Проблемы и перспективы страхования в Республике Казахстан

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова

«Допущена к защите»

и. о. Зав. кафедрой

____________Н. Сартанова

___ ____________20___г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: Проблемы и перспективы страхования

в Республике Казахстан

по специальности 050509 – Финансы

Выполнил Ж.Б.Жаканов

Научный руководитель

д.э.н., профессор С.М. Жиентаев

Костанай 2010

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…..3

1 Экономические и социальные основы страхования…………….…………...6

1.1 Место и роль страхования социально-экономической системе общества………………………………………………………………………...6

1.2 Социальное и медицинское страхование………………………….……12

1.3 Особенности имущественного и личного страхования….…………….16

2 Современное состояние и особенности функционирования страхового рынка Республики Казахстан …………………………………………………..21

2.1 Процесс становления страхового рынка Республики Казахстан….…..21

2.2 Организация страхового дела в Республике Казахстан…………….….24

2.3 Текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан на 1 января 2009 года………………………………………………………………29

3 Проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан…………………………………………………………………………41

3.1 Страхование жизни как один из приоритетов в развитии страхового рынка Казахстана.………………………………………….………..……...…41

3.2 Перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан....….45

Заключение…………………………………………………………………….....53

Список использованных источников………………………………………...…56

Приложения………………………………………………………………….. 59

Введение

Актуальность выбранной темы бесспорна, так как цивилизованное общество всегда нуждалось и нуждается в страховой защите. В экономической литературе страховая защита понимается как совокупность распределительных и перераспределительных отношений, обеспечивающих отдельным гражданам, предприятиям, заведениям и обществу в целом возмещение ущерба, нанесенного стихийными и иными факторами, возможность отрицательного воздействия которых можно предусмотреть заранее. Из жизни общества невозможно исключить события стихийного и иного происхождения, наносящие ущерб либо обществу в целом, либо отдельным его компонентам (регионам, коллективам, в том числе предприятиям и заведениям), либо отдельным индивидам. При этом речь идет о таких событиях, появление которых можно предусмотреть заранее (не само событие, а возможность его появления). Такие события называются страховыми, а возможность их появления — рисками.

Естественно, что цивилизованное общество всегда, с одной стороны, стремится свести к минимуму возможный ущерб от таких событий, а с другой стороны — к возможно более полной компенсации убытков пострадавшим от этих событий, если ущерба избежать не удается. Первый путь - минимизация ущерба от страховых рисков, представляет собой совокупность организационных и технических мероприятий, второй - система накопления средств для компенсации возможного ущерба носит экономический характер и представляет собой существо страховой защиты.

Каждый из этих двух путей в свою очередь состоит из ряда компонентов. Так, мероприятия, снижающие ущерб от рисков, включают, в первую очередь, комплекс действий, направленных на защиту от природных катастроф. Например, в сейсмоопасных районах дома строятся на специальных фундаментах и к их несущим конструкциям предъявляются более жесткие требования.

Вторым направлением мероприятий по снижению ущерба от рисков является защита окружающей среды. Сюда относятся многочисленные очистные сооружения, которые должны строиться.

И наконец, третьим компонентом этого комплекса является вся система техники безопасности на производстве и в быту.

Второй путь — страховая защита. Она состоит из нескольких элементов. Один из элементов страховой защиты общества — страхование. Другими его составляющими являются:

- натуральные и финансовые страховые резервы государства обеспечивающие в необходимых случаях страховую защиту собственности и личности; именно за счет этих средств осуществляется ликвидация и компенсация ущерба от форс-мажорных событий;

- индивидуальная страховая защита собственности и личности, включающая фонды социального обеспечения и личные сбережения населения.

В рамках государственной страховой защиты осуществляется постоянный контроль за уровнем рисков и принимаются необходимые меры по его снижению [1].

Сущность страхования состоит в коллективном создании денежного фонда для возмещения возможных убытков отдельным его участникам при наступлении у последних различных страховых событий.

Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Создание таких фондов (их называют страховыми) и управление ими давно перестало носить стихийный характер и превратилось в распространенную отрасль экономической деятельности. Отношения между лицами (физическими и юридическими), из взносов которых создаются такие фонды, с одной стороны, и собирающими эти фонды и управляющими ими, с другой стороны, определяют сущность страхования. В процессе страхования, таким образом, участвуют две группы экономических агентов. Первая группа называется страхователями, вторая — страховщиками. В результате страховой деятельности понесенные страхователями убытки распределяются таким образом, что затраты каждого из участников (сумма страховых взносов) составляют лишь некоторую долю возмещенного ему ущерба.

Таким образом, в страховании реализуется один из важных аспектов экономических отношений, которые складываются между людьми в процессе производства, распределения и потребления материальных благ.

Страхование может быть разбито на два направления:

- защита государственной собственности и личности (страхование
ответственности перед населением);

- защита частной собственности и личности.

Предпринимательская деятельность и страхование сегодня тесно взаимосвязаны. В условиях рыночной экономики каждый хозяйственный субъект нуждается в страховой защите. Отсюда всевозрастающая роль страхования в общественном производстве, что, в свою очередь, существенно расширяет сферу страховых услуг. Наряду с защитой от извечных рисков природного характера (землетрясений, наводнений, ураганов и т. д.) и рисков техногенного характера (производственные и бытовые травмы, отравления жидкими и газообразными продуктами) сегодня объектами страхования все больше становятся угоны транспортных средств, разбойные нападения, кражи и убытки разного происхождения и характера, с которыми неизбежно связана предпринимательская деятельность. Предприниматели все больше испытывают потребность в страховании не только своих основных и оборотных средств, но и финансовых рисков: потери прибыли, убытков от перерывов в производственном процессе, дополнительных расходов, неправомерного применения санкций государственными органами и пр.

Рыночная экономика внесла свои коррективы и в отрасли личного страхования и страхования имущества граждан. Экономические интересы населения теперь стали тесно переплетаться с интересами страховых компаний. Это касается сберегательных и рисковых функций страхования, инвестиционной политики страховщиков, антиинфляционной политики. Страхование приобрело две функции: сберегательную и рисковую. Можно сказать, что страхование сегодня выполняет две основные функции: защищает интересы людей и их производственно-хозяйственную активность и ведет коммерческую деятельность, целью которой является извлечение прибыли.

Денежный страховой фонд служит основой перераспределительных отношений, создавая основу для осуществления коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Это приближает страховую деятельность по своей экономической сути к сфере финансов и кредита. При этом одна из фундаментальных черт страхования — вероятностный характер образования и использования средств страховщика — остается нетронутой. Отметим, что доходы государственного бюджета так же формируются за счет взносов юридических и физических лиц, но использование этих средств зачастую выходит далеко за рамки интересов плательщиков этих взносов как во времени, так и в пространстве.

Цель данной работы: изучить особенности сферы страхования в Республике Казахстан, определить основные проблемы и перспективы ее развития.

Задачи работы:

1. Определить место и роль страхования в социально-экономической системе общества;
2. Изучить особенности социального, медицинского, имущественного и личного страхования;

3. Дать характеристику процесса становления страхового рынка
Республики Казахстан;

4. Изучить организацию страхового дела в Республике Казахстан;

5. Определить текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан на 1 января 2008 года;

6. Охарактеризовать страхование жизни как один из приоритетов в развитии страхового рынка Казахстана;

7. Определить проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан.

Методологической основой работы выступают законодательные акты РК в сфере страхования, учебная литература, научные труды, материалы периодической печати, данные Интернет-сайтов страховых компаний и Агентства по финансовому надзору в РК.

Объектом исследования данной работы выступает страховой рынок Республики Казахстан.

о

е*

43

Я

1 Экономические и социальные основы страхования

1.1 Место и роль страхования в социально-экономической системе общества

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, та возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни [2].

Страхование - это стратегический сектор экономики.

Развитие страхового рынка взаимосвязано с социально-экономической ситуацией в стране, проблемами разгосударствления в народном хозяйстве, финансово-кредитной и структурной политикой, законодательным и организационным обеспечением экономической реформы.

Неизменно возрастает роль страхования в развитии экономики современного Казахстана как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. Речь идет о двух параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создание самой инфраструктуры страхового дела в Казахстане.

С позиций сегодняшнего дня необходимо подчеркнуть понимание страхования как самостоятельной экономической категории. Проявлением экономической категории страхования на практике выступают различные отрасли, виды и подвиды страхования.

Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным, при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей [3].

Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для казахстанской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Необходимо формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты - это не проблема только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она ни выбирала. Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования.

Страховой рынок - составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования. В соответствии с Законом РК от 18 декабря 2000 года № 126-П «О страховой деятельности» под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите законных имущественных интересов физического или юридического лица при наступлении страхового случая или иного события, определенного договором страхования, посредством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих активов [4].

Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (то, что страхуется). Определяет причины страхования (страховой риск), его стоимость (страховую сумму), цену (страховой тариф), условия денежных платежей (расчетов) в предвидении тех событий, от которых последний страхуется. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховым полисом. Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом.

Специфика страхового продукта (его видимая сторона) в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение обеспечивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответствующий спрос на них. Видимая выгода от покупки страхового продукта налицо. Но она не означает потери продавца, так как число полисов (покупателей) обычно больше, чем число страховых случаев. В силу этого продавец (страховщик) не несет потерь, если цена страхового продукта определена правильно. Можно предположить, что страхование - это своеобразная «игра» между покупателями и продавцами страховых продуктов, т.е. страхователями и страховщиками. Суммарная величина «выигрышей» и «проигрышей» в этой игре должна быть сведена к нулю (теоретически).

Страховщиком устанавливаются определенные соотношения между платежами страхователей и страховщика, возникающими по поводу купли-продажи страхового продукта, т.е. определяют цену страхового продукта (тариф). Уровень тарифа должен быть достаточно низок, чтобы обеспечить сбыт данного страхового продукта, но и в то же время достаточно высок, чтобы покрыть расходы страховщика на выплату возмещений и содержание аппарата, а также обеспечить необходимую прибыль. Эта противоречивая задача решается на основе использования вероятностных расчетов [3] Страхование возникло и развивалось как осознанная объективная потребность человека и общества в защите от случайных опасностей. Потребность в страховой защите носит всеобщий характер, она охватывает все фазы общественного воспроизводства, все звенья социально экономической системы общества, всех хозяйствующих субъектов и все население. Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности (рис. 1) [5].

