд. руб. За последующие 2 года прирост составил свыше 200% и на 01.01.08 портфель составил 4,4 млрд. руб. В 2008 г. продолжилось активное развитие данного направления бизнеса. По данным финансовой отчетности Банка, объем выданных «ВТБ24» автокредитов за 6 месяцев 2008 года составил более 2 млрд. руб. Среднемесячный объем выдаваемых автокредитов в 2008 году составляет порядка 350 млн. рублей. Объем автокредитов, выданных в Москве за 6 месяцев 2008 г. составил 296 038 тыс. руб. Это на 40% больше, чем во II полугодии 2007 г. Также стабильно растет объем выдачи автокредитов «ВТБ24» в российских регионах. В I полугодии 2008 г. он составил 1 792 076 руб., что на 35% больше, чем во II полугодии 2007 г. и на 72% больше, чем год назад (I полугодие 2007 г. - 1 039 975 руб.). По итогам 9 месяцев 2008 года размер портфеля автокредитов «ВТБ24» составил 5,8 млрд. руб.

В 2006 году «ВТБ24» стал принципиальным членом международной платежной системы VISA, а также стал аффилированным членом международной платежной системы MasterCard. На 01.10.08 «ВТБ24» выпустил более 500 тыс. карт, из них 138 тыс. карт - в рамках зарплатных проектов; заключено более 1900 договоров с организациями на организацию зарплатных проектов; установлено более 660 банкоматов; установлено 1120 терминалов в торгово-сервисных предприятиях. Объем кредитов, выданных физическим лицам в рамках пластиковых продуктов «ВТБ24» за 9 месяцев 2008 г. составил 712,5 млн. руб., объем потребительских кредитов за аналогичный период - 676,7 млн. руб., а объем остатков на счетах клиентов - держателей пластиковых карт составил - 1,8 млрд. руб.

Объем вкладов физ. лиц за 2007 год увеличился в 1,73 раза - с 14,4 млрд. руб. до 24,8 млрд. руб., а на 01.01.09 г. - составил более 25 млрд. руб. Объем переводов по системе «ВТБ» в 1 полугодии 2008 году через отделения Банка составил 35 млрд. руб., а комиссионный доход «ВТБ24» по РКО физических лиц за 1 полугодие 2008 года составил 51,5 млн. руб. Общий объем переводов по системе «ВТБ» за 9 месяцев 2008 года составил 57,2 млрд. руб., а комиссионный доход от этих операций превысил 323,5 млн. руб.

Одно из приоритетных для Банка направлений деятельности - работа с корпоративными клиентами. Сегодня этот бизнес является сложной системой, включающей более сотни банковских продуктов и множество финансовых услуг. Для корпоративных клиентов Банк предлагает рассчетно-кассовое обслуживание, кредитование и инвестиционную поддержку бизнеса, проектное финансирование с привлечение средств иностранных финансовых институтов, операции с банковскими картами, зарплатное обслуживание предприятий.

Только с начала 2006 года корпоративная клиентская база увеличилась в 2 раза и составляет 24 тысячи клиентов - юридических лиц (около 27 тысяч расчетных счетов). Объем кредитного портфеля за 2 года вырос почти в 5 раз и на 01.07.08 составил свыше 26,6 млрд. руб.

Начиная с 2007 года Банк начал активно предоставлять клиентам услуги по проектному и торговому финансированию с привлечением кредитных ресурсов зарубежных финансовых институтов. Объем реализованных кредитных сделок с иностранными контрагентами под гарантии зарубежных агентств страхования экспортных кредитов (ЭКА) превысил 17,5 млн. долл. США. Объем сделок реализованных в рамках установленных лимитов для проведения операций торгового финансирования составил 16,7 млн. долл. США.

В этом сегменте Банк предоставляет широкий набор кредитных и депозитных продуктов по конкурентным ценам индивидуальным предпринимателям и компаниям через московскую и региональную филиальную сеть. Активному развитию этого продукта способствует сотрудничество «ВТБ24» с Фондом содействия развитию малого предпринимательства в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России. В октябре 2007 года «ВТБ24» подписал с Программу взаимодействия с Правительством Москвы, где на кредитование участников программы предусматривается выделение средств в размере до 1 млрд. руб.

По итогам 2008 года валюта баланса Банка выросла на 50% - до 90,2 млрд. руб., а кредитный портфель составил более 34 млрд. руб. За 2008 год собственный капитал Банка увеличился более чем на 40% и на 01.01.2009 г. составил 7,6 млрд. руб. В июле 2008 года «ВТБ24» привлек субординированный кредит от «Публичной акционерной компании «Банк Кипра Лимитед» общим размером 12,5 евро сроком на 5 лет, что позволило увеличить собственный капитал Банка до 6 млрд. рублей. В декабре 2008 года уставный капитал «ВТБ24» был увеличен на 1,2 млрд. рублей (50 млн. долл. США).

В октябре 2008 года завершена сделка по приобретению 80% долей «ВТБ24» Группой компаний Банка Кипра, являющейся крупной международной холдинговой структурой, основанной в 1899 году и занимающей лидирующие позиции в области оказания банковских и финансовых услуг на Кипре и в Греции (доля на внутреннем банковском рынке превышает 30%). Сумма сделки составила 576 млн. долл. США. По результатам сделки уставный капитал «ВТБ24» увеличен на 50 млн. долл. США. Приобретение представляет собой крупнейшее вложение в российский банковский сектор финансовыми институтами Греции и Кипра. Сделка была завершена после получения разрешения со стороны Центрального Банка Кипра и Центрального Банка России, а также Российской Федеральной Антимонопольной Службы.

Ноябре 2008 года в рамках официальных переговоров между Президентом России Дмитрием Медведевым и Президентом Республики Кипр Димитрисом Христофиасом подписан Меморандум о взаимодействии между «Юниаструм Банком» и Bank of Cyprus Group.

