Перспективы развития кредитования физических лиц и их проблемы на современном этапе

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет им.А.Байтурсынова

Тайфина И.Т

«Перспективы развития кредитования физических лиц и их проблемы на современном этапе»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

специальность 050509 – Финансы

Костанай 2010

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет им. А. Байтурсынова

«Допущена к защите»

___________и.о.заведующего

кафедрой ___________ Н. Сартанова

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Управление пассивными операциями коммерческого банка на примере АО «Цеснабанк»»

специальность 050509 – Финансы

Выполнил И. Т. Тайфина

Научный руководитель

ст. преподаватель М. Н. Пономарев

Костанай 2010

Содержание

Введение………………………………………………………………………….	3
1 Теоретические аспекты кредитования физических лиц…………………….	5
1.1 Сущность и роль кредитования физических лиц………………………..	5
1.2 Классификация кредитов для физических лиц…………………………..	7
1.3 Порядок, способы выдачи и погашение кредитов………………………	19
1.4 Общая классификация методов оценки кредитоспособности заемщиков банка…………………………………………………………………	29
2 Анализ кредитования физических лиц в КФ АО «Цеснабанк»…………….	33
2.1 Характеристика деятельности банка. Анализ финансового состояния..	33
2.2 Кредитная политика АО «Цеснабанк»…………………………………...	43
2.3 Риски, возникающие при выдаче кредитов физическим лицам………..	48
2.4 Анализ обеспеченности выданного кредита…………………………….	52
3 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Республике Казахстан…………………………………………………………...	58
3.1Отрицательные и положительные аспекты развития потребительского кредитования в Республике Казахстан………………………………………..	58
3.2 Совершенствование организации потребительского кредитования в Республики Казахстан…………………………………………………………..	64
3.3 Институт банкротства физических лиц, как одна из мер по улучшению системы кредитования физических лиц………………………….	71
Заключение……………………………………………………………………….	76
Список используемых источников……………………………………………...	78
Приложения………………………………………………………………………	80

Введение

Кредитование физических и юридических лиц относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

Актуальность кредитования физических лиц для банков сегодня очевидна. Банкиры сходятся на том, что и дальше кредитование физических лиц будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть.

Объектом исследования данной работы является кредитование физических лиц коммерческими банками.

Цель дипломной работы - дать оценку состояния и развития кредитования физических лиц в Республике Казахстан, также рассмотреть проблемы присущие кредитованию на современном этапе развития.

Уже давно в нашу привычную жизнь вошло такое понятие как кредитование физических лиц, или как еще говорят, кредиты частным лицам. В настоящее время, кредиты физическим лицам позволяют достичь желанной цели немедленно, когда нам это необходимо. Благодаря кредитованию любой человек может приобрести машину, бытовую технику, мебель, слетать в отпуск, отдохнуть, сделать ремонт в квартире, получить образование и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь полного накопления необходимой для этого суммы.

Кредиты физическим лицам избавляют нас от многих проблем, связанных с томительным ожиданием покупки нужных нам вещей, товаров, недвижимости. Каждый человек с легализованной заработной платой может всегда найти приемлемый вариант кредитования для себя. Однако в последнее время банки зачастую предлагают кредитование частных лиц, позволяющее людям, даже с «серым» доходом, получить кредит. Это так называемые экспресс-кредиты, часто их называют кредит без справки о доходах, или кредит без залога.

Кредитование физических лиц – это услуга, доступная практически каждому, с любыми формами и размерами доходов. Более того, каждый человек, так или иначе, сталкивался с кредитованием. Даже если сам лично и не брал кредит, то был у кого-то поручителем, или просто задумывался о том, чтобы начать «жить в долг». Сегодня все больше людей сталкиваются с кредитованием и между банками разворачивается настоящая борьба за каждого нового клиента.

Обычно банки имеют специализацию, то есть приоритетные направления деятельности: одни работают с юридическими лицами – кредитуют бизнес, а другие ориентированы на физических лиц и делают ставку на потребительское кредитование, ипотеку или автокредитование.

Многие банки развивают розничное кредитование, которое, по оценке экспертов, является наиболее доходным и неосвоенным направлением бизнеса. Однако около половины совокупных активов приходится на ссуды юр.лицам.

Потребительское кредитование – один из самых быстроразвивающихся рынков в банковском секторе. Все больше и больше банков предлагает своим клиентам самые разные программы кредитования, как целевого (автомобильное и ипотечное кредитование, кредиты на отдых и ремонт квартиры), так и нецелевого, когда банк выдает клиенту взаймы определенную сумму денег, а клиент распоряжается ею по собственному усмотрению.

Плюс потребительского кредитования достаточно очевиден. Он выражается в кратком и емком слогане: «Не копи – купи». Действительно, при обилии банков и кредитных программ на рынке потребительского кредитования, практически каждый, кто обладает небольшим, но стабильным доходом, может позволить себе осуществить свою мечту «в кредит». Это может быть все что угодно: от загородного дома до норковой шубы. Главное – доказать банку свою платежеспособность.

1 Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Сущность и роль кредитования физических лиц

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Для того, чтобы проанализировать теоретические основы организации кредитования физических лиц, представляется необходимым исследовать эту тему через призму анализа таких понятий, как принципы, субъекты и объекты кредитования.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений, без понимания которых невозможно разобраться в основах кредитования физических лиц. Они не остаются неизменными, а видоизменяются: старые отмирают появляются новые, сохраняется прежняя их форма при изменении сущности и т.п. Большинство экономистов к принципам кредитования относят: срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования Заемщиков. Некоторые авторы в их числе еще называют возвратность кредита. На наш взгляд, это свойство, органически присущее кредиту как экономической категории, т.е. его существенная черта. Экономической основой данного принципа является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому правильнее говорить о таком принципе, как возвратность кредита в определенный срок, т.е. срочности кредита. Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита физическими лицами, а именно:

возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

- возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролловерный);

- возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

- указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит). Срочность кредита означает его возврат.[1]

Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный Заемщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок Заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре.

Важнейшим элементом механизма кредитования выступают объекты и субъекты кредитования.

Под объектами понимается потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства. В связи с этим кредиты не могут предоставляться на покрытие убытков или для оправдания бесхозяйственности. Объектами кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также их совокупность.

Объект кредитования - это вещь, под которую выдается кредит и ради которой заключается кредитная сделка. Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле - товары, находящиеся в товарообороте.

Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на формирование материального объекта – объектом может выступать его потребность в дополнительных ресурсах.[2]

Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.

Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъекты получения кредитов могут быть разного уровня - от частного лица, предприятия до государства.

Принципы, субъекты и объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частью теоретических основ организации кредитования физических лиц.

1. Классификация кредитов

Банки предлагают широкий спектр услуг физическим лицам: принятие

вкладов, выдача кредитов, аренда сейфов, оформление кредитных карт, денежные переводы, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами. И это далеко не полный перечень. Естественно, что не каждый банк оказывает все эти услуги, всё зависит от специализации и клиентурной направленности деятельности банка.

Кредитование физических лиц в Казахстане – один из самых быстроразвивающихся рынков в банковском секторе. Все больше и больше банков предлагает своим клиентам самые разные программы кредитования, как целевого (автомобильное и ипотечное кредитование, кредиты на отдых и ремонт квартиры), так и нецелевого, когда банк выдает клиенту взаймы определенную сумму денег, а клиент распоряжается ею по собственному усмотрению.

Среди кредитов физическим лицам подавляющую долю составляют ссуды со сроком погашения более 3 лет. На них приходится около 72% портфеля кредитов. Второе место занимают кредиты от года до трех лет (18% портфеля) и от полугода до года (10% портфеля). Большая срочность подавляющей части ссуд обеспечивает банки, занимающиеся подобными кредитами, высокими доходами на протяжении нескольких лет вперед. Иными словами, банки - лидеры кредитования физ. лиц - будут оставаться также лидерами по объему годовой прибыли в течение нескольких предстоящих лет.[3]

Наиболее популярной услугой в последнее время на рынке становится потребительский кредит. Потребительский кредит характеризует отношения между кредитором и заемщиком по поводу финансирования конечного потребления. Назначение потребительского кредита - средство удовлетворения потребительских потребностей широких слоев населения.. Стоит сказать, что многими банками потребительский кредит рассматривается исключительно, как продажа магазинами - партнерами банка товаров с отсрочкой платежа. Это не правильно, так как потребительский кредит может предоставляться как в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле, так и в денежной: денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях.

Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Казахстане только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья).

В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования (автомобили, мебель, бытовая техника). Как правило, банки выделяют отдельно кредиты на покупку транспортных средств, ввиду специфических характеристик этого товара и особых правил его приобретения.

Кроме того, отдельно выделяются ссуды на оплату обучения, отдыха, медицинских и прочих услуг, так как для казахстанского рынка частного кредитования это услуги новые и поэтому многие банки не рискуют пока их оказывать в массовом порядке.[4]

Срок потребительского кредита обычно составляет от одного года до трех лет, процент – от 10 до 25%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.

Итак, потребительский кредит может предоставляться на неотложные нужды, то есть при его получении заёмщик не указывает, на что будут потрачены полученные средства. Банки не очень охотно дают подобные кредиты, ведь конечные цели кредитования не ясны. Такой кредит может предоставить банк под 12% годовых при взятии ссуды в долларах США или Евро (в тенге от 16 до 19%) на срок до 5 лет. В качестве обеспечения банк принимает поручительства юридических и физических лиц, залог имущества, залог мерных слитков золота и ценных бумаг и т.п. Похожие условия и в других коммерческих банках. Часто необходимым условием является страхование жизни и трудоспособности заёмщика. Многие банки идут на риск - предлагая необеспеченные ссуды.

Легче получить кредит, указав точно направление его использования: покупка, ремонт или строительство жилья, садовых домиков, автомобилей, других товаров длительного пользования.

Ясно, что кредитором может выступать не только банк, но и специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия. Во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 - специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками.

В договоре коммерческого кредита можно предусмотреть обеспечение (залог, поручительство, гарантию). Обычно это делают, если речь идет о весьма дорогостоящих покупках. Как правило, в залоге находится и продаваемый в рассрочку товар – пока покупатель не оплатит его полностью. Если этого так и не произойдет, магазин вправе требовать вернуть товар. А чтобы покупатели не нарушали сроки оплаты, имеет смысл предусмотреть штрафные санкции – в виде процентов за каждый день просрочки .

Подстраховаться можно и другим способом. Для этого в договоре купли-продажи нужно установить, что покупатель становится собственником товара только после того, как полностью погасит его полную стоимость. В этом случае он не должен продавать полученный товар или распоряжаться им до того, как перечислит все деньги. Если он так и не расплатится за товар, то должен его вернуть.[5]

Потребительский кредит существует в двух формах - "прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительством торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90% суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый - блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта)". То есть, часть общей суммы кредита - 10-12% - зачисленная банком на блокированный счет, является гарантией погашения кредита в срок.

Классификация потребительских кредитов может быть проведена по нескольким признакам, например, по объекту кредитования, субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обеспечению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов.

Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков.

По объектам кредитования потребительские кредиты можно подразделить на кредиты:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- на строительство и приобретение жилья;

- на капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации;

- на обучение;

- на медицинские услуги;

- на покупку автотранспорта;

- на установку телефона;

По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые:

- банком;

- торговыми организациями;

- частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);

- учреждениями небанковского типа - ломбарды, пенсионные фонды и т.д.;

- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:

- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;

- среднесрочные - 1-5 лет;

- долгосрочные - свыше 5 лет.

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.

По методу погашения различают:

- кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений);

- кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.[6]

Потребительский кредит может быть представлен следующими видами: покупка в рассрочку, кредитные и расходные карточки, автоматически возобновляемые ссуды, персональные ссуды.

Потребительский кредит в товарной форме предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования - автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели - такой вид кредита называется покупкой в рассрочку. Этот вид кредита имеет свои плюсы, а именно: форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили, что, несомненно, очень удобно для многих потребителей при покупке товаров длительного пользования, также этот вид кредита позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными поступлениями; позволяет клиенту приобретать материальные финансовые активы со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

Однако те же причины могут быть приведены в случае решения клиента, получить товары, используя персональную ссуду, банковский овердрафт или кредитную карточку. И всё же, в пользу финансовых компаний говорит следующее:

Покупка в рассрочку “продаётся” дилерами клиентам в момент продажи. Клиентам предлагается сделка по покупке в рассрочку, которая легко принимается “на месте".

До совсем недавнего времени у клиентов имелось очень слабое представление о наиболее дешёвой финансовой сделке. Потребители весьма инертны в своих привычках, делать покупки, и даже, если они знают о различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже известными поставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток ознакомиться с ценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих вариантах стоимости и доступности различных форм кредита! Потребители, как правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита. Однако очень высокие процентные ставки в определённый момент времени сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным предоставлением займа.[7]

Всё ещё существует большое количество “небанковских" людей, не думающих о получении банковских ссуд, овердрафта или кредитной карточки как средствах покупки товаров в кредит. Финансирование покупки в рассрочку, организованное через магазин или выставочный зал, является единственной альтернативной оплаты покупки наличными для таких лиц.

Сейчас даже появилась новая форма покупки в рассрочку - это соглашения банков с торговыми фирмами, по которым последние продают товары в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают фирмам наличные деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит банкам.

В 50-ые годы американские, а затем и английские банки начали широко применять “упрощённую" практику предоставления потребительских кредитов с помощью кредитных карточек. Сущность такого кредитования сводилась к тому, что выданная банком кредитная карточка давала право её владельцу в пределах разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имел соглашения на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в установленные сроки погашали долг перед банком, т.е. обязаны были платить определенную минимальную сумму, но не должны были полостью оплачивать долг. Если же минимальная сумма в установленный срок оставалась неоплаченной, то на нее начислялся процент и добавлялся к долгу владельца карточки компании кредитных карточек. Аналогичная схема кредитования с помощью кредитных карточек существует и сейчас.

Т. к. кредитный лимит является револьверным (т.е. автоматически возобновляемым), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может увеличить кредит до того размера, который он выплатил. Например, владелец карточки имеет кредитный лимит 800 д. е. и задолжал 500 д. е., в его дальнейшем распоряжении имеется ещё 300 д. е. до тех пор, пока он не исчерпает свой лимит. Если он теперь выплачивает 150 д. е. долга, рамки его дальнейшего кредитования увеличиваются до 450 д. е., т.к он теперь будет должен только 350 д. е. Поэтому компанией кредитных карточек владельцу карточки будет выдан отчет за месяц, показывающий, какой суммой на данный момент располагает владелец карточки.

Кредитные карточки, например, такие как, Visa и MasterCard выпускаются банками, но многие строительные общества и финансовые дома тоже выпускают свои кредитные карточки, например, American Express выпускает свою собственную карточку Optima.

Кредитные карточки получили свою популярность по многим причинам. Прежде всего, это оплата кредитной карточкой делает клиента независимым от наличных денег, поскольку везде, где бы он ни находился, сможет оплатить стоимость товара или услуг, не имея при этом в кармане наличных денег. Кроме того, потеря карточки не означает потери наличности, так как в этом случае при извещении о потере банка, клиент может быть уверен, что с его счета деньги не исчезнут. В отношении совершенных карточкой покупок клиент получает один раз в месяц подробный обзор. Кроме перечисленных удобств, есть еще одно. Если клиент нуждается в наличных деньгах, то он сможет их получить в ближайшем круглосуточном банкомате. Но это не совсем выгодный, хотя и удобный способ получения денег, так как на выдачу наличными введен налог.

В настоящее время применяется потребительский кредит в виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку - “автоматически возобновляемый кредит". Сущность этого способа сводится к тому, что банки на основе изучения платежеспособности заемщика определяют максимальную сумму возможной ему задолженности.

Например, если заемщик из своего дохода может ежемесячно погашать долг банку в сумме 100 долларов, то банк устанавливает максимальную сумму задолженности в размере от 1200 до 2400 долларов с учетом возможного погашения ее в течение 12-24 месяцев. Установленную сумму кредита заемщик использует при помощи чеков, выданных ему банком. При внесении ежемесячных платежей задолженность заемщика банку уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования увеличивается и может быть снова использован заемщиком. Установленный банком лимит кредитования периодически пересматривается с учетом его платежеспособности. Клиент также получает процент в то время, когда счет не выходит за рамки кредита. Счет по автоматически возобновляемому кредиту облагается налогами. Их также возможно выплачивать с помощью текущего счета клиента.[8]

Многие магазины сейчас предлагают клиентам пользоваться счетами по автоматически возобновляемому кредиту в качестве альтернативы кредитным карточкам.

Следующий вид потребительского кредита - персональная ссуда.