Страхование

Инвестирование

Обслуживание

страховой,

инвестиционной и

других видов

деятельности

Рынок ценных бумаг

Рынок ценных бумаг

Банковская система

Государственные внебюджетные фонды

Банковская система

Валютный рынок

Государственные

внебюджетные

фонды

Государственный бюджет

Банковская система

Государственные финансы

Региональные финансы

Местные бюджеты

Государственный бюджет

Финансы населения

Финансы предприятий

Рисунок 1. Место страхового рынка в финансовой системе

Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки — депозиты, фондовый рынок — ценные бумаги и т.д. [6]

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную. Основная функция страхового рынка - компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой зашиты юридическим и физическим лицам в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования. Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму. Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают страховые выплаты и стабильность страхования. Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства. Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования [7].

Страховая организация (страховщик) - юридическое лицо,
осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров
страхования (перестрахования) на основании соответствующей лицензии
уполномоченного органа (Закон РК от 05.05.06 г. № 139-Ш с изменениями и
дополнениями). Страховые организации структурируются по принадлежности,
характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По
принадлежности страховые организации различают на акционерные, частные,
публично-правовые и общества взаимного страхования. Акционерная
страховая компания — это негосударственная организационная форма, в
которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде
акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика
формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при
ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал
страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на
страховых рынках развитых стран. Частные страховые компании принадлежат
одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных
страховщиков можно отнести английскую корпорацию «Ллойд», которая
представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В
государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство.
В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или
отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о
статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования
представляет собой форму государственного регулирования национального
страхового рынка. Правительственные страховые организации относятся к
некоммерческим структурам, деятельность которых основана на
субсидировании. Правительственные страховые организации

специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим. Общество взаимного страхования — это особая

негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу -некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования -одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, является полис [4].

По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации.

Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь. Это -юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения [8].

Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры. Страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению одной или нескольких страховых организаций в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховой брокер - юридическое лицо, представляющее страхователя в отношениях, связанных с заключением и исполнением договоров страхования со страховщиком по поручению страхователя, или осуществляющее от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страховании или перестрахования, а также осуществляющее консультационную деятельность по вопросам страхования и перестрахования [9].

Хочется сказать, что сегодня потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Поэтому необходимо решить ряд основных задач связанных с развитием страхования, которыми являются:

1) формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

2) развитие обязательного и добровольного видов страхования;

3) создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховом деятельностью;

4) стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

5) поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком [10].

А также не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для Казахстана, организации института страхователей-экспертов, брокеров, актуариев и др.

1.2 Социальное и медицинское страхование

Социальное страхование представляет собой систему экономических отношений по перераспределению стоимости общественного продукта для материальной поддержки граждан в случае потери трудоспособности, работы и охраны их здоровья.

Социальное страхование основано на идее попечения об общественном благе и составляет часть государственной социальной политики. Оно выступает как механизм реализации этой политики, как основа организации социальной защиты населения, с одной стороны; с другой - как система материального обеспечения граждан на случай старости, охраны здоровья, имущественных интересов, объектом которой являются как все население в целом, так и отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Финансовый механизм государственного социального страхования основан на формировании страховых фондов за счет социальных налогов и страховых взносов.

Социальное страхование является одной из форм более общей системы -социального обеспечения. Однако различие между этими двумя системами заложено в отношении к трудовой деятельности граждан и методами формирования фондов для нетрудоспособных [11]. Социальное страхование выражает отношения, возникающие в связи с формированием и использованием фондов для граждан, временно или постоянно утратившим трудоспособность с применением страхового метода. При этом имеются в виду те контингенты граждан, которые работали или временно не работают по причине болезни; таким образом, важной особенностью социального страхования является то, что оно непосредственно связано с трудовой деятельностью работников в настоящем или прошлом.

Социальное обеспечение выражает отношения, связанные с формированием и использованием фондов для поддержки граждан, утративших трудоспособность или не обладавших ею, то есть для всех граждан, независимо от их участия в трудовой деятельности, для чего используется бюджетный метод формирования указанных фондов [12].

Объективная необходимость действия категорий социального обеспечения и социального страхования вызывается требованиями процесса расширенного воспроизводства, а именно одной из его составляющих - воспроизводства рабочей силы. Наряду с основным источником средств для этого вида воспроизводства - фондом оплаты труда, других личных доходов функционируют фонды социального обеспечения и социального страхования.

Существует два принципа формирования фондов социального назначения:

- на основе солидарности поколений, когда работающее поколение
обеспечивает не работающее, а в свою очередь, по мере утраты
трудоспособности их заменяют новые поколения, входящие в трудовую
деятельность;

- на основе персональных отчислений граждан в социальные фонды, преимущественно пенсионного обеспечения; при действии этого принципа размер выплат зависит от вложенной суммы конкретного лица за все время его работы [13].

Система, основанная на первом принципе и действовавшая в Казахстане до 1998 г., характеризуется следующими особенностями:

- государственная монополия на пенсионное обеспечение;

- обезличенность обязательных пенсионных взносов граждан в фонды
социального обеспечения;

- перераспределение средств внутри системы.

Подобная система эффективна при условии плановой директивной экономики, полной занятости трудоспособного населения, всестороннего контроля со стороны государства, высокого соотношения работающего населения к пенсионерам. Существовавшая система характеризовалась наличием большого числа льгот для разных профессиональных и социальных категорий граждан.

Кризис экономики начала и середины 90-х годов усугубил кризис системы социального страхования, выразившийся в низком уровне собираемости взносов на социальное страхование как из-за падения базовых показателей их взимания, так и незаинтересованности плательщиков в их полном и своевременном перечислении в социальные фонды; это привело к огромному размеру задолженности перед пенсионерами и получателями пособий; инфляционное обесценение средств социальных фондов не обеспечивало потребности пенсионеров в прожиточном минимуме и вызывало необходимость постоянной индексации социальных выплат при все большей ограниченности средств фондов [14].

Система, основанная на действии второго принципа, положенного в основу проводимой в Казахстане пенсионной реформы, характеризуется:

1) государственным регулированием пенсионного обеспечения;

1. гарантиями государства по соблюдению минимально установленного прожиточного минимума для граждан, участвовавших в формировании пенсионных фондов не менее 30 лет;
2. разграничением пенсионных сбережений и других форм социального обеспечения;

4) обязательным участием всех граждан трудоспособного возраста в
формировании пенсионных накоплений;

1. личной ответственностью трудоспособных граждан за свое пенсионное обеспечение в старости;
2. обеспечением эффективности инвестирования и безопасности пенсионных сбережений;

7) установлением права наследования граждан на накопления в
накопительных пенсионных фондах;

8) предоставлением гражданам права на дополнительное добровольное
пенсионное обеспечение;

9) инвестированием пенсионных сбережений в экономику, что
содействует ее развитию.

Помимо обязательного государственного социального страхования, применяется негосударственное пенсионное страхование - отношения социальной защиты граждан путем формирования дополнительной пенсии за счет добровольных взносов работников и (или) их работодателей в соответствии с пенсионным договором и выплат пенсий через специализированные негосударственные пенсионные фонды [15].

Переходный период от системы на основе солидарности накоплений к системе персональных накоплений характерен тем, что требуется соблюдение прав состоявшихся пенсионеров на получение заслуженных пенсий, а также невозможностью накопления большинством граждан предпенсионного возраста достаточных пенсионных сбережений в негосударственной пенсионной системе. Поэтому состоявшимся пенсионерам государством гарантируется сохранение размеров получаемых пенсий из государственных пенсионных фондов. Размер государственных пенсий гражданам, вышедшим на пенсию после начала пенсионной реформы, будет сокращаться пропорционально количеству лет их возможного участия в негосударственной пенсионной системе [16].

Медицинское страхование - это отношения по финансированию здравоохранения за счет страховых взносов работодателей, граждан и средств бюджета для возмещения ущерба застрахованным лицам в случае заболеваний, травм и для компенсации затрат медицинских учреждений. Медицинское страхование является одним из обязательных атрибутов целостной системы страховой защиты стран с социально ориентированной экономикой [17].

Имеется два вида медицинского страхования: обязательное и добровольное. При обязательном страховании законодательством устанавливается одинаковая для всех граждан ставка отчислений в бюджет, за счет чего формируется фонд денежных средств, затрачиваемых на здравоохранение. Такая система обеспечивает равный объем и качество медицинской и лекарственной помощи для всех слоев населения. Но эта форма, несмотря на все ее преимущества, не была реализована в нашей республике.

Обязательное медицинское страхование имеется в большинстве развитых стран и направлено на реализацию конституционного права граждан на охрану здоровья. Достоинствами обязательного медицинского страхования являются наличие договорной дисциплины, следовательно, возможность судебной защиты при неисполнении договора, гарантированное получение медучреждением денег в зависимости от количества пролеченных больных, стремление медучреждения повышать качество медицинской помощи, поскольку чем лучше медицинская помощь, тем больше больных обращается в данное медицинское учреждение и т.д. Врачи были заинтересованы пролечить больного; тем самым постепенно в медицину внедрялись нормальные рыночные отношения [18].

Дополнением к системе обязательного медицинского страхования является добровольное медицинское страхование. Оно представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат, т.е. компенсации расходов на медицинское обслуживание. Стоимость страхового полиса зависит от ассортимента услуг, от списка заболеваний, подлежащих лечению, от лечебных учреждений, в которых будет обслуживаться застрахованный. Основным достоинством добровольного медицинского страхования является возможность получать качественную медицинскую помощь в клиниках, оснащенных современным оборудованием и обладающих высококлассными специалистами.

Как показывает опыт развитых стран, идеальным является сочетание обязательного и добровольного медицинского страхования.

Например, в США системы «Медикэр» - для пожилых граждан,
«Медикэйд» - для бедных, безработных и инвалидов; в ФРГ - больничное
страхование. Как правило, зарубежные системы медицинского страхования
действуют на принципе софинансирования (участие работодателей,
работников и государства, в основном низового административного звена) и
отличаются разнообразием форм и методов. Имеются коллективные
(отраслевые), общественные (государственные) и индивидуальные (частные)
системы медицинской страховой защиты. Законодательством предусматривается обязательное участие работодателей в уплате страховых взносов в фонды медицинского страхования. Формирование страховых фондов, как и услуги, дифференцируется в зависимости от доходов страхователей, статуса учреждения фонда, иногда - возраста застрахованных [19].

В Казахстане накоплен определенный опыт организации медицинского страхования, но он был дискредитирован из-за низкого качества управления системой и ненадлежащим контролем за целевым и эффективным использованием мобилизуемых средств Фонда обязательного медицинского страхования. Фонд был ликвидирован, лечебные учреждения лишились одного из главных источников финансирования, а бесплатная медицина в силу экономических трудностей почти полностью превратилась в платную.