Меморандум предполагает реализацию совместной программы по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса на территории России общим объемом 15 млрд. рублей и рассчитанной на три года (2009-2011 годы).

Весомые финансовые возможности «ВТБ24» подтверждаются и международными кредитными рейтингами. 24 ноября 2008 года Международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service повысило долгосрочный кредитный рейтинг «ВТБ24» на три пункта до уровня Ba2 (прогноз стабильный), а долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале от агентства Moodys Interfax Rating Agency повышен с Baa1 до уровня Аа2.

В 2006 году «ВТБ24» стал лауреатом ежегодной национальной премии в области бизнеса «Компания года» в номинации «За успешную стратегию в бизнесе».

В 2007 году «ВТБ24» стал лауреатом премии «Банковское дело» за успехи в развитии филиальной сети и лауреатом Национальной банковской премии в номинации «Наиболее динамично развивающийся банк».

В июле 2008 года «ВТБ24» был признан одним из самых узнаваемых брендов в России и награжден дипломом «Best Russian Brand».

КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) - универсальный банк с развитой филиальной сетью, ориентированный на международные стандарты предоставления полного спектра банковских услуг своим клиентам и развитие базовых направлений своей деятельности - корпоративного, розничного, инвестиционного банковского бизнесов в целях содействия развитию экономики РФ. В соответствии с выбранной стратегией, Банк планирует обеспечить рост инвестиционной привлекательности, сохранить и упрочить свое положение на российском рынке финансово-банковских услуг путем всестороннего удовлетворения потребностей клиентов и совершенствования системы контроля и управления качеством.

Задачи:

. Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами. Оптимизация системы внутрибанковской коммуникации, позволяющей достигнуть соотношения 1 клиент - несколько услуг.

. Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда, качества оказываемых услуг.

. Увеличение доступности банковских услуг, оптимизация регионального присутствия Банка.

. Сохранение контроля над издержками за счет минимизации стоимости привлекаемых ресурсов, снижения себестоимости операций, оптимизации штатной численности сотрудников.

Целевые ориентиры:

. Рентабельность капитала (ROAE) - не ниже 20%;

. Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе - не ниже 30%;

. Активы на одного работника - рост в 2,5 раза;

. Чистый операционный доход на одного работника - рост в 2 раза;

. Отношение бизнес-персонала к сотрудникам обеспечивающих подразделений - не менее 1:1;

. Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу (Cost/Income Ratio) - не выше 50%;

. Удельный вес в совокупных активах банковской системы - 3-5%.

Основные задачи в сфере развития бизнеса:

Условием для достижения стратегических целей и решения задач станет совершенствование клиентской политики, ориентация на потребителя банковских услуг, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп, реализация в деятельности принципа непрерывного улучшения качества сервисов.

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) является универсальным Банком, входящим в состав международной группы компаний, основными направлениями деятельности является кредитование, в частности потребительское кредитование, а также привлечение средств на депозиты.

2.2 Оценка финансовой устойчивости КБ " ВТБ24" (ООО)

финансовый устойчивость банк кредитный

Активы Банка выросли на 3,5 процента и составили 52,6 млрд. рублей. В структуре активов произошли изменения. Объем чистой ссудной задолженности снизился на 7,9 процента, ее доля в активах сократилась с 71,3 до 63,5 процента. При этом в структуре ссудной или приравненной к ней задолженности, составившей на 1 января 2009 года 33,4 млрд. рублей, доля кредитов юридическим лицам достигла более 52 процентов.

Доля денежных средств и счетов в Банке России в активах выросла незначительно - до 12,5 процента, их объем достиг 6,6 млрд. рублей. Результатом активизации деятельности на межбанковском рынке стало увеличение доли средств в кредитных организациях с 2,3 до 12,6 процента. Объем этого показателя достиг 6,6 млрд. рублей.

Для минимизации рыночных рисков в условиях нестабильности финансовых рынков на 52,3 процента сократились вложения в ценные бумаги. На 1 января 2009 года они составили 737 млн. рублей, их доля в активах сократилась по сравнению с началом пришлого года с 3 до 1,4 процента. Размер основных средств уменьшился незначительно - на 2,2 процента, до 2,9 млрд. рублей, их доля в активах практически не изменилась.

Одним из ключевых изменений ресурсной базы в минувшем году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с 11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил 7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов. На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей. Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза - до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента).

Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента - до 36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах - с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов. Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно - на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента). Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности ВТБ24.

В связи с ростом объема операций объем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, увеличился на 27,3 процента - до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов. Операции на межбанковском рынке принесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей. Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы - на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента - до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов - до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей. Чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент - до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой - на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

По данным агентства «РосБизнесКонсалтинг» ВТБ24 по результатам года занял 16-е место по объему депозитов физических лиц среди 100 крупнейших российских банков. За год объем срочных вкладов в Банке увеличился с 24,8 млрд. до 25 млрд. рублей. На финансовом рынке ВТБ24 давно зарекомендовал себя как банк, предлагающий привлекательные для клиентов процентные ставки и гибкие условия по вкладам. Сегодня в Банке около 136 тыс. вкладчиков, почти половина из них являются клиентами Банка в течение нескольких лет. Линейка вкладов Банка для населения - одна из самых широких на российском банковском рынке, она представлена 14 видами депозитов, составлена с учетом целевой направленности интересов клиентов и разработана таким образом, чтобы наиболее полно охватить все возможные потребности и пожелания клиентов. Для повышения своей конкурентоспособности Банк формирует тарифы по вкладам на уровне верхней границы среднерыночных ставок, постоянно обновляет условия депозитов и внедряет новые привлекательные продукты. В структуре вкладов населения в ВТБ24 вклады на срок до 6 месяцев составляют 4 процента, от 6 месяцев до 1 года - 47 процентов, на 1 год и более - 49 процентов. Из них 86 процентов - в рублях, 14 процентов - в иностранной валюте.