За исключением покупки дома (предоставление средств для покупки недвижимости или связующих ссуд) и завещанных ссуд, персональные ссуды обычно берутся для приобретения потребительских товаров длительного пользования (например, мебели); покупки машины; празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме; покупки домов-фургонов; оплаты личного образования. В случае обращения за персональной ссудой заёмщику обычно достаточно внести 1/5 или 1/3 стоимости, хотя на это не существует каких-либо твёрдых правил. Источником оплаты служит регулярный доход клиента. Туда же включаются эксплуатационные и ремонтные расходы по тем покупкам, которые клиент собирается сделать. Срок предоставления ссуды зависит от цели, ради которой берется ссуда. Например, для покупки машины этот срок будет составлять 2-4 года. Обеспечение обычно не берётся для персональных ссуд за исключением ссуд на приобретение недвижимости и завещанных ссуд, поскольку многие персональные ссуды невелики. В случае крупных персональных ссуд банк может потребовать обеспечение, которое часто предоставляется в виде второй закладной на дом берущего взаймы, если его чистая доля в собственности достаточна (разница между рыночной стоимостью и существующим залогом).

Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента (сверх остатка на счету), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам.

Овердрафт обычно требует для покрытия краткосрочных договоров - например, многие люди оказываются без денег в конце каждого месяца до того, как им выплачивается зарплата. Сумма дебета не должна превышать лимита, согласованного банком и заемщиком. Лимит обычно определяется относительно известного дохода. Процент назначается на сумму овердрафта, обычно как маржа над базовой ставкой. Процент насчитывается на ежедневную сумму овердрафта и ежеквартально записывается на счет. Может быть получен гонорар, когда банк соглашается на предоставление льготы клиенту, даже если она не полностью используется. Овердрафты выплачиваются по требованию, и обычно клиенту об этом сообщается в письменном уведомлении о предоставленной услуге. Банк может потребовать обеспечения под овердрафт, размер которого зависит от услуги, предоставляемой клиенту.[9]

Для людей овердрафты очень удобны, так как позволяют ощутить уверенность в том, что их расходы финансируются, даже если они превышают имеющиеся у них на данный момент средства. Банк выигрывает от предоставления высокой процентной ставки, но страдает оттого, что вследствие существенных колебаний овердрафтов по сумме, он вынужден иметь в наличии достаточные средства для обеспечения согласованного лимита кредитования.

Ипотечное кредитование

Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства.

По договору об ипотеке может быть заложено следующее недвижимое имущество:

• земельные участки;
• предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
• жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир;
• дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
• воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Ипотечное жилищное кредитование, как составная часть ипотечного бизнеса, явление для Казахстане достаточно новое. И, как любое нововведение, ипотечное кредитование столкнулось с рядом проблем. Вот лишь некоторые из них:

1. отсутствие ряда необходимых законодательных актов;
2. отсутствие единой компьютерной службы регистрации объектов недвижимости и сделок с ними;
3. разногласия различных экспертов в принципах формирования ипотечного рынка;
4. недостаточное количество специалистов ипотечного бизнеса;
5. недоверие населения к долгосрочным кредитным программам;
6. ну и просто высокие ставки по кредитам.

По оценкам экспертов в стране действует до двух десятков ипотечных моделей. В большинстве своем это связано с тем, что в регионах по-своему подходят к решению жилищной проблемы и развитию ипотечного кредитования. Поэтому появляются, так называемые ипотечные программы, в основе которых лежит бюджетное финансирование. Это, безусловно, сдерживает поступательное развитие "классической ипотеки».[10]

Для большинства граждан ипотечный кредит является единственно возможным способом решения жилищного вопроса. А теперь приведу нехитрую арифметику: при существующем среднем доходе в 1000 долларов на одну московскую семью, для приобретения типовой квартиры стоимостью $60-70 тыс. семье необходимо брать кредит минимум на 16-20 лет, и это при условии, что все это время семья будет выплачивать по $300-350 ежемесячно.

На сегодняшний момент банки предлагают две основные программы - кредитование на покупку жилья на вторичном рынке и инвестиционную программу, рассчитанную на тех, кто хочет купить квартиру в строящемся доме. В последнее время наибольшим спросом пользовалось строящееся жилье, это было связано с тем, что 2-3 года назад за время строительства дома цена за 1 квадратный метр жилья возрастала минимум в 2 раза, что нельзя сказать о нынешней ситуации. По словам риэлтеров, известны случаи, когда стоимость 1 метра через полгода после начала продажи квартир в строящемся доме падала на 10%, вследствие отсутствия спроса из-за изначально завышенной стоимости.

Отдельно стоит упомянуть так называемые программы по улучшению жилищных условий. Суть программы сводится к тому, что заемщик продает квартиру, в которой он сейчас живет и приобретает более дорогой вариант, при этом он берет кредит на разницу в стоимости двух квартир. Как правило, сумма доплаты колеблется в пределах $20-40 тыс., и потребитель задумывается о том, чтобы взять не ипотечный, а потребительский кредит. В таком случае не банк, а заемщик становится собственником приобретаемого жилья, решение о выдаче кредита принимается существенно быстрее, и это при том, что ставки по потребительским кредитам ненамного выше.[11]

Из-за роста конкуренции на рынке ипотеки, банки, чтобы привлечь больше заемщиков, выдают кредиты даже на покупку комнат, увеличивают сроки погашения кредита до 20 лет.

Автокредит

Автокредит - целевой кредит на покупку автомобиля. Автокредитование - составная часть потребительского кредитования.

Автокредит, в отличие от других потребительских кредитов, может предоставляться как на новый автомобиль, так и на поддержанное транспортное средство.

Благодаря сотрудничеству автодилеров с банками клиенты получили возможность воспользоваться спецпрограммами на покупку определенных моделей или марок машин. В некоторых случаях в разработке программ принимают участие автопроизводители или их финансовые структуры. Они договариваются с банками о наиболее выгодных условиях для покупателей своих автомобилей. Таким образом, некоторые иномарки можно приобрести в кредит по ставкам ниже среднерыночных.

Процентные ставки ниже рыночных, как в США и в Европе, субсидирует сам производитель. Ford и Hyundai официально признали это, не раскрыв, впрочем, ни конкретного механизма субсидирования, ни цены этой программы для производителя или импортера. Отметим, что только треть автопроизводителей, работающих на казахстанском рынке, имеют собственные программы кредитования, разработанные ими совместно с российскими банками. В основном кредитная политика отдана на откуп дилерам.

Чтобы получить экспресс-кредит на любую новую машину, заемщику потребуются лишь паспорт и водительские права, и при благоприятном стечении обстоятельств он может уехать на новом автомобиле в этот же день. При этом в банк, как правило, приезжать не нужно, достаточно посетить автосалон. Отсутствие достаточного количества времени для проверки надёжности клиента - основная причина повышения кредитных ставок при экспресс-кредитовании.[12]

Довольно высоки процентные ставки и при кредитовании автомобилей с пробегом. Сам процесс кредитования приобретения подержанных автомобилей не сильно отличается от кредитования покупателя нового автомобиля. Удорожание услуг кредитования связано с тем, что качество предмета залога (собственно автомобиля) в данном случае заведомо ниже. Если заемщик окажется недобросовестным, банку придется потратить значительно больше усилий на то, чтобы реализовать заложенную машину. Также при выдаче кредитов на подержанные автомобили возникает ряд ограничений и требований, которым должна соответствовать покупка. Это касается в первую очередь юридической чистоты приобретаемого автомобиля. Существуют ограничения и по возрасту авто. Бывают и дополнительные условия по страхованию или по покупке машины только в салоне официального дилера данной марки, который может дать гарантию на автомобиль.

При кредитовании подержанных автомобилей банки стараются не брать на себя лишние риски на случай, если оценка рыночной стоимости машины не соответствует действительности. Поэтому сумма кредита на машины с пробегом не превышает, как правило, 40-50% стоимости автомобиля.

Более благосклонно банки относятся к подержанным автомобилям, если они участвуют в схеме trade-in, когда старая машина идет в зачет стоимости новой. Такую услугу предлагают многие автосалоны, и банки ее охотно поддерживают кредитами – в первую очередь потому, что в этом случае проблему оценки и реализации подержанной машины решает дилер. Правда, автолюбитель при этой схеме чаще всего выигрывает лишь время, но не деньги. Как правило, оценка старого автомобиля оказывается на 10-15% ниже рыночной. Плюс обязательная страховка нового автомобиля и т. д.

При схеме trade-in процедура кредитования почти такая же, как и при оформлении обычного кредита. Автосалон определяет цену, по которой он готов выкупить подержанный автомобиль, и засчитывает эту сумму в качестве первоначального взноса. Остаток стоимости нового автомобиля оплачивается за счет кредита. Для этого заемщик приносит в банк справку о том, что салон готов принять его старую машину по определенной цене. В зачет принимаются практически любые автомобили, в том числе и аварийные. По мнению банкиров, такая схема кредитования выгодна всем. Автосалон, оказывая комплексные услуги (trade-in плюс кредитование), "привязывает" к себе клиента на долгие годы, а также получает дополнительные доходы от комиссионной продажи подержанного автомобиля и увеличивает товарооборот новых автомобилей. Заемщику схема trade-in может быть выгодна тем, что она позволяет не искать деньги на первоначальный взнос по кредиту, а также сэкономить время на продажу старого автомобиля. Автодилеры считают, что ради этого стоит поступиться несколькими сотнями долларов, которые клиент мог бы выиграть, продавая машину на рынке.[13]

В целом, различия между программами автокредитования постепенно стираются. Большинство банков выдает кредиты на покупку автомобилей как в долларах или Евро, так и втенге. Минимальная сумма кредита составляет, как правило, 2-3 тысячи долларов или Евро, 300-500 тысяч тенге, а максимальная - в среднем 50 тысяч долларов (или эквивалент в тенге или Евро). Размер первоначального взноса чаще всего составляет 10-20% от стоимости автомобиля. На сегодняшний день ставки по автокредитам составляют 9-12% годовых в валюте и 12-20% годовых в тенге, кредиты выдаются на срок от года до трех лет. Стандартным обеспечением по автокредиту является сам автомобиль, который должен быть полностью застрахован (страховка составляет 7-10% от его стоимости).

Кредитование индивидуальных предпринимателей

Также говоря о кредитовании физических лиц коммерческими банками необходимо отметить такой вид кредитования, как кредитование индивидуальных предпринимателей.

Кредитование индивидуальных предпринимателей, как финансовая услуга в Казахстане, только недавно стала реальным предложением банков. За довольно короткий срок данный вид фин.услуги набрал обороты. Теперь индивидуальный предприниматель может воспользоваться всеми предложениями кредитования и финансирования своего бизнеса. Разумеется, при соблюдении условия, что он подходит под требования, предъявляемые банком к своим клиентам. Если усреднить, то они выглядят так:

• Индивидуальный предприниматель (ИП), должен быть зарегистрированным в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

• Возраст Заемщика (ИП) – не моложе 23 на момент принятия решения Банком и не старше 58 лет на момент погашения предоставленного кредита.

• Наличие залогового имущества и поручителей

• Срок фактического существования бизнеса – не менее 12 месяцев

• Срок официальной регистрации субъекта малого и среднего бизнеса – не менее 12 месяцев .

На сегодняшний день индивидуальному предпринимателю доступен широкий перечень банковских продуктов: от классических видов кредитования (экспресс-кредиты, кредиты на пополнение оборотных средств и на развитие бизнеса) до предоставления банковской гарантии и открытие кредитной линии.

При этом ИП может воспользоваться и некредитными формами заемного финансирования, такими как, например факторинг и лизинг, которые, в некоторых случаях могут оказаться намного выгоднее и удобнее обычного банковского кредита.

Для того чтобы получить кредит на самых выгодных, исходя из ситуации, условиях, ИП может доверить подготовку выбор финансового учреждения и не обходимых документов кредитным брокерам. Но, к сожалению, не все так радужно, как хотелось бы…

Многие Индивидуальные Предприниматели в большинстве случаев отказываются вообще пользоваться услугами банка, и на это существует ряд обоснованных причин, начиная от обоюдного недоверия, заканчивая бюрократическими проволочками и высокими процентами за использование кредитом.

Многие ИП предпочитают оформить потребительский заем, чем платить «завышенные» процентные ставки по кредитам для предприятий малого бизнеса. Сразу пустить деньги в оборот или на расширение своего бизнеса, а не на уплату процентов по кредиту. А с существующими процентными ставками чаще всего получается, что предприниматели работают только на банк.

Еще одно обязательное условие при кредитовании банком ИП является – залоговое обеспечение. Чаще всего для оформления кредита на большую сумму необходимо предоставить залог, стоимость которого будет равна сумме кредита. При отсутствии такового сумма кредита в несколько раз ниже и для ИП уже нет смысла вообще пытаться подавать документы на оформление кредита.

Еще одним «камнем преткновения» является обязательное наличие поручителей для обеспечения кредита.

К серьезным проблемам кредитования относится и сроки рассмотрения заявки и всех документов заемщика. Банк может рассматривать заявку в течение нескольких дней, и срок может достигать от одной до двух недель, и еще не факт, что заявку одобрят… Именно поэтому сами банки советуют заранее собирать все документы и подавать их сразу в несколько кредитных учреждений.

Но на все эти минусы можно было бы закрыть глаза, если б в банковской системе существовала единая форма подачи и рассмотрения заявок. Ведь предпринимателю для подбора оптимального варианта кредитования приходиться обращаться в большое количество банков, а у каждого банка свои нюансы и требования: к предоставленным документам, к залоговому обеспечению, сроки рассмотрения могут везде отличаться, да и проценты по кредитам тоже.

Вот и получается, что Индивидуальные Предприниматели, а это основная часть представителей малого бизнеса в Казахстане, вместо того чтобы тесно сотрудничать с кредитными учреждениями, относятся с недоверием к банковским продуктам. Кредитные Учреждения в свою очередь с опаской кредитую «малышей», выставляя жесткие условия. И лишь немногие Банки и бизнесмены готовы понять проблемы друг друга и находить их решение, осознавая, что такое положение вещей тормозят кредитование индивидуальных предпринимателей и всей банковской системы в целом.[14]

1.3 Порядок, способы выдачи и погашение кредитов

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита.

Процесс кредитования физических лиц укрупнено включает в себя следующие этапы:

1. Переговоры кредитного работника с потенциальным клиентом, согласование условий договора и принятие решения о выдаче ссуды.
2. Подписание договора кредитования и выдача кредита.
3. Погашение долга заёмщиком и уплата процентов за пользование ссудой.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Главная цель кредитного эксперта - выяснит кредитоспособность потенциального клиента, то есть оценить заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определения вероятности её своевременного возврата.

Анализ кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, большая часть которой предоставляется самим заёмщиком.

Оценка платежеспособности заемщика.

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее -кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит ,разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ‘‘копия верна’’ за подписью инспектора.[15]

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Заключение должно содержать следующую информацию:

• заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;
• заключение о возможных сроках предоставления кредита.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты. (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;
• настоящая должность Заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

- рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих переведенных на другую работу в порядке перевода;

- при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии;

- подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

- доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

- доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

- в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.[16]

Предоставление кредита.

Выдача кредита в тенге производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

• зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования;
• зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика;
• оплаты счетов торговых и других организаций;
• перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 % до 50 % суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления Заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма договора уменьшается до фактически выданной.

При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, перечисления на счета граждан-предпринимателей Заемщик должен получить первую часть кредита в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора. При неявке Заемщика в течение месяца Банк расторгает договор в одностороннем порядке. Кредитный работник производит корректировку информации в базе данных.

Если по кредитному договору предусмотрена выдача первой части кредита путем зачисления на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регистрацию договоров залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью уполномоченного лица о зачислении на соответствующий счет Заемщика части кредита.

К распоряжению прикладываются второй экземпляр кредитного договора и срочное обязательство. В распоряжении указывается полностью фамилия, имя, отчество Заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или счета пластиковой карточки и учреждение банка, в котором он открыт; сумма, подлежащая зачислению.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными Заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды.

Далее кредитный работник:

• проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;
• оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;
• передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Если кредит выдается путем перечисления:

Операционный работник (контролер):

• удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;
• проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;
• проверяет правильность оформления кредитных документов, наличие на них подписей и печатей;
• на сумму кредита, выдаваемую наличными, составляет кассовый ордер с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает Заемщику расписаться; передает документы в кассу;
• делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и расписывается;
• отражает проведенные операции по отчету за день.

Кассир:

• удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;
• проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;
• производит выдачу Заемщику наличных денег;
• помещает кредитные документы в пакет и передает их в составе отчета в отдел кассовых операций установленным порядком.

Бухгалтер:

• заполняет карточку лицевого счета и возвращает кредитный договор в кредитное подразделение.

При выдаче кредита путем перечисления на счета организаций и граждан-предпринимателей заполняет соответствующее заявление.

Кредитный работник:

• проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;
• оформляет на заявлении распорядительную надпись на перечисление суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;
• передает в отдел бухгалтерского учета заявление Заемщика вместе со вторым экземпляром кредитного договора и срочным обязательством; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

Если сумма кредита по договору превышает сумму перечислений на счета организаций и граждан предпринимателей, то разница выдается Заемщику наличными по его заявлению одновременно с осуществлением перечислений и/или производится замена срочного обязательства (на сумму, выдаваемую наличными, и/или на сумму перечислений).

Выдача всех последующих сумм по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, в том числе зачислением на счет пластиковой карточки или по вкладу Заемщика, производится на основании его заявления.

