Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане (на примере АО Нурбанк)

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет им. А.Байтурсынова

«Допущена к защите»

___________ и.о. Заведующей

кафедрой ___________ Н.Т.Сартанова

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане (на примере АО "Нурбанк")

по специальности 050509-Финансы

Выполнила Медетова Н.С.

Научный руководитель Скородиевский И.И.

Костанай 2010

Содержание

Введение 2

1 Теоретические аспекты депозитного рынка и депозитных операций коммерческих банков 5

1.1 Понятие и механизм функционирования депозитного рынка 5

1.2 Сущность депозитных операций коммерческого банка 10

1.3 Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка 13

2 Анализ депозитных операции коммерческих банков на примере АО «Нурбанк» 23

2.1 Анализ депозитного рынка банков Республики Казахстан 23

2.2 Краткая характеристика АО «Нурбанк» 29

2.3 Анализ основных депозитных операций АО «Нурбанк» 31

2.4 Оценка финансовой эффективности нового депозита «Особенный» 46

3 Основные направления диверсификации депозитных операций 52

3.1 Мероприятия по совершенствованию депозитных операций 52

3.2 Прогноз формирования депозитных ресурсов в АО «Нурбанк» 58

Заключение 66

Список использованных источников 69

Приложения 71

Введение

На современном этапе экономического развития Казахстан, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности, одним из основных сегментов которых являются внутренние сбережения

. В процессе активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют банковские институты, которые на современном этапе переживают достаточно сложные изменения.

Развитие депозитного рынка в Казахстане имеет и будет иметь свою специфику, что, конечно, в первую очередь связано с теми глобальными экономическими преобразованиями, которые происходят в стране. Наряду с этим, повышение роли депозитных операций, их развитие до мирового уровня будут происходить постепенно по мере создания в нашей стране экономических условий, присущих рыночной экономике.

На сегодняшний день проблемы формирования депозитной базы банка остаются крайне актуальными. Банки формируют стратегию развития на основе стандартов, принятых в международной практике, что позволяет вести политику на привлечение внутренних ресурсов, поскольку рост обязательств банков в основном происходит за счет притока денег населения и предприятий на депозиты.

Банковская система в любой рыночной экономике выполняет 4 основные функции:

1) она осуществляет посредничество между держателями сбережений и инвесторами, преобразуя краткосрочные депозиты в средне- и долгосрочные кредиты;

2) на основе привлечения наличных денег и депозитов в условиях фракционной резервной системы создает кредитные деньги, увеличивая тем самым денежную массу в обращении;

3) депозитная и кредитная политика банков оказывает влияние на предложение денег в экономике;

4) действуя в рамках ограничений, установленных центральным банком, банки помогают ему проводить его денежно-кредитную политику.

Банки могут выполнять указанные функции, вследствие их безусловного обязательства перед публикой немедленно переводить депозиты до востребования клиентов в денежную наличность по их первому требованию, а срочные и сберегательные депозиты спустя заранее оговоренное с клиентом время.

Банки также держат определенную часть своих средств в виде наличных денег, чтобы в любой момент времени осуществлять конвертацию депозитов в наличность по первому требованию вкладчиков.

Объем привлекаемых банками депозитов в основном зависит от следующих 4-х факторов:

1) объема денежных доходов населения;

2) уровня его доверия банковской системе;

3) реальной ставки процента по вкладам;

4) уровня развития банковской системы страны;

Объем денежных доходов населения определяет потенциально возможный объем привлечения вкладов в банковскую систему. Чем больше люди имеют доходов, тем больше они могут не только потреблять, но и сберегать. Кроме того, рост доходов населения сверх прожиточного минимума сопровождается увеличением склонности населения к сбережениям. Другим важным фактором привлечения сбережений является - уровень доверия населения к банковской системе. Данный фактор имеет для вкладчиков большее значение, чем процентная ставка по вкладам, т.к. связан с риском полной или частичной потери ими своих вкладов в случае, если банк вдруг окажется неплатежеспособным или банкротом.

В начале 2000 года 16 банков стали участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечном итоге доступности их для широких слоев населения республики. Были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц.

Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе. Таким образом, на сегодня, в Республике Казахстан двухуровневая банковская система представлена Национальным Банком и 35 банками второго уровня.

Сегодня казахстанские банки стали своего рода шлюзом между мировым и казахстанским рынками капитала. У них очень непростая задача: с одной стороны - по минимуму отразить на бизнесе страны негативные явления мирового рынка, а с другой - не только исправно работать, но и привлекать в страну новые инвестиции.

Актуальностью выбранной темы является то, что на сегодняшний день формирование и развитие депозитного рынка одна из важнейших составляющих деятельности банка, так как эффективное использование банковских ресурсов позволяет банку вести активную финансовую деятельность.

Целью исследования является разработка направлений путей совершенствования депозитного рынка Казахстана с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Исходя из цели дипломного исследования, в работе решаются следующие задачи:

рассмотреть сущность депозитных операций коммерческих банков;
дать характеристику объекту исследования;
рассмотреть общие положения депозитной политики АО «Нурбанк»;
проанализировать депозитный рынок Республики Казахстан;
провести анализ депозитных операций АО «Нурбанк»;
разработать комплекс мероприятий по совершенствованию программы развития депозитных операций коммерческого банка.

Предмет исследования – совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитного рынка Казахстана.

Объектом исследования выступает Костанайский филиал АО «Нурбанк», г. Костанай, ул. Победы, 70б.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране.

В качестве основных методов исследования использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, факторный и дискретный анализы.

1 Теоретические аспекты депозитного рынка и депозитных операций коммерческих банков

1.1 Понятие и механизм функционирования депозитного рынка

Интерес участников финансового рынка к широкому кругу инструментов депозитного рынка вполне закономерен и определяется большими возможностями, заложенными в них. Формирующиеся в процессе обращения этих инструментов депозитные отношения во все времена развития общества представляли интерес для ученых и практиков разных времен. В работе выделены классический и современный подход в толковании содержания различных вопросов депозитных отношений. На наш взгляд, различие в проводимой классической классификации депозитов заключается в том, что в основном ранжирование проводится исходя из срочности и условий депозита. В то же время не всегда обращается внимание на то, что депозиты до востребования, как правило, открываются депозиторами и вкладчиками для целей проведения различных финансовых операций. Понятие депозитного рынка и сам термин используются очень давно, и имеет более широкое применение с позиций различных научных школ. Однако, несмотря на то что данное понятие широко используется многими учеными, четкое определение понятия депозитный рынок дается лишь в единичном случае. При этом дается его обще финансовая характеристика и оценка с позиции привязки рыночного механизма к определенному элементу. Изучение классических и современных подходов в раскрытии содержания депозитных отношений позволило дать авторское толкование понятия с учетом тенденций, изменивших его назначение под влиянием мирового финансового кризиса.

Депозитный рынок – это система отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями.

Стратегия развития депозитного рынка Казахстана заключается в формировании эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкой депозитной базы финансовых организаций страны. [1]

На наш взгляд, основными задачами развития депозитного рынка Казахстана в соответствии с изложенной стратегией являются:

диверсификация (эффективная комбинация) ресурсов с целью минимизации риска;
сегментирование рынка по клиентам, продуктам, валютам и регионам;
дифференцированный подход к различным группам клиентов (разный набор продуктов для состоятельных, менее состоятельных и широких слоев населения);
проведение постоянного мониторинга развития депозитного рынка;
определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
минимизация расходов в процессе проведения депозитных операций;
оптимизация управления депозитным портфелем депозитного учреждения с целью поддержания требуемого уровня его ликвидности, повышения его устойчивости.

По нашему мнению, при установлении приоритетов в развитии депозитного рынка учитываются следующие внутренние (системные) факторы, выраженные зависимостью от: субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц); депозитных инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная стратегия развития); цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности); агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросов ценовой политики и степени риска проводимых операций. [2]

При проведении своих депозитных операций депозитное учреждение учитывает следующие внешние факторы: изменение налогового законодательства; текущее состояние и тенденции в развитии финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов; изменения, вносимые в расчет банковских пруденциальных нормативов; изменение ставки рефинансирования; лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим депозитным учреждением на проводимые банковские операции.

На депозитном рынке складываются следующие типы отношений, которые представлены нами на рисунке 1.

Рисунок 1. Депозитные отношения, складывающиеся на депозитном рынке

По нашему мнению, классификационными признаками депозитов можно назвать то, что они:

выступают источником ресурсов для депозитного учреждения;
инициируются самими вкладчиками;
зависят от инвестиционных возможностей вкладчиков и от уровня их дохода и потребительских потребностей, которые и определяют возможности к накоплению;
в условиях развитого рынка зависят от существующих на рынке гарантий по их возвратности;
являются самым привлекательным видом ресурсов для банков по затратности и срочности;
во многом зависят от маркетинговой стратегии банка на депозитном рынке по привлечению депозитов;
слабо обращаемый на рынке финансовый инструмент.

Характерные особенности отношений между вкладчиками и депозитными учреждениями:

определяются условиями заключенного договора между банком и вкладчиком;
инициатива депозитных отношений зависит от вкладчика и его возможностей к накоплению;
стабильность сроков вклада зависит от текущего финансового положения вкладчика и надежности банка;
вкладчик заинтересован не только в доходности, но и прежде всего, в сохранности своих сбережений;
преимущество депозитного учреждения на депозитном рынке в современных условиях зависит от его способности компенсировать инфляционные потери вкладчика. [3]

Характерные особенности отношений между государством и депозитными учреждениями: получение лицензии на банковскую деятельность включает в себя право осуществления депозитных операций на депозитном рынке; государство через уполномоченный орган осуществляет контроль за созданием необходимых условий по защите интересов вкладчиков; депозитные учреждения в свою очередь заинтересованы в надежности своих конкурентов, поскольку имидж депозитного рынка зависит от всех его участников и потому поддерживают все мероприятия по его регулированию; основные рычаги регулирования отвлекают значительные объемы привлеченных на депозитном рынке средств; данные отношения характеризуют депозитный рынок как самый урегулированный сектор в структуре финансового рынка, хотя и самый демократичный (поддерживаемый всеми его участниками).

Характерные особенности отношений между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями: получение лицензии на банковскую деятельность автоматически влечет за собой обязательство вступления в систему обязательного гарантирования депозитов; условия и содержание взаимоотношений между фондом и депозитными учреждениями регламентируются специальным законодательством, что свидетельствует об особой значимости данных отношений в развитии депозитного рынка; данные отношения носят коллективный характер: все участники этих отношений заинтересованы в их развитии. [1]

Характерные особенности отношений между депозитными учреждениями: стимулом для развития данных отношений служит как правило снижение инвестиционной активности потенциальных вкладчиков депозитного рынка, повышение затрат по конкурентной борьбе на рынке; в данный тип отношений наиболее предпочтительнее вступают депозитные учреждения, входящие в единый холдинг, являющиеся аффилиированными лицами друг другу или имеющие другие сопутствующие приоритеты развития; второй тип отношений продиктован необходимостью выполнения обязательств по системе обязательного гарантирования депозитов, что обуславливает нежелательность данных отношений, их затратность и малый интерес со стороны их участников.

На депозитном рынке в процессе депозитных отношений реализуются классические и специфические принципы его функционирования. К классическим следует отнести:

срочность – все депозиты имеют установленный срок существования;
платность – финансовые средства, привлеченные посредством депозитов, являются заемными, а значит кредитор, то есть депозитное учреждение, при соблюдении условий договора должен выплатить за них вознаграждение, а вкладчик его получить;
возвратность – аккумулированные посредством депозитов денежные средства являются собственностью вкладчика и должны быть сохранены и возвращены в полном объеме обязательств;
публичность – означает, что депозитные продукты, лежащие в основе депозитных инструментов должны быть равно известны всем потенциальным участникам рынка;
гарантированность – поскольку на сегодняшний момент все вклады физических лиц гарантированы СОГД, то можно считать, что данный принцип является повсеместным.