В 2009 году планируется развитие продуктовой линейки вкладов и увеличение объема срочных вкладов физических лиц до 35 млрд. рублей.

Объем переводов по системе «ВТБ» в Банке в 2008 году составил 77,6 млрд. рублей, или более 60 процентов от общего объема переводов по системе. Общий объем комиссионного дохода Банка по переводам «ВТБ» увеличился по сравнению с предыдущим годом почти в 2 раза и составил 436,94 млн. рублей.

За год выпущено около 130 тыс. банковских карт, а их общее количество увеличилось на 28 процентов и составило на 1 января 2009 года более 560,7 тыс. карт. В том числе рост выпущенных розничных карт составил 7 процентов, а их общее количество достигло 330,6 тыс. карт. Зарплатных карт выпущено на 74 процента больше по сравнению с предыдущим годом, их общее количество достигло 230 тыс. карт. Количество карточных счетов выросло на 24 процента - до 556,2 тыс. Количество кредитных карт за прошедший год увеличилось на 31 процент и составило 43,6 тыс. карт. Общий объем кредитного портфеля по банковским картам за 2008 год увеличился в 2,8 раза и составил более 780 млн. рублей, сумма лимитов овердрафтов, установленных в течение года, выросла в 3,3 раза и превысила 1,6 млрд. рублей.

Для успешного развития бизнеса в течение года проводилось постоянное обновление продуктов с учетом рыночной ситуации. Так, в период снижающегося курса доллара США по отношению к российскому рублю в начале года ВТБ24 одним из первых среди розничных банков прекратил выдачу низкодоходных долларовых кредитов. Ставки в рублях при этом варьировались в зависимости от вида программы кредитования, срока и размера первоначального взноса - от 9 до 14 процентов годовых. В 2008 году доля автокредитов в общей задолженности физических лиц Банка увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 6 процентов и составила около 36 процентов. В течение отчетного года выдано автокредитов на сумму свыше 3,8 млрд. рублей. При этом динамика продаж автокредитов в течение первого полугодия последовательно нарастала, и в июле объем выдач в целом по сети превысил 500 млн. рублей в месяц. Основная доля выданных автокредитов пришлась на регионы - 3,25 млрд. рублей (85,5 процента от общей суммы выданных автокредитов).

В минувшем году более 15 тыс. клиентов обратились в ВТБ24 с целью получения автокредита. В московском регионе за год рассмотрено 3 680 заявок, по остальным регионам - 11 802 заявки. Более 7,5 тыс. клиентов получили кредиты на приобретение автомобилей (в 2007 году - около 6,5 тыс. клиентов). С целью улучшения качества кредитного портфеля Банк активно сотрудничает с бюро кредитных историй, ключевым партнером Банка является Национальное бюро кредитных историй. В 2008 году Банк приступил к работе с крупным агентством «Бюро кредитных историй Экспириан-Интерфакс». Сотрудничество с агентствами позволяет производить качественную оценку финансовых показателей клиентов и обеспечивает чистоту кредитного портфеля. Банк использует централизованную систему принятия решений и единый программный комплекс для работы с кредитными заявками во всей сети, что является высоким конкурентным преимуществом как по скорости, так и по качеству обслуживания клиентов. Свою высокую эффективность показали созданные в 2008 году региональные центры автокредитования. В течение двух следующих лет планируется открытие региональных центров кредитования в новых регионах. Освоение автомобильного рынка в новых регионах будет осуществляться на базе имеющихся, а также вновь открывающихся структурных подразделений Банка. В каждом регионе планируется занять долю рынка не менее 10 процентов, в отдельных регионах - не менее 20 процентов. В некоторых регионах данный показатель уже достигнут, и опыт наиболее успешных региональных центров будет распространен на вновь открываемые центры.

На 1 января 2009 года корпоративный кредитный портфель составил более половины кредитного портфеля Банка - 57,6 процента. В 2008 году валютная составляющая в корпоративном кредитном портфеле увеличилась на 7 процентов и на 1 января 2009 года составила 18 процентов. По срокам погашения 80 процентов составили кредиты сроком до 1 года. Диверсификация кредитных вложений и наращивание базы корпоративных заемщиков обеспечивает присутствие ВТБ24 практически во всех секторах экономики. В числе заемщиков Банка предприятия, осуществляющие свою деятельность в легкой, пищевой, бумажной, химической, электронной, деревообрабатывающей промышленности, металлургии, машиностроении, строительстве, предприятия электро- и водоснабжения, транспорта, связи, общественного питания, девелопмента, торговли. В рамках корпоративного кредитования финансирование на суммы свыше 20 млн. рублей могут получить предприятия, организации и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в регионе присутствия Банка, работающие в своем секторе рынка не менее двух лет. В обеспечение кредитов залогом могут являться различные виды ликвидной недвижимости, автотранспортных средств, специальной техники, оборудования, товаров в обороте, гарантии Правительства Москвы в рамках сотрудничества с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса Москвы, поручительства различных региональных фондов поддержки малого предпринимательства. Корпоративное кредитование активно осуществляется во всех регионах присутствия ВТБ24. В кредитном портфеле на долю Московского региона в 2008 году пришлось 79,5 процента от общего объема кредитования. Региональными лидерами корпоративного кредитования стали Новосибирск (11,96 процента), Ростов-на-Дону (11,81 процента), Иваново (10,96 процента), Калининград (8,5 процента), Санкт-Петербург (6,85 процента), Пермь (5,69 процента), Ижевск (5,62 процента), Иркутск (4,79 процента), Челябинск (3,85 процента), Казань (3,3 процента).