В системе обязательного медицинского страхования предусматривается контроль качества медицинской помощи, цель которого — обеспечение прав граждан (застрахованных) на получение медицинской помощи в объемах, качестве и условиях, гарантированных базовой программой обязательного медицинского страхования и действующими стандартами медицинской помощи.

Действие медицинского страхования порождает рынок медицинских услуг, на котором у производителей этих услуг — медицинских учреждений, их работников, частнопрактикующих врачей появляется прямая заинтересованность в количестве и качестве своего труда, который имеет реальную оценку. С другой стороны, у пациентов как потребителей медицинской помощи появляется право выбора лечебно-профилактического учреждения и конкретного врача. Это сопровождается защитой интересов пациентов со стороны органа обязательного медицинского страхования: он может дать экспертную оценку качеству и объему оказанных медицинских услуг, выдвинуть претензии к результатам лечения, а при необходимости -применить экономические санкции к лечебному учреждению или частнопрактикующему врачу [20].

Таким образом, медицинское страхование является важным составным звеном системы страхования, и его роль в социально-экономических процессах воспроизводства важнейшего фактора общественного производства (трудовых ресурсов) достаточно весома. Эта роль основывается на важных принципиальных особенностях функционирования фондов медицинского страхования: общественной солидарности формирования, децентрализации действия, обязательной форме организации, что обеспечивает гарантии предоставления всем гражданам необходимой медицинской помощи.

1.3 Особенности имущественного и личного страхования

Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.

Имущественное и личное страхование распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.

Являясь частью общей категории страхования, имущественное и личное страхование как субкатегория отличается следующими признаками:

- для страхования характерны замкнутые перераспределительные
отношения между участниками при перераспределении суммы ущерба;

- средства страхового фонда используются среди страхователей;

страхование предусматривает распределение ущерба как в пространстве, так и во времени;

для эффективного пространственного распределения требуются большая территория и число застрахованных;

раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет;

- эквивалентность отношений между страхователями [21].

Экономическая сущность имущественного и личного страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий. Следовательно, имущественное и личное страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам [3].

Страховые фонды являются материально-вещественными носителями, основой страховых отношений.

Страховые фонды находятся в оперативно-организационном управлении у страховщика. Страховые фонды обусловлены страховыми интересами сторон, участвующих в страховании. Особенность, отличающая страховые фонды от других фондов, - они не могут быть заранее отнесены ни к фондам потребления, ни к фондам накопления. Эта единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства - зависит от случая. Страховые фонды являются необходимой составной частью более широкой системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве. Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами (премиями) [22].

Изложенные особенности данной части страховых отношений позволяют сделать вывод, что имущественное и личное страхование представляет собой относительно самостоятельную экономическую субкатегорию со своей спецификой. Организационная форма этих отношений может рассматриваться в финансовой системе в составе звена «Финансы хозяйствующих субъектов, осуществляющих коммерческую деятельность», со всеми аспектами функционирования, присущими этому звену с учетом особенностей, изложенных далее.

Критериями классификации имущественного и личного страхования являются различия в объектах страхования с учетом категории страхователей, объема страховой ответственности и установленного законодательством порядка организации страхования.

В соответствии с этими критериями страхование подразделяется на отрасли, классы, виды.

Кроме того, различают формы страхования по следующим критериям:

- по степени обязательности - обязательную и добровольную;

- по объекту страхования - личное и имущественное;

- по основаниям осуществления страховой выплаты - накопительное и
ненакопительное [23].

Обязательное страхование - страхование, осуществляемое в силу закона, добровольное - страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор со страховщиком на условиях, предписанных правовым актом, регулирующим данные страховые отношения. Договор обязательного страхования может быть заключен с любым страховщиком, предложившим свои услуги. Для государственной страховой организации заключение такого договора является его обязанностью.

Личное страхование — страхование интереса физического лица, касающегося его жизни, здоровья и другого свойства личности как самого страхователя, так и третьих лиц. Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам обусловленной денежной суммы при наступлении определенного события в их жизни.

Назначение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями и другими случайными событиями различному имуществу. Следовательно, объектом страхования выступают различные материальные ценности и связанные с ними интересы.

Накопительным является страхование, предусматривающее

осуществление страховой выплаты по любому из следующих оснований: по истечении установленного договором страхования периода либо при наступлении страхового случая, в зависимости от того, какое из них наступит первым.

Ненакопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая [24].

В Казахстане, согласно Закону «О страховой деятельности», принята следующая классификация страхования по отраслям, видам и классам:

Страховая деятельность осуществляется по отраслям: «страхование жизни» и «общее страхование».

Отрасль «страхование жизни» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

- страхование жизни;

- аннуитетное страхование;

- страхование к наступлению определенного события в жизни;

- страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика [4].

Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, либо определенного договором страхования возраста.

Аннуитетное страхование — совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в течение установленного договором срока или пожизненно в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Страхование к наступлению определенного события в жизни представляет собой совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме в случаях наступления заранее оговоренного события в жизни застрахованного, например бракосочетания, рождения ребенка.

Страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика представляет собой совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме или страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, либо определенного договором страхования возраста; при этом условием является участие страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) в прибыли, получаемой страховой организацией в результате инвестиционной деятельности посредством осуществления дополнительных страховых выплат либо увеличения страховой суммы [25].

Отрасль «общее страхование» включает 17 классов в добровольной форме, в том числе: страхование от несчастного случая; болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта; грузов; имущества от ущерба; гражданско-правовой ответственности владельцев транспорта; страхование займов; ипотечное страхование; страхование гарантий и поручительств; страхование от прочих финансовых убытков; страхование судебных расходов.

Например, такая отрасль, как «страхование от несчастного случая», -совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или профессионального заболевания [26].

Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договоров страхования.

Выделяется такая форма страхования, как взаимное страхование, при которой каждый страхователь является членом общества взаимного страхования. Общество взаимного страхования — юридическое лицо, созданное в организационно-правовой форме потребительского кооператива, в целях осуществления взаимного страхования имущественных интересов своих членов. Взаимное страхование осуществляется по отраслям «страхование жизни» и «общее страхование»; при этом общество, согласно уставу, вправе разработать вид страхования, сочетающий признаки и содержание нескольких классов страхования [27].

В Казахстане применяется обязательное экологическое страхование -комплекс отношений по имущественной защите законных интересов физических и юридических лиц при наступлении гражданско-правовой ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц и (или) окружающей среде в результате аварийного загрязнения.

В обязательной форме проводится также страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Обязательному страхованию подлежит личный состав военнослужащих, органов внутренних дел, национальной безопасности, налоговых служб.

Обязательное страхование распространено на растениеводство - отрасль сельского хозяйства, включающую производителей сельскохозяйственной продукции - физических и юридических лиц на случай неблагоприятных природных явлений.

В Казахстане введено также обязательное страхование гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента - юридических и физических лиц, осуществляющих деятельность по формированию, продвижению и реализации туристических продуктов.

Страховым органам предоставлено право самостоятельно разрабатывать и вводить новые рисковые виды страхования. Ассортимент страховой защиты в Казахстане включает такие виды страхования, как долгосрочное накопительное страхование - региональное страхование жизни, страхование на случай землетрясения, страхование призывников, страхование женщин на случай родов, страхование на случай хищения животных, страхование временно перемещенного имущества (взятого с собой на время отдыха, в командировку и т.д.), страхование квартир, приобретенных гражданами в личную собственность. Развитие коммерческого банковского сектора потребовало введения страхования банковских депозитов физических лиц [28].

Разработка страхового ассортимента осуществляется в двух направлениях:

предоставление возможности застраховать имущество граждан от определенного риска или группы рисков по желанию страхователя;

- предоставление возможности застраховать любые материальные ценности, причем в отдельности, а не все имущество в целом.

В Казахстане действует Фонд гарантирования страховых выплат, задачей которого является защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей по наступившим страховым случаям по договорам обязательного страхования принудительно ликвидируемой страховой организации.

Для выполнения своей задачи фонд осуществляет следующие функции:

привлекает обязательные и чрезвычайные взносы (в случае недостатка средств резерва) страховых организаций-участников;

- осуществляет гарантийные и компенсационнные выплаты;

- осуществляет инвестиционную деятельность в целях сохранности и
приумножения взносов [29].

2 Современное состояние и особенности функционирования страхового рынка Республики Казахстан

2.1 Процесс становления страхового рынка Республики Казахстан

В 1992 году был принят закон «О страховании» в Казахстане, который и стал ориентиром для деятельности всех участников рынка страхования. В эти годы была введена система государственного регулирования страховой деятельности: увеличены требования к капитализации страховых организаций, наложен запрет на занятие страховщиком иной, кроме страхования, предпринимательской деятельностью, введены лимиты по максимальной ответственности страховщика по отдельному договору. При этом количество страховых компаний постоянно росло и к 1999 году достигло 71.

Период с 1998 по 2004 год стал знаковым для казахстанских страховщиков в количественном и качественном выражении. Объем страховых премий по обязательному страхованию увеличился сразу на 2000%). Это в значительной степени было связано с вводом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности (ГПО) владельцев автотранспортных средств. В последующие годы количество социальных видов страхования увеличилось до 9, что стало стимулом для развития страхового рынка в целом.

В то же время сократилось число страховщиков. Повышение требований к уровню капитализации, финансовой устойчивости и платежеспособности привело к закрытию сразу нескольких десятков страховых компаний. В 2004 году на рынке осталось 34 страховые компании [30].

В этот же период начался значительный рост добровольных имущественных видов страхования: в 2004 году - прирост страховых поступлений по этой отрасли составил 33%, в 2005-м - 40%, в 2006-м - 93%. Положительную динамику роста объемов страховых премий специалисты связывают с бумом банковского кредитования. Так, к примеру, если заемщик берет кредит в одном из банков на автомобиль или квартиру, обязательным условием получения займа является приобретение страхового полиса дочерней страховой компании этого банка. Без исполнения этого условия кредитования не происходит [31].

По информации Агентства по финансовому надзору (АФН), объем страховых премий на 1 января 2007 года составил 120,2 млрд тенге, увеличившись на 79,1%) по сравнению с предыдущим годом. При этом основной прирост получили классы, связанные с банковским кредитованием: в добровольном личном страховании (65,4%) и добровольном имущественном страховании (93,3%).

В добровольном личном страховании основная доля пришлась на страхование от несчастных случаев и страхование жизни. Оба вида страхования входят в стандартный пакет банковского и ипотечного кредитования, их прирост составляет 48 и 83% соответственно [32].