Одновременно с заявлением Заемщик оформляет срочное обязательство на выдаваемую сумму, которое передается в бухгалтерию и отдел кассовых операций. Копии срочного обязательства и заявления с распоряжением о выдаче помещаются в кредитное дело.

Порядок погашения кредита и уплаты процентов.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

• в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам (за 30 дней со всей суммы кредита) не должна превышать величину.
• в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (за 30 дней от остатка основного долга на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину.

Не допускается составление графиков, в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей.

По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более, чем на 2 года.

Отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принятых в заклад, не производится.

После окончательного расчета по кредитному договору, включающему погашение процентов и основного долга, учреждение возвращает заемщику ценные бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после даты погашения задолженности, по Акту приема – передачи ценных бумаг.

В том случае, если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, учреждение на следующий день после срока окончания действия кредитного договора обращает взыскание на оформление по договору заклада ценные бумаги в сумме задолженности по кредиту и процентам.

Ценные бумаги на которые не было обращено взыскание, а также остаток средств, полученных от реализации заложенных ценных бумаг, после погашения процентов и основного долга, возвращаются заемщику.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

• в тенге – наличными деньгами через кассы учреждений; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;
• в иностранной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно.

• Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в тенге производится с выдачей квитанции.
• Погашение задолженности путем списания сумм со счета клиента по вкладу производится в установленном порядке на основании поручений вкладчика.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

• на уплату неустойки;
• на уплату просроченных процентов;
• на уплату срочных процентов;
• на погашение просроченной задолженности по ссуде;
• на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступления от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Сопровождение кредитного договора.

В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении.

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Заемщик должен предоставить Банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество.

До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет Банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи – приемки выполненных работ и т. д.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками Банка, а в случае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет Банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.

Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта.

Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник Банка и заемщик.

Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под заклад ценных бумаг),на основе рыночных котировок. В случае снижения рыночной цены более, чем на 10 %,заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитующее подразделение может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении Банком кредитного договора в одностороннем порядке. Если кредит предоставлен по решению управляющего отделением или директора, этот вопрос также рассматривается кредитным комитетом отделения или территориально банка соответственно. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения договора согласовывается с юридической службой и службой безопасности. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении договора кредитный работник направляет заемщику извещение.

В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением процентной ставки по кредитному договору и т.д.

В случае смерти заемщика Банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследнику имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.

Первый этап процесса кредитования - несомненно самый сложный.

На втором этапе коммерческий банк подписывает кредитный договор с клиентом и заёмщик получает ссуду. Ссуда может быть выдана как целиком, так и выдаваться частями в зависимости от условий договора.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

• зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
• зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
• оплаты счетов торговых и других организаций и др.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Правила и сроки выплаты частей долга и процентов всегда строго оговорены в кредитном договоре. В случае невозможности погашения заемщиком ссуды в срок её сумма взыскивается с поручителя, если таковой предусмотрен. А если заёмщик и поручитель не в состоянии погасить ссуду, то это сделает банк, реализовав залог по ссуде, или, воспользовавшись средствами специальных страховых фондов на покрытие кредитных рисков.

1.4 Общая классификация методов оценки кредитоспособности заемщиков банка

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Существует множество методик помогающих банку оценить целесообразность выдачи кредита тому или иному заемщику. При этом стоит подчеркнуть, что не существует методик, дающих стопроцентную гарантию оплаты кредита, так же нельзя выделить никакой из методов как самый надежный. На практике каждый банк использует свою методику оценки кредитоспособности своих вкладчиков исходя из собственных представлений о целесообразности применения тех или иных методов. Но, как правило, любая частная методика состоит из дополненных и модифицированных базовых методов оценки кредитоспособности.

Скоринговый метод оценки кредитоспособности чаще всего используется банками при кредитовании физических лиц. Этот метод позволяет оценить не только экономические факторы, но и человеческие качества заемщика. Метод оценки имеет форму теста, состоящего из ряда вопросов позволяющих составить характеристику заемщика. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной и может быть автоматизированной. Самое важное при использовании метода это список вопросов и весовые коэффициенты ответов, тщательно подобранные с учетом таких специфических факторов как регион использования, менталитет населения и другие.[15]

Разные авторы используют различные способы группировки базовых методик оценки кредитоспособности, так как на практике эти методики часто комбинируются и дублируются сложно подобрать универсальную схему классификации. Удачной представляется следующая классификация методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, представленная на рисунке 1, но вполне вероятно, что другие исследователи сочтут нужным объединить несколько групп или из двух выделить одну.

Рисунок 1. Классификация методов оценки кредитоспособности

Деревья решений это метод автоматического анализа данных. Получаемая модель – это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева представлен на следующем рисунке 2.

Рисунок 2. Пример дерева решений

Достоинства данного метода заключаются в возможности широкого применения, доступности для понимания и легкости вычислений. Но для построения самого дерева, как и в скоринговом методе, требуются глубокие статистические исследования для наиболее точного подбора вопросов ключевых ветвей.

Анализ финансовых коэффициентов заключается в вычислении пропорций между отдельными позициями бухгалтерского баланса, форм отчетности, которые охватывают один и тот же период времени. Метод эффективен для отражения положения дел компании в течение отрезка времени, так как позволяет анализировать безразмерные величины, отражающие тенденцию развития экономического состояния заемщика, а не абсолютных показателей в стоимостном выражении, и позволяет выявлять взаимосвязи этих коэффициентов. На основании сравнения полученных коэффициентов с опорными величинами делается вывод о целесообразности предоставления кредита данному заемщику.

Анализ денежного потока — способ оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Этим метод анализа денежного потока принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов, расчет которых строится на сальдовых отчетных показателях. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку пользования испрашиваемой ссуды. На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяют его класс кредитоспособности.

Прогнозные модели получают с помощью статистических методов и используются для оценки качества потенциальных заемщиков. При реализации данного метода используется функция, дающая оценку надежности заемщика. Данная функция рассчитывается путем умножения финансовых коэффициентов результатов деятельности заемщика на коэффициенты, рассчитанные в результате статистической обработки данных по выборке фирм, которые либо обанкротились, либо выжили в течение определенного времени. Если оценка фирмы находится ближе к показателю средней фирмы-банкрота, то при условии продолжающегося ухудшения ее положения она обанкротится. Если менеджеры фирмы и банк предпримут усилия для устранения финансовых трудностей, то банкротство, возможно, не произойдет. Таким образом, эта оценка является сигналом для предупреждения банкротства фирмы. Применение данной модели требует обширной репрезентативной выборки фирм по разным отраслям и масштабам деятельности. Сложность заключается в том, что не всегда можно найти достаточное число обанкротившихся фирм внутри отрасли для расчета аналитических коэффициентов.

Основываясь на данных базовых методах оценки кредитоспособности клиента можно создать методику для оценки кредитоспособности практически любого типа клиентов. Для оценки частных займов небольших сумм может подойти метод деревьев решений, оценить кредитоспособность можно прямо в офисе банка за несколько минут, с этой задачей может справиться любой офисный работник. При выдаче кредита на крупную сумму или ипотечного кредита подойдет скоринговый метод, так как он может более тонко учитывать индивидуальные особенности клиента, а, следовательно, может дать более точный прогноз о будущей кредитоспособности заемщика. При оценке кредитоспособности фирмы не обойтись без анализа финансовых коэффициентов результатов деятельности, чтобы составить представление о перспективах ее развития. Не лишним будет проверить сделанные выводы, проанализировав денежные потоки, порождаемые деятельностью компании. А если речь идет о долгосрочном инвестиционном проекте, то обязательно следует проверить, насколько велика будет склонность потенциального заемщика к банкротству в течение ближайших нескольких лет, опираясь на данные статистики деятельности компаний занятых в этом же секторе экономики.

Отдельно следует отметить, что, используя любой метод оценки кредитоспособности, отдельное внимание всегда следует уделять кредитной истории заемщика, ведь ни что не характеризует порядочность и платежеспособность заемщика лучше, чем регулярность и своевременность оплаты его прошлых кредитов.

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть, что для достижения наиболее точных результатов всегда следует использовать комплексную методику оценки кредитоспособности, включающую несколько разносторонних методов. Такой подход поможет значительно будущие риски сотрудничества с заемщиком, а дополнительные издержки предварительного анализа заемщика существенно ниже возможных потерь при невозврате кредита.

2. Анализ кредитования физических лиц в АО «Цеснабанк»

2.1 Краткая характеристика АО «Цеснабанк»

АО «Цеснабанк» было создано 17 января 1992 года в Республике Казахстан как открытое акционерное общество в соответствии с законодательством Республики Казахстан. В результате изменений в законодательство в 2003 году Банк был зарегистрирован как акционерное общество 26 декабря 2003 года. Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной лицензии № 74 на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг от 13 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). Банк осуществляет прием депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, банковские заемные операции, выдачу банковских гарантий, предоставляет инвестиционно -банковские услуги, осуществляет рассчетно-кассовое обслуживание и проводит операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется нормативными правовыми актами АФН и Национального Банка Республики Казахстан(НБРК).

Банк имеет 18 филиалов, 57 подразделений, 81 обменный пункт и 68 пунктов по переводу денег, через которые Банк осуществляет свою деятельность на территории Республики Казахстан. Головной офис Банка зарегистрирован по адресу: Республика Казахстан, Астана, проспект Победы, 29. Основная часть активов и обязательств Банка находится на территории Республики Казахстан.

АО «Цеснабанк» - единственный коммерческий банк Казахстана с головным офисом в Астане. Сейчас в Банке обслуживается около 100 000 частных лиц и свыше 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.

Со времени своего образования АО «Цеснабанк» продвигается к поставленной цели - эффективному осуществлению задач, которые были поставлены перед банком, в укреплению позиций банка на внутреннем рынке в процессе своей деятельности. Правильная стратегия, выбранная Банком, предаёт ему стабильность, способствуя тем самым к снижению рисков, что в свою очередь позволяет сохранять хорошие показатели достаточности капитала, ликвидности, а также качество управления активами. Всё это способствует расширению спектра предоставляемых клиента услуг АО «Цеснабанка». За время своего существования АО «Цеснабанк» занял собственную нишу в сфере банковской деятельности в РК. И продолжает укреплять собственные позиции.

Нелишнем будет также отметить, что с целью получения дохода и улучшение качества обслуживание клиентов АО «Цеснабанк» делает акцент на эффективном командном взаимодействии сотрудников Банка, на их коммуникабельности и оперативности осуществления ими своих функций и обязанностей. Приоритетом для сотрудников Банка является - защита интересов Банка, для этого АО «Цеснабанк» стремиться к более качественному предоставлению уже имеющихся услуг клиентам и к внедрению новейших технологий, позволяющие банку повышать свою конкурентно способность. Еще одну из задач Банка - всесторонне и максимально удовлетворять интересы и потребности клиента.

Позитивные изменения в показателях, характеризующих состояние активов банка и его пассивную базу, произошедшими благодаря доверию клиентов к АО «Цеснабанк», со многими из которых их связывают долголетние партнёрские отношения, а также высокопрофессиональной работе команды менеджеров банка, оперативно реагирующих на изменения, происходящие как на финансовом рынке, так и в целом в экономике республики.

Достигнутые результаты во многом связанны с повышением эффективности деятельности по привлечению клиентов, ростом их доверия, развитием новых услуг, улучшением общей экономической ситуации в стране и, с учётом этого, правильно выбранной стратегией банка. В настоящее время банк нацелен на расширение клиентской базы, в том числе за счёт малого и среднего бизнеса. Надёжность, уверенные темпы развития, современные банковские технологии делают Банк привлекательным, о чём говорит рост депозитной базы.

Банк продолжает успешную работу по освоению кредитных линий Азиатского Банка Развития, Европейского Банка Реконструкции и Развития, Всемирного Банка, расшиваются связи с иностранными банками по вопросам корреспондентских отношений.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

Важнейшим источником информации о состоянии дел любого предприятия, в том числе и банков, служат его финансовые показатели. Для определения финансовой устойчивости банков второго уровня РК, в первую очередь надо определить отвечает ли банк требованиям, предъявляемым уполномоченным органом РК («Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» национального банка РК).

Согласно данных консолидированной финансовой отчетности деятельности АО «Цеснабанк» можно сделать выводы деятельности данного коммерческого банка.

За 2007-2009 годы произошли значительные изменения в составе структуры Активов, Обязательств банка и капитала.

Доля кредитов выданных клиентам в 2007 г. составила 66,25% от общей суммы всех активов, в 2008 г.-63,74%, в 2009 году 87,43 % составила от общей суммы всех активов.

В 2009 году произошло увеличение кредитов, выданных клиентам и они составили 104 859 760тыс., когда в 2007 году составляли 98 895 542 тыс.тенге, а в 2008 году 86 466 727 тыс. тенге

Активы, имеющиеся в наличии для продажи в 2007 году составили 861 661 тыс. тенге, в 2008 году 3 171 525тыс. тенге, в 2009 году 743 941тыс. тенге

В 2008 г.произошло увеличение активов, имеющихся в наличии для продажи на 2309864 тыс. тенге, а в 2009 г.уменьшение на 2427584 тыс. тенге

Денежные средства банка в 2008 году 2 894 727 тыс. тенге в 2007 году составляли 3 232 466 тыс. тенге , а в 2009 году 4 193 953 тыс. тенге

Основные средства в 2007 году составили 8 902 849 тыс. тенге ,в 2008 году 7 044 183 тыс.тенге, в 2009 году 4 524 645 тыс. тенге Доля основных средств состава структуры активов в 2007 г. составила 5,96%,в 2008г. -5,19%,а в 2009 г.-2,58%.

Общая сумма всех активов в 2007 г. составляла 149276044 тыс. тенге, в 2008 г.-135648343 тыс. тенге, в 2009 г.произошли значительное увеличение на 39667362 тыс. тенге и общая сумма всех активов составила 175315705 тыс. тенге(см. Таблицу 1)

Согласно табл.2

В 2007 г. наибольшую долю составляли текущие вклады клиентов 59,6% по отношению к общей сумме обязательств. В 20008г. составляли 66,6% по отношению к общей сумме обязательств, а в 2009 г. – 74,6 по отношению к общей сумме обязательств.

Произошло увеличение текущих вкладов клиентов в 2008 г. на 38806027 тыс. тенге

Средства в Национальном Банке Республики Казахстан в 2007 году составили 11 550 805 тыс. тенге, в 2008 году 10 648 276 тыс. тенге, в 2009 году 11 233 314 тыс. тенге

Счета и депозиты в банках и прочих финансовых институтах в 2007 году составили 14 489 709 тыс. тенге, в 2008 году 11 167 624 , в 2009 году 4 096 507 тыс. тенге

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период в 2007 году составили 7 663 536 тыс.тенге, в 2008 году 4 871 352 , в 2009 году 8 563 410 тыс. тенге

В 2008 году увеличились Текущие счета и вклады клиентов по сравнению с 2007 годом на 1 645 613 тыс. тенге, в 2009 году так же произошло увеличение на 6 958 680 тыс. тенге

Субординированный долг в 2007 году составил 6 780 478 тыс.тенге, в 2008 году 6 643 590 тыс. тенге, в 2009 году 6 886 279 тыс. тенге

Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов в 2007 году составили 15 979 974 тыс.тенге, в 2008 году 7 715 488 тыс. тенге, в 2009 году 14 674 168 тыс. тенге

Удельный вес текущих счетов и вкладов клиентов составил 74,6 % в 2009 году, в 2008 году 66,60 %,в 2007 году 59,6%

Согласно данных финансовой отчетности за 2007-2008 гг. общая сумма обязательств уменьшилась на 11 231 880 тыс. тенге, однако в 2009 году произошло увеличение на 39 081 136 тыс. тенге

Акционерный капитал в 2008 году увеличился на 1 872 307 тыс. тенге, а в 2009 на 100,83 тыс. тенге

Резерв по переоценке основных средств в 2007 году составил 1 448 083 тыс.тенге, в 2008 году 1 714 922 тыс. тенге, в 2009 15 012 году тыс. тенге

Резерв на покрытие общих банковских рисков в 2008 году увеличился на 1 999 807 тыс.тенге

Наибольшую долю коммерческих кредитов выданных клиентам банка в 2007 году составляют кредиты на торговлю и составляют 39%,долее следуют кредиты на услуги 19%, на строительство 17%, на производство 12%, на Сельское хозяйство 8%,транспорт 2%,и 1% на кредиты компаний органов государственной власти. Доля Коммерческих кредитов выданных клиентам банка в 2008 году составляют кредиты на торговлю и составляют 38,5%,долее следуют кредиты на услуги 15,3%, на строительство 15,05%, на производство 11,8%, на Сельское хозяйство 8,7%,транспорт 1,69%,и 1,03% на кредиты компаний органов государственной власти, на образование 0,47%,прочие 0,3%,финансы и страхование 7,11%. Удельный вес Коммерческих кредитов выданных клиентам банка в 2008 году составляют кредиты на торговлю и составляют54,85%,долее следуют кредиты на услуги 15,9%, на строительство 11,7%, на производство 1,01%,на финансы и страхование 6,14%,на сельское хозяйство 6,14%,транспорт 1,29%,0,53% на кредиты компаний органов государственной власти, на образование 0,27%,прочие 0,45%. (см. Таблицу 3)

В 2007 г. доля ипотечных кредитов в составе кредитов, выданных физическим лицам составила 56%, в 2008 г. 56,78%,а в 2009-56,77% от общей суммы. Произошло увеличение с 2007 г. в 2008 г. на 2581568 тыс.тенге, и уменьшение на 4518670 тыс.тенге в 2009 г.