К специфическим принципам функционирования депозитного рынка необходимо отнести принципы, отражающие характерные особенности депозитных инструментов, которые включают в себя:

добровольность размещения денег во вклады и возвратность их в принятом номинальном выражении;
разнообразие условий вкладов для обеспечения доступности накопления сбережений всем категориям вкладчиков;
стимулирование сберегательной активности клиентов в приоритетных для депозитного учреждения сегментах рынка;
обеспечение конкурентоспособности условий привлечения вкладов при изменениях рыночной конъюнктуры;
оптимизация объёмов и структурного соотношения видов вкладов;
обеспечение оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
безопасность проведения депозитных операций и поддержания надежности работы депозитного учреждения;
проведение операций по вкладам при строгом соблюдении действующего законодательства Республики Казахстан.

Депозиты выполняют важную роль в формировании банковских ресурсов для осуществления его инвестиционной деятельности. Повышение роли депозитов подкреплялось государственными мероприятиями по обеспечению защиты интересов вкладчиков и надежности и эффективности депозитных операций. Мировая практика имеет богатый опыт организации деятельности по защите депозитов, которая состоит как из простых способов, примером чего может служить предоставление вкладчикам права на первоочередное удовлетворение финансовых требований к ликвидируемому банку, так и из сложных, таких как создание специальных систем страхования вкладов. В связи с этим процесс по созданию казахстанской системы гарантирования вкладов начинался с тщательного изучения опыта работы зарубежных систем страхования депозитов, и его адаптации к нашим условиям деятельности.

Проведенное исследование позволило заключить, что из накопленного мирового опыта в организации страхования депозитов казахстанская система гарантирования вкладов могла использовать следующие позитивные моменты. По опыту системы страхования вкладов Великобритании в СОГД необходимо охватить не только коммерческие банки, но и небанковские депозитные учреждения. Опираясь на то же опыт, следует ориентировать функционирование СОГД в Казахстане на принципах страхового фонда с постепенным выведением государства из прямого участия в финансировании фонда. СОГД должна функционировать исходя из ресурсов, образуемых самими участниками, что стимулирует их к эффективной деятельности. Хотя нельзя не отметить, что данное предложение может быть реализовано лишь в перспективе, поскольку в условиях финансового кризиса, банки не могут самостоятельно обеспечивать надежность СОГД. [4]

Вместе с тем, основные тенденции развития депозитного рынка в Казахстане, которые имеют позитивный характер, убедительно доказывают, что это наиболее динамичный сегмент финансового рынка, который при эффективном управлении может в ближайшее время способствовать существенному увеличению средств, привлекаемых внутри страны.

Таким образом, можно заключить, что в целом казахстанские банки формируют достаточно емкий и относительно недорогой рынок кредитных ресурсов, роль которого постоянно должна увеличивается. Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. Политика снижения инфляции, формирование жесткого бюджета позволяет банкам устанавливать достаточно низкие уровни процентных ставок, что позволяет, с другой стороны, проводить эффективное размещение привлеченных депозитов в качестве кредитов под различные производственные проекты.

1.2 Сущность депозитных операций коммерческого банка

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

Для выполнения в условиях рынка своей первоочередной функции посредничества в кредите коммерческие банки сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью их дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимальной доходности. При функционировании командно-административной системы банк, совмещая функции эмиссионного центра и расчетно-кредитного института, обслуживающего практически всё народное хозяйство, фактически обладал неограниченной монополией на кредитные ресурсы: эти ресурсы образовывали общегосударственный ссудный фонд и распределялись в соответствии с утверждёнными кредитными планами. [5]

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течении всего периода его функционирования. Капитал банка включает уставной, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка и подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков, и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка. [2]

Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. [6]

Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
депозиты физических лиц.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

По экономическому содержанию все вклады – депозиты могут быть сгруппированы:

с учетом категорий вкладчиков;
по формам изъятия;
по порядку использования хранимых средств [4].

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово – кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит – это вклад на жестко – определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. Депозиты бывают до востребования, срочные и условные [5].

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов.

По мнению Сейткасимова средства на текущих, расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для баков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренция между банками за клиентов, в банковской терминологии прижилось понятие «банк одного клиента». Наиболее ярко и в жесткой форме это проявляется в России, где достаточно много крупных, даже по мировым стандартам, предприятий.

В Казахстане наиболее крупные хозяйствующие субъекты имеют свои банки или попытались - неудачно - это сделать. Очень часты случаи переманивания крупных корпоративных клиентов банками друг у друга. В Казахстане как и в России, продолжается процесс отторжения крупных клиентов от бывших государственных специализированных банков. Из-за повышенного внимания к достойным клиентам малейшее затруднение любого банка может вызвать достаточно ощутимый отток средств на расчетных, текущих счетах. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высоко чувствительны к колебаниям ликвидности банка [6].

В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о, желании банков улучшить свои услуги.

Хотя в Казахстане текущие, расчетные счета выделяются в отдельный вид ресурсов, можно говорить в ближайшем будущем о депозитах, включая остатки на текущих, расчетных счетах, Во многом этому способствует порядок определения состава депозитов, принятый в развитых банковских системах. Но мы далее будем говорить о депозитном рынке, подразумевая только депозиты юридических и физических лиц.

Сейчас банки в общем порядке не платят клиентам за средства на их счете, хотя раньше такая плата осуществлялась. Логично предположить, что конкуренция между банками приведет либо к возобновлению такой практики, либо к появлению каких-либо других видов поощрений.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.

1.3 Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;
конкурентоспособность;
внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. [4]

Внутреннюю непротиворечивость депозитной политики можно рассматривать в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). [7]

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 2.

Рисунок 2. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального банка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 3.

Рисунок 3. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. [8]

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Границы депозитной политики коммерческого банка - это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом существует классификация этих границ по следующим признакам:

в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
по воздействию нормативов национального банка РК и лимитов банка (административные границы);
в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы). [9]

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Границы депозитной политики коммерческого банка

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
минимизация свободных средств на депозитных счетах;
проведение гибкой процентной политики;
постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов. [10]

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 5. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Рисунок 5. Формирование депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные резервы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ депозитов, который проводится постоянно, показывает, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как:

качество и быстрота обслуживания;
надежность банка;
разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам;
близость расположения банка от клиента. [11]

Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Формирование депозитной базы любого коммерческого банка - это сложный и трудоемкий процесс, связанный с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

масштабы деятельности и слабая ресурсная база коммерческих банков;
отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
недостатки в организации депозитного процесса и так далее.

Среди объективных факторов выделяют следующие:

прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние казахстанского денежного рынка;
межбанковская конкуренция;
состояние денежного и финансового рынка. [6]

Нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада. Теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку Национального банка Республики Казахстан, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Выплаты банком процентов по депозитам основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно. [11]

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Во время рассмотрения вопроса об установлении процентных ставок по депозитам, следует учитывать, что депозиты являются лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики банка, поскольку сбережения населения - это часть привлеченных кредитных ресурсов, а любое изменение процентных ставок по депозитам приведет к изменению стоимости кредита.

Задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая и есть цель работы банка.

Маржа - это разница между ставками по привлекаемым и предоставляемым средствам. В общем смысле величина процентной маржи зависит от сроков сохранения депозитов и погашения кредитов, уровней процентных ставок, объемов привлеченных ресурсов. Эффективность функционирования банка во многом определяется согласованностью во времени кредитных и депозитных операций, которой на практике не всегда удается достичь, но при наличии такой согласованности краткосрочные депозиты могут стать источником долгосрочного кредитования. [12]

Рыночный уровень процентной ставки по депозитам зависит от конъюнктуры денежного рынка. Это объективный фактор, банк не может на него влиять, а вынужден лишь учитывать, при этом можно маневрировать между минимально допустимым за конкурентным пониманием уровнем процентной ставки, которая даст возможность привлечь очень ограниченный объем депозитов, и максимально возможной для самого банка стоимостью депозитных ресурсов. В общем смысле величина процентной маржи зависит от сроков хранения депозитов и погашения кредитов, уровней процентных ставок, объемов привлеченных ресурсов. Эффективность функционирования банка во многом определяется согласованностью во времени кредитных и депозитных операций, которую на практике не всегда удается достичь, но при наличии такой согласованности краткосрочные депозиты могут стать источником долгосрочного кредитования. [13]

Для установления ставок сначала вычисляется максимально возможная ставка привлечения, которая составляет собою разницу между активными и пассивными операциями, которая дает возможность банка покрыть необходимые затраты. Во время оценивания ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что прирост не должен быть ниже темпов инфляции. Максимально возможная ставка вычисляется по формуле:

, (1)

где, Dmax - максимально возможная ставка привлечения ресурсов;

К - средняя ставка продаж;

D - средняя ставка привлечения депозитных ресурсов;

Рn - привлеченные средства банка;

Рmob - средство, мобилизованные банковским учреждением.

N -норматив обязательного резервирования для привлеченных ресурсов.

Источники формирования ресурсов банка имеют разную цену и разную частицу в общей структуре. В большинстве случаев цену на ресурсы диктует рынок, но ставки привлеченных ресурсов должны отвечать потенциальным возможностям банка.

Механизм оценивания эффективности процентных ставок привлеченных ресурсов учитывает такие моменты как: взаимосвязь ставок привлечения и размещения ресурсов; процесс резервирования части привлеченного средства в Нацбанк; абсолютную взаимозаменяемость банковских ресурсов, за которой прибыль не зависит от срока первоначального привлечения ресурсов.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному из способов:

простые проценты;
сложные проценты;
с фиксированной процентной ставкой;
с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Если проценты на депозит начисляются один раз в конце срока депозита, то сумма процентов вычисляется по формуле простых процентов:

S = К + (К · Р · d/D)/100,

Sp = (К · Р · d/D)/100, (2)

где, S - сумма банковского депозита с процентами;

Sp - сумма процентов (доход);

К - первоначальная сумма (капитал);

Р - годовая процентная ставка;

d - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;

D - количество дней в календарном году (365 или 366).

Например, банк принял депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 1 год по ставке 20 процентов. Сумма банковского депозита с процентами составляет:

S = 100000 + 100000·20 · 365/365/100 = 120000 тенге

Sp = 100000 · 20 · 365/365/100 = 20000 тенге

Если проценты на депозит начисляются несколько раз через равные промежутки времени и зачисляются во вклад, то сумма вклада с процентами вычисляется по формуле сложных процентов (процент на процент):

S = К · (1 + Р · d/D/100)N, (3)

где: S - сумма депозита с процентами;

К - сумма депозита (капитал);

P - годовая процентная ставка;

N - число периодов начисления процентов.

При расчете сложных процентов проще вычислить общую сумму с процентами, а потом вычислить сумму процентов (доход):

Sp = S - K = К · (1 + Р · d/D/100) N - К, или (4)

Sp = К · ((1 + Р · d/D/100) N - 1), (5)

Например, принят депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 90 дней по ставке 20 процентов годовых с начислением процентов каждые 30 дней:

S = 100000 · (1 + 20 · 30/365/100)3 = 105 013, 02 тенге

Sp = 100000 · ((1 + 20 · 30/365/100) N - 1) = 5 013, 02 тенге

Если процентная ставка дана не в годовом исчислении, а непосредственно для периода начисления, то формула сложных процентов выглядит так:

S = K · (1 + P/100) N, (6)

где S - сумма депозита с процентами;

К - сумма депозита (капитал);

Р - процентная ставка;

N - число периодов начисления процентов.