Не случаен и состав игроков на рынке страхования жизни: «БТА Жизнь», «Халык Лайф». В 2006 году к ним присоединилась дочерняя компания Казкоммерцбанка - «КСЖ «Казкоммерц», в 2007 году - дочерние компании АТФ Банка и Альянс банка. Что касается страхования от несчастных случаев, первенство тут также принадлежит околобанковским структурам: СК «АМСГ» (дочерняя компания банка «Каспийский») и «Казкоммерц-Полис».

Аналогичная картина сложилась и в добровольном имущественном страховании. Со значительным отрывом лидируют виды страхования, сопровождающие банковские корпоративные и розничные кредиты: страхование от прочих финансовых убытков (35%), в структуру которого входит страхование целого ряда финансовых инструментов, страхование имущества (25%) при кредитовании недвижимости, страхование автомобильного транспорта через автокредитование - (5,6%). Причем компаниями, сформировавшими свой страховой портфель из этих продуктов, являются в основном аффилированные с банковскими структурами: «БТА Страхование», «Казкоммерц-Полис», «АТФ-Полис», «Казахинстрах» (дочерняя компания Народного банка), «Альянс-полис», «АМСГ», «Евразия». Они же, как правило, лидируют по поступлениям страховых премий.

В обязательных же видах страхования наблюдается определенное замедление темпов роста страховых сборов. Так, если в 2002 - 2003 годах в обязательном классе страхования был зарегистрирован прирост свыше 100%, то уже в 2004-м он составил 56,5%, а в 2006-м лишь 37% [33].

Происходящее связано с тем, что почти весь автопарк Казахстана охвачен страхованием ГПО автовладельцев. В прошлом году объем этого вида страхования вырос на 19%) в основном за счет увеличения числа автолюбителей и расширения регионального страхования автотранспорта. Другими важными драйверами роста в обязательном страховании стали относительно новые виды страхования: ответственности работодателя (доля 38%) и экологическое страхование (доля в 19%).

Что касается страховых возмещений, то здесь наблюдается обратная ситуация. Более 50%» прироста возмещений в 2006 году дали обязательные виды страхования. Увеличение страховых возмещений в добровольных видах страхования происходило более низкими темпами: добровольное личное страхование выросло на 19%, добровольное имущественное страхование - на 23% [32].

При объеме поступлений в добровольном имущественном страховании в размере 89 млрд тенге на выплаты приходится лишь 7 млрд. При этом доля страховых выплат в полученных страховых премиях у банковских СК составила в среднем 8%, что представляет весьма низкий уровень возврата денежных средств в экономику.

Стремительное развитие банковского страхования привело к негласной градации отечественных страховых компаний на банковские и рыночные. Задача первых в значительной степени заключается в страховом сопровождении банковских продуктов своих материнских компаний. Ко вторым относятся страховые компании с диверсифицированным страховым портфелем.

Если с банковским страхованием картина в целом ясна, за исключением «Альянс-полиса» и «Евразии», пробующих свои силы в страховании растениеводства, то продуктовая линейка рыночных страховых компаний весьма неоднородна. Тем не менее можно выделить явных фаворитов в определенных страховых услугах. Уже продолжительное время пальму первенства в сегменте медицинского страхования держит «Интертич». Абсолютным лидером в новом обязательном виде страхования -экологическом - является СК «Виктория». Хорошие показатели у «НСК» в страховании ГПО аудиторов (доля в 54%) и ответственности работодателя (доля в 13%).

На корпоративном рынке среди рыночных компаний доминируют «Аманат» и «Номад Иншуранс». Эти компании за 2007 год значительно расширили свое присутствие в страховании грузов, железнодорожного транспорта и имущества. До недавнего времени в их число входила также компания «Лондон-Алматы». Однако «официальное» вхождение этой компании в структуру БТА перевело ее в разряд банковских.

У рыночных компаний показатель возврата страховых сборов страхователям достигает 30%, поскольку они занимают нишу социально направленных страховых услуг с широким охватом населения и предприятий [34].

Многие специалисты высказывают мнение, что тенденция одностороннего развития банковского страхования не идет на пользу развитию отечественного рынка страхования и финансового рынка в целом. Банковские страховые компании, оперируя в тепличных условиях под крылом своих материнских структур, превратились вместо управляющих рисками в оптимизаторов доходов банков, внося свой вклад в системные риски, которым сегодня подвержен банковский бизнес.

Как следствие, страховые компании не играют стабилизирующей роли на финансовом рынке, поскольку риски аккумулируются в своих же структурах. Другими словами, деньги просто перекладываются из одного кармана в другой.

Для материнских компаний такая ситуация также невыгодна в части долгосрочных стратегических преимуществ, поскольку отсутствует база для конкуренции, что не дает возможности удовлетворить свои реальные потребности в риск-менеджменте. Председатель правления СК «Евразия» Борис Уманов считает опасной тенденцию, при которой все риски сосредоточиваются в одной банковской структуре. «Не вижу ничего плохого в том, что СК являются «дочками» банков. Плохо другое: то, что человеку не предоставляют выбора. Это и для бизнеса не очень хорошо. Что значит, что вы застраховались в дочерней СК того банка, где взяли кредит? Не происходит переноса риска, то есть все риски оказываются в одной корзине. В России, например, с этим борются. Есть список СК, прошедших определенный тестинг, в нем заемщик может купить полис и представить его банку. Это дает некий выбор. У нас этим практически никто не занимается, поэтому сложилась такая ситуация, при которой банк диктует потребителю свои условия» [35].

Сами банковские страховые компании до сих пор не озаботились защитой своего страхового портфеля. По информации АФН, за 2006 год средний показатель страховых премий банковских страховых компаний составил 8,6 млрд тенге, тогда как чистые страховые премии составили 7 млрд. Несложные вычисления покажут, что на перестрахование за рубеж было направлено менее 17% от общей суммы, тогда как среднерыночный показатель находится в районе 35-40%). Таким образом, 83% банковских рисков не покидают пределы Казахстана и не переносятся на страховое поле экономически развитых стран.

Из-за специфики своей основной деятельности банковские страховщики не стараются развивать страховую инфраструктуру. Многие из них так и не обзавелись агентской сетью, а некоторые - даже филиальной. Следовательно, в отличие от рыночных компаний, которые несут административные затраты на развитие в год до 34% от общих затрат, банковские страховые компании ограничиваются 14% [32].

Сложившаяся ситуация не дает возможности реализовать потенциал страхового рынка. Наращиваемые резервы банковского страхового сообщества возвращаются в круговорот банковских трансакций и тем самым подчинены интересам все той же банковской индустрии. Как результат, реальная капитализация страхового рынка осуществляется в весьма усеченном виде, что не Позволяет по-настоящему увеличить проникновение страховых услуг в экономику страны.

Опыт зарубежных стран показывает, что по объему капитализации бесспорными лидерами являются страховые компании. Там по отношению к банкам они стали партнерами, а не «младшими братьями». Поэтому, представляется, было бы полезным для всей экономики Казахстана развивать отечественный рынок страхования в направлении транспарентности и независимости от «родительской» опеки.

2.2 Организация страхового дела в Республике Казахстан

В рыночной экономике разрушена монополия государства на страховое дело вместо системы органов проводившего все виды имущественного и личного страхования Госстраха на страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности. Сфера их деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков (изменение валютного курса, простоя предприятия при забастовках, военных действий, безработицы, экологических рисков и т.д.).

В связи с реализацией Стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана на 2003-2015 годы организована Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций.

Основной задачей корпорации является непосредственное содействие экспорту товаров и услуг казахстанских производителей путем страхования и перестрахования политических и регулятивных рисков. Корпорация проводит маркетинговые исследования для развития экспорта казахстанской продукции, изучение и последующее распространение информации о потенциальных рынках сбыта. Этот инструмент является общепризнанным в мире и призван облегчать экспортные транзакции с финансовой и административной точек зрения. По мере роста отечественного страхового рынка и его готовности страховать риски, связанные с экспортно-импортными операциями, корпорация будет страховать политические риски и распространять коммерческую информацию о международных рынках. Она страхует от коммерческих компаний несырьевого сектора, занимающихся внешнеторговой деятельностью. В числе страховых продуктов корпорации - страхование документарных аккредитивов, факторинговых операций, предотгрузочных рисков, кредита покупателя, кредита поставщика и т. д.

Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами [36].

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

1) страховая (перестраховочная) организация;

2) страховой брокер;

3) страховой агент;

4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

5) актуарий;

6) общество взаимного страхования;

7) иные физические и юридические лица, осуществляющие
предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием [4].

Страховой брокер - юридическое лицо, представляющее страхователя в отношениях по заключению и исполнению договоров страхования со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющее от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования и перестрахования, а также осуществляющее консультационную деятельность по таким вопросам.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению одной или нескольких страховых организаций в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.

Страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятельности, вправе осуществлять инвестиционную деятельность; выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы; продажу или сдачу в аренду имущества; предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью; страховое посредничество в качестве страхового агента; деятельность по управлению портфелем ценных бумаг (в отрасли «страхование жизни»); помощь страхователю, попавшему в затруднительное положение вдали от места жительства (ассистанс); деятельность в системе гарантирования страховых выплат.

Страховая организация, осуществляющая деятельность по накопительному страхованию, вправе в пределах выкупной суммы предоставлять займы своим страхователям с учетом требований нормативных правовых актов уполномоченного государственного органа [3].

Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных Законом «О страховой деятельности» и иными нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа.

Государство может быть учредителем и акционером страховой (перестраховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.

Организации, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации.

Страховая (перестраховочная) организация с участием нерезидентов является организация, более 25% размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций которой в совокупности находятся в собственности или управлении:

1) нерезидента Республики Казахстан;

2) юридического лица - резидента, более 50% долей участия в уставном капитале или размещенных акций которого находятся в собственности и (или) управлении нерезидентов;

3) резидентов, являющихся номинальными держателями ценных бумаг нерезидентов [4].

Страхование имущественных интересов, расположенных на территории Республики Казахстан юридических и физических лиц, являющихся резидентами Республики Казахстан, осуществляется только страховой организацией - резидентом Республики Казахстан. Допускается заключение договоров страхования со страховыми организациями - нерезидентами Республики Казахстан, физическими лицами - резидентами Республики Казахстан, временно находящимися за пределами Республики Казахстан в целях работы, учебы, лечения, отдыха, только на период временного пребывания этих лиц за пределами Республики Казахстан. Банкам второго уровня и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, запрещается осуществлять платежи и переводы денег, связанные с оплатой страховых премий (взносов) в пользу нерезидентов Республики Казахстан, от физических и юридических лиц - резидентов Республики Казахстан.