Доля потребительских кредитов в составе кредитов, выданных физическим лицам составила 36,83%, в 2008 г. 38,25%,а в 2009-36% от общей суммы. Произошло увеличение потребительских кредитов выданных физическим лицам в 2008 году на 2094183 тыс.тенге, что составило 16615309 тыс. тенге Доля экспресс-кредитов составила 5,32% в составе структуры кредитов выданных физическим лицам в 2007 г.-2096299 тыс.тенге, в 2008 г.-1439244 тыс.тенге, в 2009 увеличилось на 489927 тыс.тенге и составило1929171 тыс. тенге

Удельный вес кредитов на приобретение автомобиля в 2007 г. составил 1,48%, в 2008г. -1,57%, в 2009г. -1,21%. В 2007 г. автокредиты составили 582498 тыс. тенге и увеличились на 11659 тыс. тенге в 2008 г.

Общая сумма всех кредитов, выданных физическим лицам в 2007 г. составила 39428746 тыс. тенге, в 2008 г. - 43442956 тыс. тенге, а в 2009 г – 35490970 тыс. тенге (см. Таблицу 4).

Таблица 1

Анализ состава и структуры Активов АО «Цеснабанк» за 2007-2009 гг.

Активы	2007 год	2008 год	Изменение(08-07)	2009 год	Изменение(09-08)
	тыс тнг.	%	тыс тнг.	%	тыс тнг.	%	тыс тнг.	%	тыс тнг.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Денежные средства	3 232 466	2,17	2 894 727	2,13	-337 739	89,55	2 894 727	2,134944476	-2 894 725	100
Средства в Национальном Банке Республики Казахстан	11 550 805	7,74	10 648 276	7,85	-902 529	92,19	10 648 276	7,853410019	-10 648 268	100
Счета и депозиты в банках и прочих финансовых институтах	14 489 709	9,71	11 167 624	8,23	-3 322 085	77,07	11 167 624	8,236444116	-11 167 616	100
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	7 663 536	5,13	4 871 352	3,59	-2 792 184	63,57	4 871 352	3,592762303	-4 871 348	100
Активы, имеющиеся в наличии для продажи	861 661	0,58	3 171 525	2,34	2 309 864	368,07	3 171 525	2,339090967	-3 171 523	100
Продолжение таблицы 1
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Дебиторская задолженность по сделкам "обратного РЕПО"	1 001 250	0,67	0	0,00	-1 001 250	0,00	-	0	0
Кредиты, выданные клиентам	98 895 542	66,25	86 466 727	63,74	-12 428 815	87,43	86 466 727	63,77169977	-86 466 663	100
Инвестиции, удерживаемые до погашения	0	0,00	4 953 377	3,65	4 953 377	-	4 953 377	3,653258101	-4 953 373	100
Инвестиции в ассоциированное предприятие	211 116	0,14	145 628	0,11	-65 488	68,98	145 628	0,107404841	-145 628	100
Основные средства	8 902 849	5,96	7 044 183	5,19	-1 858 666	79,12	7 044 183	5,195287701	-7 044 178	100
Инвестиционная собственность	0	0,00	1 267 468	0,93	1 267 468	-	1 267 468	0,934794129	-1 267 467	100
Нематериальные активы	164 549	0,11	127 236	0,09	-37 313	77,32	127 236	0,093840212	-127 236	100
Прочие активы	2 302 561	1,54	2 667 443	1,97	364 882	115,85	2 607 029	1,922758921	-2 667 441	97,735134
Отсроченный налоговый актив	0	0,00	222 777	0,16	222 777	-	222 777	0,164304449	-222 777	100
Итого активы	149 276 044	100	135 648 343	100	-13 627 701	-	135 587 929	100	-135 648 243

Таблица 2

Анализ состава и структуры обязательств и капитала АО«Цеснабанк» за 2007-2009 гг.

Обязательства	2007 год	2008 год	Изменение (07-08)	2009 год	Изменение (08-09)
	тыс. тнг.	%	тыс. тнг.	%	тыс. тнг.	%	тыс. тнг.	%	тыс. тнг.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Средства Правительства Республики Казахстан	186 318	0,14	143 179	0,12	-43 139	76,85	90 689	0,056800245	-52 490	63,339596
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	15 979 974	12,11	7 715 488	6,40	-8 264 486	48,28	14 674 168	9,190710349	6 958 680	190,19105
Текущие счета и вклады клиентов	78 667 510	59,60	80 313 123	66,60	1 645 613	102,09	119 119 150	74,60658789	38 806 027	148,31841
Выпущенные долговые ценные бумаги	28 521 952	21,61	24 669 555	20,46	-3 852 397	86,49	17 687 610	11,07808635	-6 981 945	71,698132
Субординирован ный долг	6 780 478	5,14	6 643 590	5,51	-136 888	97,98	6 886 279	4,313007434	242 689	103,65298
Прочие обязательства	1 283 580	0,97	1 096 974	0,91	0	85,46	1 205 149	0,754807726	108 175	109,86122
Отсроченное налоговое обязательство	580 583	0,44	0	0,00	-580 583	0,00		0	0
Итого обязательств	132 000 395	100	120 581 909	100	-11 231 880	-	159 663 045	100	39 081 136
КАПИТАЛ
Акционерный капитал	13 500 000	78,14	15 372 307	102,03	1 872 307	113,87	15 500 000	99	127 693	100,83067
Эмиссионный доход	1 770	0,01	1 770	0,01	0	100,00	1 770	0	-	100
продолжение Таблицы 2
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Резерв по переоценке основных средств	1 448 083	8,38	1 714 922	11,38	266 839	118,43	15 012	0	(1 699 910)	0,8753751
Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи	-12 741	-0,07	137 497	0,91	150 238	-1079,17	(2 017)	(0)	(139 514)	-1,4669411
Резерв накопленных курсовых разниц по пересчету в другую валюту	-15 580	-0,09	-13 955	-0,09	1 625	89,57	77 950	0	91 905	-558,58115
Резерв на покрытие общих банковских рисков	316 933	1,83	2 316 740	15,38	1 999 807	730,99	2 316 740	15	-	100
Нераспределенная прибыль	2 037 184	11,79	-4 462 847	-29,62	-6 500 031	-219,07	(2 256 780)	(14)	2 206 067	50,568169
Итого капитал	17 275 649	100	15 066 434	100	-2 209 215	-	15 652 675	100	586 241
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	149 276 044	-	135 648 343	-	-13 627 701	-
							175 315 720	-	39 667 377	-

Таблица 3

Анализ состава и структуры коммерческих кредитов АО«Цеснабанк» за 2007-2009 гг

Вид кредита	2007 год	2008 год,(тыс.тг)	Изменения (08-07)	2009 год	Изменения (09-08)
	тыс.тг	%	тыс.тг	%	тыс.тг	%	тыс.тг	%	тыс.тг	%
Торговля	22 567 676	39	20498410	38,486004	-2 069 266	90,83084142	39283682	54,85016174	18785272	191,6425811
Услуги	11109769	19	8148897	15,299649	-2 960 872	73,34893282	11370908	15,87672314	3222011	139,5392284
Строительство	9768540	17	8016803	15,051641	-1 751 737	82,06756588	8407081	11,73845549	390278	104,8682498
Производство	7170634	12	6301394	11,830941	-869 240	87,8777804	725737	1,013316212	-5575657	11,51708654
Сельское хозйство	4743999	8	4655629	8,7409978	-88 370	98,13722558	5603487	7,823914476	947858	120,3593972
Финансы и страхование	184660	0	3788946	7,1137903	3 604 286	2051,849886	4401821	6,146078512	612875	116,1753427
Транспорт	1193558	2	900883	1,6914183	-292 675	75,47877858	925622	1,292407275	24739	102,7460836
Компании органов гос.власти	646116	1	548130	1,0291205	-97 986	84,83461174	380653	0,531489859	-167477	69,44575192
Образовние	244423	0	251292	0,4718037	6 869	102,810292	196644	0,274565791	-54648	78,25318753
Прочее	146 625	0	151602	0,2846345	4 977	103,3943734	324358	0,452887506	172756	213,9536418
Итого коммерчеких кредитов	57 776 000	100	53261986	100	-4 514 014	-	71619993	100	18358007	-

Таблица 4

Анализ состава и структуры коммерческих кредитов выданных физическим лицам АО«Цеснабанк» за 2007-2009 гг

Вид кредита	2007 год	2008 год,(тыс.тг)	Изменения (08-07)	2009 год	Изменения (09-08)
	тыс.тг	Уд.вес (%)	тыс.тг	Уд.вес (%)	тыс.тг	Уд.вес (%)	тыс.тг	Уд.вес (%)	тыс.тг	Уд.вес (%)
Ипотечные кредиты	22084968	56,01235	24666536	56,779138	2581568	111,689254	20147866	56,76899223	-4518670	81,68097053
Потребительские кредиты	14521126	36,82878	16615309	38,246267	2094183	114,4216296	12788718	36,03372351	-3826591	76,96948639
Экспресс-кредиты	2096299	5,316677	1439244	3,3129514	-657055	68,65642735	1929171	5,435667157	489927	134,0405796
Кредиты на приобретение автомобилей	582498	1,477343	679122	1,56325	96624	116,5878681	432234	1,217870348	-246888	63,64600175
Кредитные карты	143855	0,364848	42745	0,0983934	-101110	29,71394807	192981	0,543746762	150236	451,4703474
Итого кредитов,выданных по физ.лицам	39428746	100	43442956	100	4014210	-	35490970	100	-7951986	-

2.2 Кредитная политика АО «Цеснабанк»

Кредитная политика коммерческого банка в общем виде - это, по сути, внутренний регламент осуществления заемных операций.

Внутренняя кредитная политика разработана в соответствии с Законом “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” (с учетом изменений и дополнений), нормативными правовыми актами Правительства и Национального Банка Республики Казахстан, а также внутренними документами АО «Цеснабанк».

Внутренняя кредитная политика Банка – это обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости при осуществлении заёмных операций. Она определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление, выдачу и управление займами.

Основной целью внутренней кредитной политики является поддержание и повышение качества кредитного портфеля Банка на основе правильного понимания, разумного принятия решения и эффективного управления кредитными рисками.

Задачами внутренней кредитной политики является:

• формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирование перспективных объектов;
• обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;
• обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

АО "Цеснабанк" предлагает своим клиентам кредиты в рамках программы кредитования физических лиц и гарантирует индивидуальный подход к каждому клиенту, конфиденциальность проектов и другой финансовой информации, гибкий подход к залоговому обеспечению. Программы розничного кредитования включают в себя:

• Экспресс-кредит (для участников зарплатного проекта)
• Программы потребительского кредитования посредством платежной карточки
• Кредитования физических лиц на неотложные нужды
• Рефинансирование ипотечных займов по программе АО «ФНБ «Самрук-Казына»
• Программа кредитования физических лиц «Кредитная линия «Внимание, деньги!»
• Автокредит «Рулевой»

Экспресс-кредит (для участников зарплатного проекта)

Целевая группа Держатели платежных карточек Банка, получающие заработную плату через карточные счета Целевое использование На потребительские цели Валюта займа Тенге Сумма займа Минимальный размер - 40 000 тенге Максимальная сумма зависит от финансового состояния Заемщика (ежемесячных доходов) Сроки займа Минимальный срок - 3 месяца Максимальный срок - 36 месяцев Порядок предоставления займа Зачисление на карт-счет Ставка вознаграждения Согласно действующим тарифам Банка на момент предоставления Займа Срок рассмотрения кредитной заявки 3 рабочих дня Разовая комиссия за организацию займа Согласно тарифам Банка Комиссия за зачисление средств на карт-счет Согласно тарифам Банка Разовая комиссия за снятие наличных денег Согласно тарифам банка Комиссия за досрочное частичное или полное погашение Не предусмотрена Страхование Не предусмотрено Порядок погашения займа Ежемесячно равными взносами (аннуитет) Дополнительные условия В рамках Программы Заемщик может иметь более одного займа. При этом необходимо чтобы размер ежемесячных платежей по существующему и по предполагаемому займу должен быть не более 60% от суммы среднемесячной заработной платы потенциального Заемщика Документы, предоставляемые для получения займа Перечень документов в соответствии внутренними документами Банка

Кредитования физических лиц на неотложные нужды АО «Цеснабанк» предлагает программу Кредитования физических лиц на неотложные нужды под залог депозита. Если Вам срочно необходимы денежные средства, при этом Вы имеете срочный депозит в Банке и хотите его сохранить, не теряя вознаграждения, воспользуйтесь кредитом под залог депозита. Преимущества: минимальный пакет документов; быстрое рассмотрение и оформление; низкая процентная ставка. Условия кредитования: Валюта кредита: тенге, доллар США, евро (зависит от валюты депозита); Максимальный размер кредитования: до 95 % от суммы депозита; Ставка вознаграждения по кредиту: от 1 % годовых; Выплата вознаграждения по депозиту: ежемесячная либо после исполнения обязательств по кредиту; Срок кредитования: до 36 месяцев; За оформление кредита комиссии не взимаются; Досрочное погашение: без штрафных санкций.

Рефинансирование ипотечных займов по программе АО «ФНБ «Самрук-Казына»

Заявки от заемщиков на рефинансирование, подпадающих под условия АО «ФНБ «Самрук-Казына», принимаются во всех филиалах АО «Цеснабанк» до 01 августа 2009 г. Обязательные требования к Заемщику и его ипотечному кредиту для рассмотрения заявки на рефинансирование:  Заемщик - физическое лицо, резидент РК; Жилище* приобретенное или построенное за счет ипотечного кредита, является единственным для Заемщика, его супруги (супруга) и несовершеннолетних детей по месту нахождения Жилища; Жилая площадь жилища не превышает 120 кв. м (согласно техническому паспорту на объект недвижимости или договору о долевом участии в строительстве); Отсутствие просроченной задолженности по кредиту по состоянию на день подачи заявления на рефинансирование; * Под Жилищем понимается: отдельная жилая единица (индивидуальный жилой дом, квартира, комната в общежитии),  являющаяся залоговым обеспечением  по ипотечному кредиту; доля в незавершенном строительстве жилого здания (квартиры), приобретенная Заемщиком по договору о долевом участии в строительстве и являющаяся залоговым обеспечением по ипотечному кредиту. Условиями программ предусмотрено снижение ставки вознаграждения по социальным кредитам до 9% годовых, по рядовым кредитам до 11% годовых. Социальные кредиты – кредиты, выданные следующим категориям Заемщиков: государственные служащие; работники государственных учреждений, но не являющиеся государственными служащими; работники государственных предприятий; участники и инвалиды Великой Отечественной Войны и лица, приравненные к ним; пенсионеры; инвалиды. Рядовые кредиты - это кредиты, выданные Заемщикам, не входящим в категорию Заемщиков, имеющих право на получение социальных кредитов. Перечень документов, предоставляемых Заемщиками для рефинансирования: заявление на рефинансирование займа; нотариально заверенная копия удостоверения личности Заемщика и Созаемщика; копия РНН; копия СИК; справка формы №6 о наличии/отсутствии недвижимого имущества у заемщика, его супруги/супруга, несовершеннолетних детей с уполномоченного государственного органа. справка формы №2 о наличии обременения на недвижимость, обеспечивающей Ипотечный заем, на дату подачи  заявления с уполномоченного государственного органа; нотариально заверенное заявление об отсутствии прочей недвижимости у Заемщика, его супруга (супруги) и их несовершеннолетних детей; нотариально заверенная книга регистрации граждан; Дополнительные документы, предоставляемые Заемщиками, претендующими на получение ставки вознаграждения 9% годовых: справка о заработной плате за последние 6 месяцев на дату подачи заявления или иной документ, отражающий доход Заемщика и Созаемщика; выписка из накопительного пенсионного фонда за последние 6 месяцев на дату подачи заявления Заемщика и Созаемщика; для пенсионеров – пенсионное удостоверение; для инвалидов – документ, подтверждающий инвалидность.

Программа кредитования физических лиц «Кредитная линия «Внимание, деньги!»

Сделать ремонт квартиры, оплатить дорогостоящие товары и услуги стало проще, доступнее благодаря кредитной линии «Внимание, деньги!» от Цеснабанка! Вы получаете лимит, установленный на длительный срок: Вы сами определяете время получения займов; Вы можете воспользоваться ранее полученными и погашенными суммами неоднократно; Вы используете деньги на любые потребительские цели. Преимущества Кредитной линия «Внимание, деньги!»: Возможность кредитование без подтверждения доходов; Возможность досрочного погашения без уплаты штрафов; Возможность получения займов в рамках открытой кредитной линии в течение 1 дня; Простота и удобство оформления кредита; Минимальный пакет документов. Условия кредитования: Валюта предоставления кредитной линии – тенге, доллары США, евро; Ставка вознаграждения – от 15,5% годовых (эффективная ставка от 17,5% годовых); Максимальный срок кредитной линии – 180 мес.; Максимальный срок займа – 120 мес.; Схема кредитования: в виде возобновляемой, невозобновляемой кредитной линии; Погашение займа может производиться: ежемесячно равными взносами (аннуитетный платеж), либо основной долг равными долями (на выбор Клиента); В залог принимаются жилые и нежилые помещения, имеющиеся в собственности Заемщика или третьего физического/юридического лица. Для клиентов, получающих заработную плату посредством карточки Цеснабанка, предоставляются особые льготные условия кредитования.