Например, принят депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 3 месяца с ежемесячным начислением процентов по ставке 1,5 процента в месяц:

S = 100000 · (1 + 1,5/100)3 = 104 567,84 тенге

Sp = 100000 · ((1 + 1,5/100)3 - 1) = 4567.84 тенге

Таким образом, процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерческой деятельностью, должна содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем, регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций. Должна обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам, поддерживать ликвидность баланса, минимизировать процентный риск. [14]

2 Анализ депозитных операции коммерческих банков на примере АО «Нурбанк»

2.1 Анализ депозитного рынка банков Республики Казахстан

Рассматривая деятельность АО «Нурбанк» на депозитном рынке Казахстана, прежде всего, необходимо проанализировать развитие депозитного рынка в целом. Для этого рассмотрим период с 2005 -2009 годы.

В целом, за 2005 год депозитный рынок характеризовался положительными тенденциями. Общий объем депозитов резидентов за год вырос на 71,2% до 1270,8 млрд. тенге. При этом депозиты юридических лиц увеличились более чем в 2 раза до 829,7 млрд. тенге, вклады физических лиц на 31,5% до 441,2 млрд. тенге. Депозиты в национальной валюте увеличились на 84,6% до 721,5 млрд. тенге, а депозиты в иностранной - на 56,2%, составив 549,4 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых депозитов в общем объеме депозитов увеличился с 52,9% до 57,0%. В условиях стабильного развития финансового сектора и роста реальных доходов вклады населения (с учетом нерезидентов) выросли за 2005 год на 30,5% до 448,0 млрд. тенге. При этом произошло заметное снижение уровня долларизации экономики. Так, удельный вес вкладов населения в тенге в общем объеме депозитов в 2005 году вырос с 37,5% до 57,0%, впервые с момента введения плавающего режима обменного курса, превысив показатель апреля 1999 года.

Динамика ставок по депозитам банков характеризовалась следующими изменениями. В декабре 2005 года по сравнению с декабрем 2004 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам физических лиц снизилась с 10,9% до 9,3%, а по депозитам небанковских юридических лиц понизилась с 3,5% до 3,4%.

За 2006 год, общий объем депозитов резидентов в банках второго уровня составил 1653,3 млрд. тенге. Из них, депозиты юридических лиц составили 1066,2 млрд. тенге, физических лиц - 587,3 млрд. тенге. В общем объеме депозитов 35,5%, или 587,3 млрд. тенге занимают вклады населения, увеличение по сравнению с 2005 годом составило 33,1%. В общем объеме депозитов наибольшая доля приходится на вклады в национальной валюте 58,1 % или 960,7 млрд. тенге, в иностранной валюте - 692,8 млрд. тенге или 41,9%.

В 2007 году депозитный рынок характеризовался положительными тенденциями. Общий объем депозитов резидентов в банках второго уровня с начала 2007 года вырос на 88,4% до 3115,2 млрд. тенге. При этом депозиты юридических лиц составили 2073,0 млрд. тенге, вклады физических лиц 1042,2 млрд. тенге. Депозиты в национальной валюте в 2007 году увеличились более чем в 2 раза до 2028,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте повысились на 57,0%, составив 1087,0 млрд. тенге. В результате, удельный вес депозитов в тенге увеличился с 58,1 % до 65,1 %. Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за год увеличились на 76,8% до 1055,0 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты выросли более чем в 2 раза до706,4 млрд. тенге, а депозиты в иностранной валюте повысились на 22,6% до348,8 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов составил 66,9%.

В декабре 2007 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 4,5%, а по депозитам физических лиц - 9,8%

Общий объем депозитов резидентов в банках второго уровня в 2008 году составил 3873,9 млрд. тенге (рост за год на 25,9%). Депозиты юридических лиц увеличились на 18,7% до 2441,3 млрд. тенге, а депозиты физических лиц на 40,5% до 1432,6 млрд. тенге. В национальной валюте депозиты увеличились на 32,0% до 2631,2 млрд. тенге, в иностранной валюте - на 14,8% до 1242,8 млрд. тенге. В результате удельный вес депозитов в тенге повысился с 67,7% до 67,9%. Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках повысились на 40% до 1447,8 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты повысились на 31,0% до 903,1 млрд. тенге, в иностранной валюте - на 58,1 % до 544,7 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых депозитов снизился с 62,6% до 62,4%.

В декабре 2008 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц выросла с 5,9% до 6,1% , а по депозитам физических лиц - с 10,9% до 11,5%.

Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за 2009 год вырос на 19,7%, составив 6473,0 млрд. тенге, указано в опубликованном пресс - релизе Национального Банка Республики Казахстан о ситуации на финансовом рынке за 2009 год.

Депозиты юридических лиц увеличились на 16,3% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 28,5% до 1893,1 млрд. тенге.

За 2009 год объем депозитов в иностранной валюте увеличился на 47,6% до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте - на 4,4% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года снизился с 64,6% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за 2009 год на 29,1% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения депозиты в тенге снизились на 3,5%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - выросли на 74,4% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 58,1% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц снизилась с 5,7% (декабрь 2008 года) до 4,5%, а по вкладам физических лиц- с 11,3% до 10,0%.

Как указано в обзоре, общий объем депозитов резидентов в банковской системе за декабрь 2009 года вырос на 3,4%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 2,9% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 4,8% до 1893,1 млрд. тенге.

В декабре 2009 года объем депозитов в иностранной валюте снизился на 3,1% до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте увеличился на 9,1% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с ноябрем 2009 года повысился с 53,4% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за декабрь 2009 года на 4,7% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты увеличились на 8,2%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - на 2,2% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 42,0% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц не изменилась, оставшись на уровне предшествующего месяца, - 4,5%, а по вкладам физических лиц снизилась до 10,0% (в ноябре 2009 года - 11,1%).

Масштабный рост количественных показателей банковского сектора в последние годы происходил главным образом за счет динамичного развития депозитного рынка страны. На рисунке 6 показана динамика развития депозитного рынка Казахстана.

Рисунок 6. Динамика депозитного рынка за 2006 – 2009 годы

За анализируемый период происходит постепенная стабилизация структуры вкладов населения по видам валют и срокам размещения. Позитивная динамика роста населения обусловлена рядом факторов.

Сохранение устойчивой тенденции роста остатков средств, привлеченных на счета физических лиц, свидетельствует о повышении доверия населения к банковской системе, об относительно высоком уровне доходности по депозитам. [15]

Однако такой бурный рост развития сохранялся до августа 2008 года. Мировой финансовый кризис негативно повлиял на банковскую систему Казахстана, в результате чего доступ к внешним рынкам резко ограничился. Как следствие активы, кредиты, депозиты банков снизились, их рост замедлился. Банки лишились того уровня рентабельности, который был до августа 2008 года. Но каких-либо стратегических перемен в стане ведущих банков пока не наблюдается. У банков первой десятки активы снизились только у «АТФ Банка», но это закономерно - как правило, после смены владельца (его приобрела итальянская UniCredit) банк покидают и его ключевые клиенты.

Рисунок 7. Вклады населения в банках Казахстана за 2009 год

За 2007 год рост объема депозитов составил 758,7 млрд. тенге. Если про анализировать этот период по месяцам, то динамика выглядит так:

За период август-октябрь объем депозитов сократился. В июле объем депозитов был 3802,2 млрд. тенге, в августе он сократился на 36,2 млрд. тенге до 3766,0 млрд. тенге, в сентябре на 83,3 млрд. тенге - 3682,7 млрд. тенге, а в октябре на 55,6млрд. тенге, составив 3627,1 млрд. тенге. В ноябре рост депозитов стал положительным за счет роста валютных депозитов. В общей сумме объем депозитов снизился на 175,1 млрд. тенге.

У лидирующего по размерам вкладов населения «Народного банка Казахстана» показатель по депозитам сократился с 354,9 млрд. тенге до 348,2 млрд. тенге (с 1 декабря по 1 января). У его ближайших конкурентов объемы таких вкладов за месяц увеличились: у «Казкоммерцбанка» - с 298,1 млрд. тенге до 305,3 млрд. тенге, у БТА - с 252,7 млрд. тенге до 260,7 млрд. тенге.

На рисунке 8 показаны объемы депозитов десяти банков - лидеров Казахстана.

Рисунок 8. Вклады и депозиты за 2009 год

Далее по прежнему следуют «АТФ Банк» (138,9 млрд. тенге) и «Банк ЦентрКредит» (135,5 млрд. тенге), в которых наблюдался рост депозитов физических лиц, в то время как у «Альянс Банка» этот показатель снизился со 100,9 млрд. тенге до 97,5 млрд. тенге. Затем идут «Банк «Каспийский» (31,5 млрд. тенге), «Нурбанк» 27,8 млрд. тенге), «Темiрбанк» 0,9 млрд. тенге) и «Евразийский банк», в котором вклады населения снизились с 18,8 млрд. тенге до 18,1 млрд. тенге.

Почти так же выглядит ситуация и по депозитам юридических лиц. У лидирующего по объемам таких депозитов «Казкоммерцбанка» и БТА в декабре наблюдалось снижение: у первого - с 1 трлн. 395,1 млрд. тенге до 1 трлн. 380,9 млрд. тенге, а второго - с 1 трлн.132 млрд. тенге до 1 трлн. 87,4 млрд. тенге. Зато «Народный банк Казахстана» завершил прошлый год мощным рывком, увеличив за декабрь объем с 668,3 млрд. тенге до 766,6 млрд. тенге. Укрепил свои позиции «Альянс Банк» (446 млрд. тенге), а у «Банка ЦентрКредит» депозиты уменьшились за месяц с 359,6 млрд. тенге до 346,5 млрд. тенге, так же как и у «АТФБанка» - с 295,3 млрд. тенге до 277,1 млрд. тенге. «Темiрбанк» 151,9 млрд. тенге), дочерний «AВN AМRO Казахстан» (78,9 млрд. тенге), «Нурбанк» (71 млрд. тенге), «Евразийский банк» (68,9 млрд. тенге) продемонстрировали увеличение объемов по депозитам.

Изучая ситуацию на рынке банковских вкладов в разрезе десятки банков-лидеров, следует отметить, что первый удар мирового финансового кризиса отечественные банки выдержали. Дальнейшая ситуация на отечественном банковском рынке будет во многом определяться в зависимости, во-первых, от длительности мирового кризиса ликвидности. Во-вторых, от уровня поддержки регулятора, качества кредитного портфеля, депозитной и кредитной политики самих банков. В таблице 1 приведены данные по структуре депозитов по субъектам и видам валют за 2006 - 2009 гг.

Таблица 1

Структура депозитов по субъектам и видам валют за 2006-2009 гг.

Показатели	2006	2007	2008	2009
	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Депозиты, всего:	3 008 740	100,00	3 918 743	100,00	5 256 263	100,00	6 620 638	100,00
Юридических лиц	2 113 680	70,25	2 577 771	65,78	3 033 679	57,72	3 805 980	57,49
Физических лиц	1 368 804	45,49	1 693 977	43,23	2 337 560	44,47	2 944 495	44,47
В национальной валюте	744 876	24,76	883 794	22,55	696 120	13,24	861 485	13,01
В иностранной валюте	895 060	29,75	1 340 972	34,22	2 222 584	42,28	2 814 658	42,51
П р и м е ч а н и е – составлено на основе статистических данных Национального Банка Республики Казахстан за 2009 год

Появилась устойчивая тенденция к снижению интереса клиентов к валютным депозитам, что можно объяснить общим снижением уровня процентных ставок по валютным инструментам. Низкая популярность валютных депозитов связана с нестабильностью иностранной валюты. Объемы депозитов в денежном выражении растут и у юридических лиц и у физических лиц, но их удельный вес остается относительно стабильным на одном уровне.

2.2 Краткая характеристика АО «Нурбанк»

Прежде чем анализировать конкретное направление какого-либо субъекта экономики, необходимо дать его краткую характеристику. Акционерное Общество «Нурбанк» создано 3 августа 1992 года в Атырау. В 2003 году головной банк перебазировался в Алматы (Приложение А).

В настоящее время филиальная сеть Банка представлена 16 филиалами и - 40 пунктами обслуживания клиентов в 23 областных и региональных центрах Казахстана.