Организационно-правовой формой страховой (перестраховочной) организации является акционерное общество, а ее уставный капитал формируется за счет размещения акций исключительно деньгами в национальной валюте Республики Казахстан. Минимальный размер уставного капитала создаваемой страховой (перестраховочной) организации должен быть полностью оплачен ее учредителями к моменту ее государственной регистрации.

Страховая (перестраховочная) организация вправе создавать, приобретать дочерние организации или иметь участие в уставном капитале других юридических лиц при разрешении уполномоченного органа, а без его согласия - открывать свои обособленные подразделения - филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами [4].

Страховая деятельность подлежит лицензированию по установленному законом порядку.

Реализация государственной политики в сфере страхования, включая обеспечение государственного контроля за положением дел на страховом рынке, осуществляется уполномоченным государственным органом и иными

органами государства в пределах их компетенции.

Основными задачами государственного регулирования в сфере страхования являются:

создание и поддержание стабильной страховой системы в Казахстане и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;

- регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью;

- законодательное закрепление основ страхования, установление видов
обязательного страхования, принципов участия Республики Казахстан в системе международного страхования;

- защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей [37].

Уполномоченный государственный орган - Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан осуществляет функции и полномочия по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством Казахстана.

Надзор за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации и лиц, в отношении которых осуществляется надзор на консолидированной основе, производится посредством контроля за исполнением или соблюдением установленных уполномоченным органом пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Пруденциальные нормативы включают:

- минимальный размер уставного капитала;

- минимальный размер гарантийного фонда;

- минимальный размер маржи платежеспособности;

норматив достаточности маржи платежеспособности и гарантийного фонда;

- норматив достаточности высоколиквидных активов;

- нормативы диверсификации активов [34].

Маржа платежеспособности - превышение активов, рассчитанных с учетом их классификации по качеству и ликвидности, над обязательствами организации.

Максимальный размер собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования не может превышать фактический размер маржи платежеспособности.

При осуществлении перестрахования у страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан собственное удержание страховой (перестраховочной) организации - резидента Республики Казахстан обязано составлять не менее 5% от общего объема обязательств, если при этом не нарушается требование максимального объёма обязательств организации по отдельному договору страхования, приведенного выше. Для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховой (перестраховочной) организацией страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.

Страховая (перестраховочная) организация проводит ежегодный обязательный аудит своей деятельности. Аудиторское заключение по итогам года является неотъемлемой частью годовой финансовой отчетности страховой (перестраховочной) организации.

Доход страховщика от основной страховой деятельности определяется как разница между страховыми платежами и иными доходами, полученными от страховой деятельности и расходами (выплатой страховых сумм и возмещением расходов по организации страхового дела и созданию его материальной базы, расходов на оплату труда, отчислений в страховые фонды). Доход от предпринимательской деятельности исчисляется в соответствии с правилами, установленными для этих видов деятельности, с учетом того, что налогооблагаемый доход уменьшается на сумму отчислений в резервные фонды [33].

Развитию страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.

Развитие страхования в условиях формирования рыночных отношений осуществляется в следующих направлениях:

активное участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций, прежде всего акционерных страховых компаний; государственная страховая система должна стать одним из элементов рынка, одним из участников конкурентной борьбы, под влиянием которой она будет эволюционировать;

создание обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;

- создание страховых предприятий с привлечением иностранного капитала; создание совместных страховых предприятий с зарубежными компаниями, аккредитация представительств ведущих иностранных страховых и брокерских фирм; деятельность совместных и иностранных организаций должна учитывать финансовые и валютные интересы, ориентироваться на проведение страховых операций, содействующих расширению привлечения зарубежных кредитов, инвестиций и технологий, обеспечению стабильности работы предприятий, связанных с экспортом и импортом, с зарубежным рынком оборудования и продукции;

- развитие перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства, - землетрясений, экологических катастроф, засухи или взаимодействие в виде сострахования по упомянутым рискам (организация страховых пулов) [34].

Объективным требованием экономической категории страхования является создание объединения страховых организаций государств - членов СНГ, и единого централизованного страхового фонда, обеспечивающего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.

Страховой рынок Казахстана находится в стадии становления: по экономическим и правовым основаниям (длительный кризис, несовершенная законодательная база) он существенно отстает от мирового уровня. В странах с развитыми рыночными отношениями ассортимент страховых услуг достигает 500 видов, в то время как в Казахстане - только несколько десятков. Слабо развиты многие виды личного страхования и страхования имущества граждан в связи с низким уровнем доходов населения.

Мировой опыт свидетельствует, что страховое дело является распространенной и выгодной сферой бизнеса, а мощные страховые компании занимают в рыночной экономике твердые позиции, диверсифицируя свою деятельность в смежные отрасли бизнеса, являя собой органичные и финансово устойчивые рыночные структуры.

2.3 Текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан на 1 января 2008 года

Страховые премии. Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за второе полугодие 2007 года составил 56 206,7 млн тенге, что на 54,0% больше объема, собранного за аналогичный период 2006 года (Таблица 1).

Таблица 1

Поступление страховых премий млн тенге

Поступление страховых премий	1.01.2008 г.	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.01.2008 г. в %.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Всего, в том числе по:	36497,7	100,0	56206,7	100,0	54,0
Обязательному страхованию	4006,8	11,0	5735,3	10,2	43,1
Добровольному личному страхованию	4177,0	11,4	6414,5	11,4	53,6
Добровольному имущественному страхованию	28313,9	77,6	44056,9	78,4	55,6

При рассмотрении таблицы 1 видно, что объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 43. По добровольному личному страхованию превышение составило 53,6%, по добровольному имущественному страхованию - 55,6%.

Касательно структуры поступления страховых премий по классам страхования по состоянию на 1 октября 2008 года можно отметить следующее:

в обязательном страховании - 57,2% (3 356,2 млн тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 26,3% (1 655,3 млн тенге) - по страхованию гражданско-правовой ответственности работодателя за,

причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, 6,0%) (348,1 млн тенге) -по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам;

в добровольном личном страховании - 41,9% (2 753,5 млн тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию от несчастных случаев, 29,7%) (1 930,6 млн тенге) - по страхованию на случай болезни, 19,8% (1 267,2 млн тенге) - по страхованию жизни, 8,7%) (557,1 млн тенге) - по аннуитетному страхованию;

- в добровольном имущественном страховании - 32,4%о (16 965,1 млн тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию имущества, по страхованию от прочих финансовых убытков -30,8% (20 092,6 млн тенге), по страхованию гражданско-правовой ответственности (за исключением гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного, воздушного и водного транспорта) - 23,7% (10648,3 млн тенге), по страхованию автомобильного транспорта -6,2% (3 036,9 млн тенге) (Приложение 1) [32].

Объем страховых премий, собранных по отраслям страхования (Н1е, поп-Н1е) выглядел следующим образом (Таблица 2):

Таблица 2

Поступление страховых премий млн тенге

Поступление страховых премий по отраслям страхования	1.01.2008 г.	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.01.2008 г. в %.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Всего по отраслям страхования	36497,7	100,0	56206,7	100,0	54,0
Страхование жизни	1241,8	3,4	1824,3	3,2	46,9
Общее страхование	35255,9	96,6	54382,4	96,8	54,3

По состоянию на 1 января 2009 года объем страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни", составил 1 824,3 млн тенге, что на 46,9% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Доля страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни" в совокупных премиях, на отчетную дату составила 3,2%> против 3,4% на 1 января 2008 года. Наглядно это можно увидеть на рисунке 2.

30,5

39,5

I Страхование жизни

I Аннуитетное
страхование

Рисунок 2. Структура поступления страховых премий по отрасли «страхование жизни»

Объем страховых премий, собранных за шесть месяцев 2008 года поотрасли "общее страхование", составил 54 382,4 млн тенге, что на 54,3% больше, чем за соответствующий период 2008 года (Рисунок 3) [38].

Структура поступления страховых премий по отрасли "общее страхование"

страхование от прочих финансовых убытков

страхование гражданско-правовой ответственности

страхование имущества

обязательное страхование ГПО работодателя

обязательное страхование ГПО владельцев

транспортных средств

иные классы страхования

Рисунок 3. Структура поступления страховых премий по отрасли «общее

страхование»

Перестрахование

Объем страховых премий, переданных на перестрахование, составил 28 783,9 млн тенге, или 51,2% от совокупного объема страховых премий. При этом на перестрахование нерезидентам передано 36,1% от совокупного объема страховых премий (Таблица 3).

Таблица 3

Перестрахование млн тенге

Страховые премии, переданные на перестрахование	1.01.2008 г.	1.01.2009
	Сумма	Доля в совокупных премиях, %	Сумма	Доля в совокупных премиях, %
Всего передано на перестрахование, в том числе	19172,6	52,5	28783,9	51,2
Нерезидентам	16669,0	45,7	20269,0	36,1
резидентам	2503,6	6,8	8514,9	15,1
Всего принято в перестрахование от нерезидентов	99,0	0,3	2122,8	3,8

Общая сумма страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам перестрахования составляет 28 783,9 млн тенге.

При этом сумма страховых премий, принятых в перестрахование от нерезидентов, составляет 2 122,8 млн тенге.

Структуру страховых премий, переданных на перестрахование по странам можно рассмотреть на рисунке 4.

Структура страховых премий, переданных на перестрахование по странам

Бермудские острова

Франция

Другие страны

Казахстан

в Соединенные Штаты

Америки и Российская Федерация

Великобритания

Швеция

Швейцария

Рисунок 4. Структура страховых премий, переданных на перестрахование по странам

В общей сумме страховых премий, переданных на перестрахование, основную долю занимали премии по добровольному имущественному страхованию - 95,9%), по добровольному личному страхованию - 2,2%), по обязательному страхованию - 1,9% (Рисунок 5) [32].

Страховые премии, переданные на перестрахование

95,9

по добровольному имущественному страхованию

по добровольному личному страхованию

по обязательному страхованию

Рисунок 5. Страховые премии, переданные на перестрахование

Страховые выплаты. Общий объем страховых выплат, произведенных за шесть месяцев 2008 года составил 11 310,92 млн тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 2,5 раза (Таблица 4). При этом доля страховых выплат за счет возмещения по перестрахованию от перестраховочных организаций составила 13,6% (1 546,5 млн тенге).