Автокредит «Рулевой»

Вы хотите приобрести автомобиль? Надоело ездить на общественном транспорте, тратиться на такси? Кредит от Цеснабанка – простое решение этих задач! Преимущества кредита «Рулевой»: Возможность приобретение, как нового автомобиля, так и автомобиля с «пробегом»; Возможность кредитования без подтверждения доходов; Возможность досрочного погашения без штрафов; Простота и удобство оформления кредита; Минимальный пакет документов. Условия кредитования: Валюта предоставления займа – тенге, доллары США, евро; Ставка вознаграждения – от 15% годовых (эффективная ставка от 16,8% годовых); Максимальный срок кредитования – 84 мес.; Минимальный первоначальный взнос: от 20% (возможно без первоначального вноса, при предоставлении в залог недвижимости); Погашение займа может производиться: ежемесячно равными взносами (аннуитетный платеж), либо основной долг равными долями (на выбор Клиента); В залог принимается легковой автотранспорт (производства США, Европы, Японии, Южной Кореи и СНГ), недвижимость (жилая/коммерческая, оформленная на Заемщика либо на третье лицо).

Кредитование на приобретение недвижимости по условиям рыночной программы АО «Казахстанская Ипотечная Компания»

Зачем ждать и копить на жилье, когда Вы можете просто купить его «сейчас»?! Ипотека от Цеснабанка - это низкие ставки и высокий сервис! Условия кредитования: Валюта предоставления займа - тенге; Минимальный срок займа - 36 месяцев; Максимальный срок займа - 240 месяцев; Минимальный первоначальный взнос - 30% от стоимости недвижимости.* * Возможна выдача займа без первоначального износа,  в случае оформления в залог имеющейся в собственности жилой недвижимости.

1. Риски, возникающие при выдаче кредитов физическим лицам

Оценка кредитных рисков тяготеет к определенной формализации и унификации. Так, в отношении физических лиц часто используются балльные методы оценки их кредитоспособности. В этом случае выделяется группа признаков клиента (пол, возраст, профессия и т.п.), по каждому из которых проставляется соответствующий балл в зависимости от того, к какой категории относится данный человек. Сумма баллов по всем признакам сравнивается с неким критическим значением и в зависимости от результатов сравнения клиент признается либо кредитоспособным, либо некредитоспособным. Какие же проблемы возникают при такой процедуре отбора клиентов?

Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.

Во-вторых, балльные оценки признаков, как правило, достаточно субъективны. Так, мужчина и женщина получают разные баллы при оценке кредитных рисков. При этом количественные значения этих баллов формируются либо экспертным путем, либо по весьма субъективным расчетным схемам. На наш взгляд, в подобной ситуации можно было бы повысить объективность балльных оценок, вычисляя их на основе ретроспективной информации о невозвратах клиентами полученных кредитов, в том числе с использованием половозрастных критериев. В этом случае балльная оценка представляла бы собой процент возвращенных кредитов среди мужчин и женщин. Однако и такая процедура не устраняет “размытости” балльных характеристик, так как период усреднения ретроспективных данных может быть различным и выбирается субъективно. Между тем искомые баллы сильно зависят от значения анализируемого периода, что затруднено в отсутствие длительных кредитных историй.

В-третьих, используемые в расчетах балльные оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система баллов должна оперативно обновляться. При этом пересчет балльной шкалы идет для каждого временного интервала с учетом специфики конкретного банка и выдаваемых им кредитов (краткосрочный, долгосрочный и т.п.).

В-четвертых, критическое значение суммы баллов, с которым сравнивается ее фактическая величина, определяется эмпирически. Никаких серьезных теоретических обоснований этой величины нет. Очевидно, что в общем случае критический порог также является “плавающей” во времени величиной и должен быть дифференцирован в зависимости от вида кредита. Любые ошибки и погрешности в определении критической величины суммы баллов могут давать принципиально неверный результат, особенно когда фактическое значение баллов лежит близко к критическому.

Таким образом, поставить на “конвейер” выдачу кредитов физическим лицам на основе количественных методик оценки рисков весьма непросто. Всегда существует потребность неформальной перепроверки результатов количественных тестов.

Каждый банк может предложить свою форму такого листа, но в своей основе он должен включать стандартные базовые вопросы и документы:

1. Копия паспорта заемщика и всех совершеннолетних членов его семьи.

2. Копия паспорта продавца квартиры.

3. Документы о семейном положении заемщика (свидетельство о браке, о разводе, о рождении детей).

4. Копия брачного контракта заемщика (при его наличии).

5. Военный билет (при его наличии).

6. Водительское удостоверение (при его наличии) либо справку из психоневрологического диспансера.

7. Копия трудовой книжки.

8. Справка о доходах за предыдущий и текущий год с основного места работы.

9. Копия декларации о доходах за предыдущий отчетный год, заверенная налоговой инспекцией (при наличии).

10. Справка о доходах с дополнительных мест работы за последний год.

11. Справка из органов опеки и попечительства при наличии лиц, находящихся на попечении.

12. Если квартира уже была найдена до обращения в банк, то заемщик предъявляет предварительный договор купли-продажи.

13. Если заемщик предполагает получить деньги от продажи имеющегося имущества, то он представляет документы, подтверждающие наличие в собственности имущества (квартира, дача, автомобиль, яхта и т.д.), а также ценных бумаг (выписки из реестра акционеров).

14. В случае владения акциями коммерческой организации заемщик представляет копии учредительных документов (устав, договор, свидетельство, последний годовой баланс с отметкой налоговой полиции).

15. Заемщики-предприниматели без образования юридического лица дополнительно представляют свидетельство о регистрации предпринимателя, патент, лицензии.

Заявление о предоставлении ипотечного кредита, подаваемое заемщиком в форме опросного листа, заполняет сам сотрудник банка в присутствии клиента на основе его документов и пояснений. Устные ответы заемщика помогут глубже распознать его намерения и платежеспособность.

Окончательное решение по кредиту и его параметрам (сумма, срок, уровень процентной ставки, доля доходов клиента, используемая для платежей по ссуде) принимается кредитным комитетом банка. При этом учитываются источники и стабильность доходов заемщика, размер его первоначального взноса в оплату жилья, сопутствующие кредитной сделке затраты (по страхованию, услугам лицензионных оценщиков, нотариата), а также рыночная стоимость покупаемого жилья и его пригодность в качестве ликвидного залога. Должны быть также учтены действующие при ипотечном кредитовании клиента его льготы по подоходному налогу, доходы по ценным бумагам и вкладам, непогашенные обязательства дебиторов, возможные последствия экстремальных ситуаций.

Достоверность фактов и показателей, характеризующих финансовое положение заемщика, могут проверяться и оцениваться с точки зрения определения рисков, которым банк может подвергнуться в случае выдачи ипотечного кредита. В целях дополнительного обеспечения возврата ссуды банк может рекомендовать заемщику привлечь в качестве поручителя своего работодателя.

Серьезные трудности в расчет платежеспособности граждан вносит практика формирования заработной платы, выводимой из-под налогообложения. Эту проблему можно решить путем подсчета превышения совокупных расходов и сбережений над легальными доходами заемщика.

При долгосрочном ипотечном кредитовании исключительное значение имеет установление оптимального режима процентных платежей, размер которых при фиксированной ставке уменьшается с погашением основного долга по кредиту.

Наиболее крупная часть совокупных выплат в погашение кредита и процентов падает на начальные этапы кредитования, что может дополнительно обременить бюджет заемщика и привести к переборам в расчетах с банком. В Концепции рекомендуется в ежемесячный платеж включать “полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи при фиксированной процентной ставке были равными на весь кредитный период”.

Но соблюдение этого условия еще не обеспечивает решения всех проблем: сохранение колебания размера процентного платежа по кредиту может создать трудности при обслуживании эмитируемых на основе ипотечных ссуд облигаций, доходность которых должна быть одинакова за весь срок их обращения. Поэтому в целях обеспечения равномерной финансовой нагрузки заемщика и поддержания стабильной доходности ипотечных ценных бумаг целесообразно процентные платежи по кредиту за месяц устанавливать равными долями в составе постоянной величины общих выплат, связанных с погашением кредита и процентов по нему.

Результаты ипотечного жилищного кредитования во многом определяются продуманностью взаимоотношений банков со страховыми компаниями, органами государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также другими участниками ипотечного процесса. Прочные контакты у ипотечных банков должны быть и с риэлтерскими фирмами – профессиональными посредниками на рынке купли-продажи жилья. У этих фирм уже накоплен значительный деловой и информационный опыты анализа и обслуживания проектов реализации жилья, они отслеживают динамику рынка недвижимости, что делает их незаменимыми партнерами на всех этапах жилищного кредитования. Эффективную помощь риэлтеры могут оказать банкам в проверке безупречности прав собственника жилья, организации продажи квартиры после освобождения ее заемщиком, объявившим дефолт.

Полезным будет сотрудничество с риэлтерской фирмой и в случаях, когда банки предоставляют ссуды на приобретение только юридически свободных квартир (в которых никто не зарегистрирован). Если заемщик выбрал квартиру с зарегистрированными жильцами, то риэлтер, оценив потенциальный риск, может выкупить эту квартиру, предварительно подыскав для жильцов подходящий альтернативный вариант. В дальнейшем риэлтерская фирма уже от своего имени перепродает юридически свободную квартиру заемщику банка. Может быть и другая форма конкретного взаимодействия банка и агентства недвижимости.

В настоящее время значительная часть потенциальных заемщиков, имея одно-двухкомнатные квартиры, хотели бы получить кредит на улучшение своих жилищных условий. В такой ситуации риэлтерская фирма может оказать помощь путем продажи жилья, находящегося в собственности заемщика, который использует полученные средства для внесения в банк первоначального взноса, облегчая тем самым получение им ипотечной ссуды на приобретение жилья с улучшенным качеством. Усиление координации и консолидации усилий банков и риэлтерских фирм в направлениях, будет содействовать укреплению их позиций на ипотечном рынке.

Расширение потребности в услугах агентств недвижимости ставит вопрос о возможности создания банками дочерних риэлтерских фирм. Такие самостоятельные подразделения, на наш взгляд, могут быть созданы ипотечными банками, специализирующимися на ссудных операциях с недвижимостью. Именно большой объем профессионально осуществляемых ипотечных сделок позволит этим банкам перекрыть доходами дополнительные издержки и повысить отдачу активов. В универсальных же банках с некрупными вложениями в ипотечные ссуды целесообразно усилить кредитные отделы, введя в их состав специалиста-риэлтера, который совместно с юридической службой мог бы организовать эффективное сотрудничество банка с риэлтерскими и страховыми фирмами, лицензионными оценщиками, нотариатом и иными операторами ипотечного рынка.

Создание целостной системы ипотечного жилищного кредитования должно способствовать решению социальных проблем, повышению инвестиционной активности в целях стабилизации и устойчивого роста экономики.

1. Анализ обеспеченности выданного кредита

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом обеспеченности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.

Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям:

• характер клиента;
• финансовые возможности клиента;
• достаточность незаложенного имущества клиента;
• обеспечение кредита;
• условия кредитования.

Таблица 5

Характер клиента

Характеристика	Значение
А	1
1. Пол	Мужчина
	женщина
2. Возраст, лет	от 23 лет
3. Брачный статус	в браке не состоял(а) в браке
	разведен(а), живет отдельно
4. Дети, живущие с клиентом, кол-во	до 2-х 3 и более
5. Место проживания	с родственниками
	наниматель,
	в собственном жилье
Продолжение таблицы 5
А	1
6. Срок проживания по последнему адре-	до 4-х лет
су, лет	свыше 4-х лет
7. Образование	среднее
	среднее специальное
	высшее
8. Занятость	постоянная
	периодическая временная
При постоянной занятости:
9. Сфера деятельности работодателя	производство
	транспорт добыча полезных ископаемых,
	связь, торговля, услуги финансы
-	иное
10. Статус работы	неполная ставка
	полная ставка
11. Стаж работы на данном месте, лет	до 4-х лет
	свыше 4-х лет
12. Должность	нет подчиненных
	начальник отдела и выше
Отношения с Банком
13. Период ведения текущего счета, лет	до 3-х лет
	свыше 3-х лет
14. Период ведения карточного счета, лет	до 3-х лет
	свыше 3-х лет
15. Период ведения депозитного счета, лет	до 3-х лет
	свыше 3-х лет
16.1. Погашенные кредиты Банка, кол-во	до 2-х лет
	свыше 2-х лет
16.2. Факты просрочки, кол-во
Дополнительные сведения
17. Наличие судимостей	да нет
18. Сокрытые факты, случаи предоставле ния неверной информации, кол-во	-

Финансовые возможности клиента

1. Прожиточный минимум в регионе кредитования

2. Лица на содержании, кол-во

Доходы

3. Средняя зарплата за последние 4 мес.

4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как источники погашения кредита

5. Итоговый среднемесячный доход

Расходы

6. Расходы на содержание

7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)

8. Годовая плата за учебу

9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию

10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам, кредитам, процентам по ним (средние за последние 4 мес.)

11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и т.п.), средние за последние 4 мес.

12. Итоговый среднемесячный расход

13. Среднемесячный располагаемый доход

Таблица 6

Достаточность незаложенного имущества клиента

Наименование залога и оценки	Условные обозначения
1. Вклады	В
2.1. Ценные бумаги	Цб
2.2. Оценка ценных бумаг	Оцб = Цб/2
3.1. Собственная квартира	Кв
3.2. Страховая сумма	Кс
3.3. Оценка квартиры	Ок = min {Kb, Кс}
4.1. Собственный дом	Сд
4.2. Страховая сумма	Дс
4.3. Оценка дома	Од = min {Сд, Дс}
5.1. Дача	Дч
5.2. Страховая сумма	Дчс
5.3. Оценка дома	Одч = min {Дч, Дчс}
6.1. Автомобиль	А
6.2. Страховая сумма	Са
6.3. Оценка автомобиля	Оа = min {А, Са}
7.1. Иное имущество	Ии
7.2. Страховая сумма	Си
7.3. Оценка иного имущества	Ои = min {Ии, Си}
8. Имущество	Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои

Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Достаточность имущества	Ди = Им / Кр	5* – Ди

Таблица 7

Обеспечение кредита

Наименование характеристики	Условные обозначения
1. Оценочная стоимость залога	Оз
2. Залоговый дисконт, %	Зд
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Обеспеченность	Ок = Оз * (1-Зд) / Кр * (1 + 2 * Ст /12)	100*(1-Дп)

В качестве обеспечения банк принимает:

• поручительства граждан РК, имеющих постоянный источник дохода;
• поручительства платежеспособных предприятий и организаций - клиентов Банка;
• передаваемые в залог физическим лицом ценные ликвидные бумаги;
• передаваемые в залог юридическим лицом ценные ликвидные бумаги;
• передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надёжными считаются такие способы, как залог, поручительство, банковская гарантия.

Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.[18]

Договор залога. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.[17]

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдаёт имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Республики Казахстан может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Причём залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Различают два вида залога:

1. при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
2. при котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

• владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
• распоряжаться предметом залога путём его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. Договор о залоге должен быть совершён в письменной форме. В нём необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров. В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена обязательная государственная регистрация залога. Это означает, что после того, как договор о залоге подписан, а в необходимых случаях нотариально удостоверен, необходимо в соответствующем государственном органе залог зарегистрировать. Если залог имущества подлежит государственной регистрации, то договор о залоге считается заключённым с момента его регистрации.

К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и др. Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства в случаях:

• гибели заложенного имущества;
• продажи с публичных торгов заложенного имущества;
• приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом.

Договор поручительства.

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным. Поручительство прекращается:

• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• по истечении указанного в договоре поручительства срока;
• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

В условиях формирования рыночных отношений практику введена новая для форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредита. Заёмщик заключает со страховщиком, в соответствии с установленным порядке, договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за кредит. Договор страхования заключается на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заёмщика и степени риска.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой.[19]

Следовательно, можно сделать вывод, что обеспечением кредита могут выступать поручительства граждан, предприятий, ценные бумаги, объекты недвижимости, транспортные средства, ноу-хау, патенты страхование.

3 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Республике Казахстан

3.1 Отрицательные и положительные аспекты развития потребительского кредитования в Республике Казахстан

Основная проблема, присущая потребительскому кредитованию, вытекает из его главного достоинства, а именно - малого размера потребительского кредита. Для получения кредитного портфеля, сравнимого с корпоративным, необходимо выдавать потребительских кредитов на несколько порядков больше чем корпоративных. А это предъявляет совершенно другие требования к работе банка и его кредитных офицеров в плане скорости и технологичности.