Основными преимуществами депозитных сертификатов Банка являются: свободная продажа и прием к оплате любым из филиалов Банка; сертификаты выписываются на любой срок от 31 дня; минимальная номинальная сумма составляет 500 тыс. рублей; при предъявлении сертификата в любой момент выплачивается гарантированный минимальный процент; величина процента устанавливается в момент выписки сертификата.

В 2009-2010 годах планируется увеличение депозитного портфеля корпоративных клиентов по отношению к 2008 году за счет расширения депозитной линейки Банка, а также за счет тесной работы со страховыми компаниями и представителями профессиональных сообществ.

В 2008 году ВТБ24 оставался активным участником межбанковского рынка. Несмотря на сложную рыночную конъюнктуру, грамотная и взвешенная политика, проводимая Банком в этой сфере, способствовала дальнейшему расширению сотрудничества с банками России и странами Ближнего и Дальнего зарубежья. Операции по привлечению и размещению МБК проводились в российских рублях, долларах США и евро. Ежедневный оборот по межбанковским кредитам составлял в среднем 2 млрд. рублей. В межбанковской деятельности Банк использовал как чистые, непокрытые кредитные линии, установленные на контрагентов, так и покрытые, обеспеченные качественным залогом. За 2008 год объем привлечения межбанковских кредитов ВТБ24 вырос на 60 процентов и составил 143,4 млрд. рублей, совокупный объем денежных средств, предоставленных Банком своим банкам-контрагентам, уменьшился на 18 процентов и составил 123,8 млрд. рублей. К концу отчетного года подписано более 350 соглашений о сотрудничестве на валютном и денежном рынках с банками России и СНГ.

Ведется постоянная работа по расширению сети банков-контрагентов в Москве и других регионах России.

В отчетном году Юниаструм Банк осуществлял операции в секторе кратко- и среднесрочных ценных бумаг как с векселями сторонних эмитентов, так и на рынке корпоративных и банковских облигаций России. На биржевом рынке ценных бумаг операции с ценными бумагами проводились на всех основных торговых площадках. Среднемесячный остаток по вложениям в облигации составил почти 1,2 млрд. рублей по номиналу. Процентный доход от данного вида вложений составил почти 125 млн. рублей. Собственных векселей выпущено в отчетном году на сумму 7,7 млрд. рублей, погашено собственных векселей на сумму 8,4 млрд. рублей. Оборот составил 16 млрд. рублей, среднемесячный остаток - около 1,9 млрд. рублей. На вексельном рынке Банк оставался традиционно активным оператором. Оборот по счетам учета операций со сторонними векселями составил около 9 млрд. рублей, среднемесячный остаток - 862 млн. рублей. Доход от данного вида операций получен в размере 83 млн. рублей. На рынке облигаций в феврале 2008 года ВТБ24 успешно пройдена оферта по первому, а в октябре - по второму выпускам облигаций Банка. Все обязательства исполнены полностью и в срок. Общая сумма купонных выплат за год составила более 220 млн. рублей.

Международный рейтинг Moody's Investors Service (с 2006 г., повышен 28.01.2009 г., подтвержден 14.12.2009 г.):

Рейтинг по долгосрочным депозитам в иностранной и национальной валютеBа2Рейтинг по краткосрочным депозитам в иностранной и национальной валютеNPРейтинг финансовой устойчивости E+ Прогноз стабильный

Национальный рейтинг Moodys Interfax Rating Agency, (с 2005 г., повышен 28.01.2009 г., подтвержден 14.12.2009 г.):

Национальный долгосрочный кредитный рейтинг Аа2.ru

ВТБ24 занимает:

РБК (2009 г.)

·Крупнейшие банки России за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 50 место

·Банки по ликвидным активам за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 32 место

·Банки по кредитному портфелю за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 42 место

·Банки по кредитам юридическим лицам за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 47 место

·Банки по кредитам физическим лицам за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 30 место

·Банки по депозитному портфелю за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 39 место

·Банки по депозитам юридическим лицам за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 79 место

·Банки по депозитам физическим лицам за 9 месяцев 2009 г. (ТОП-500) - 17 место

·Банки-лидеры по количеству банкоматов на 01.07.2009 г. (ТОП-110) - 19 место

·Самые «пластиковые» банки в I полугодии 2009 г. (по количеству банковских карт в обращении на 01.07.2009 г.) (ТОП-120) - 21 место

·Самые потребительские банки в I полугодии 2009 г. (по объему выданных беззалоговых кредитов) (ТОП-80) - 18 место

·Крупнейшие банки по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в I полугодии 2009 г. (ТОП-70) - 7 место

·Банки по объемам выданных автокредитов в I полугодии 2009 г. - 7 место

·Самые филиальные банки России в I полугодии 2009 г. (ТОП-100) - 13 место

·Крупнейшие банки России в I полугодии 2009 г. (ТОП-500) - 54 место

·Крупнейшие банки России в I квартале 2009 г. (ТОП-500) - 53 место

·Банки по собственному капиталу на 01.03.2009 г. (ТОП-100) - 57 место

·Банки по количеству собственных банкоматов по России на 01.01.2009 г. (ТОП-110) - 14 место

·Крупнейшие банки по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2008 г. (ТОП-100) - 43 место

·Самые филиальные банки России в 2008 г. (ТОП-100) - 14 место

·Самые «пластиковые» банки в 2008 г. (по количеству банковских карт в обращении на 01.01.2009 г.) - 17 место

·Самые потребительские банки в 2008 г. (по объему выданных беззалоговых кредитов) - 50 место

·Лучшие банки по объемам выданных автокредитов в 2008 г. - 17 место

·Крупнейшие банки России в 2008 г. (ТОП-500) - 61 место

Эксперт (2009 г.)