Таблица 4

Страховые выплаты млн тенге

Страховые выплаты	1.01.2008 г.	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.01.2008 г. в %.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Всего, в том числе по:	4616,2	100,0	11310,9	100,0	в 2,5 раза
Обязательному страхованию	2049,2	44,4	2094,9	18,5	2,2
Добровольному личному страхованию	652,8	14,1	1398,4	12,4	в 2,1 раза
Добровольному имущественному страхованию	1914,2	41,5	7817,6	69,1	в 4,1 раза

Более наглядно, изменения страховых выплат в динамике за несколько лет можно рассмотреть на примере рисунка 6.

Структура страховых выплат, %

по обязательному страхованию

по добровольному личному страхованию

по добровольному имущественному страхованию

Рисунок 6. Структура страховых выплат, %

При рассмотрении произведенных страховых выплат по классам страхования по состоянию на 1.01.2009 г. можно отметить следующее:

в обязательном страховании - 61,9% (1 296,9 млн тенге) составили выплаты по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 30,3%) (805,2 млн тенге) - по страхованию гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей; 6,5%) (137,2 млн тенге) - по страхованию в растениеводстве;

в добровольном личном страховании - 74,3%> (1 048,9 млн тенге) страховых выплат приходились на выплаты страхованию на случай болезни, 13,6%) (201,2 млн тенге) - по страхованию от несчастных случаев и 7,8% (111,3 млн тенге) - по аннуитетному страхованию;

- в добровольном имущественном страховании - 82,9%> (6 480,4 млн тенге)
страховых выплат приходились на страхование от прочих финансовых
убытков, 9,3%о (742,8 млн тенге) - по страхованию автомобильного транспорта,
4,9%*(385,9 млн тенге) -по страхованию грузов.

Из общей суммы страховых выплат, произведенных за шесть месяцев 2007 года, наибольший объем страховых выплат приходится на страхование от прочих финансовых убытков - 57,3% от совокупной суммы выплат [38].

Общие сведения по страховому рынку

По состоянию на 1 января 2009 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 40 страховых организаций (в том числе: 5 - по страхованию жизни, 10 - с участием нерезидентов Республики Казахстан), 12 страховых брокеров и 37 актуариев (Таблица 5).

Таблица 5

Структура страхового сектора

Институциональная структура страхового сектора	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.
Количество страховых организаций, в том числе:	39	40
с участием нерезидентов	6	10
по страхованию жизни	4	5
Количество страховых брокеров	12	12
Количество актуариев	30	37

На 1 января 2009 года 33 страховые организации являлись участником АО «Фонд гарантирования страховых выплат».

Капитал. По состоянию на 1 января 2009 года совокупный размер собственного капитала страховых организаций составил 91 664,1 млн тенге (Таблица 6).

Чистые страховые резервы за год возросли в 2 раза с 25211,6 млн тенге до 50896,8 млн тенге.

Также наблюдается рост всех остальных финансовых показателей страховых организаций.

Таблица 6

Основные финансовые показатели страховых организаций млн тенге

Финансовые показатели	1.01.2008	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.06.2008 г., в %
Совокупные активы	86262,1	152347,6	76,6
Обязательства	31783,1	60683,5	90,9
В том числе чистые страховые резервы	25211,6	50896,8	в 2,0 раза
Прочие обязательства	6571,5	9786,7	48,9
Собственный капитал (по балансу)	54479,0	91664,1	68,3

Активы. Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2009 года составил 152 347,6 млн тенге, что на 76,6% больше аналогичного показателя на 1 января 2008 года (Таблица 7) [32]

Таблица 7

Активы страховых организаций млн тенге

Активы	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.	Изменение по сравнению с 1.06.2007 г, в %
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Деньги	5 247,4	6,1	5 414,5	3,6	3,2
Вклады размещенные	12 909,3	15,0	36 109,1	23,7	в 2,8 раза
Ценные бумаги	43 141,3	50,0	74 571,6	48,9	72,9
Операция "обратное РЕПО"	7 480,0	8,7	13 230,9	8,7	76,9
Страховые премии к	8 363,6	9,7	12 751,4	8,4	52,5
получению от
страхователей и
посредников
Основные средства	2 106,8	2,4	3 724,3	2,4	76,8
Нематериальные активы	178,6	0,2	323,6	0,2	81,2
Прочая дебиторская	2 919,3	3,4	3 321,7	2,2	13,8
задолженность
Другие активы	3 915,8	4,5	2 900,5	1,9	-25,9
Итого активы	86 262,1	100,0	152	100,0	76,6

В структуре инвестиционного портфеля страховых организаций доля вкладов в банках второго уровня увеличилась с 24,3 до 29,1%, доля негосударственных ценных бумаг эмитентов Республики Казахстан снизилась с 52,2 до 50,5%), доля государственных ценных бумаг Республики Казахстан снизилась с 17,6 до 15,0%), а доля ценных бумаг иностранных государств снизилась с 5,8 до 4,3%) (Таблица 8).

Таблица 8

Инвестиционный портфель страховых организаций млн тенге

Активы	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.	Изменение по сравнению с 1.06.2007 г., в %
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Вклады в банках второго уровня	25554,5	24,3	36109,1	29,1	41,3
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан	18470,3	17,6	18543,9	15,0	0,4
Негосударственные ценные бумаги Республики Казахстан	54905,8	52,2	62601,9	50,5	14,0
Цевдые бумаги иностранных государств	6139,5	5,8	5295,9	4,3	-13,77
Негосударственные ценные бумаги эмитентов -нерезидентов РК	103,6	0,1	1360,7	1,1	в 13,1 раза
Итого	105173,7	100,0	123911,	100,0	17,8

Более наглядно это можно проследить на рисунках 8 и 9 [38].

Структура инвестиционного портфеля по состоянию на 1.01.2008 г.

52,2

0,1

24,3

 Вклады в банках второго уровня

Государственные ценные
бумаги Республики
Казахстан

Негосударственные ценные бумаги Республики Казахстан

Ценные бумаги иностранных государств

17,6

Негосударственные ценные бумаги эмитентов -
нерезидентов РК

Рисунок 7. Структура инвестиционного портфеля на 1.01.2008 года

Структура инвестиционного портфеля по состоянию на 1.01.2009 г.(%)

Вклады в банках второго
уровня

В Государственные ценные бумаги Республики Казахстан

Негосударственные ценные бумаги Республики Казахстан

Ценные бумаги иностранных государств

50,5

Негосударственные ценные
бумаги эмитентов -
нерезидентов РК

Рисунок 8. Структура инвестиционного портфеля на 1.01.2009 года

Концентрация страхового рынка

В рассматриваемом периоде наблюдается увеличение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и страховым выплатам. На долю 5 первых страховых компаний приходится 56,0% совокупных страховых премий и 80,7% страховых выплат. Доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 48,9%) (Таблица 9).

Таблица 9

Концентрация страхового рынка

Доля от совокупных показателей страхового рынка, %	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.
Страховые премии пяти крупнейших страховых компаний	54,9	56,0
Страховые премии десяти крупнейших страховых компаний	78,1	80,7
Страховые выплаты пяти крупнейших страховых компаний	51,6	72,0
Страховые выплаты десяти крупнейших страховых компаний	77,3	85,4
Активы крупнейших страховых компаний	56,5	48,9
Собственный капитал пяти крупнейших страховых компаний	57,2	52,0

Обязательства. По состоянию на 1 января 2009 года сумма обязательств страховых организаций составила 60 683,5 млн тенге, что на 90,9%) больше, чем на аналогичную дату прошлого года.

На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования (за вычетом доли перестраховщика), составил 50 896,8 млн тенге, что в 2 раза больше объема сформированных резервов на 1 января 2008 года. Доля перестраховщика в страховых резервах на отчетную дату составила 30 82Р2,6 млн тенге [32].

3 Проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан

3.1 Страхование жизни как один из приоритетов в развитии страхового рынка Казахстана

Одной из основных проблем развития страхового рынка в республике является недостаточное развитие личного страхования, в том числе его долгосрочных (накопительных) видов.

Именно личное страхование, в том числе и страхование жизни, является одним из факторов роста внутреннего инвестиционного потенциала, поскольку страховые организации через долгосрочные виды личного страхования привлекают деньги в экономику на достаточно продолжительный срок, которые затем направляются на рынок финансовых инструментов.

При этом физические лица являются потенциальными страхователями по всему спектру личного страхования и страхования жизни в частности: на случай смерти, потери трудоспособности, достижения определенного договором возраста или срока, а также страхования расходов на образование, страхования пенсии (аннуитеты), страхования жизни заемщика кредита.

Работодатели при наличии соответствующих условий также должны быть заинтересованы выступить в качестве страхователей по страхованию на случай смерти, страхованию дополнительной пенсии и по страхованию на дожитие своих сотрудников [39].

В настоящее время в республике сектор личного страхования остается практически неразвитым. Особенности проведения личного страхования, в том числе и страхования жизни, на нынешнем этапе связаны со следующими проблемами:

- недостаточным уровнем доходов населения;

- негативной историей личного страхования в стране в постсоветский
период;

- недостатком надежных финансовых инструментов для инвестирования;

- неуверенностью потенциальных страхователей в собственном будущем;

низкой страховой культурой населения, отдельных страховых посредников и страховщиков;

отсутствием экономических стимулов для участия населения в долгосрочном личном страховании [40].

В этот список также можно добавить отсутствие доверия населения к страхованию, являющееся следствием громких скандалов, связанных с «финансовыми пирамидами», а также обесцениванием страховых сумм по договорам, заключенным Госстрахом СССР.

Развитию личного страхования также мешает традиционное использование населением других способов создания сбережений (движимого имущества, недвижимости, покупки иностранной валюты), что отчасти является наследием инфляционного периода отечественной экономики, когда все свободные средства сразу же вкладывались в относительно устойчивые ценности [40].

В странах Европейского Союза показатель отношения страховых премий к ВВП составляет в среднем 8,5%, в Республике Казахстан за 2008 год он составил 0,65%. При этом доля страховых премий по страхованию жизни в общем объеме страховых премий в развитых странах достигает от 40 до 70%, в нашей стране на сегодняшний день - всего 1,5% (таблица 10).

Таблица 10

Доли страховых премий по страхованию жизни по отношению к совокупным страховым премиям в 2008 году

США	Япония	Германия	Польша	Венгрия	Россия	Казахстан
48,7	72,9	40,0	33,5	45,9	50,5	1,5

В группе сопоставления (с населением от 10 до 20 млн человек) наша страна занимает пока еще последнее место ввиду того, что Казахстан позже всех из указанных в таблице стран перешел на рыночные отношения в экономике (таблица 11).