Если корпоративный кредит можно сравнить со штучной уникальной работой, то потребительский кредит должен выпускаться массовой серией, для чего требуется коренным образом менять принципы рассмотрения и одобрения кредитных заявок. Для автоматизации процесса необходимо уменьшить до минимума человеческий фактор.

Последние исследования показали, что, не смотря ни на что потребительский кредит зачастую относится к наиболее прибыльным кредитам, которые может выдать банк. Но банковские услуги, нацеленные на потребителей, могут быть также одними из дорогостоящих и рискованных банковских услуг, так как финансовое положение отдельных лиц может быстро измениться вследствие болезни или потери работы.

В настоящее время потребительские ссуды предоставляются индивидуальным заемщикам разными коммерческими банками. При этом к числу основных факторов, влияющих на выбор формы кредитного договора и условия кредитования, можно отнести макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая стабильность, уровень официальной процентной ставки НБ РК, инфляционные ожидания населения, покупательная способность тенге, ее стабильность, развитость валютного и фондового рынков, конъюнктура рынка ссудных капиталов и проч.) и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента (конкурентоспособность банка, испытываемые им и его клиентом риски, платежеспособность клиента, качество обеспечения ссуды, является ли клиент постоянным клиентом банка, имеет ли он постоянные источники доходов и т.д.). Эти и многие другие факторы принимает во внимание банк при разработке своей кредитной политики, определяющей сроки кредитования, уровень взимаемых процентных ставок и другие условия кредитования.[20]

Условия в каждом конкретном случае мало отличаются от приведенных выше: годовые процентные ставки в 18–25% в тенге и обязательный залог, за исключением мелких кредитов на приобретение ТНП, где залогом может служить сам товар.

В целом столь обширное предложение потребительских кредитов выглядит уникальным: пожалуй, даже трудно предположить, будет ли у казахстанцев спустя несколько лет столько же возможностей приобретать что угодно в рассрочку. Ситуация говорит о двух вещах. Во-первых, кредитный бум – явный признак оживления в экономике и появления в стране очень крупных денег. Во-вторых, он лучше любой статистики свидетельствует о финансово-экономической стабильности: если так много структур, ведущих бизнес на обороте капиталов, готовых давать долгосрочные кредиты, причем как в СКВ, так и в тенге, то это значит, что они доверяют финансовой системе и не ждут от нее каких-либо внезапных сюрпризов.

Все это отрадно. Однако мы все же имеем дело с феноменом: в стране с весьма низкими доходами населения динамично развиваются самые дорогие виды потребительского кредитования. Больше всего вопросов вызывает структура спроса, то есть тот круг клиентов, на который сегодня ориентируется казахстанский кредитодатель.

Безусловно, очень многие представители отечественного “среднего класса”, имеющие ежемесячный доход порядка 400–1000 долларов США, не отказались бы от кредита на 3–5 лет в размере 13000–20000 долларов США на приобретение, скажем, автомобиля или недорогой квартиры. Однако, несмотря на огромный выбор предложений, им такой кредит на приемлемых условиях предлагают немногие.

Работниками рейтинговой службы «Экспресс» был проведен небольшой эксперимент: попросили в автоцентре MERCUR кредит на приобретение автомобиля, пояснив, что ежемесячный доход заемщика составляет, скажем, 800 долларов США. Оказалось, с таким доходом можно рассчитывать лишь на кредит на “ВАЗ”, однако MERCUR не реализует на таких условиях машины “ВАЗ” – они без проблем продаются в розницу. Кредитная программа касается только немецких автомобилей. Например, можно приобрести Volkswagen Passat стоимостью 25 000 долларов США, но для этого ваш ежемесячный доход должен быть не ниже 1500–2000 долларов США. В итоге, конечно, нашли предложения автомобилей “ВАЗ” в рассрочку. Но выгодными их назвать трудно (за исключением, пожалуй, предложений банка “ТуранАлем” и одной-двух работающих с ним компаний). В большинстве случаев или ставка вознаграждения оказывалась совершенно несуразной – до 42% годовых, или срок расчета по кредиту был слишком коротким – не более 1года.

Аналогичный эксперимент с жилищными кредитами дал похожую картину. Относительно дешевое жилье, которое стоит порядка 50–100 тысяч долларов США, практически не кредитуется, за исключением разве что программы того же “ТуранАлема” – “БТА-ипотека”. При всем разнообразии предложений авто- и ипотечные кредиты пока “стремятся” к наиболее обеспеченному клиенту.

Руководитель риэлторского агентства Almaty Real Estate Зухра Назарова считает большинство сегодняшних ипотечных проектов ориентированными на узкую прослойку людей с самыми высокими доходами. Оценивая алматинский рынок жилищного кредитования, г-жа Назарова отмечает его “непрозрачность и закрытость”. По ее мнению, такая ситуация вызвана как стремлением кредитодателей обезопасить себя от лишних рисков, так и некоторыми особенностями налогообложения. Банки, кредитующие ипотечные проекты, по словам г-жи Назаровой, часто проявляют такую гибкость, в результате которой “даже состоятельные люди, способные заплатить сразу, предпочитают взять квартиру в кредит”. Это достаточно яркая характеристика ситуации на рынке.

Однако эта ситуация, как видим, стремительно меняется. По растущему в последние месяцы числу предложений вне сектора самого дорогого кредитования можно судить о движении рынка в сторону постепенного ухода от элитарности. Исследования спроса на бытовые ТНП, проведенные одним из банков, показали, что более 55% опрошенных готовы приобрести в кредит современную бытовую технику – стиральные машины, холодильники, телевизоры. Тот же банк “ТуранАлем”, взявшийся осваивать самую “народную” нишу рынка, отмечает быстро растущий спрос на все потребительские кредитные продукты, ориентированные на сравнительно небольшие (1–10 тыс. долларов США) объемы. “Рынок будет расширяться, – считает начальник отдела розничного кредитования БТА Сауле Исина. – Все банки второго уровня в Казахстане сейчас переходят от корпоративного бизнеса к розничному. Поскольку банковский рынок уже перенасыщен работой с корпоративными клиентами, мы все больше поворачиваемся к рознице. В этой связи наблюдается такое оживление на рынке розничного кредитования. Сейчас идет интенсивный поиск механизмов вложения капитала, поэтому банки, работающие с физическими лицами, стремятся к расширению своей клиентской базы. Большую роль в завоевании симпатий населения играет конкуренция между кредитодателями, в частности, сейчас среди банков наметилась тенденция к понижению процентных ставок. Рынок адаптируется к низкой покупательной способности населения, создавая эффективные механизмы перераспределения его частных накоплений. Главное препятствие, заставляющее нас во многих случаях идти на непопулярные для клиента условия, – это высокие риски” .

Как видим, несмотря на обширное и быстро растущее предложение, в Казахстане есть большой невостребованный спрос на потребительские кредиты. По ряду позиций предложение и спрос не стыкуются. Очевидно, рынок лишь начинает движение к удовлетворению существующего спроса. На этом пути есть серьезные ловушки и подводные камни.

Одна из основных проблем при получении кредита – гарантии банку. Оформляя любой достаточно крупный кредит, вы неизбежно сталкиваетесь с проблемой залога. Им должен стать ваш дом, автомобиль, драгоценности, дорогая бытовая техника. Проблема состоит не столько в том, что далеко не всегда ценности, эквивалентные по стоимости требуемой сумме, найдутся у клиента, сколько в том, что в случае невозврата какой-то части суммы он теряет все. Если же вы оформили кредит с торговой фирмой, реализующей какой-либо товар (автомобиль или квартиру), под залог самого этого товара, то вы, недоплатив в срок, скажем, 15–20% от общей суммы, опять-таки рискуете потерять все приобретение.

Ни одна компания, занимающаяся жилищным кредитованием, не оформит полного отчуждения собственности на приобретаемые квартиру или дом до выплаты всей суммы кредита. А поскольку жилищный кредит – это явление весьма протяженное во времени, всегда есть опасность какого-либо форс-мажора: банкротства, закрытия кредитующей компании. Хотя такие моменты обычно оговариваются в договоре, отсутствие полных прав собственности до выплаты всей суммы кредита также чревато потерей приобретения и всех вложенных в него денег. Например, в рамках процедуры банкротства может начаться продажа имущества компании, и никакие ее кредитные договоры с вами не являются гарантией того, что суд примет решение в вашу пользу.

Риски банков заключаются в невозврате кредита, несоответствии стоимости залогового имущества объему кредита, низкой стабильности доходов населения в республике. По признаниям банкиров, при ощутимом росте объемов операций с частными лицами их беспокоит также отсутствие кредитных историй – документов, отражающих выплаты конкретного лица по предыдущим кредитам. Анализ этих данных во всем мире является обязательным атрибутом работы банков с физическими лицами.

Еще одна проблема связана с присутствием в обращении недекларируемых денег, выплачиваемых сотрудникам отдельных компаний в виде так называемой “черной наличности”. Зарплату, не отраженную в бухгалтерских документах, можно потратить, но ее нельзя представить банку как подтверждение вашей платежеспособности. Общеизвестно, что работодатели практикуют выплату жалованья “черным налом” не от хорошей жизни: к ведению двойной бухгалтерии их вынуждают драконовские прогрессирующие налоговые ставки. С оклада в 10 тыс. тенге подоходный налог составляет около 1,5 тыс., а с оклада в 50 тыс. – уже порядка 14 тыс. Если же гражданин зарабатывает в месяц 500, 700, 1000 долларов США, то налоговые отчисления могут достигать половины дохода, и даже более. Вот почему многие работодатели используют для этой категории работников “серые” схемы двойной бухгалтерии. Но именно люди с доходами 500 долларов США и выше – “зона особого внимания” банков, именно на эту категорию граждан рассчитано большинство потребительских кредитов. Ни один банк не пойдет, скажем, на предоставление ипотечного кредита тому, кто представил справку о заработной плате в 100–150 долларов США, сколько бы он ни получал на самом деле в виде “черной наличности”.

Вернемся к вопросу о том, почему в стране с довольно низким уровнем жизни востребованы самые дорогие виды потребительского кредитования (речь об элитарной ипотеке). Некоторые аналитики связывают эту ситуацию с легализацией теневых капиталов путем получения и возвращения кредита. Конечно, было бы неправильным абсолютизировать это мнение. Однако общая неразвитость потребительского кредитования в Казахстане, дисбаланс спроса и предложения, а в особенности замкнутость элитарного сегмента этого рынка наталкивают на вопрос о том, почему же рынок столь “привередлив”. Почему, в частности, жилищные кредиты, которые в Казахстане значительно дороже и значительно короче по срокам, чем в России, пока не стремятся стать “демократичнее”.

Риэлторы и банкиры сходятся в том, что нормальное развитие этого сегмента объективно сдерживается в Казахстане теми же причинами, что и развитие банковского капитала, – отсутствием “длинных” дешевых денег и несовершенством законодательного регулирования, в том числе налоговыми нюансами. Однако мало кто откровенно говорит о внутренней ситуации на рынке жилищного кредитования. Между тем она характеризуется небывалым оживлением. Только в Алматы сегодня строятся в кредит десятки особняков и элитных жилых массивов.

Основываясь на некоторых конфиденциальных оценках, мы выстроили несколько схем вполне законной легализации капитала, которые могут быть использованы при оформлении жилищных кредитов.

Вот одна из таких схем. Оформление кредита на строительство с долевым участием – кредит получен – строительство выполнено – кредит возвращен. По действующему законодательству не декларируется источник средств, которые пошли на возвращение кредита на жилищное строительство с долевым участием. Таким образом, деньги, которыми оплачен кредит, легализованы.

В целом “обратная сторона” кредитного рынка говорит о том, что, несмотря на обширное предложение, он в Казахстане еще “сырой”, не до конца структурированный и не вполне цивилизованный. Но мы видим, как идет его насыщение, ширится предложение, растет выбор. Появляются целые риэлторские компании, специализирующиеся только на продаже жилья в кредит. Страницы рекламных газет заполонены объявлениями о разного рода ссудах, ипотеке, финлизинге. Все это говорит о присутствии на рынке огромных денег, которые нуждаются в обороте.

 Если внимательно проанализировать ситуацию на отечественном финансовом рынке, то станет ясно, что свободных ниш на рынке банковских услуг не так уж и много. Остается потребительское кредитование, по сути, неразработанная “ниша”, где ставки в 18–25% приносят ощутимую прибыль, а рынок, состоящий из миллионов потребителей, таит колоссальный потенциал. Это пусть и не самый быстрый, но довольно надежный механизм оборота капитала. Наконец, еще одним мотивом активизации внутриказахстанского кредитного рынка некоторые специалисты считают мировые финансовые тенденции. Речь идет об осознаваемой банкирами перспективе падения доллара: они понимают, что от “горячих” денег нужно избавляться, заставляя их работать в высокодоходном бизнесе, каковым во всяком случае является кредитование под 20–25% в год.

 Казахстанский рынок потребительского кредитования на несколько лет отстает от российского. Там этот бизнес начинал развиваться в 1992–1993 годах в крупных мегаполисах по уже знакомому нам “элитарному” пути, а сегодня потребительскими кредитами пользуется значительная доля населения не только крупных центров, но и провинции. Стратегия российских кредитодателей изначально основывалась на обширных исследованиях потребительского спроса. В частности, после ряда мониторингов в московском банке “Русский стандарт” пришли к выводу, что в России есть около сорока миллионов тех, чей доход составляет от ста до тысячи долларов в месяц. Почти четверть населения – это колоссальный рынок, благодаря которому банковский капитал в России значительно увеличил возможности эффективного вложения. И это рынок, который на сегодня выглядит гораздо “демократичнее” казахстанского как по структуре спроса, так и по условиям предложения.

Возьмем самую “народную” нишу – ТНП. Несколько московских банков по договорам с магазинами бытовой техники кредитуют их клиентов следующим образом. Размер – до 150 тыс. тенге (порядка 1000 долларов США), первоначальный взнос – 20% от стоимости товара, вознаграждение – 10%, срок – до полугода. Самое принципиальное отличие от практики отечественных банков – то, что для получения кредита покупатель всего лишь заполняет анкету. Никаких других документов (справки о доходах или копии трудовой книжки) не требуется.

Весьма демократично выглядят варианты кредитов на частные нужды. В российской провинции, как и в казахстанской, доходы невысоки, но, скажем, в России можно получить кредит, даже зарабатывая ниже 50 долларов США в месяц. Процентные ставки не превышают 10–12% годовых, максимальный срок – пять лет. Правда, “потолок” суммы такого кредита невысок – всего около 250 долларов США, однако для селянина и это серьезные деньги. Наконец, ипотека и автокредитование в России имеют также более выгодные для потребителя условия и не выглядят так элитарно, как в Казахстане. Процентные ставки ипотечных кредитов, рекламируемых в Москве, не превышают 15–16%, причем такие кредиты могут выдаваться даже на 10 лет.

Наряду со стандартными кредитными продуктами российские банки в последние три года предлагают своей частной клиентуре некоторые специфические услуги. Они рассчитаны на относительно небольшую, но быстро растущую категорию людей, выдвигающих к банковскому обслуживанию самые высокие требования. Это “конфиденциальные” виды кредитования частного бизнеса, брокерские услуги по работе на фондовом рынке. Последнее “по определению” пока недоступно отечественным банкам, так как фондовый рынок в республике практически не работает.

Даже беглого взгляда достаточно, чтобы понять, что российский рынок потребительского кредитования за время своего существования серьезно приблизился к общемировым стандартам. Но вот вопрос: что мешает кредитодателям, если они заинтересованы в расширении своих выгод, уже сегодня сделать свои услуги доступнее? На него в отечественных банках отвечают однозначно: риски. Ограничение сроков возврата кредита, жесткие условия по его залоговому обеспечению, более высокие, чем в России, процентные ставки, высокий ценз доходов клиента – во всем этом читается стремление банков максимально обезопасить себя от потерь при невозврате заимствованных денег. В свою очередь это оборачивается юридическими ловушками для клиентов.

Анализ практики кредитования индивидуальных клиентов в Казахстане позволил сделать ряд выводов. Прежде всего, современная практика кредитования населения разными коммерческими банками имеет ряд общих особенностей, свойственных начальному этапу развития потребительского кредитования в Казахстане. Как следствие относительно новая практика кредитования физических лиц изобилует проблемами. К числу последних можно отнести:

- недостатки процесса кредитования;

- использование наличных денежных средств при выдаче и погашении ссуды;

- отсутствие экономически обоснованной процентной политики;

- проблемы законодательного характера;

- относительно узкий спектр видов потребительских ссуд.

Анализ рынка, проведенный с точки зрения уровня доходов населения, покупательной способности, обеспеченности банковскими учреждениями в региональном аспекте показал, что вопрос развития кредитования населения стоит в Казахстане весьма остро. При этом банки несут бремя различных рисков: риска резкого обесценения ценных бумаг, принятых в обеспечение ссуды, гибели имущества клиента в результате стихийного бедствия и т.д., мошенничества со стороны заемщика, выбытия последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, его смерти и перевода задолженности на родственников умершего и т.п. Тем не менее, важной характеристикой современного состояния рынка кредитов является возможность обеспечить большую возвратность по потребительским ссудам, нежели ссудам, предоставленным предприятиям и организациям.

Исследование показало, что современная казахстанская практика кредитования физических лиц на потребительские цели требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд.