·ТОП-50 крупнейших банков России по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу на 01.01.2009 г. - 28 место

·ТОП-100 крупнейших банков России по итогам 2008 года - 60 место

·ТОП-30 банков - лидеров по привлечению вкладов физических лиц по итогам 2008 года - 18 место

Финанс (2009 г.)

·Рейтинг надежности крупнейших банков России на 01.01.2009 г.

·ТОП-100 крупнейших банков России на 01 января 2009 г. - 61 место

РБК (2008 г.)

·Крупнейшие банки России за 9 месяцев 2008 г. (ТОП-1000) - 52 место

·Банки по количеству собственных банкоматов по России на 1.07.2008 г. - 14 место

·Лучшие депозитные банки России по вкладам в рублях в I полугодии 2008 г. - 31 место

·Крупнейшие банки России в I полугодии 2008 г. (ТОП-1000) - 53 место

·Самые «пластиковые» банки в I полугодии 2008 г. (по объему пластиковых карт в обращении) - 23 место

·Самые клиентоориентированные банки России в I полугодии 2008 г. (по индексу впечатлений клиентов от розничных банковских услуг) - 28 место

·Лучшие банки по объемам выданных автокредитов в I полугодии 2008 г. - 25 место

·Лучшие банки по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в I полугодии 2008 г. - 60 место

·Лучшие депозитные банки России по вкладам в рублях в I квартале 2008 г. - 21 место

Финанс (2008 г.)

·ТОП-100 крупнейших банков России на 01 июля 2008 г. - 54 место

РБК (2007 г.)

·Крупнейшие банки России в 2007 г. (ТОП-1000) - 47 место

·Крупнейшие ипотечные банки России в 2007 г. - 15 место

·Лучшие депозитные банки России по вкладам в рублях в 2007 г. - 8 место

·Лучшие банки по объемам выданных кредитов физлицам в 2007 г. - 38 место

·Лучшие банки по объемам выданных кредитов малому бизнесу в 2007 г. - 38 место

·Банки, наиболее распространенные в городах России в 2007 г. - 8 место

·ТОП-100 банков по динамике прироста депозитного портфеля в 2003-2007 гг. - 5 место

·ТОП-100 банков по динамике прироста кредитного портфеля за 2003-2007 гг. - 7 место

·ТОП-100 банков по динамике прироста чистых активов за 2003-2007 гг. - 10 место

·Самые динамично развивающиеся банки за 2003-2007 гг. - 14 место

Финанс (2007 г.)

·ТОП-500 крупнейших банков России на 01 января 2007 г. - 51 место

Наиболее динамичные публичные компании в 2005-2006 гг. - 14 место

Финансовая устойчивость банка подтверждается международным рейтинговым агентством Moody's.

Глава 3. Направления повышения финансовой устойчивости КБ " ВТБ24" (ООО)

Пути повышения финансовой устойчивости КБ " ВТБ24" (ООО)

В целях управления кредитным риском и нейтрализации его возможного негативного влияния в КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) действует система выявления, оценки и управления рисками, включающая:

установление лимитов на проведение операций кредитного характера (лимиты на кредитование заемщиков/ контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами);

использование стандартных (внутрибанковских) методик и экспертного анализа для оценки финансового состояния контрагентов (корпоративных заемщиков, финансовых институтов, органов исполнительной власти и физических лиц) с целью присвоения внутреннего рейтинга кредитоспособности;

принятие в обеспечение высоколиквидного залога и поручительств платежеспособных компаний и физических лиц;

процедуры мониторинга уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющие принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

проведение мониторинга на постоянной основе об уровне принимаемых Банком рисков кредитного характера, подготовка внутрибанковских отчетов для рассмотрения членами Кредитного комитета и Правлением Банка;

определение соотношения принимаемых Банком рисков и получаемого вознаграждения при проведении активных операций.

Организованная в Банке система управления рисками кредитного характера основана на рекомендациях Банка России:

выявление, анализ и мониторинг кредитных рисков осуществляется независимым структурным подразделением;

организационные процедуры управления кредитными рисками, применяемые методики оценки рисков, структура лимитов на принятие рисков и их фактически установленные значения определены внутренними нормативными актами или решениями профильных коллегиальных органов Банка в соответствии с их полномочиями;

на регулярной основе представляется на рассмотрение руководству Банка и профильных коллегиальных органов управленческая отчетность о состоянии принимаемых Банком рисков;

на регулярной основе проводится внутренний контроль за соблюдением подразделениями и филиалами Банка установленных лимитов на операции кредитного характера.

В настоящее время в Банке действуют три комитета, уполномоченные принимать решения в соответствии с их компетенцией, закрепленной в положениях о комитетах:

Кредитный комитет - для рассмотрения вопросов финансирования корпоративных заемщиков и предоставления крупных кредитов физическим лицам;

Малый кредитный комитет (кредитный комитет по размещению ресурсов «Розничное кредитование») - для коллегиального принятия решений по вопросам кредитования физических лиц;

Комитет по управлению активами и пассивами - управление активами и пассивами в целях минимизации риска ликвидности, рыночного риска.

Деятельность кредитных комитетов направлена на минимизацию кредитных рисков, связанных с предоставлением кредитов заемщикам Банка.

В целях минимизации кредитного риска в филиалах, документы по заемщикам проходят процедуру независимого рассмотрения в Головном офисе. Окончательное решение о возможности кредитования заемщиков от филиалов принимается на кредитных комитетах в Головном офисе.

Централизованная процедура управления кредитным риском позволяет его минимизировать. Мониторинг кредитных рисков осуществляется в текущем режиме. Соотношение фактической задолженности и установленных лимитов отслеживаются ежедневно.

Профессиональные суждения об уровне кредитного риска составляются ежемесячно для банков-контрагентов, ежеквартально для корпоративных клиентов и прочих контрагентов.