С 1997 г., ежегодно, Международной аудиторской компанией дается безусловное заключение о финансовой устойчивости банка. По состоянию на 01 января 2009 г. активы банка составили 150 млрд. тенге, собственный капитал - более 23 млрд. тенге, кредитные вложения в реальный сектор экономики за 2008 год составили 80 млрд.тенге, срочные депозиты увеличились в целом на 16%: срочные депозиты физических лиц возросли на 58% (9 068 млн. тенге), а срочные депозиты юридических лиц – на 10% (12 041 млн. тенге). Да и клиентская база подросла на 4,5%, количество клиентов - физических лиц было увеличено на 4,5%, а клиентов – юридических лиц – на 5,0% .

АО «Нурбанк» пользуется доверием таких международных финансовых институтов, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Всемирный банк, Центрально Азиатский Фонд Поддержки Предпринимательства, с которыми банк связывают долголетние партнерские отношения по финансированию малого и среднего бизнеса, кредитованию сельскохозяйственного сектора.

С самого начала АО «Нурбанк» определил свою роль как банк равных возможностей, что подразумевает предоставление клиентам высокопрофессиональных консультаций и своевременной финансовой помощи при решении самых сложных задач, независимо от размеров предприятий, независимо от размеров их финансовых потоков, вида собственности, отраслевой направленности. Банк придерживается принципов универсальности, то есть оказывает своим клиентам высококачественные банковские услуги: открытие и обслуживание текущих счетов, международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование физических и юридических лиц, продажа дорожных чеков American Express, быстрые денежные переводы как по Казахстану, так и по всему миру.

С 1994 г. АО «Нурбанк» является членом Казахстанской фондовой биржи, имеет статус Первичного дилера на рынке государственных ценных бумаг. Акции и облигации АО «Нурбанк» включены в официальный список ценных бумаг Казахстанской фондовой биржи категории «А».

В 2000 г., одним из первых в республике, Банк стал членом Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц, с 2007 член Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов.

АО «Нурбанк» - участник программы институционального развития «TWINNING» Всемирного Банка, в соответствии с которой RAВO BANК (Голландия) оказывает АО «Нурбанк» консультационную помощь, а также обеспечивает обучение сотрудников банка за рубежом.

АО «Нурбанк» с самого начала своей деятельности уделяет большое внимание качественному обслуживанию клиентов, т.е. быстрое обслуживание, консультирование сложных банковских операций, использование новейших технологий при передаче данных и проведении банковских операций, конфиденциальность. Основу клиентской базы составляют предприятия, представляющие реальный сектор экономики. На сегодняшний день общее количество юридических лиц, пользующихся услугами АО «Нурбанк» превышает 7000, так же дочерние компании АО Накопительный пенсионный фонд «Атамекен», АО «ДО АО «Нурбанк» «Нурполис», АО «ООИУПА Нур-траст» ДО АО «Нурбанк», АО «ДО АО «Нурбанк» «Money Experts», ТОО «Лизинговая компания «Нур-Лизинг», BV «Nurfinance B.V.». [14]

Нурбанк стал первым в Казахстане «прозрачным» банком. Подписанный в июне 2006 года меморандум «О сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачности банковской деятельности» между 16 казахстанскими банками и Агентством по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций подтверждает правильность взятого курса. Обеспечивая доступность и достоверность информации для потенциальных инвесторов и клиентов, банк полностью раскрыл структуру собственности. Открыто демонстрируя темпы своего роста, банк приобретает все большую привлекательность для иностранных вкладчиков.

Так, в мае 2006 года Нурбанк подписал Соглашение о привлечении дебютного синдицированного займа на $22 млн. И уже в начале декабря - новая сделка на $50 млн. Следует отметить, что оба раза предложенная иностранными банками сумма займа вдвое превысила запрашиваемую ввиду более высокого спроса.

Кредитная деятельность является одним из приоритетных направлений в работе любого банка. Политика банка в этой области основывается на предоставлении надежных и выгодных ссуд, не только приносящих доход банку и его вкладчикам, но и способствующих повышению рентабельности клиентов-заемщиков. В банке успешно работает лизинговая программа. В рамках этой программы оказана большая помощь представителям сельскохозяйственных предприятий Акмолинской и Костанайской областей, которые на выгодных условиях приобрели более 80 единиц зерноуборочной техники. При содействии банка, предприятиями транспорта г. Астана приобретено в лизинг более 40 автобусов для перевозки пассажиров по городу. В перспективе банк планирует расширение связей с поставщиками техники и оборудования в других направлениях.

С февраля текущего года АО «Нурбанк» ввел дополнительную услугу - любой желающий теперь может пополнить наличными свой Интернет-счет. Для этого достаточно прийти в расчетно-кассовое отделение «Нурбанка», обратиться к специалисту сотруднику банка, который расскажет об условиях перевода платежей через международную систему CONTACT, о сроках зачисления, о скорости, эффективности и других преимуществах именно такого способа оплаты. Затем клиент может воспользоваться любой из трех Интернет - расчетных систем: Яндекс, Деньги, MoneyMail или WebMoney, чтобы оплатить счета сотовых операторов, провайдеров доступа в Интернет или платную услугу коммерческого web-сайта. Также благодаря новой услуге появляется возможность легко и быстро купить любые товары в Интернет - магазинах. АО «Нурбанк» - единственный в Казахстане банк, работающий с международной системой мгновенных денежных переводов без открытия банковского счета для физических лиц CONTACT. Партнерское соглашение между АО «Нурбанк» и Международной системой денежных переводов CONTACT было подписано еще в прошлом году, и с 10 мая 2007 года воспользоваться услугой мог каждый желающий. Система CONTACT на сегодняшний день является наиболее динамично развивающейся: в систему включились более 65 000 пунктов обслуживания в более чем 90 странах мира.

В банке разработана широкая программа по привлечению средств физических лиц на депозиты. На сегодняшний день «Нурбанк» предлагает своим клиентам - физическим лицам размещение средств в национальной и иностранной валютах, как на вкладах до востребования, так и на срочных депозитах. Кроме всех преимуществ указанной депозитной программы сюда можно отнести и возможность получения льготных процентов по кредитам, получаемым в банке, и возможность участвовать при розыгрыше призов по депозитам. Это дает банку большие преимущества при оперативном решении стратегически важных вопросов не только банка, но и его клиентов. [14]

2.3 Анализ основных депозитных операций АО «Нурбанк»

Общие положения депозитной политики. Депозитная политика АО «Нурбанк» разработана на основе Гражданского кодекса Республики Казахстан, Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», нормативно-правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, действующего законодательства Республики Казахстан, действующей Политики управления активами и пассивами АО «Нурбанк», а также Устава банка. [14]

В депозитной политике АО «Нурбанк» используются следующие понятия:

Банковский счет - способ отражения договорных отношений между Банком и Клиентом по приему Депозита (вклада) и совершению Банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Депозит (вклад) - деньги, передаваемые одним лицом (Депозитором) другому лицу - Банку на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно Депозитору либо переданы по поручению третьим лицам.

Депозитная политика - мероприятия со стороны Банка, направленные на формирование и структурирование депозитного портфеля для решения стратегических задач в областях кредитования, инвестирования и предоставления иных услуг клиентам, т.е. для дальнейшего размещения аккумулируемых средств с целью получения прибыли как для Клиента, так и для Банка.

Депозитор (вкладчик) Банка - юридическое или физическое лицо, как резидент, так и не резидент Республики Казахстан, имеющее депозит (вклад) в Банке, обязательства по возврату которого гарантируются в соответствии с договором банковского вклада.

Договор банковского вклада - договор, по которому одна сторона (Банк) обязуется принять от другой стороны (Вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

Сберегательные счета - банковские счета юридических и физических лиц, обособленных структурных подразделений, открываемые банком на основании договора банковского вклада для выполнения операций, связанных с:

обеспечением наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту;
осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег, как наличными, так и безналичным способом;
выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемом договором банковского вклада;
возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законодательными актами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента.

Текущие и сберегательные счета - банковские счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц (филиалов и представительств). [14]

Цели, задачи и принципы депозитной политики. Целью депозитной политики АО «Нурбанк» является формирование стабильной депозитной базы для выполнения стратегических задач Банка. Задачи депозитной политики:

привлечение необходимого объема депозитных ресурсов для обеспечения развития активных операций Банка;
обеспечение достаточной рентабельности активов Банка.

При организации депозитной политики Банк стремится к соблюдению следующих принципов:

сбалансированность сроков привлечения депозитных ресурсов со сроками размещения в активные операции Банка;
диверсификация депозитной базы;
обеспечение качественного развития розничных банковских продуктов Банка и обслуживания населения;
обеспечение доходности активных операций.

Депозитная база Банка классифицируется по следующим признакам:

- по видам привлекаемых ресурсов:

а) займы и срочные депозиты, привлекаемые от банков и организаций, осуществляющих отдельные банковские операции;

б) займы от международных финансовых институтов;

в) депозиты клиентов;

г) субординированные долги

- по срочности:

а) краткосрочные ресурсы (до 1-го года);

б) долгосрочные (свыше 1-го года).

Также депозитная политика АО «Нурбанк» рассматривает банковские вклады, договор банковского вклада, уплату вознаграждения по вкладам, а также порядок введения Депозитной политики в действие. [14]

Анализ депозитного портфеля АО «Нурбанк». Депозитная база АО «Нурбанк» строится из текущих счетов клиентов, займов международных организаций (Международной исламской торгово-финансовой корпорацией, Исламским банком развития), депозитов физических лиц и собственного капитала. Лучшим показателем доверия клиентов к банковской системе являются данные по объемам и активности работы ее клиентов. Темпы роста привлеченных средств за исследуемый период продолжали оставаться высокими.

Мировой кризис ликвидности затронул «Нурбанк» лишь косвенно. Проводимая умеренно-агрессивная стратегия в этом случае принесла свои плоды. Ближайшие выплаты по внешним займам намечаются только через два года, да и доля таких займов в портфеле банка невелика. Это оценили и иностранные эксперты - журнал «Euromoney» признал «Нурбанк» одним из банков с лучшим менеджментом в Центральной, Восточной Европе и Центральной Азии. Структура депозитов АО «Нурбанк» по видам валют и субъектам бизнеса показана в таблице 2.

Таблица 2

Структура депозитов АО «Нурбанк» по видам валют и субъектам бизнеса

Показатели	2006	2007	2008	2009
	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тг.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Всего депозитов	15156,2	100,00	25298,1	100,00	50476,7	100,00	77212,5	100,00
Физических лиц	5891,2	38,87	10643,3	42,07	20050,4	39,72	27855,3	36,08
Юридических лиц	9265,0	61,13	14654,8	57,93	30426,3	60,28	49357,2	63,92
В национальной валюте	10215,3	67,40	17734,0	70,10	39977,5	79,20	66148,0	85,67
В иностранной валюте	4940,9	32,60	7564,1	29,90	10499,2	20,80	11064,5	14,33

Рыночная доля АО «Нурбанк» за 2006 год возросла с 5,5% до 8,3% в результате опережающей динамики роста активов Банка в сравнении с темпами роста банковской системы в целом. При этом банк сохранил высокое качество активов и улучшил уровень обеспеченности собственным капиталом. Сохраняя свою конкурентоспособность и востребованность, банк продолжает укреплять позиции на финансовом рынке страны. По состоянию на 01 января 2009г. активы банка составили 150 млрд.тенге, собственный капитал - более 23 млрд.тенге. Рост активов банка в 2008 году превысил 74%. Рост ссудного портфеля составляет 40 млрд. тенге, увеличившись с начала 2008 года на 66%. Половину этой суммы составляют займы малому и среднему бизнесу, а свыше 42,6% приходится на розничные кредиты. За год увеличился объем срочных депозитов юридических и физических лиц на 52,97%, составив 77,2 млрд. тенге, объем физических лиц увеличился на 38,9%, составив 27,8 млрд. тенге, а депозитов юридических лиц увеличились на 62,2%, состав 49,3 млрд. тенге. За исследуемый период (2006-2009 гг.), общая клиентская база выросла с 32 700 до 107 529 клиентов, увеличившись на 318,8%. Если в 2006 году было 10206 юридических лиц, 22 494 физических лица, то к 2009 году юридические лица увеличились до 21 291, а физические лица до 86 238. Увеличение составило 108,6% и 283,4% соответственно.