Таблица 11

Отношение страховых премий к ВВП в 2008 году, %

№ п/п	Страна	Население страны	Всего	По страхованию жизни
1	Нидерланды	16,2	9,77	4,93
2	Бельгия	10,3	9,77	6,81
3	Австралия	19,8	7,99	4,42
4	Португалия	10,0	7,31	4,14
5 *	Чехия	10,2	4,48	1,72
6	Зимбабве	13,0	4,17	2,4
7	Чили	15,7	4,09	2,61
8	Венгрия	9,9	3,01	1,2
9	Сербия и Черногория	10,7	2,25	0,08
10	Греция	10,7	2,1	0,93
11	Тунис	9,9	1,82	0,16
12	Эквадор	13,3	1,72	0,17
13	Шри-Ланка	19,2	1,3	0,55
14	Гватемала	12,3	1,12	0,2
15	Казахстан	15,0	0,65	0,01

Кроме того, данные по бывшему СССР за 1990 год свидетельствуют, что в расчете на 1 000 человек действовало около 834 договоров страхования. Страхованием жизни было охвачено порядка 78% численности рабочих, служащих и колхозников, 57% хозяйств страховали строения, 44% семей -домашнее имущество и столько же собственников - свои автомобили. Такой охват страхованием являлся довольно высоким, если учесть, что застраховать все 100% объектов не удается никому (к примеру, в Великобритании 15-20% частных домов и находящееся в них имущество не застрахованы). Страховые премии в общих денежных расходах населения составляли 2,1%, то есть из каждых 100 истраченных рублей более двух рублей направлялось на оплату страховых услуг, что сопоставимо с затратами на приобретение велосипедов, мотоциклов и легковых автомобилей (1,8%) [39].

Страхование жизни, как правило, предполагает достаточно длительные финансовые отношения между страховой компанией и страхователем. Часть страховых взносов, предназначенная для выплаты страховых сумм в будущем, откладывается в резерв. Эти резервы страховые компании инвестируют в экономику и получают соответствующий доход. Причем доход получают и страхователи, и вся экономика страны в целом. Эти особенности страхования жизни по общепринятым мировым оценкам имеют значение не только непосредственно для страховой защиты, но и для социально-экономических интересов любого государства.

В этой связи наиболее заинтересованным субъектом в развитии рынка личного страхования в стране должно являться государство.

Во-первых, проблема изыскания средств для решения государственных проблем имеет первостепенную важность, и именно личное страхование, включая страхование жизни, позволяет привлечь дополнительные средства, являющиеся источником долгосрочных инвестиций.

Во-вторых, личное страхование компенсирует дефицит государственных социальных гарантий. Долгосрочное личное страхование (в том числе пенсионные аннуитеты) обеспечивает получение дополнительного дохода, не зависящего от размера государственных выплат, в том числе по старости и по инвалидности. Наличие развитого рынка личного страхования снижает нагрузку на расходную часть бюджета, уменьшая затраты государства на социальное обеспечение граждан. Тем самым государство получает возможность сосредоточиться на защите наименее обеспеченных слоев населения.

В-третьих, развитие личного страхования как одной из наиболее трудоемких и наукоемких отраслей страхования ведет к образованию новых рабочих мест.

Реформы, проводимые в настоящее время государством в социальной сфере и сфере страхования, а также положительные сдвиги в экономике страны закладывают основу для развития института личного страхования в республике.

В настоящее время уже имеется потенциал для использования страховых принципов в сфере пенсионных услуг путем внедрения пенсионных аннуитетов, а также в других областях социальной сферы, включая страхование работодателей. В соответствии с приоритетами, определенными государством, вопросы развития личного страхования, в том числе и страхования жизни, трудоспособности, здоровья, системы аннуитетов и иных социально значимых видов страхования, а также активизации деятельности страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, являются наиболее актуальными [41].

В целях успешного продолжения пенсионной реформы и реформы системы социального обеспечения необходимо развитие системы предоставления аннуитетов как продукта личного страхования, призванного эффективно обеспечить регулярные пожизненные или долгосрочные выплаты:

- лицам, достигшим пенсионного возраста;

лицам, утратившим трудоспособность до достижения пенсионного возраста;

наследникам по случаю смерти кормильца. Именно внедрение аннуитетов позволит обеспечить наиболее защищенное пребывание человека на пенсии.

Система аннуитетов и организации, осуществляющие страхование жизни, могут обеспечить пожизненным доходом пенсионеров, в отличие от накопительных пенсионных фондов, которые могут выплатить лишь суммы, фактически накопленные их вкладчиками, независимо от продолжительности жизни пенсионера и достаточности накоплений для пожизненного обеспечения [42].

Развитие страхового рынка в целом и рынка личного страхования в частности во многом зависит от развития финансовых рынков и предлагаемых этими рынками инструментов, в которые могут инвестироваться активы страховых организаций. Для обеспечения диверсификации активов страховых организаций по рискам, по срочности инструментов и по их ликвидности необходимо дальнейшее развитие рынка ценных бумаг.

Особое место в развитии личного страхования занимает появление новых страховых продуктов в этой отрасли, которые позволяют страхователям управлять своими вложениями в виде страховых взносов. Такие продукты, так называемые участвующие полисы, широко распространены в развитых странах и формируют значительную часть активов страховых организаций, осуществляющих страхование жизни.

Для достижения целей в сфере развития личного страхования, в том числе аннуитетов, можно выделить следующие приоритеты:

1. Реформирование страхового законодательства в области предоставления аннуитетов, страхования жизни и трудоспособности, в том числе обеспечивающего появление новых страховых продуктов, а также рассмотрение возможности уточнения классификации отраслей и классов страхования.
2. Обеспечение сохранности накоплений в организациях, осуществляющих страхование жизни;

3. Совершенствование режима налогообложения с целью развития
долгосрочного (накопительного) страхования;

1. Создание условий для институционального становления организаций, осуществляющих страхование жизни;
2. Расширение возможностей для долгосрочных инвестиций организаций, осуществляющих страхование жизни [42].

Перспективы развития рынка страхования жизни в Казахстане выглядят следующим образом:

1. Рост рынка аннуитетного страхования (в рамках существования Закона РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей») за счет повышения уровня среднемесячной заработной платы работников.
2. Рост числа договоров накопительного страхования жизни за счет повышения уровня благосостояния населения страны и повышения уровня доверия к финансовым институтам, и в частности к страховым компаниям. Этому будет способствовать повышение капитализации компаний по страхованию жизни.

1. Значительный рост рынка страхования жизни и увеличение его доли в общем на рынке страхования за счет бурного роста объемов кредитования в республике, особенно в части ипотечного кредитования.
2. Развитие новых классов страхования (страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, страхование к наступлению определенного события в жизни)

5) Повышение заинтересованности населения в заключении договоров добровольного пенсионного аннуитета за счет роста числа вкладчиков накопительных пенсионных фондов, имеющих достаточную сумму пенсионных накоплений для покупки договоров пенсионного аннуитета [42].

Экономическая и политическая стабильность, реформы финансовой системы, совершенствование законодательства и благоприятный инвестиционный климат в Казахстане создают предпосылки для развития отечественного рынка долгосрочного страхования жизни. Мировым сообществом накоплен огромный опыт в этом направлении, и этот опыт можно и нужно учесть в нашей практике.

3.2 Перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан

Основными целями и задачами развития страхового рынка в среднесрочной перспективе являются:

1) разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц, государства и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства;

2) развитие страхования жизни, как инструмента социальной защиты населения;

3) совершенствование системы обязательного страхования;

4) повышение доверия населения к страховым организациям и страховой культуры всех субъектов страховых отношений;

5) совершенствование страхового надзора на основе наилучшей международной практики [43].

Устойчивый рост экономики республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Динамика основных показателей страхового рынка в течение нескольких лет характеризуется положительно.

Тем не менее, в стране недостаточно развит рынок страхования жизни и иньгх видов накопительного и долгосрочного страхования. Остается актуальным вопрос расширения инвестиционных возможностей страховых организаций по страхованию жизни. Имеет место недостаточная капитализация страховых организаций, значительная часть собранных ими страховых премий передается по каналам перестрахования за рубеж.

Кроме того, существует ряд проблем в системе обязательного страхования. Так, национальная система обязательного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь ее потенциал. К числу главных проблем, снижающих эффективность обязательного страхования можно отнести:

- недостаточный уровень организации государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства об обязательном страховании и несовершенство действующего законодательства;

- необходимость ограничения разработки отраслевых законов, содержащих нормы о применении обязательного страхования.

Одним из массовых видов страхования является обязательное страхование гражданско-правовой ответственности (ГПО) владельцев транспортных средств, которое затрагивает интересы владельцев транспортных средств и других участников дорожного движения, т.е. практически все население страны. Поэтому проблемы этого страхования наиболее остро ощущаются на страховом рынке.

Одним из направлений развития инфраструктуры страхового рынка в ближайшие годы будет развитие системы взаимного страхования. Взаимное страхование является одним из элементов современного страхового рынка. Необходимость взаимного страхования обусловлена, прежде всего, наличием большого количества рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм [44].

Кроме того, требует развития система управления рисками в страховых организациях.

Основные меры, которые необходимо принять на государственном уровне, для обеспечения развития страхового рынка РК.

1. Повышение уровня прозрачности деятельности страховых организаций (осуществление консолидированного надзора)

Действующим законодательством о консолидированном надзоре предусмотрена возможность выявления реального собственника финансовой организации, группы аффилированных лиц, определяющих решения финансовой организации, проведена унификация страхового и пенсионного законодательств с банковским в части выявления акционеров финансовой организаций, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые финансовой организацией.

Наиболее крупные страховые организации, несущие системные риски, относятся к банковским конгломератам и их регулирование на консолидированной основе осуществляется через банковский конгломерат. Вместе с тем, к 24 страховым организациям, не относящимся к банковскому конгломерату, мало применима возможность осуществления пруденциального регулирования на консолидированной основе.

Это в большей степени объясняется тем, что среди них практически нет группы юридических лиц, образующих финансовый конгломерат.

Таким образом, следующим этапом в данном направлении будет являться осуществление пруденциального регулирования на консолидированной основе для данных страховых организаций и групп, образованными ими [43].

2. Повышение эффективности системы обязательного страхования

В настоящее время в Казахстане система обязательного страхования в целом уже сформирована. Введенные виды обязательного страхования охватывают страховой защитой широкий круг субъектов от различных рисков, в том числе финансовых, социальных, экологических, природных, техногенных и пр. Вместе с тем, национальная система обязательного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь ее потенциал. В целях более четкой организации и функционирования системы обязательного страхования, будет проведен ряд мер по:

- определению условия для получения лицензии на право осуществления
страховыми организациями деятельности по обязательным видам страхования;

- продолжению работы по совершенствованию форм финансовой
отчетности;

- принятию мер со стороны Правительства по организации системы
государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства
об обязательном страховании.