Банк диверсифицирует кредитный портфель для минимизации риска географической и отраслевой концентрации, управляя перераспределением ресурсов между Головным офисом и региональными филиалами.

Покрытие принимаемых Банком кредитных рисков осуществляется за счет формирования и регулирования резервов на возможные потери. Система формирования целевых резервов, включая резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, основывается на следующих принципах:

соответствие требованиям нормативных актов Банка России;

разумный консерватизм;

комплексная оценка категории качества ссуды/группы риска элемента расчетной базы, основанная на данных официальной бухгалтерской отчетности, имеющейся информации нефинансового характера;

внедрение системы оперативного последующего контроля за правильностью формирования резервов Банка в Головном офисе и филиалах с целью исключения рисков недосоздания резервов и искажения отчетности.

Основная деятельность Банка связана с проведением операций на территории России. Риск инвестиций в страну находится на допустимом уровне, что подтверждается сохранением в отчетном периоде долгосрочных суверенных кредитных рейтингов на уровне Ba2.

Объем операций, проводимых Банком за пределами РФ, минимален и не может оказать какого-либо негативного влияния на его деятельность. Основные операции на зарубежных рынках связаны с обслуживанием экспортно-импортных контрактов, проведением расчетов с клиентами, наличием корреспондентских счетов в западных банках - резидентах стран с низким, умеренным и средним уровнем риска.

Система управления страновыми рисками в КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) основана на регулярном сборе и анализе показателей характеризующих макроэкономическую ситуацию в странах, на территории которых расположены контрагенты Банка. Система управления страновыми рисками позволяет принимать решения о возможности проведения операций, несущих кредитный риск, с иностранными контрагентами с учетом текущей концентрации страновых рисков и осуществлять оперативный контроль за соответствием принятых совокупных страновых рисков установленным лимитам. Текущий уровень страновых рисков и их концентрация является приемлемой для Банка, поскольку все страны с повышенной концентрацией риска относятся к группам стран с низким и средним уровнем риска, что сводит к минимуму риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.

В качестве налогоплательщика Банк зарегистрирован в городе Москве, где сосредоточен основной бизнес Головного офиса Банка. Город Москва является одним из наиболее финансово и экономически развитых регионов России. Стабильность указанного региона подтверждается высокими рейтингами международных и российских рейтинговых агентств.

Филиальная сеть Банка характеризуется широким охватом различных городов Российской Федерации. Сеть Банка расположена в крупных региональных центрах с развитой инфраструктурой, обеспечена современной техникой и связью. Географические особенности подавляющего большинства населенных пунктов, где присутствует КБ «ВТБ24» (ООО), не предполагают возникновения стихийных бедствий, прекращения транспортного сообщения или отсутствия связи с клиентами и Головным офисом Банка.

При управлении рыночными рисками Банк руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России и внутрибанковскими методиками. Финансовый результат Банка зависит от изменения таких рыночных факторов, как котировки ценных бумаг, обменные курсы и рыночные процентные ставки.

Разработанная в Банке система управления рыночными рисками позволяет своевременно идентифицировать, измерять принимаемые риски и принимать решения по оптимизации структуры портфелей Банка.

Идентификация рисков осуществляется в процессе лимитирования активных операций Банка или в процессе установления параметров и условий новых банковских продуктов и операций.

Измерение рисков осуществляется в соответствии с разработанными методиками анализа как отдельных составляющих частей рыночного риска, так и его агрегированной величины.

Измерение рисков производится на основании методологии Value-at-Risk, стресс-тестирования, анализа чувствительности инструментов / портфелей Банка к риску. В Банке разделены функции проведения операций с финансовыми активами, анализа рыночных рисков, лимитирования активных операций и принятия стратегических решений в области управления рисками, что обеспечивает наличие адекватного контроля и своевременное принятие необходимых мер к оптимизации рисков:

Правление Банка на основании предложений Казначейского комитета осуществляет выработку стратегии управления рисками и распределения капитала по направлениям бизнеса, утверждает политику управления активами и пассивами;

Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет контроль за соблюдением утвержденной политики управления активами и пассивами Банка в соответствии с выбранной стратегией управления рисками;

Департамент управления ресурсами осуществляет оперативный контроль за текучим уровнем риска, за состоянием портфелей и позиций Банка;

Департамент рыночных рисков осуществляет методологическую, аналитическую и отчетную функцию в области управления рыночными рисками;

Бэк-офис выполняет контрольную функцию, следит за исполнением лимитной дисциплины Банка.

Основной способ минимизации рыночных рисков - поддержание открытых позиций Банка (открытых валютных позиций, открытых процентных позиций, открытых позиций по вложениям в ценные бумаги) в пределах установленных лимитов, нормативов и ограничений, которые рассчитываются исходя из возможности Банка принятия финансовых убытков в размерах, не оказывающих существенное влияние на ликвидность или финансовую устойчивость кредитной организации.

Банком проводится количественная оценка агрегированной величины рыночных рисков. В течение отчетного квартала данная величина находилась в допустимых границах с точки зрения вероятности экономического дефолта.

На финансовый результат Банка оказывают влияние колебания курсов валют. В целях оценки валютного риска Банка, рассчитывается открытая валютная позиция (ОВП) Банка. При этом происходит два варианта расчета: по требованиям Банка России и по внутренней методике.

По внутренней методике производится VaR-оценка валютного риска с учетом волатильности и корреляции валют, а также стресс-тестирование на основании утвержденных коллегиальными органами шоковыхизменений курсов иностранных валют. В целях ограничения размера валютного риска Банка устанавливает лимиты открытых валютных позиций, как для каждой валюты, так и для совокупной позиции во всех иностранных валютах.