Значительный рост ресурсной базы, связанный с активной деятельностью по привлечению депозитов и заимствованием на рынках капитала, позволил увеличить более чем на треть кредитные портфели банка, и позволил внедрить новые услуги и продукты, тем самым полнее удовлетворить потребности клиентов. [16]

Соотношение депозитов юридических и физических лиц почти не меняется. Если в 2006 году депозиты физических лиц немного выросли с 39% до 42%, то к 2008 году они опять снизились до 28%. Это происходит потому, что корпоративные клиенты менее зависимы от колебаний на рынке и в отличие от физических лиц не склонны закрывать счета сразу при возникновении негативных явлений в экономике. Физические лица более склонны к тому, чтобы реагировать на происходящие события (основываясь на эмоциях). В свою очередь корпоративные клиенты оценивают ситуацию, основываясь на объективных данных - финансовой отчетности, соблюдении нормативов.

Перевес в сторону депозитов в национальной валюте связан с более выгодными условиями и более высокими ставками вознаграждения.

Рисунок 9. Структура вкладов АО «Нурбанк» по видам валют и субъектам бизнеса за 2009 год

Можно отметить, что по сравнению с 2006 годом депозитные ресурсы банка в 2006 году возросли на 10 141,9 млн. тенге, прирост составил 66,92%, за 2008 год объемы выросли на 25 178,6 млн. тенге или 99,53%, а за 2009 - на 26735,8 млн. тенге, прирост составил 52,93%. Это свидетельствует о том, что АО «Нурбанк» успешно осуществляет свою деятельность на депозитном рынке. Широкий спектр вкладов, дополнительные возможности, выгодные условия - все это способствует увеличению объема привлекаемых ресурсов. Рост объемов депозитов показывает рост доверия к банку. Население уже давно и активно ищет эффективные и надежные способы вложения своих сбережений. А депозиты - это один из немногих способов вложения денег в юридически легитимные финансовые учреждения, которыми являются банки.

Также имеют положительную тенденцию развития депозиты юридических лиц: за период 2007-2008 гг. прирост 58,17%, за 2008 год 107,62%, за 2009 год - 62,22%.

Пополнение ресурсного потенциала банка происходит в основном за счет депозитов юридических лиц, причем преобладают депозиты в национальной валюте. Но, в связи с финансовым кризисом, депозиты юридических лиц могут снизиться, а вклады физических лиц наоборот, повыситься. Это связано с тем, что банк уменьшил объемы кредитования и поэтому юридические лица вынуждены снимать имеющиеся денежные средства на депозитах, с целью использования их для развития бизнеса. В настоящее время депозиты юридических лиц будут дешевле многих других способов фондирования, да и сотрудничество с ними масштабнее, так как компания является потенциальным покупателем и других банковских продуктов. Хотя и риски с ними выше, ведь при закрытии корпоративных депозитов влияние на ликвидность банка будет более ощутимым.

В целом, разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с вкладчиками позволила «Нурбанку» сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения.

Анализ динамики депозитов АО «Нурбанк». Для анализа депозитов далее будет рассмотрена структура и динамика депозитов физических лиц, по видам депозитов. На сегодняшний день АО «Нурбанк» предлагает населению три вида депозитов, такие как «Нур Алтын», «Бобек», «Рублевая копилка» и до востребования.

«Нур Алтын» — Вне зависимости от вашего статуса, Ваши доходы крепнут и приумножаются. Оптимальный депозит для всех слоев населения дающий возможность: ежемесячного получения стабильного дохода, карточка VISA Classic бесплатно (Приложение Б).

«Бобек» — детский депозит с выгодными условиями размещения. Вознаграждение автоматически присоединяется к сумме вклада, и на него также начисляются проценты. Открывая вклад на длительный срок, Вы обеспечиваете будущее Вашему ребенку. Размещая денежные средства на депозите «Бобек» (Приложение В).

«Рублевая копилка» — вклад будет оптимальным для резидентов и/или нерезидентов Республики Казахстан, имеющих свободные деньги для длительного хранения и получения повышенного дохода в российских рублях.

Наибольший удельный вес на 01.01.2010 год занимают депозиты «Нур Алтын» и «Бобек» - 57,7% и 28,1 % , это новые продукты, но именно они сейчас очень популярны. [14]

Практически неизменной остается доля вкладов до востребования. Если бы произошло увеличение доли вкладов до востребования, то уменьшились бы процентные расходы банка, что позволило бы получить более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что этот вид вкладов самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.

Это доказывает, что условия этих депозитов соответствуют нынешней ситуации на финансовом рынке. Банку необходимо проводить опросы клиентов, исследования депозитного рынка, быть более гибкими в сложившихся условиях. Необходимо продолжать работу с физическими лицами, активно продвигать новые продукты в этом сегменте рынка.

Для банка очень важно укреплять депозитную базу. Поэтому сейчас стоит необходимость разработки новых видов банковских продуктов, которые будут интересны и выгодны уже постоянным и потенциальным клиентам. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Подводя итог деятельности АО «Нурбанк» в сфере работы с депозитами, можно отметить, что в период с 2006 - 2009 гг., который характеризовался стабильной экономической обстановкой, ростом доверия к банкам, замедленной инфляцией, ростом реальных денежных доходов населения, динамика роста объемов депозитов складывалась положительно. Под влиянием сложившейся макроэкономической ситуации банк сумел поднять конкурентоспособность, увеличить ссудный и депозитный портфель, увеличить рыночную долю, завоевать доверие вкладчиков. 2009 год стал началом испытания на прочность для всех казахстанских банков. АО «Нурбанк» пока не может показать огромные показатели активов, но это имеет свои плюсы. Так как банк не был задет кризисом рынка ликвидности на внешних рынках. Ближайшие крупные выплаты по займам только через два года. Для закрепления сформировавшихся положительных тенденций, а также в целях дальнейшего расширения, банку необходимо продолжить работу по качественному формированию ресурсной базы.

Процентная политика АО «Нурбанк». При определении процентной политики АО «Нурбанк» опирается на данные анализа статистических данных об уровне доходов населения, данных социологических и маркетинговых исследований, анализа ставок вознаграждения по депозитам, предлагаемых банками конкурентами, из экономической ситуации в стране.

По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

При начислении процентов пользуются двумя методами. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

При определении процентных ставок по вкладам, от которых будет зависеть сумма процентных расходов банка, немаловажным фактором является соотношение ставки процента и уровня инфляции, приводящей к обесцениванию денежных доходов. Если рост инфляции выше роста доходов вкладчиков, определяемых предлагаемыми банком процентными ставками, то вкладчики могут выбрать более доходный источник инвестирования своих временно свободных денежных средств. Так как основная функция депозита средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность, когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию. Поэтому часто применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции. [17]

В отношении ставок АО «Нурбанк» за исследуемый период, можно сказать, что доход получили клиенты, вложившие свои сбережения на более длительный срок. Например, уровень инфляции в 2006 году оценивался в 7%, а банк предлагал вклады по ставкам от 9% (депозиты более 7 месяцев) для физических лиц, от 8,5% (срок хранения более 13 месяцев) для юридических лиц (см. Таблица 3).

Таблица 3

Ставки вознаграждения по депозитам для физических и юридических лиц

Срок приема депозита	Ставка вознаграждения
	По депозитам физических лиц	По депозитам юридических лиц
А	1	2
По депозитам в национальной валюте:
Срок на 1-2 мес.	3	3
Срок на 3-6 мес.	7	2,5
Срок на 7-9 мес.	9	2,5
Срок на 10-12 мес.	9-10	3
Срок на 13-36 мес.	10-11	5,5-8,5
Срок на 37 и более месяцев	11-12	6-6,8
По депозитам в иностранной валюте:
Срок на 1-2 мес.	1	9,1-10
Срок на 3-6 мес.	4	1,5
Срок на 7-9 мес.	5	0-0,5
Срок на 10-12 мес.	6	1,5
Срок на 13-36 мес.	6,5-7	2,5-3,5
Срок на 37 и более месяцев	7,5-8	4-5

Из таблицы 3 видно что наибольший размер ставок в АО «Нурбанк» приходится на депозиты сроком свыше 12 месяцев. Ставки по депозитам в тенге для физических лиц изменяются в пределах от 3% до 12%, а в иностранной валюте от 1 % до 8%. Ставки вознаграждения для юридических лиц ниже, от 2% до 10% в тенге и от 0,5% до 7% в иностранной валюте. Ставки по депозитам в тенге выше, чем в иностранной валюте, к тому же национальная валюта не подвержена резким колебаниям курса, как доллар или евро.

Важное значение при анализе основного компонента привлеченных средств имеет анализ их временной структуры.

Если в 2006году основная масса вкладов хранилась на депозитах сроком до 1 месяца, то сейчас наблюдается перевес в сторону долгосрочных вкладов.

К причинам временного удлинения ресурсной базы можно отнести:

- относительную стабильность экономики;

- рост доверия к банковской системе;

- гибкая процентная политика.

Этот процесс весьма актуален для оптимизации активных операций банков и, в конечном счете, может способствовать росту инвестиционной активности банка.

Рассматривая вклады АО «Нурбанк» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает увеличение суммы вклада в течение срока его действия, частичное снятие средств со счета, возможность получения льготного кредита под залог депозита. Например, «Независимость». Минимальная сумма вклада 150 000 тенге. Срок - 15 или 37 месяцев. Преимуществами этого депозита являются: возможность открытия номерного вклада (конфиденциальность), бесплатная аренда сейфовой ячейки в подарок (если сумма от 1 500 000 тенге), выгодные условия досрочного расторжения с сохранением вознаграждения, неизменная ставка вознаграждения на весь срок действия договора.

Структура депозитов раздельно по вкладам юридических и физических лиц за 2005-2008 гг. по срокам размещения приведена в таблице 4.

Анализ процентных ставок банков второго уровня. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока депозита и величины депозита и может быть достаточно легко определяемой. С первым слагаемым ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, достаточно сложно, требует увязки многих факторов. Именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно объективные процентные ставки. В связи с этим при анализе состояния депозитного рынка страны необходимо уделять внимание процентным ставкам по вкладам физических и юридических лиц с точки зрения доходности и привлекательности. Уровень и динамика процентных ставок по депозитам - это важнейшие индикаторы финансового рынка, отражающие его конъюнктуру, это наиболее простой инструмент, с помощью которого банки регулируют привлечение ресурсов. [17]

Таблица 4

Структура депозитов раздельно по вкладам юридических и физических лиц за 2006-2009 гг. по срокам размещения, (млн. тенге)

2006
Депозиты	до 1 мес.	с 1-3 мес.	с 3-6 мес.	с 6-9 мес.	с 9-12 мес.	Свыше 12 мес.	Всего
Юр. лица	5805,5	339,4	358,1	149,5	2320,6	291,9	9265
Физ. лица	677,8	580,2	552,4	265,4	980,2	2835,2	5891,2
Всего	6583,3	919,6	910,5	414,9	3300,8	3127,1	15156,2
2007
Депозиты	до 1 мес.	с 1-3 мес.	с 3-6 мес.	с 6-9 мес.	с 9-12 мес.	Свыше 12 мес.	Всего
Юр. лица	9652,07	541,5	114,5	29,73	3270,3	1046,7	14654,8
Физ. лица	2067,4	503,4	140,6	282,9	895,7	6753,3	10643,3
Всего	11719,47	1044,9	255,1	312,63	4166	7800	25298,1
2008
Депозиты	до 1 мес.	с 1-3 мес.	с 3-6 мес.	с 6-9 мес.	с 9-12 мес.	Свыше 12 мес.	Всего
Юр. лица	15064,2	214,1	768,4	122,4	11059,1	3198,1	30426,3
Физ. лица	1601,6	195,3	109,6	1362,2	380,6	16401,1	20050,4
Всего	16665,8	409,4	878	1484,6	11434,9	19599,2	50476,7
2009
Депозиты	до 1 мес.	с 1-3 мес.	с 3-6 мес.	с 6-9 мес.	с 9-12 мес.	Свыше 12 мес.	Всего
Юр. лица	16425,5	1813,1	5164,3	1380,8	15434,9	9138,6	49357,2
Физ. лица	2296,5	107,8	34,1	764,8	757,1	23895	29855,3

Конкуренция за привлеченные средства повышает ставки по депозитам. Что и происходит сегодня на банковском рынке. Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход.

Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Проценты за депозитные вклады являются платой за вложенные деньги. Высокая стоимость банковских пассивов определяется как нехваткой привлеченных средств коммерческих банков, так и недоверием населения к национальной банковской системе.

Анализ процентной политики коммерческих банков за период 2006-2009 гг. показал, что средние ставки по депозитам для юридических лиц колеблются от 1,2 - 6,5%, а средние ставки по депозитам для физических лиц от 2,4 - 8,6%. Размер ставки зависит от срока депозита, от вида депозита, от вида валют. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Существует определенная взаимосвязь депозитной политики банка с процентной, так как увеличение процентов является одним из способов привлечения средств. При этом следует помнить, что чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем более высокий процент может гарантировать вкладчикам банк. Самые высокие проценты, по данным таблицы 5, предлагает «Темiрбанк», по всем срокам размещения депозитов, а самые низкие «Каспийский банк».

Таблица 5

Процентные ставки Банков второго уровня на депозитном рынке

Банки	1 мес.	3 мес.	6 мес.	12 мес.	от года
	KZT	СКВ	KZT	СКВ	KZT	СКВ	KZT	СКВ	KZT	СКВ
Альянс банк	5	2,5	4-6,5	3,5-4	7-7,5	4,5-5	10,5	6	11	7,5
АТФ банк	4	2,5	4,5-7	2-4,5	5,5-7	3-5	10,5	6	10-12	6-8,5
Темирбанк	4-9	2-5	7-12	4-8	8-13	6-9	12,5	9,3	10-15	7-11
Каспийский банк	2-5	2-3	3-6,5	2,5-5	4-7,5	3-5	10,5	4-6	7-12	4-8,5
Казкоммерц банк	3	2	5-7	3-4	6,5-8	4-5	10	5-6	10-11	6,5-7
БТА	1-4	1-3	3	2-6	4,5-9	3-6,5	12	5-7	10-14	5,7-10
Народный банк	-	-	6,5-9	3,7-6	7-10	4,5-6	12,5	6-7	11-14	6,5-8
Банк ЦентрКредит	4-5	3	6,5-7	4,5	7-7,5	4,8-5	10,5	6	10-11	6-7,5
П р и м е ч а н и е – составлено на основе данных статистического бюллетеня Национального Банка РК за 2009 год

Значительные колебания ставок показывают, что каждый банк устанавливает свою процентную ставку, размер которой зависит от политики банка, от его ресурсной базы. Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на котором размещены средства: чем больше срок, тем выше уровень процента.

За анализируемый период депозитные ставки были позитивными и достаточно привлекательными для потенциальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение объемов депозитов. Проценты по тенговым депозитам выше, так как по депозитам в иностранной валюте необходимо учитывать курс конвертации, который не всегда стабилен. Если рассматривать этот период по месяцам, то можно заметить, что ставки были практически на одном уровне до августа 2009 года. Сейчас банки повышают ставки по депозитам и для юридических лиц, и для физических лиц, что свидетельствует о подорожании ресурсов на финансовом рынке.

На рисунках 10 - 13 графически представлены ставки вознаграждения банков второго уровня по привлеченным депозитам (по видам валют и субъектам бизнеса) за 2006 - 2009 гг. по каждому месяцу.

Рисунок 10. Процентные ставки по депозитам за 2006 год

Рисунок 11. Процентные ставки по депозитам за 2007 год

Рисунок 12. Процентные ставки по депозитам за 2008 год

Рисунок 13. Процентные ставки по депозитам за 2009 год

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в Республике Казахстан создан Фонд гарантирования вкладов, единственным учредителем которого является Национальный Банк Казахстана. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов, а клиентам спокойствие за сохранность сбережений.

Немалую роль играют постоянные маркетинговые исследования рынка депозитов, от слеживание динамики изменения уровня инфляции, разработка рациональных, целевых банковских продуктов.

SWOT - анализ деятельности АО «Нурбанк». SWOT анализ - это анализ сильных и слабых сторон объекта, а также возможностей и угроз со стороны внешней окружающей среды. «S» и «W» относятся к состоянию анализируемого объекта, а «О» и «Т» к его внешнему окружению. По результатам анализа можно оценить, обладает ли компания внутренними силами и ресурсами, чтобы реализовать имеющиеся возможности и противостоять угрозам, и какие внутренние недостатки требуют скорейшего устранения. [19]

Аббревиатура SWOT (Strengths - силы, Weaknesses - слабости, Opportunities - возможности, Threats - угрозы) придумана сторонниками школы дизайна - школы формирования стратегии как процесса осмысления. Сначала сопоставим сильные и слабые стороны банка с рыночными возможностями и угрозами. Для этого необходимо сравнить каждый ключевой фактор успеха с каждым конкурентным преимуществом, чтобы определить:

как воспользоваться открывающимися возможностями (ключевыми факторами успеха), используя конкурентные преимущества банка?
как ключевые факторы успеха могут нейтрализовать недостатки (слабости) банка?
Далее попарно сравниваю угрозы из внешней среды с конкурентными преимуществами банка и его слабыми сторонами, чтобы определить:
как внешние угрозы могут быть нейтрализованы конкурентными преимуществами банка?
каких внешних угроз, усугубленных недостатками банка, нужно больше всего опасаться и какие меры предпринять для их нейтрализации или смягчения возможных последствий? [20]

Все эти факторы объединяю в таблице 6.

В результате SWOT –анализа получаю список возможных перспективных направлений работ банка:

необходимо дальнейшее наращивание собственного капитала банка;
привлечение денежных средств путем эмиссии акций и облигаций;
повышение эффективности региональной сети, полномочий руководителей в регионах;

Таблица 6

Перечень сильных и слабых сторон, возможностей и угроз АО «Нурбанк»

Возможности	Угрозы
Дальнейшее развитие филиальной сети Нормативная правовая поддержка банковского сектора Возможность привлечения ресурсов на внутреннем рынке Повышение международных рейтингов Высокий ожидаемый уровень поддержки со стороны государства Ухудшение позиции конкурентов Недостаточно освоенные виды обслуживания (ипотечное кредитование, интернет-банкинг) Резкий рост спроса на отдельные виды банковских продуктов и услуг	Большое количество конкурентов Жесткое регулирование со стороны государственных органов Высокая зависимость внутреннего рынка от внешних факторов Ограниченность ресурсов, недостаток капитала Низкий уровень фактического действия законодательства Повышение уровня инфляции Нехватка качественных заемщиков Сложность возврата просроченных кредитов Отсутствие реальных альтернатив кредитованию Выход на рынок новых конкурентов Изменение предпочтений клиентов Кризис ликвидности
Сильные стороны	Слабые стороны
Узнаваемый бренд Высокий уровень подготовки кадров Грамотная маркетинговая политика Достаточное разнообразие банковских продуктов Гибкая процентная политика Является членом фонда гарантирования вкладов Умеренно-консервативная политика Разветвленная филиальная сеть Надежность банка; низкая стоимость услуг Индивидуальное и, высокое качество обслуживания клиентов Опыт привлечения и удержания клиентов Небольшой объем внешнего займа	Недостаточный уровень доверия в регионах Существует необходимость обновления технического обеспечения Недостаточный уровень рекламы Недостаточная оперативность на действия конкурентов Недостаточная мотивация сотрудников Не входит в пятерку банков-лидеров Недостаток полномочий у филиалов Недостаточно выявляет и прогнозирует риски Не использует новые технологии Не осуществляет инноваций бизнеса

внедрение клиенто-ориентированной стратегии и структуры (усиление расширение маркетингового подразделения и подразделения по работе с клиентами, постоянный мониторинг депозитного рынка, анализ клиентской базы, предпочтений клиентов, планов их развития);
повышение доходности работы с ведущими клиентами, разработка индивидуальных пакетов услуг для VIP клиентов;
использование новых нетрадиционных форм расчетов;
контроль над издержками банка и рациональное их сокращение; снижение затрат на обслуживание (в т.ч. освобождение от «балласта» убыточных клиентов);
привлечение внешних консультантов, выделение и оптимизация бизнес-процессов банка, постоянный мониторинг их эффективности;
создание системы постоянной опенки, контроля и предотвращения рисков банка;
повышение качества управленческих технологий;
разработка и внедрение системы;
мотивации персонала;
создание подразделения по разработке новых банковских продуктов и услуг;
усиление работ по созданию привлекательного образа банка;
направление усилий на повышение стоимости бизнеса основных клиентов банка с наиболее полным дальнейшим их банковским обслуживанием;
организация привлечения денежных средств для проектов клиентов при договоренности с ними о проведении основных финансовых операций через банк;
приобретение и установка современных информационных банковских систем, создание единого хранилища данных, совершенствование системы управления изменениями и знаниями;
использование различных методик общения с новыми клиентами, позволяющих выявить их запросы и предложить под них другие банковские продукты, таким образом, выстраивая механизмы удержания;
все новые продукты должны превосходить предложения конкурентов;
рассмотреть возможность дифференцировать процентные ставки по регионам. [21]

Таким образом, имея сильный пакет предложений (ценность для клиента), банк сможет позволить себе быть разборчивым в поиске «правильных» клиентов, а также концентрировать свои инвестиции на самых прибыльных и потенциально лояльных клиентах.

2.4 Оценка финансовой эффективности нового депозита «Особенный»

В качестве мероприятия по разработке новых видов депозитов, мы предлагаем депозит «Особенный». Условия депозита «Особенный» приведены в таблице 7.

Основное преимущество - ежемесячное начисление процента с капитализацией.

Таблица 7

Условия депозита «Особенный»

Максимальная сумма первоначального взноса	1500 KZT, 100 долларов США, 100 евро
Срок хранения депозита	от 3 до 37 месяцев
Пополнение	Размер и количество дополнительных взносов не ограниченной
Вознаграждение	Выплачивается ежемесячно. При не востребовании начисленного вознаграждения прибавляется к основной сумме вклада
Частичное снятие	Возможно полное снятие вклада без потери вознаграждения
Пролонгация	Автоматическое продление срока действия договора банковского вклада
Преимущества	а) возможность накапливать свои сбережения; б) ставка вознаграждения является неизменной в течение всего срока действия договора банковского вклада; в) возможность полного досрочного расторжения после 3 месяцев без потери вознаграждения.

В таблице 8 представлены ставки вознаграждения (в % годовых) по депозиту «Особенный».

Таблица 8

Ставки вознаграждения по депозиту «Особенный»

Валюта	3 – 6 месяцев	7 – 12 месяцев	13 – 36 месяцев	37 и более
KZT	7	10	11	13
USD	5	6	7	9
EURO	5	6	7	9

Для обоснования введения накопительных вкладов можно определить, насколько доступен предложенный депозит для клиента.

Допустим, что клиент положил на данный депозит минимальную сумму 15000 тенге. Расчет вознаграждения по депозиту «Особенный» рассчитывается по формуле 2. Дополнительным условием является ежемесячное пополнение счета в размере 2000 тенге, при годовой ставке вознаграждения 13 %.