3.2. Совершенствование организации потребительского кредитования в Республики Казахстан

Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, также позволят населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем. Все это указывает на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением на основе изучения отечественного и зарубежного опыта. С нашей точки зрения, необходимо развивать комплексное банковское обслуживание населения, предоставляя последним широкий выбор банковских продуктов и услуг, увеличивая доходы, формируя ресурсную базу банка, расширять кредитные отношения с населением.

Дальнейшее развитие и совершенствование кредитных взаимоотношений банков с населением возможно и целесообразно осуществлять на основе изучения и внедрения на практике передового отечественного и зарубежного опыта. Использование опыта других стран в области кредитования частных лиц может идти по мере накопления коммерческими банками опыта по кредитованию, укрепления материально-технической базы, обеспечения необходимыми кадрами, по нескольким направлениям:

- совершенствования используемых и внедрения новых видов ссуд;

- повышения качества банковского обслуживания населения;

- дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока использования, уровня доходов заемщика и т.д.;

- унификации порядка оформления и использования кредитов и др.

Дальнейшее улучшение организации кредитования индивидуальных заемщиков требует решения ряда проблем. Потребительские кредиты в настоящее время выдаются не только кредитными институтами, но и предприятиями и организациями, которым кредитные функции не присущи. Кроме того, кредитование потребительских нужд населения многими организациями препятствуют решению многих вопросов. Например, отсутствует планирование потребительских кредитов в целом по стране и по отдельным регионам. В кредитных планах банков предусматриваются лишь выдаваемые ими кредиты. Затруднено изучение перспектив дальнейшего развития потребительских кредитов, согласование условий пользования ими. Выдача и погашение кредитов недостаточно увязаны с показателями баланса денежных доходов и расходов населения.

Вышесказанное подтверждает необходимость концентрации выдачи всех видов потребительских кредитов в банковской системе.

Представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, предоставляемых клиентам на образование, на организацию собственного бизнеса, а также предоставлять различные услуги, в том числе информируя клиентов о программах стимулирования инвестиций и предпринимательства.

Кроме того, положительный эффект для развития кредитования индивидуальных заемщиков имело бы также:

- введение целевых жилищно-строительных вкладов и предоставление на этой основе первоочередного права на получение инвестиционного кредита владельцам вкладов после соблюдения установленных условий: срока хранения и необходимой суммы накопления средств на вкладе;

- проведение маркетинговых исследований банков с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;

- повышение уровня информированности частных клиентов банков о новых видах кредитов и банковских услуг;

- максимальный учет интересов клиента, индивидуальный подход при кредитовании.

Развитие кредитных отношений населения с банками – это вопрос не только экономический, но и политический и социальный. Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, разработки коммерческими банками социально-ориентированной кредитной политики во взаимоотношениях с населением, он требует также модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой.

Совершенствование кредитования населения в условиях роста межбанковской конкуренции служит для банка важным фактором, укрепляющим его общественный имидж, привлекательность и доходную базу. Эти свойства потребительского кредита обеспечивают возрастающее к нему внимание.

Таким образом, при работе с большим числом индивидуальных заемщиков их платежеспособность нужно оценивать только исходя из официальных текущих доходов, усредненных за достаточно продолжительный период времени. Необходимо также уделять большое внимание стабильности доходов и вероятности их изменения в будущем. Последнее, относится, в частности, к платежеспособности и к стабильной работе предприятия, перечисляющего заработную плату потенциального заемщика в банк.

В банке должны быть сформулированы четкие и однозначные критерии, которыми должен руководствоваться работник банка, принимая решение о кредитовании сотрудника предприятия. Список этих критериев не должен быть избыточным, и любое значение каждого из них должно быть легко проверяемым.

На каждой стадии бизнес-процесса необходимо описать все действия персонала, весь документооборот, бухгалтерский и юридический, и разработать все типовые формы документов. Бизнес-процесс должен также предусматривать нетипичное развитие ситуации, например, изменение группы риска, появление просроченных обязательств, досрочное прекращение кредитования. Здесь также должны быть описаны все действия и весь документооборот.

Другими словами, для банка, занимающегося обслуживанием большого числа индивидуальных заемщиков, не должно возникать «не предусмотренных ранее» ситуаций.

Финансовые операции по выдаче/погашению кредитов, погашению процентов, внебалансовому учету, расчету и формированию резервов и т. п. должны осуществляться в автоматическом режиме на уровне непосредственных исполнителей с формированием соответствующих документов и распоряжений по факту их совершения по итогам операционного дня. Количество таких документов должно быть минимизировано. Обратный порядок, например, сначала подписание распоряжения на погашение процентов, а потом сама операция по погашению процентов, приведет к резкому росту издержек банка.

На пространстве СНГ казахстанская банковская система считается одной из самых прогрессивных и грамотно построенных. Но отечественные потребители пока не имеют достаточного опыта в общении с финансовыми институтами. Проблема соотечественников в том, что сбережения у них появились лишь недавно, и как ими лучше распорядиться, какому банку и в какой форме доверить, многие попросту не знают. Где открыть счет или депозит? В каком банке выгоднее условия кредитования? Через какой банк приобрести платежную карточку или осуществить перевод? Все эти вопросы для казахстанских потребителей сегодня весьма актуальны.

В наш стремительный век нелегко уследить за всеми новшествами и разобраться в качестве и выгодности услуг, предлагаемых потребителям банковским сектором. Поэтому изначально следует провести мониторинг банковских услуг, который помог бы заемщику сориентироваться в море предложений. Но при ближайшем рассмотрении оказалось, что услуги в различных казахстанских банках не имеют существенных отличий. Практически у всех банков (во всяком случае у тех, что активно работают с физическими лицами) в арсенале имеется несколько видов депозитов, ипотечных и потребительских кредитов, платежных карточек и так далее. И у всех банков условия по этим видам услуг очень схожи.

Для примера депозиты, на которые можно в любое время вкладывать деньги, а также снимать их (соблюдая минимальный неснижаемый остаток). Еще некоторое время назад они были редкостью, сейчас же такие депозиты предлагают очень многие банки. При этом в какой бы банк вы ни положили деньги на депозит, прибыль по окончании срока вклада будет различаться очень незначительно, так как ставки вознаграждения у всех примерно одинаковы. Скажем, по депозиту «Чемпион», который предлагает БанкЦентрКредит, она составляет 9,5 процентов для вкладов в тенге и 6 процентов для долларовых вкладов (процент на этот и последующие депозиты приводится из расчета, что вклад открыт на 18 месяцев). «АТФ-Комфорт» от АТФБанка предполагает банковское вознаграждение 8,5 проц. для тенговых депозитов и 5 процентов для депозитов в долларах. «Фаворит» Альянс Банка обещает 10 процентов в тенге и 6,5 – в валюте, «Формула успеха» от банка «ТуранАлем» – 9,7 и 6, 2 соответственно, депозит Казкоммерцбанка «Свобода» – 10 процентов в тенге, 6,4 – в долларах, а «Максимум Популярный» Нурбанка – 9,5 проц. в тенге и 6 – в долларах.

Как видно, ставки вознаграждения отличаются несущественно, хотя имеются и определенные нюансы. Например, в БТА минимальный первоначальный взнос по депозиту «Формула успеха» составляет 1 тысячу долларов или 150 тысяч тенге, а в Нурбанке по «Максимум Популярный» – 10 тысяч тенге или 100 долларов. Какие-то банки дарят клиентам, открывающим депозит, платежные карты, другие же привлекают потребителей розыгрышами призов или возможностью поменять валюту депозита в течение срока действия договора без потери вознаграждения. В общем, можно долго изучать предложения, и в конце концов выбрать то, что оптимально подходит именно вам, но итог, то есть полученная прибыль, все равно окажется примерно такой же, как и у вкладчиков других банков. В основном это обусловлено тем, что максимальная ставка выплат по депозитам ограничивается Фондом гарантирования вкладов физических лиц.

В июне на расширенном заседании консультативного совета АO «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» обсуждался вопрос об отмене максимальных ставок вознаграждения по гарантируемым депозитам и расширении гарантируемой базы за счет включения в нее негарантируемых срочных и условных депозитов (VIP-депозитов).

Но пока максимальные ставки остаются в силе и, как говорится, выше головы банки прыгнуть не могут. Хотя, конечно, доход по различным депозитам разнится в зависимости от того, на какой срок открыт вклад (чем больше срок, тем выше процент доходности), собираетесь ли вы снимать проценты ежемесячно или хотите получить их в конце срока депозита с капитализацией (ежемесячное получение процентов, естественно, предполагает меньший доход), и ряда других причин. Но все возможные варианты условий по депозитам можно найти и в пределах одного банка. Если же какой-то банк предлагает более выгодную, необычную или интересную услугу, то остальные очень скоро тоже вводят подобную.

Примерно такая же ситуация и с кредитованием, переводами, открытием платежных карточек и так далее. Полноценное ноу-хау на казахстанском банковском рынке встречается не часто. Из свежих примеров на ум приходят только кредитные карты Казкоммерцбанка GoCard, предполагающие, что чем больше вы тратите, тем больше у вас скапливается бонусов, которыми затем можно расплачиваться за различные услуги и товары.

В целом же ситуация с похожестью и сопоставимостью услуг, предлагаемых казахстанскими банками, свидетельствует о стабильности и высоком уровне банковской системы страны. Скажем, если вы решите выбрать лучший швейцарский банк с максимально выгодными услугами, то вряд ли справитесь с задачей, так как все они примерно на одном уровне и предлагают похожий продукт. Причем если раньше крупнейшие лидирующие казахстанские банки уделяли работе с физическими лицами меньше внимания, чем своему сотрудничеству с крупными клиентами (юридическими лицами), а разнообразные и выгодные потребительские кредиты и депозиты для физических лиц предлагали в основном банки поменьше, то сейчас конкуренция на рынке розничных банковских услуг обострилась. И это, кстати, косвенно свидетельствует о реальном росте доходов населения и о приумножении личных накоплений казахстанцев. А также говорит о том, что казахстанцы становятся более уверенными в завтрашнем дне и все меньше боятся «жить в кредит».

Второй положительный момент, который можно отметить в сложившейся ситуации, заключается в том, что, не имея возможности эффективно конкурировать по ставкам вознаграждения, банки пытаются вводить новые дополнительные услуги. Но так как новшества моментально начинают тиражироваться, конкуренция все больше перемещается в сферу качества сервиса. Поэтому мы пришли к выводу, что сравнивать и оценивать банки следует не по выгодности их услуг (как было сказано выше, условия, предлагаемые различными банками, вполне сопоставимы), а по доступности для населения информации о тех или иных банковских продуктах, уровню сервиса и удобству обслуживания.

Что касается доступности информации, то таковой лишь с натяжкой можно считать рекламу. Она, конечно, свое дело делает, так как потребители не располагающие временем на проведение мониторинга банковских услуг, зачастую выбирают тот банковский продукт, который более активно рекламируется. Так, более половины из опрошенных нами нескольких десятков потребителей банковских услуг отметили, что остановили выбор на том или ином банке, поддавшись влиянию рекламы.

Хотя понятно, что далеко не всегда широко рекламируемая услуга является лучшей. Кроме того, банки в выгодном свете выставляют плюсы той или иной своей услуги, но на этапе рекламы никогда не информируют о ее минусах. Например, практически ни один банк не афиширует размер своей комиссии при выдаче потребительских кредитов. Например, взяв потребительский кредит в Альянс Банке и в последствии рассчитав платежи, можно выяснить, что комиссия банка составила 5 процентов от суммы кредита. Более того, оказалось, что, оформив кредит на сумму 300 тысяч тенге, он получил на руки 285 тысяч, но проценты по кредиту выплачивает с полной суммы. Впрочем, Альянс Банк в данном вопросе не исключение, и многие другие банки также в последний момент информируют клиентов о том, что выданная в кредит сумма окажется меньше той, на которую вы рассчитываете.

В общем, реклама ненадежный источник информации, зато практически все казахстанские банки имеют сайты. А если банковский сайт хорошо продуман и удобен для пользователей, то на нем можно найти всю необходимую информацию. В этом плане хорош сайт Казкоммерцбанка, ТемирБанка на котором можно воспользоваться специальным калькулятором и рассчитать доход по депозитам, размер выплат по кредитам и так далее. Подобная калькуляция возможна и на сайтах БанкТуранАлем, Альянс Банка, Нурбанка и некоторых других.

К сожалению, далеко не все казахстанские потребители являются продвинутыми пользователями Интернета, поэтому большое значение имеет то, насколько грамотно и вежливо отвечают на вопросы сотрудники банков. Большое значение при выборе банка имеет удобство обслуживания в нем, то есть разветвленная сеть филиалов и достаточное количество банкоматов. Но не всегда обилие филиалов это гарантия качества обслуживания.

Каждый банк, рано или поздно, сталкивается с проблемой неплатежей, и перед его руководством встает дилемма - решать этот вопрос собственными силами, увеличивая штат специализированных сотрудников, или обращаться в компанию, профессионально занимающуюся сбором задолженности.

В большинстве случаев, следуя сложившейся традиции, руководители кредитных организаций поручают решение этой задачи штатным юристам, либо службе экономической безопасности банка. Преимущество этого варианта - в экономии средств на оплату услуг коллекторской компании, а также в относительном контроле за ходом выполнения работ своими сотрудниками. На практике подобная экономия не всегда себя оправдывает. Недостаток специальной подготовки, опыта, гибкости, свободы принятия решений и отсутствие прямой материальной заинтересованности в возврате денежных средств, в конечном счете приводит к малоэффективным результатам действий штатных сотрудников банка.

Создание же профессиональной коллекторской службы, хорошо подготовленной, обладающей специальными навыками, технологиями, специализированным программным обеспечением, и, что немало важно, достаточным опытом в разрешении долговых проблем, требует очень существенных финансовых и временных затрат.

Преимущества сотрудничества с коллекторским агентством состоят в первую очередь в том, что взыскание задолженности - это основной, а не дополнительный вид его деятельности и занимаются этим прошедшие специальную подготовку специалисты, владеющие арсеналом знаний из таких областей, как психология, социология, юриспруденция, финансы. Наконец, каждый из них материально мотивирован и заинтересован в конечном результате. Следует отметить, что если еще полтора - два года назад банковское сообщество России скептически относились к коллекторским агентствам, то на сегодняшний день явно видна позитивная тенденция развития их взаимного сотрудничества и некоторые банки уже открыто заявляют об этом в средствах массовой информации.

  Продолжая аналогию с мировым опытом, можно отметить еще одно направление развития в коллекторском бизнесе - это услуги по оценке платёжеспособности потенциального заёмщика и предупреждению выдачи банком рискованных кредитов. Во всем мире эта практика достаточно распространена, но у нас пока активно не используется.

По данным АФН в 2007-2008гг. ожидается настоящий бум потребительских кредитов, поэтому количество неплательщиков может увеличиться с 1 до 5 процентов. Вот, именно тогда и понадобится помощь специалистов по возвращению долгов, так называемых коллекторских компаний. Своих "любимых" должников банки делят на три категории. Первая – «забыл, сейчас заплачу», вторая - это клиенты, которые отказываются платить по тем или иным причинам: телефон сломался, с женой развелся, осталось у нее, пусть она платит и третья - это мошенники .

В общем, подводя итог, можно сказать, что мы находимся в начале большого пути с огромным полем деятельности и перспективой превращения казахстанского коллекторского бизнеса в индустрию с миллиардными оборотами.

Поэтому, одной из первостепенных задач - донести до казахстанской общественности, до деловых кругов то, что современные услуги по взысканию задолженности - это цивилизованный, высокотехнологичный бизнес, уже давно востребованный во всём мире и наша задача - укреплять его престиж на казахстанском рынке, повышая взаимное доверие клиентов.

Реклама часто называет потребительские кредиты “самой демократичной” банковской услугой. Непосвященному, действительно, кажется странным, зачем банкам возиться со сравнительно небольшими по объему, но достаточно хлопотными операциями с частными лицами, с мизерными кредитами, в то время как у них есть масса крупных корпоративных клиентов. Но дело здесь в общих объемах. Финансисты Европы, США, Канады, Австралии в свое время сделали все для того, чтобы максимально рационализировать бюджет каждой семьи, заставив ее накопления работать сегодня, а не лежать годами в чулках в ожидании заветной крупной покупки.

В результате уже не одно десятилетие значительная часть населения этих стран пользуется лучшими благами цивилизации – недвижимостью, автомобилями – в рассрочку, в чем есть масса плюсов как для кредитодателей, так и для их клиентов. Выгода банков понятна: в виде процентного вознаграждения они имеют долгосрочный стабильный доход, причем чем больше объем освоенного банком рынка, тем этот доход весомее. Потребитель же получает возможность уже сегодня пользоваться весьма дорогими вещами, на которые ему при ином раскладе пришлось бы копить деньги десять – двадцать лет. Хотя это удовольствие, конечно же, небесплатное: кредит придется отрабатывать те же десять – двадцать лет, заплатив в конечном счете больше, чем при единовременном расчете, – но несомненным выигрышем становится доступность высокого качества жизни самым широким слоям населения.