В результате отлаженной методики и регулярного мониторинга, валютный риск Банка в течение всего отчетного квартала оставался на наиболее низком уровне среди рыночных рисков и оказывал минимальное влияния на финансовое состояние Банка. Основными источниками процентного риска являются: несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки); изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам (базисный риск). Вследствие, незначительного объема опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок, принимаемый Банком опционный риск незначителен.

Сформированная в Банке система управления рисками, предусматривает разделение активов и пассивов Банка на чувствительные и нечувствительные части с точки зрения изменения процентной ставки и проведение раздельного GAP-анализ выделенных частей на различных временных горизонтах. Проведение Банком на регулярной основе данного анализа позволяет своевременно выявлять намечающиеся перекосы структуры баланса Банка потенциально несущие на себе риски получения ощутимых убытков и своевременно на них реагировать, а наложение плановых и прогнозных показателей позволяет спрогнозировать данные показатели на будущее.

Инструментами регулировки уровня процентного риска является корректировка лимитов на проводимые операции и процентных ставок по привлекаемым и размещаемым средствам.

Проводимые оперативные мероприятия, позволили Банку в течении отчетного периода поддерживать уровень процентного риска на среднем и низком допустимом уровне. Таким образом, можно говорить, что процентный риск в отчетном периоде не оказывал существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе и по выпущенным ценным бумагам.

Заключение

В широком смысле устойчивость коммерческого банка определяется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория отражает состояние кредитной организации в существующей рыночной среде. Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы - упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности.

Понятие надежности и устойчивости банка включает в себя следующие качественные характеристики: достаточности (или адекватности) капитала банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, компенсировать ущерб от убытков. Данные характеристики относятся к абсолютной величине капитала, которая должна быть не менее 5 млн. евро, а также к минимальным требованиям достаточности капитала, установленным Банком России.

Весомые финансовые возможности «ВТБ24» подтверждаются и международными кредитными рейтингами. 24 ноября 2008 года Международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service повысило долгосрочный кредитный рейтинг «ВТБ24» на три пункта до уровня Ba2 (прогноз стабильный), а долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале от агентства Moodys Interfax Rating Agency повышен с Baa1 до уровня Аа2.

КБ " ВТБ24" (ООО) - универсальный банк с развитой филиальной сетью, ориентированный на международные стандарты предоставления полного спектра банковских услуг своим клиентам и развитие базовых направлений своей деятельности - корпоративного, розничного, инвестиционного банковского бизнесов в целях содействия развитию экономики РФ. В соответствии с выбранной стратегией, Банк планирует обеспечить рост инвестиционной привлекательности, сохранить и упрочить свое положение на российском рынке финансово-банковских услуг путем всестороннего удовлетворения потребностей клиентов и совершенствования системы контроля и управления качеством.

Задачи:

. Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами. Оптимизация системы внутрибанковской коммуникации, позволяющей достигнуть соотношения 1 клиент - несколько услуг.

. Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда, качества оказываемых услуг.

. Увеличение доступности банковских услуг, оптимизация регионального присутствия Банка.

. Сохранение контроля над издержками за счет минимизации стоимости привлекаемых ресурсов, снижения себестоимости операций, оптимизации штатной численности сотрудников.

Целевые ориентиры:

. Рентабельность капитала (ROAE) - не ниже 20%;

. Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе - не ниже 30%;

. Активы на одного работника - рост в 2,5 раза;

. Чистый операционный доход на одного работника - рост в 2 раза;

. Отношение бизнес-персонала к сотрудникам обеспечивающих подразделений - не менее 1:1;

. Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу (Cost/Income Ratio) - не выше 50%;

. Удельный вес в совокупных активах банковской системы - 3-5%.

Активы Банка выросли на 3,5 процента и составили 52,6 млрд. рублей. В структуре активов произошли изменения. Объем чистой ссудной задолженности снизился на 7,9 процента, ее доля в активах сократилась с 71,3 до 63,5 процента. При этом в структуре ссудной или приравненной к ней задолженности, составившей на 1 января 2009 года 33,4 млрд. рублей, доля кредитов юридическим лицам достигла более 52 процентов.

Для минимизации рыночных рисков в условиях нестабильности финансовых рынков на 52,3 процента сократились вложения в ценные бумаги. На 1 января 2009 года они составили 737 млн. рублей, их доля в активах сократилась по сравнению с началом пришлого года с 3 до 1,4 процента. Размер основных средств уменьшился незначительно - на 2,2 процента, до 2,9 млрд. рублей, их доля в активах практически не изменилась.

Одним из ключевых изменений ресурсной базы в минувшем году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с 11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил 7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов. На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей. Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза - до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента).

Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента - до 36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах - с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов. Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно - на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента). Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности ВТБ24.

По данным агентства «РосБизнесКонсалтинг» ВТБ24 по результатам года занял 16- е место по объему депозитов физических лиц среди 100 крупнейших российских банков. За год объем срочных вкладов в Банке увеличился с 24,8 млрд. до 25 млрд. рублей. На финансовом рынке ВТБ24 давно зарекомендовал себя как банк, предлагающий привлекательные для клиентов процентные ставки и гибкие условия по вкладам. Сегодня в Банке около 136 тыс. вкладчиков, почти половина из них являются клиентами Банка в течение нескольких лет. Линейка вкладов Банка для населения - одна из самых широких на российском банковском рынке, она представлена 14 видами депозитов, составлена с учетом целевой направленности интересов клиентов и разработана таким образом, чтобы наиболее полно охватить все возможные потребности и пожелания клиентов. Для повышения своей конкурентоспособности Банк формирует тарифы по вкладам на уровне верхней границы среднерыночных ставок, постоянно обновляет условия депозитов и внедряет новые привлекательные продукты. В структуре вкладов населения в ВТБ24 вклады на срок до 6 месяцев составляют 4 процента, от 6 месяцев до 1 года - 47 процентов, на 1 год и более - 49 процентов. Из них 86 процентов - в рублях, 14 процентов - в иностранной валюте.