Sl = 15000 + ((15000*13%)/365)*30=15160,27 тенге;

S2 = (15160,27 + 2000)*(1 +0,13* 30/365) = 17 343,63 тенге;

S3 = (17 343,63+ 2000)*(1 +0,13*30/365) = 19 550,32 тенге;

S4 =(19 550,32+ 2000)*(1+0,13 * 30/365) = 21 780,58 тенге;

S5 = (21 780,58+ 2000)*(1 +0,13 * 30 /365) = 24 034,67 тенге;

S6 = (24 034,67+ 2000)*(1+0,13 * 30/365) = 26 312,85 тенге;

S7= (26 312,85+ 2000)*(1 +0,13* 30 /365) = 28 615,37 тенге;

S8 = (28 615,37+ 2000)*(1 +0,13* 30 /365) = 30 942,50 тенге;

S9 = (30 942,50+ 2000)*(1 +0,13* 30/365) = 33 294,48 тенге;

S10 = (33 294,48+ 2000)*(1+0,13* 30 /365) = 35 671,60 тенге;

S11= (35 671,60+ 2000)*(1 +0,13* 30/365) = 38 074,12 тенге;

S12= (38 074,12+ 2000)*(1 +0,13* 30 /365) = 40 502,31тенге.

В результате проведенных расчетов видно, что за год клиент банка может получить вознаграждение по депозиту в размере 3 502,31 тенге.

Итоги расчета представлены в таблице 9.

Теперь проведем расчет окупаемости данного депозита для банка. Депозит «Особенный». Планируемый объем привлечения - 4,5 млрд. тенге в год. Средняя ставка привлечения -12,5% в месяц.

Таблица 9

Рост накоплений на депозите «Особенный»

1 Первоначальный взнос	15000
2 Срок вклада, месяцы	12
3 Ставка вознаграждения, % годовых	13
4 Ежемесячное пополнение счета	2000
5 Наращенная сумма процентных денег	3 502,31
6 Сумма с начисленными процентами	40 502,31

Расходы - 16 млн. тенге, из них:

выплата процентов по депозиту: 4 млн. тенге в месяц;
заработная плата: 7 млн. тенге в месяц;
реклама: 2 млн. тенге;
маркетинговые мероприятия: 2 млн. тенге;
прочие расходы: 1 млн. тенге.

Средняя ставка размещения- 19,5% (с учетом затрат).

планируемая среднемесячная сумма прироста:

4,5 млрд. тенге / 12 = 375 млн. тенге/месяц

определим разницу между ставками привлечения и размещения:

19,5% - 12,5% = 7%

планируемый доход за месяц:

375 млн. тенге*7% /12=2187500 тенге

Для расчета окупаемости про изводим данные расчеты за каждый месяц. Результаты представлены в таблице 10.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в первые восемь месяцев отток денежных средств (т.е. текущие затраты) превышает приток денежных средств (т.е. выручку от реализации). Это происходит за счет того, что в первое полугодие проект еще не работает в полную мощность.

Если рассматривать далее, то видно, что денежный поток уже в первый год реализации депозита «Особенный» выходит на положительное значение. Это фактически означает, получение чистой положительной прибыли уже в первый год работы.

Этот депозит может быть дополнен особыми условиями, предоставляемые VIP клиентам, тем, кто ни разу не снимет частично какую-либо сумму со счета на протяжении всего срока действия договора (если депозит долгосрочный). Это может быть платежная карточка в подарок или подключение к сети «Мобильный банкинг», выплата процентов вперед, если это постоянный клиент банка или, если это очень крупный вклад и т.д. Причем, выбор дополнительного условия надо предложить клиенту.

Таким образом, депозит «Особенный» выгоден и для клиента и для банка.

Клиент через депозит постоянно получает дополнительную прибыль, так как значительная часть его средств на расчетном или текущем счетах часто находится вне движения и не приносит дохода. А размещение средств на депозите позволяет получить постоянный дополнительный доход. Банк, в свою очередь, тоже заинтересован в укреплении депозитной базы через использование свободных денежных средств клиентов. Эти суммы просчитываются, планируются, исходя из предполагаемых поступлений и выплат по расчетному счету в будущем отчетном году.

Таблица 10

Расчет окупаемости депозита «Особенный», (млн. тенге)

Месяцы	1	2	2	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Прирост		375	750	1125	1500	1875	2250	2625	3000	3375	3750	4125	4500
Доход		2,2	4,4	6,6	8,8	11,0	13,1	15,3	17,5	19,7	21,9	24,1	26,3
Расход	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16
Прибыль	-16	-13,8	-11,6	-9,4	-7,3	-5,1	-2,9	-0,7	1,5	3,7	5,9	8,1	10,3

Клиентам, ориентированным на повышенную доходность, можно предложить индексируемый депозит. Индексируемый депозит подразумевает, что доходность вложений не фиксирована, а привязана к определенному инструменту - стоимости товаров, фондовому индексу, инвестиционному фонду и т.д. Можно привлекать средства вкладчиков на депозиты, доходность по которым зависит от динамики цен на нефть.

Точка безубыточности показана на рисунке 14.

Рисунок 13. График окупаемости депозита «Особенный»

Рисунок 15. График динамики чистой прибыли депозита «Особенный»

Так, если клиент вложил деньги на полгода, и за этот срок индекс не вырос, то банк вернет деньги с минимальной процентной ставкой 0,1%. Однако если индекс покажет рост, скажем, на 12,9%, то максимальная доходность по депозиту будет 26,26%. Таким образом, вкладчик может заработать значительную доходность либо не получить прибыли вообще. Единственный риск, который несет инвестор, воспользовавшийся таким депозитом, это недополучение дохода.

Вкладчик застрахован от потери средств за счет того, что банк использует опционную стратегию. Банк будет размещать в опционы сумму, которая соответствует безрисковой ставке по депозиту, поэтому основная сумма вклада сохраняется.

3 Основные направления диверсификации депозитных операций

3.1 Мероприятия по совершенствованию депозитных операций

Одной из главных целей, которую ставит перед собой банк, является вхождение в пятерку ведущих банков Казахстана. Для этого, прежде всего, необходимо обеспечить работу по безрискового размещения.

АО «Нурбанк» имеет неоспоримое преимущество - небольшой объем расширению ресурсной базы и ее внешнего займа и широкое географическое присутствие.

С целью расширения ресурсного потенциала «Нурбанку» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для и удобства клиентов, минимизация комплекса рисков. [22]

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Эта проблема характерна и для АО «Нурбанк».

Поэтому, для укрепления ресурсной базы банку нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Депозитная политика АО «Нурбанк» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения. так и на людей со средним и высоким уровнями дохода. Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы АО «Нурбанк», включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов. С каждым клиентом АО «Нурбанк» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Нуждается в пересмотре процентная политика. На мой взгляд, необходимо регионально дифференцировать процентные ставки по депозитам. В тех регионах, где большая конкуренция, ставки должны быть выше. Необходимо обратить внимание на такой инструмент привлечения из зарубежной практики, как депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий, приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа. Сертификаты могут выпускаться в разовом порядке, сериями, именные или на предъявителя. [23]

С целью расширения депозитной базы, АО «Нурбанку» следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата, не зависят от времени приобретения.

В международной практике имеют хождение процентные депозитные сертификаты, дисконтные, Т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и процентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода. Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата. Условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка Сертификаты, являясь ценными бумагами, подлежат регистрации и требуют лицензии на их выпуск со стороны Национального банка.

С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки должны вести специальные регистрационные журналы или предусмотреть выпуск сертификата со специальными отправными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для банка будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата.

Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличие от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.

Таким образом, банк, проводя активную политику, направленную на привлечение средств и использование их как ресурсов, должен опираться на интересы вкладчиков, максимально заинтересовывая их сохранять средства на банковских счетах. Главным стимулом является плата по депозитным операциям.

А кроме выживания, перед АО «Нурбанк» стоят задачи дальнейшего развития и достижения лидирующих позиций на рынке, поэтому помимо оперативного реагирования на экономическую ситуацию необходимо осуществлять постоянный прогноз изменений, а также планирование и моделирование финансовой деятельности банка путем точных математических расчетов для достижения поставленных целей - получение максимальной прибыли и обеспечение ликвидности банка. В большинстве случаев эти задачи решаются путем внедрения информационных банковских технологий.

Создание системы раннего реагирования и возможностей предупреждения негативных процессов в деятельности коммерческих является перспективным направлением в управлении банковской деятельности. В создавшейся ситуации одной из наиболее у дачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ, является создание экспертной системы управления финансовыми ресурсами. Решая задачу совершенствования деятельности необходимо внедрение новых технологий с использование методов прогноза, планирования и анализа потребностей банка и финансовых потоков. [23]

Для привлечения в число своих клиентов молодое поколение, АО «Нурбанк» мог бы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения. Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков этой возрастной группы, целесообразно, ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета на поезд, при посещении каких-либо магазинов («Астыкжан») или туристических фирм, но при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения. Также в целях совершенствования депозитной политики АО «Нурбанк» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что АО «Нурбанк» также может предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях крепления ресурсной базы АО «Нурбанк», возникает необходимость принятия мер по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия клиентами срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для банка защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь болезненно необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать клиентам невозможность изъятия досрочно своего вклада, АО «Нурбанку» необходимо пере смотреть процентную политику, в рамках данного вопроса.

Наряду с этим, для проведения эффективного управления депозитами, АО «Нурбанку» необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости тех операций, на осуществление которых они могут быть направлены. [24]

Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов, АО «Нурбанк» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пере считает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Например, банк может принимать целевые вклады, выплата которыx приурочена к периоду отпусков, дням рождений, «новогодний вклaд» - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года.

То есть, сейчас, когда борьба за клиентов обострилась, большое значение в решении проблемы укрепления депозитной базы банков имеют не столько количественные (увеличение объемов различных депозитов), сколько качественные факторы: улучшение организации депозитных операций и системы стимулирования привлечения вкладов.

При разработке нового вида депозита банк может изменять параметры его характеристики: срок вклада, вознаграждение, условия договора в различных ситуациях и т.д. Каждая новая комбинация этих характеристик будет являться новой услугой. Поэтому разработка нового товара в банке, да и вообще в сфере услуг, значительно проще и быстрее, чем в сфере реального производства. [25]

Но так как такая банковская услуга как депозит является продолжительной во времени (имеется в виду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен планировать изменения во внешней среде, чтобы, в конце концов, получить прибыль.

При разработке нового депозита или кредита банк должен ориентироваться на потребности клиентов. Обычно, возникновение новой услуги следует за появлением совершенно новой потребности или существенным изменением старой. Выявить новую потребность можно в результате маркетинговых исследований. Чтобы эффективно действовать на рынке банковских услуг, банк должен не только пассивно изучать требования клиентуры к услугам, но и адаптировать к ним эти услуги. Для этого он должен осуществлять тесные взаимосвязи со своими клиентами. Среда, в которой происходит функционирование банка, пронизана различными связями, взаимоотношениями, в том числе не только с клиентами, но и с другими банками, Национальным банком, различными финансовыми организациями. Поэтому, для любого банка столь необходима четкая система взаимосвязей, коммуникаций, которая должна постоянно совершенствоваться в соответствии с изменениями внешней и внутренней среды. [26]

Можно проводить ценовую дискриминацию для клиентов по различным критериям, которая при правильном использовании дает значительный эффект, проявляющийся в приобретении значительных дополнительных выгод от клиентов с неэластичным спросом при очень низком уровне дополнительных издержек на организацию дискриминации. Ценовая дискриминация возникает тогда, когда у продавца существует дешевый способ определения покупателей с более эластичным спросом и одновременно с этим предотвращения перепродаж определенных благ другим потребителям с менее гибким спросом. Основная задача банковских работников сводится к поиску дешевых методов различать разных клиентов - тех, кто готов платить дорого и тех, кто купит только по низкой цене, а затем предложить скидку тем, кто в противном случае не сделает покупки. Обязательно банку необходимо поддерживать внешней средой банка.