3.3 Институт банкротства физических лиц, как одна из мер по улучшению системы кредитования физических лиц

По данным Агентства финансового надзора, размер просроченной задолженности по платежам свыше 90 дней перед банками второго уровня на первое ноября текущего года составляет 447 миллиардов тенге, причем немалая доля в этой сумме — долги физических лиц.

Сокращение производства на крупных предприятиях горно-металлургического сектора, в отраслях обслуживания нефтяной, деревообрабатывающей, строительной промышленности и особенно реструктуризация финансового сектора порождает много безработных, которые ранее считались гражданами средней состоятельности, так называемым средним классом. Именно эта категория населения и составляет большую часть получателей кредитов. Нынче многие из них пополнили ряды нигде незанятых, находятся в отпусках без содержания. Но это временно безработные, так как в основном это люди с активной жизненной позицией, хорошим образованием, которые в настоящее время оказались заложниками ситуации.
Сейчас сложно спрогнозировать, сколько, скажем, из ста уволенных человек будут одновременно задолжниками банков. При неблагоприятном развитии событий потерять работу могут до 200 тысяч казахстанцев — работников вышеназванных отраслей, и не самых бедных. Из них до половины могут оказаться должниками.

Одним из путей решения проблемы может явиться «заморозка» выплат по кредитам на некоторое время, ведь число квалифицированных специалистов в стране растет медленнее, чем развивается экономика, профессионалов не хватает, и есть уверенность, что, в конце концов, они будут востребованы.
Примерно так действуют в других странах. Например, в США с 90 до 150 дней увеличили время, на которое возможно задерживать выплату очередного ипотечного взноса. И думают, как бы еще оттянуть для потребителей срок выплат. Другая альтернатива — разработка и принятие проекта закона о банкротстве физических лиц, предусматривающего данную процедуру для неспособных погасить долги.

Сумма задолженности перед банками, при которой можно начать процедуру банкротства, должна составлять не менее полумиллиона тенге. В среднем такие суммы выдавались казахстанцам по так называемой скорринговой (беззалоговой) программе.

В проекте также необходимо предусмотреть положение о том, что в процессе банкротства гражданам, включая индивидуальных предпринимателей, может быть предоставлена отсрочка в погашении долга сроком, к примеру, до трех лет, так как, по прогнозам мировых аналитиков, именно к 2011 году прогнозируется стабилизация на мировом финансовом и экономическом рынках. Рассматривать дела о банкротстве физических лиц станут те же суды, которые рассматривают дела о несостоятельности юридических. При этом подать заявление в суд может сам гражданин, оказавшийся неспособным погасить долги в течение полугода, а также его кредитор.

Суд должен будет ввести в отношении гражданина процедуру наблюдения сроком на три месяца. Человек еще не признан банкротом, но судебные приставы уже не смогут взыскивать с него долги по исполнительным листам. В период наблюдения должник, имевший до процесса банкротства стабильный доход и не имевший непогашенной судимости, получит возможность согласовать с кредиторами план реструктуризации долгов. План может составляться на срок до трех лет и предусматривать полную либо частичную выплату долгов, если на это согласятся кредиторы. В случае несогласия кредиторов суд сам сможет утвердить план реструктуризации, если по нему кредиторы получат больше денег, чем при немедленной продаже имущества гражданина с торгов.

Банк пойдет на реструктуризацию долга, если будет уверен, что сможет получить с заемщика всю сумму. Если реструктуризация долгов сорвется, суд признает гражданина банкротом и назначит конкурсного управляющего. Последний займется сбором имущества гражданина в конкурсную массу, организует его продажу и расчеты с кредиторами. В конкурсную массу попадут все текущие доходы этого гражданина и его имущество. Исключение составит жилое помещение, площадь которого соответствует нормативам Казахстана (помещение большей площади будет продано, а гражданину будет предоставлено жилье по социальным нормам). Кроме того, банкроту оставят деньги на жизнь, сумму которых утвердит суд, и личные вещи за исключением предметов роскоши.

Следует отметить, что закон о банкротстве физических лиц решит проблемы тех должников, долг которых перед банками настолько велик, что заемщик уже не сможет вернуть его ни при каких обстоятельствах. Процедура банкротства поможет таким гражданам подвести черту и начать свою финансовую жизнь с «чистого листа». Это важно, поскольку любой заемщик может попасть в трудную ситуацию в связи с болезнью или потерять работу, и тогда обслуживание долга становится затруднительным, приводит к просрочкам, штрафам.

Известно, что если долговая нагрузка слишком велика и человек вынужден отдавать банку большую часть заработанных денег, причем на протяжении не месяца или полугода, а нескольких лет жизни, то он теряет мотивацию к труду. В такой ситуации банкротство — единственный выход. Человек расплачивается по своим долгам настолько, насколько может, а остальные ему прощаются. Это выгодно не только заемщикам, но и банкам, так как риск невозврата уже заложен в процентную ставку, и банк, в принципе, ничего не теряет, а только освобождает свои балансы от так называемых «плохих» активов.

Принятие данных предложений станет для достаточно больших групп населения не только страховкой от проблем с выплатами в связи с какими-то внезапными объективными обстоятельствами (несчастный случай, болезнь, потеря работы или что-то подобное), но и рациональным инструментом оптимизации выплат по кредитам.

Кстати, подобные реабилитационные меры для граждан-должников уже разработаны в России. Именно для этих целей институт банкротства физических лиц создан в Америке, а теперь появился в законодательстве многих стран Европейского союза.

Институт личного банкротства в Казахстане .

Чиновники - "за", банка - "против". Правительство, которое еще со времен премьерства Даниала Ахметова демонстрирует явно недружелюбную позицию по отношению к банковскому сектору, ко Дню финансиста приготовило банкирам сюрприз в виде предстоящего внедрения института банкротства физических лиц, который защитит несостоятельных заемщиков.

22 декабря 2009 года биржевое информагентство «Ирбис» презентовало статью на эту тему, озаглавленную весьма симптоматично: «Банки против. Чем грозит введение института личного банкротства банкам Казахстана».

Как справедливо отмечается в статье, «начавшиеся проблемы банковского сектора, когда некоторые банки объявили о начале реструктуризации своей внешней задолженности и допустили технические дефолты по выплате вознаграждений по своим обязательствам, спровоцировало в казахстанском обществе муссирование разговоров об обратной справедливости: коль скоро казахстанские банки просят внешних кредиторов о реструктуризации, то и банки должны «простить» своим внутренним заемщик.

Другого выхода из ситуации, по крайней мере для части заемщиков, и не осталось: государство за них расплачиваться не собирается, а выбросить их на улицу вместе с членами семей в преддверии председательства в ОБСЕ просто неприлично. Да и партии власти «Нур Отан» не с руки усиливать напряженность в обществе и вызывать гневную ответную реакцию электората.
Далее вполне справедливо указывается, что «новость о внедрении данного механизма вызвала настороженную реакцию со стороны финансовых регуляторов и внутренних кредиторов - коммерческих банков».
Глава государства во время последнего телеэфира без обиняков заявил: «Население должно возвращать кредиты банкам», отдав заодно поручение правоохранительным органам преследовать нерадивых заемщиков.
Сами банкиры со знанием реалий не менее справедливо полагают - «природа казахстанского заемщика такова, что желание воспользоваться процедурой банкротства возникнет у многих людей, даже у тех, которые таковыми не являются на самом деле».

В итоге, к примеру, заместитель начальника управления проблемных кредитов розничного бизнеса «БТА Банка» Светлана Кислашко пояснила «Ирбису», что «предлагаемый сейчас в Казахстане к внедрению институт банкротства не является оптимальным решением, учитывающим интересы всех сторон, вовлеченных в кредитный процесс». В качестве альтернативы она предлагает «стандартный механизм реструктуризации проблемной задолженности физических лиц с внесением некоторых изменений в действующие законодательные акты».

Представитель «Альянс Банка», также контролируемого государством, заместитель председателя Ринат Шамсутдинов полагает, что «именно сейчас вводить такой закон было бы рискованно, потому что количество людей, которые заходят воспользоваться законом, будет слишком велико и те усилия, которые принимаются для того, чтобы удержать банковскую систему Казахстана, они будут напрасными». В порядке исторической справки он напомнил, что «на Западе такие законы принимали в более благополучные времена, когда не было такой угрозы для банковского сектора».

Глава АРД РФЦА Аркен Арыстанов также предложил найти баланс интересов в этом вопросе, отметив попутно: «со стороны налоговых органов это предлагается, чтобы облегчить бремя физических лиц, которые не могут реально платить». Из этого можно предположить, что у налоговиков здесь есть свой фискальный интерес - ведь от уплаты налогов в бюджет банкротов вряд ли освободят.

Отмечается также, что по этому же поводу решительно высказалась глава «Народного банка Казахстана» Умут Шаяхметова в интервью «Казправде», однозначно заявив: «Заемщик должен возвращать ранее взятые кредиты. Взял деньги - верни». Заодно она сообщила и о том, что «самым ключевым фактором, ограничивающим кредитование нашей экономики, явилось недавнее изменение в законодательные акты Агентства финансового надзора, которые де-факто ставят запрет на кредитование в иностранной валюте»!
При этом Шаяхметова замечает, что намерение АФН минимизировать валютные риски «было бы приемлемо, если бы в экономике Казахстана была достаточная долгосрочная ликвидность в национальной валюте. Однако сегодня ликвидности в тенге недостаточно, и нам приходится отказывать в кредитовании нашим клиентам, потому что в долларах кредитовать банки теперь не могут».

В свою очередь глава Национальной лиги потребителей Светлана Савченко пояснила «Ирбису», что выступает за принятие института банкротства физического лица, поскольку последнее, на ее взгляд, «является более уязвимым, чем юридическое. У компаний привилегий намного больше и к тому же там задействованы многие люди, в том числе и юристы, которые способны оценить многие ситуации. А для простого человека, который, может быть, не учел некоторые обстоятельства или так повернулась жизнь, вынесение судебного решения в данном случае является выходом из сложившейся ситуации».

Сами же заемщики из стана физических лиц, судя по последним их заявлениям, предлагают вообще отменить процентную ставку, то есть вознаграждение по кредитам, дабы рассчитываться только по основному долгу.
Также они предлагают произвести перерасчет разницы в ценах на жилье в прошлом и настоящем, поскольку не могут платить по прежним «воздушным ценам». Плюс оставить курс доллара на основную сумму займа таким, каким он был на момент оформления кредита.

Еще предлагается полностью выкупать кредиты социально незащищенных слоев населения либо выкупать в собственность государства залоговое единственное жилье неплатежеспособных заемщиков с дисконтом 50%.
...Ну а тем временем аналитики банка UniCredit предсказывают пик невозвратов по кредитам в нашей стране в 2011 году, притом что в следующем году с банками не смогут рассчитаться порядка 37% заемщиков. В этой связи аналитики настаивают на необходимости проведения структурных изменений в казахстанском банковском секторе.

Заключение

На сегодняшний день программа кредитования физических лиц предполагает оплату услуг по ремонту автотранспорта, жилья, медицинских, образовательных, туристических услуг, для проведения торжеств, а также удовлетворения неотложных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Помимо этих кредитов, к продаже в кредит подключаются все новые и новые сегменты потребительских товаров: от мебели до сотовых телефонов. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц.

Связано это с ростом депозитов физических лиц в банках второго уровня. Создание системы гарантирования вкладов, общее повышение благосостояния привело к появлению у банков довольно большого финансового ресурса.

Кредитование - это одна из доходных операций банка, поскольку тесно связана с экономическим развитием отраслей. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования.

Практическая часть работы, посвященная анализу кредитования физических лиц, позволяет сделать основной вывод: несмотря на наличие перспектив роста объемов кредитования, о чем говорят наблюдаемые тенденции увеличения ссудной задолженности за рассматриваемый период.

В последние годы кредитование потребителей относится к разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Сегодня рынок потребительского кредитования в Казахстане переживает значительный подъем. Данный вид кредита помогает банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм. Действительно, в последние годы многие банки уделяют все большее внимание потребительскому кредитованию в целях избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящее к периодическому снижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности, а также избежать острой конкуренции со стороны иностранных банков.

Несмотря на это, потребительское кредитование имеет свои существенные недостатки с точки зрения банкиров.Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычно выше, чем по другим видам банковских кредитов, хотя валовые доходы по ним также значительно выше.

Ключевыми факторами предоставления качественных потребительских кредитов выступают характер и чувство ответственности заемщика. Банк может оценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика, которая, как правило, может быть получена от кредитного бюро. Значение кредитных бюро чрезвычайно велико, их существование позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в банке не обслуживались. Кроме того, общепризнанной является ценность предыдущей кредитной истории для прогнозирования вероятности дефолта.

Современная казахстанская практика кредитования физических лиц на потребительские цели требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд.

Одной из важнейших задач казахстанских банков на этапе развития является создание и внедрение банковских технологий, позволяющих вести прибыльный бизнес с оптимальной степенью осторожности, что наиболее полно отвечает интересам национальной экономики. Краеугольным камнем успешного банковского бизнеса должны стать рациональная кредитная политика и кредитная культура, так как в сложившихся экономических условиях значение кредитного бизнеса для банков будет возрастать.

Потребительский кредит в современных условиях оказывает двоякое влияние на экономические процессы. Потребительский кредит способствует развитию экономики, поскольку:

1. Стимулирует потребление населением товаров длительного пользования и услуг, и, как следствие, - их производство.

2. Способствует перераспределению доходов не только в пространстве (между различными участниками процессов производства и потребления), но и во времени.

3. Устанавливает баланс между совокупным спросом и совокупным предложением в краткосрочном периоде.

4. Сокращает временные разрывы между потребностью в определенных товарах и услугах и возможностью их оплаты.

6. Сокращает издержки обращения, связанные с хранением товаров.

7. Увеличивает скорость денежного обращения. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода.

8. Дает возможность производителям снять остроту проблемы перепроизводства товаров и услуг, скоординировать в будущем производственные планы с учетом прогноза потребительского спроса и избежать кризиса сбыта.

Таким образом, одной из важнейших задач казахстанских банков на этапе развития является создание и внедрение банковских технологий, позволяющих вести прибыльный бизнес с оптимальной степенью осторожности, что наиболее полно отвечает интересам национальной экономики. Краеугольным камнем успешного банковского бизнеса должны стать рациональная кредитная политика и кредитная культура, так как в сложившихся экономических условиях значение кредитного бизнеса для банков будет возрастать.

Список используемых источников:

1. Общая теория денег и кредита. / Под ред. Е. Жукова. М., 2005 г., с.156-170
2. «Деньги Кредит Банки» /под ред. Сейткасимова Г.С. – А.: Экономика, 1999год
3. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 1998год
4. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 2005 – 240 с.
5. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 2004. – 439 с.
6. respublika-kz.info
7. Шевчук «Кредиты физическим лицам», 2006 г.
8. Журнал «Банки Казахстана» №3 2004 год
9. М.К.Букина "Персональные ссуды"
10. Колесов А.И. О некоторых вопросах развития ипотечного кредитования.// Деньги и кредит. - 2005. -№7. – с. 20-22.
11. Жукова Е.Ф. Деньги, Кредит, Банки. // Юнити. – 2005. - № 12. – с.25.
12. Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование
13. Афанасьева О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования. // Бизнес и Банка. – 2002. - № 34-35. – с.1-3.
14. insur.kz
15. Крупнов Ю.С. "Кредитоспособность клиентов банка". // Бизнес и Банки. – 2002.- № 42-43. – с.5-8.
16. Крупнов Ю.С. О природе банковского кредита. // Бизнес и Банки. – 2002. - № 8. – с.1-3
17. Мозжухов А., Общее состояние законодательства о потребительском кредите // Методический журнал "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9\2004
18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2006. – 342с.
19. Моисеев С. "Кредиты для физиков" // "Личные деньги" 2005
20. Нахманович Г.А. «Проблемы потребительского кредитования », 2007г., с.187
21. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2007
22. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» 1995г. (с изменениями и дополнениями на 2007г.)
23. Закон РК от 30 марта 1995 г. №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями 2005г.)
24. Закон Республики Казахстан от 06.07.2004 N 573-2 "О Кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан"
25. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005г. №358 «Инструкция о нормативных значенияхи методике расчетов пруденциальных нормативов для БВУ»
26. Правила об условиях и минимальных требованиях к порядку предоставления информации поставщиками информации, о порядке оформления согласия субъектов кредитных историй на предоставление информации о них в кредитные бюро, оформления согласия на выдачу кредитного отчета и об условиях и порядке предоставления кредитного отчета от 21 августа 2004 года N 250
27. Есентугелов А. www.dn.kz, 2007г.
28. Консолидированная финансовая отчетность АО «Цеснабанк» за 2007г.
29. Консолидированная финансовая отчетность АО «Цеснабанк» за 2008г
30. Консолидированная финансовая отчетность АО «Цеснабанк» за 2009г
31. www.tsb.kx

Приложение А
Приложение Б

Приложение В
Приложение Г

Приложение Д

Метод прогнозных моделей

Деревья решений

Скоринговый метод

Метод оценки денежного потока

Метод финансовых коэффициентов

Основные методы оценки кредитоспособности

Перспективы развития кредитования физических лиц и их проблемы на современном этапе