В отчетном году ВТБ24 осуществлял операции в секторе кратко- и среднесрочных ценных бумаг как с векселями сторонних эмитентов, так и на рынке корпоративных и банковских облигаций России. На биржевом рынке ценных бумаг операции с ценными бумагами проводились на всех основных торговых площадках. Среднемесячный остаток по вложениям в облигации составил почти 1,2 млрд. рублей по номиналу. Процентный доход от данного вида вложений составил почти 125 млн. рублей. Собственных векселей выпущено в отчетном году на сумму 7,7 млрд. рублей, погашено собственных векселей на сумму 8,4 млрд. рублей. Оборот составил 16 млрд. рублей, среднемесячный остаток - около 1,9 млрд. рублей. На вексельном рынке Банк оставался традиционно активным оператором. Оборот по счетам учета операций со сторонними векселями составил около 9 млрд. рублей, среднемесячный остаток - 862 млн. рублей. Доход от данного вида операций получен в размере 83 млн. рублей. На рынке облигаций в феврале 2008 года ВТБ24 Банком успешно пройдена оферта по первому, а в октябре - по второму выпускам облигаций Банка. Все обязательства исполнены полностью и в срок. Общая сумма купонных выплат за год составила более 220 млн. рублей.

В целях управления кредитным риском и нейтрализации его возможного негативного влияния в КБ «ВТБ24» (ООО) действует система выявления, оценки и управления рисками, включающая:

установление лимитов на проведение операций кредитного характера (лимиты на кредитование заемщиков/ контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами);

использование стандартных (внутрибанковских) методик и экспертного анализа для оценки финансового состояния контрагентов (корпоративных заемщиков, финансовых институтов, органов исполнительной власти и физических лиц) с целью присвоения внутреннего рейтинга кредитоспособности;

принятие в обеспечение высоколиквидного залога и поручительств платежеспособных компаний и физических лиц;

процедуры мониторинга уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющие принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

проведение мониторинга на постоянной основе об уровне принимаемых Банком рисков кредитного характера, подготовка внутрибанковских отчетов для рассмотрения членами Кредитного комитета и Правлением Банка;

определение соотношения принимаемых Банком рисков и получаемого вознаграждения при проведении активных операций.

Система управления страновыми рисками в КБ «ВТБ24» (ООО) основана на регулярном сборе и анализе показателей характеризующих макроэкономическую ситуацию в странах, на территории которых расположены контрагенты Банка. Система управления страновыми рисками позволяет принимать решения о возможности проведения операций, несущих кредитный риск, с иностранными контрагентами с учетом текущей концентрации страновых рисков и осуществлять оперативный контроль за соответствием принятых совокупных страновых рисков установленным лимитам. Текущий уровень страновых рисков и их концентрация является приемлемой для Банка, поскольку все страны с повышенной концентрацией риска относятся к группам стран с низким и средним уровнем риска, что сводит к минимуму риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.

Управление риском ликвидности в Банке осуществляется на базе нормативных документов Банка России, а также на основе внутренних методических документов. Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами Банка.

Управление ликвидностью заключается в формировании прогнозных значений показателей ликвидности на основе данных по реальным срокам погашения активной/пассивной части балансовых показателей Банка. При выявлении дефицита/избытка ликвидности, Банком принимаются меры по их устранению путем изменения финансовых условий по привлекаемым/размещаемым ресурсам, поиском новых путей заимствования и рынков размещения, корректировкой планов бизнес подразделений. Формирование картины ликвидности Банка осуществляется с учетом возможных изменений ликвидности рынков на которых присутствует Банк в силу специфики своей работы, а также с учетом сценарного подхода к прогнозным показателям ликвидности Банка. Таким образом, Банком формируется несколько сценариев развития событий, один из которых негативный. На основании проводимых исследований формируются требования к поддержанию оптимального резерва ликвидности Банка: запаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентский счет в РКЦ, корреспондентские счета (ностро), "короткие" межбанковские кредиты, наличие достаточного объема ликвидных ценных бумаг), а также в согласовании активов и пассивов по срокам размещения и привлечения. Управление пассивами, в данном аспекте, заключается в формировании устойчивой, сбалансированной (диверсифицированной) ресурсной базы Банка.

Для идентификации и оценки риска потери ликвидности Банка используются следующие способы контроля и измерения: анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения их качества в будущем, прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности (Н2, НЗ, Н4), прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы, ситуационный анализ и прогноз ликвидности.

Банк выполняет все обязательные нормативы риска ликвидности, установленные Банком России и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью. В соответствии с требованиями ЦБ РФ (110-И), Банк ежедневно рассчитывает нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Их высокое значение (Н2=81,62%, Н3=69,48%, Н4=102,25% на 01.10.09) свидетельствует о высоком запасе ликвидности Банка и комфортном соотношении активов и обязательств по срокам.

Операционный риск связан с наличием ошибок, происходящих, как правило, по техническим причинам, а также в результате

операционных сбоев и др. Данные факторы обычно не влекут за собой неисполнение Банком обязательств, но могут вызвать некоторую задержку в выполнении конкретных обязательств Банка и/или повлиять на возникновение непредвиденных расходов, убытков, репутационных издержек.

Мероприятия, направленные на снижение операционных рисков:

регламентация бизнес-процессов;

экспертиза новых продуктов и услуг;

предварительное тестирование новых технологий;

внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;

использование лицензионного программного обеспечения и оборудования;

повышение квалификации персонала;

система полномочий должностных лиц.

Разработка концепции адаптивной и интегрированной системы финансового управления кредитной организации