Одновременно с этим, необходимо предпринять меры по совершенствованию законодательства по обязательному страхованию.

Одним из актуальных вопросов страхования ГПО владельцев транспортных средств является вопрос адекватности размеров страховых тарифов уровню рисков дорожного движения в республике. В связи с низкой рентабельностью, а в некоторых страховых организаций и с убыточностью операций по данному виду страхования, имеют случаи необоснованного отказа страховыми организациями в осуществлении страховой выплаты, уклонения их от заключения договоров страхования, сокращения числа агентских пунктов, что, в конечном итоге, негативно сказывается на страхователях и лиц, пострадавших в результате дорожно-транспортных происшествий.

МП учетом высокого уровня аварийности на дорогах, неуклонного роста автопарка страны и прочих факторов, влияющих на объемы страховых выплат, возникает необходимость организации постоянного мониторинга страхования ГПО владельцев транспортных средств и оперативного реагирования на проблемы, связанные с тарифами.

Необходимо продолжить работу по совершенствованию законодательного акта по страхованию ГПО владельцев транспортных средств, в том числе с целью упрощения и сокращения порядка рассмотрения страхового случая и осуществления страховой выплаты. Будет проработана возможность внедрения системы прямого урегулирования убытков, с учетом международного опыта и практики применения такой системы [44].

В целях реализации Послания Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 1 марта 2006 года «Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии» была разработана Транспортная стратегия Республики Казахстан до 2015 года, утвержденная Указом Президента Республики Казахстан от 11 апреля 2006 года № 86, основными целями, которой являются дальнейшее развитие транспортно-коммуникационного комплекса, а также интеграция транспортной системы Казахстана с мировой транспортной системой [45].

Вышеуказанная стратегия направлена на обеспечение растущих торговых связей между странами с созданием выгодных, надежных и доступных транзитных маршрутов, в частности охватывающих такие страны как Китай и Россия.

В связи с этим, будет проработана возможность создания в рамках Евразийского экономического сообщества (ЕврАзЭС) либо Шанхайской организации сотрудничества (ШОС) международной системы страхования ответственности владельцев транспортных средств по аналогии с действующей международной системой автострахования «Зеленая карта». Внедрение международной системы страхования владельцев транспортных средств в рамках ЕврАзЭС либо ШОС позволит в дальнейшем продолжить работу по присоединению Казахстана к системе «Зеленая карта», а также решить проблемы межгосударственного автомобильного сообщения.

С учетом отечественной практики и международного опыта необходимо продолжить работу по дальнейшему совершенствованию условий и порядка проведения обязательного страхования гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда работнику при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей. При этом необходимо уточнить перечень отнесения видов экономической деятельности к классам профессионального риска и модернизировать другие условия данного вида страхования. Учитывая, что страхование ответственности работодателя является обязательным видом страхования, следовательно, все условия его проведения должны быть прозрачными и понятными для всех участников данных правоотношений. В связи с чем, будут изучены возможности, установления единых минимальных обязательных требований в отношении аннуитетных продуктов по данному виду страхования [43].

3. Создание внесудебных механизмов разрешения споров при
осуществлении обязательных видов страхования

В целях решения проблем по устранению споров, связанных с обязательным страхованием гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, возникла необходимость в создании внесудебных механизмов в виде страхового омбудсмена. Применение такого механизма в разрешении споров заключается в гибкости, которая, возможно, более соответствует потребностям как потребителей, так и страховщиков, а именно: низкие затраты, скорость и неформальный характер процедур, обязательное исполнение принятого решения страховщиками.

Мировая практика применения институтов, страхового омбудсмена заключается в объединении интересов правительственных агентств, законодательных комитетов, представителей страховых организаций и потребителей страховых услуг по их созданию, с целью наблюдения за страховыми отношениями со стороны потребителей [43].

4. Развитие инфраструктуры страхового рынка

С развитием страхового рынка все большую значимость приобретает наличие развитой инфраструктуры страхового рынка. В связи с чем, требует законодательного закрепления полномочий таких участников страхового рынка, как сюрвейеров, андеррайтеров, аварийных комиссаров, и т.д. Развитие названных участников рынка обусловлено необходимостью осуществления точной оценки страхуемых рисков и размера вреда, причиненного в результате наступления страхового случая. Особое внимание будет уделено развитию сети посредников страховых организаций - агентов. Создание эффективно функционирующей сети страховых агентов позволит страховым организациям значительно увеличить объем продаж своих страховых продуктов и обеспечить более широкий охват страхователей. Важным моментом в создании агентской сети является организация профессиональной подготовки агентов. От уровня квалификации, знаний, умения преподнести достоинства того или иного страхового продукта зависит развитие страхования в целом и страхования жизни, в частности. В действующее законодательство необходимо внести соответствующие поправки, определяющие статус, квалификационные требования, условия деятельности и ответственность названных участников страхового рынка [46].

Предполагается рассмотреть вопрос отнесения деятельности страхового агента к индивидуальному предпринимательству. Преимуществами от деятельности страхового агента в качестве индивидуального предпринимателя является следующее. Страховые агенты будут иметь упрощенную систему налогообложения, страховые организации получат квалифицированных агентов заинтересованных в своей деятельности направленной на извлечение прибыли, что в конечном итоге влияет на расширение страховой деятельности и увеличения количества предлагаемых страховых продуктов, улучшение качества предоставления услуг. Государство в лице уполномоченных органов получит прозрачную модель внутреннего устройства страховой организации.

Так будет уделено внимание развитию системы взаимного страхования, как части инфраструктуры страхового рынка. Взаимное страхование является одним из элементов современного страхового рынка. Необходимость взаимного страхования обусловлена, прежде всего, наличием большого количества рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм.

Важным вопросом в части развития инфраструктуры страхового рынка является создание и развитие общественных организаций, которые будут объединять различных участников страхового рынка. Необходимо рассмотреть возможность возложения на такие организации полномочий по подготовке, разработке учебных программ и проведение обучения лиц, намеренных осуществлять деятельность на страховом рынке, а также сертификации деятельности участников страхового рынка, в том числе страховых агентов, андеррайтеров и др. [43]

Немаловажным этапом развития страхового сектора является дальнейшее совершенствование деятельности институтов гарантирования, приведения ее в соответствие с международной практикой. Цель создания гарантийных схем заключается в смягчении последствий принудительной ликвидации страховой организации для потребителей страховых услуг и сохранения стабильности страхового рынка.

Обеспечение защиты прав и имущественных интересов страхователей в случае принудительной ликвидации страховой организации является основной задачей действующего акционерного общества «Фонда гарантирования страховых выплат». Фонд гарантирует страховую выплату по наиболее массовым видам обязательного страхования, а именно по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами. Участниками Фонда являются 31 страховая организация. Учитывая прямую взаимосвязь Фонда и страховых организаций, необходимо рассмотреть вопрос об акционировании Фонда. Это позволит сориентировать работу Фонда на потребности рынка, обрести большую гибкость и управляемость, что приведет к существенному развитию, как самого Фонда, так и страхового рынка в целом.

В целях дальнейшего расширения системы гарантирования страховых выплат необходимо принятие мер направленных на поэтапное включение в систему гарантирования страховых выплат других обязательных видов страхования, а также страхования жизни, так как ввиду ее высокой социальной значимости больше всего в данный момент нуждается в таких гарантиях. Для обеспечения сохранности и приумножения сумм резерва гарантирования расширить перечень финансовых инструментов, разрешенных для их инвестирования.

Законом Республики Казахстан от 20 февраля 2006 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования» страховым организациям предоставлена возможность осуществления своей деятельности по классу «ипотечное страхование». Наряду с этим, в рамках дальнейшего совершенствования деятельности акционерного общества «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов» предполагается приведение его деятельности в соответствии с международной практикой, что означает его реорганизацию в страховую организацию [47].

5. Дальнейшая капитализация страховых организаций

При реальном существовании и развития страхового рынка на протяжении 5-8 лет, на страховом рынке практически отсутствуют примеры банкротства страховых организаций. Отчасти это обусловлено постоянным повышением требований уполномоченного органа к уровню капитализации страховой организации, который не все страховые организации могут своевременно обеспечить. В связи с чем, причиной принудительной ликвидации является невыполнение пруденциальных нормативов в части достаточности собственного капитала. Этому способствует ряд причин: невозможность акционеров оплатить требуемый размер капитала в виду их небольших размеров (большая часть принудительно ликвидируемых страховых организаций являются небольшими с мелкими акционерами), а также неадекватная тарифная политика, не позволяющая обеспечить достаточно высокий прирост собственного капитала, спекулятивная направленность ряда страховых организаций, открывшихся для получения быстрых прибылей и прочие объективные и субъективные факторы.

При этом основными причинами увеличения требований к минимальному размеру собственного капитала являются высокий темп роста объема собираемых страховых премий, не обеспеченный соответствующим темпом рос*а собственного капитала, приближение к требованиям, установленным Директивами ЕС, а именно 2-3 млн. евро. Данная сумма минимального размера собственного капитала обеспечена к началу 2008 года после завершения поэтапного трехлетнего плана капитализации страховых (перестраховочных) организаций. В последующем капитализация страховых организаций должна проводиться непосредственно акционерами страховой организации, которая будет обусловлена объективными причинами, а именно ростом деятельности страховой организации [43].

6. Дальнейшее совершенствование пруденциального регулирования
страховых организаций

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 февраля 2006 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования» пруденциальные нормативы приведены в соответствие с Директивами ЕС и принципами 1А18. Требуется дальнейшее совершенствование пруденциального регулирования и переход на систему платежеспособности. Все это создаст условия к дерегулированию страхового рынка и установлению системы управления рисками страховой организации [47].

7. Формирование базы страховой статистики, регулирование страховых
тарифов

В настоящий момент Агентству предоставлены полномочия по рассмотрению методики расчета тарифов страховой (перестраховочной) организации. Указанное полномочие обусловлено объективной необходимостью. Так, многие страховые организации в целях привлечения клиентов допускают снижение уровня тарифов по добровольным видам страхования ниже значения, позволяющего обеспечить достаточный уровень доходности и, следовательно, финансовую устойчивость страховой организации.

В этой связи, будет сформирована полноценная база страховой статистики, в том числе, разработка единой методической базы для сбора, хранения и обработки собираемых данных, в первую очередь в обязательном страховании, на данный момент является одной из важнейших задач развития страхового рынка. Для сб