Public Relations - система мероприятий, направленная на обеспечение коммуникации с взаимной доброжелательности банка и общественности.

В рамки PR входит обеспечение общественности информацией о банке, изучение общественного мнения о нем, ориентация деятельности банка с учетом интересов публики, изучение складывающихся тенденций и заблаговременная разработка мер по укреплению авторитета банка, предотвращению возможных конфликтов и непонимания. Цель PR - обеспечение благоприятного мнения о банке, преодоления барьера к нему, его услугам. [27]

Для достижения благожелательного отношения общественности к банку используются различные методы. Основной из них: налаживание отношений с прессой. Поскольку от позиции средств массовой информации, связанных с банком, зависит очень многое, представителям прессы должно оказываться всяческое содействие. Обычно им подготавливаются необходимые информационные материалы, ответы на запросы.

Службе маркетинга приходится следить за сведениями о банке, появляющимися в газетах, журналах и т.д., принимать меры к исправлению ошибок в публикациях. Очень эффективны пресс-релизы краткая насыщенная информация о конкретной проблеме. Действенна также организация посещения банка, его филиалов репортерами; использование возможностей печати. При рассылке проспектов банка каждые пакет должен выглядеть так, будто бы его направили только одному адресату. [28]

АО «Нурбанк» создал фирменный стиль. Все свои филиалы в различных городах оформляются одинаково: светлые или белые стены, синяя обналичка, синий логотип банка. Это позволяет безошибочно определить принадлежность филиала. Все буклеты, кредитные карточки банка, сертификаты и даже векселя имеют голубые оттенки. Даже страница банка в Интернете придерживается того же стиля.

Существует и такой способ как устная пропаганда - яркие, лаконичные, впечатляющие выступления руководителя банка на различных форумах, семинарах, конференциях. [29]

Нельзя забывать о рекламе престижа - информация о вкладе банка в улучшение экономики страны, повышение благосостояния людей. Все должны знать, какую пользу он приносит обществу.

Реклама - это средство информации о банке или услугах, им оказываемых, коммерческая пропаганда потребительских свойств предоставляемых им услуг для клиентуры и достоинств деятельности банка, готовящая активного и потенциального клиента к расширению деловых контактов с банком. Реклама, занимая особое место в коммуникационной политике, призвана решать наиболее сложную задачу: формировать и стимулировать спрос. Ее можно рассматривать как форму коммуникации, которая имеет цель - перевести качества предоставляемых банком услуг на язык нужд и запросов клиента. Реклама логически является составной частью формирования авторитета фирмы. [30]

Основными видами рекламы считается реклама товара и реклама престижа. Престижная или фирменная pеклама представляет достоинства банка, выгодно отличающих его от конкурентов. Цель престижной рекламы создать среди общественности, и, прежде всего среди активных и потенциальных клиентов, привлекательный имидж банка, который вызвал бы доверие к нему самому и предоставляемым им услугам. Престижная реклама подчеркивает заботу банка о клиентуре, о расширении новых, удобных для клиента услуг. Из всех возможностей рекламного дела реклама престижа самая сложная. [31]

Реклама товара представляет донесение до клиентов информации о предоставляемых банком услугах. Выделяют информативную, увещевательную, напоминающую и подкрепляющую рекламы.

То есть, надо расширять обслуживание клиентов с учётом ошибок прошлого, укреплять технологическую и кадровую базы.

Банку необходимо разностороннее и масштабное стимулирование творческой активности и инициативы каждого работника банка. Обеспечить заинтересованность каждого работника квалификации. [32]

В соответствии с этими задачами в постоянном повышении своей АО «Нурбанк» должен ориентироваться на достижение высоких количественных, качественных и социальных показателей, таких как количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций, размеры совершаемых банком операций и услуг, показателей доходов расходов банка, сроки обработки документов, степень удовлетворения клиентов по объему, количеству и качеству услуг.

Все мероприятия направлены на совершенствование депозитной политики АО «Нурбанк» в условиях усиливающейся конкуренции за ресурсы на внутреннем рынке, т.к. сегодня казахстанские банки ограничены в приобретении ресурсов на внешних рынках.

3.2 Прогноз привлечения денежных вкладов в АО «Нурбанк» на 2011 год

Важным направлением в исследовании закономерностей динамики социально-экономических процессов является изучение общей тенденции развития. Это можно осуществить, применяя специальные методы анализа.

Особенностью развития социально-экономических процессов во времени и их изучения является то, что в одних рядах динамики основная тенденция роста проявляется при визуальном обзоре исходной информации, в других рядах динамики общая тенденция развития непосредственно не проявляется. Она может быть выражена расчетным путем в виде некоторого теоретического уровня. [33]

Необходимо всегда помнить, что, что исходная информация для планирования, проектирования и управления в экономике, как правило, недостаточно достоверна. Планирование деятельности банка обычно ведется в условиях неполной информации об обстановке, в которой будет выполняться план работы банка. Во всех случаях в моделях линейного программирования, к исследованию которых сводятся задачи планирования, проектирования и управления, отдельные или все параметры целевой функции и ограничений могут оказаться неопределенными или случайными. [34]

Естественный на первый взгляд путь анализа подобных задач - замена случайных параметров их средними значениями и вычисление оптимальных планов полученных таким образом детерминированных моделей - не всегда оправдан. При сглаживании параметров условий задачи может быть нарушена адекватность модели изучаемому явлению. Усреднение исходных данных может привести к потере полезной информации и привнести в модель ложную информацию. Решение детерминированной задачи с усредненными параметрами может не удовлетворять ограничениям исходной модели при допустимых реализациях параметров условий. Поэтому очень важно выбрать оптимальный метод оценки параметров. [35]

Наиболее распространенным методом оценки параметров является метод наименьших квадратов. Метод наименьших квадратов состоит в определении параметров модели тренда, минимизирующих ее отклонение от точек исходного временного ряда:

(7)

где, - расчетные (теоретические) значения исходного ряда;

- фактические значения исходного ряда;

n - число наблюдений.

Метод наименьших квадратов широко применяется при прогнозировании, что объясняется его простотой и легкостью реализации на ЭВМ. Модель тренда жестко фиксируется, и с помощью метода наименьших квадратов можно получить прогноз на небольшой период. Этот метод относят к краткосрочному прогнозированию. Метод наименьших квадратов очень просто реализуется только для линейных и линеаризуемых зависимостей, когда для получения оценок коэффициентов моделей решается система линейных уравнений. Задача значительно усложняется, если для прогноза используется функциональная зависимость, не сводимая к линейной [36].

Для составления прогноза я возьму период 2006 - 2008 год.

На основе имеющихся данных по депозитам за 2006 - 2008 года, можно спрогнозировать тенденции вкладов населения на 2009 - 2010 года. Имея такие прогнозы, можно будет приводить соответственно депозитную политику.

С помощью метода наименьших квадратов получена зависимость депозитов по времени: 1 год - 2007; 2 год - 2008; 3 год - 2009. Зависимость будет иметь вид:

у = ах + b , (8)

где, а,b - коэффициенты уравнения;

x - l, 2, З.

Для нахождения а и b нужно решить систему уравнений:

(9)

где, x - l, 2, З;

у - величина депозитов, млрд. тенге;

n - число наблюдений;

а, b - коэффициенты уравнения.

В каждое из полученных уравнений подставляем х = 4; х = 5. Полученные значения составляют прогноз депозитов соответственно на 2010 и 2011 годы.

По данным о размере вкладов населения с помощью Ехсеl получена следующая функция развития:

Объем депозитов в 2007 году составил 25,30 млрд. тенге (y1), в 2008 году 50,48 млрд. тенге (y2), в 2009 году 77,21 млрд. тенге (y3)

Система уравнений при прогнозировании объемов депозитов определяется по формуле 10:

(10)

Таблица 11

Прогноз общего объема депозитов на 2010 – 2011гг.

Показатели	Факт, млрд. тенге	План, млрд. тенге
Годы (х)	2007	2008	2009	2010	2011
Объем депозитов (у)	5,30	50,48	77,21	-	-
У = 25,955х-0,91	25,045	51,0	76,955	102,91	128,865

В 2010 году ожидаются вклады населения на сумму 102,91 млрд. тенге, а в 2011 году 128,865 млрд. тенге. На рисунке 15 представлен прогноз вкладов на 2010 – 2011гг.

Рисунок 16. Прогноз общего объема депозитов на 2010 – 2011гг.

Вклады физических лиц в 2007 году составили 10,64 млрд. тенге (у1), В 2008 году 20,05 (у2), в 2009 году 27,86 (у3).

Система уравнений при прогнозировании вклады физических лиц определяется по формуле 10:

(11)

Таблица 12

Прогнозирование вкладов физических лиц на 2010 – 2011гг.

Показатели	Факт, млрд. тенге	План, млрд. тенге
Годы (х)	2007	2008	2009	2010	2011
Объем депозитов (у)	10,64	20,05	27,86	-	-
У = 8,61х+2,30	10,91	19,52	28,13	36,74	45,35

В 2010 году ожидаются вклады физических лиц на сумму 36,74 млрд. тенге, а в 2011 году 45,35 млрд. тенге. На рисунке 16 представлен прогноз вкладов на 2010 – 2011гг.

Рисунок 17. Прогноз вкладов физических лиц на 2010 – 2011гг.

Вклады юридических лиц в 2007 году составили 14,65 млрд. тенге (у1), в 2008 году 30,43 (у2), 2009 году 49,36 (у3).

Система уравнений при прогнозировании вкладов юридических лиц определяется по формуле 10:

(12)

Таблица 13

Прогнозирование вкладов юридических лиц на 2010 – 2011гг.

Показатели	Факт, млрд. тенге	План, млрд. тенге
Годы (х)	2007	2008	2009	2010	2011
Объем депозитов (у)	14,65	30,43	49,36	-	-
У = 17,35х-3,22	14,13	31,48	48,83	66,18	83,53

В 2010 году ожидаются вклады юридических лиц на сумму 66,18 млрд. тенге, а в 2011 году 83,53 млрд. тенге. На рисунке 17 представлен прогноз вкладов на 2010 – 2011гг.

Рисунок 18. Прогноз вкладов юридических лиц на 2010 – 2011гг.

Итак, с помощью экономико-математических методов можно дать прогноз о дальнейшем развитии депозитных вкладов АО «Нурбанк». По прогнозу намечена положительная динамика и стабильный рост депозитов.

Серьезность сложившейся в стране ситуации и предопределила необходимость выработки казахстанской “Программы защиты и стимулирования сбережений”.

Стратегическая цель названной Программы - создание традиций сбережений, вовлечение в финансовую систему страны скрытых накоплений населения, развитие экономики Казахстана посредством создания устойчивой национальной инвестиционной базы через инфраструктуру финансового рынка, уменьшения зависимости от внешних источников заимствований и инвестиций. Выполнение этой цели требует серьезной модернизации законодательства республики по вопросам финансового рынка. Только от взаимного доверия и социального партнерства власти, финансовой системы и общества будет зависеть успех целей и задач данной Программы. В то же время реализация данной “Программы” пока далека от совершенства и требует определенных усилий по ее эффективному внедрению.

Вместе с тем, отметим, что на современном этапе коммерческие банки Казахстана должны модернизировать и непосредственно инструменты депозитной политики. Это, прежде всего, выражается в создании новых для казахстанской практики механизма привлечения средств. Одним из таких механизмов, на наш взгляд, должен являться депозитный сертификат.

Отметим, что в коммерческих банках развитых стран это распространенный инструмент депозитной политики, представляющий собой документ на право владения определенными вложенными в банк средствами и получения по ним оговоренного процента. Кроме того, если депозитный сертификат выдан на предъявителя, то он может обращаться на рынке, как и любая другая ценная бумага.

Подобные операции, предпринимаемые коммерческими банками, могут, на наш взгляд, при определенных условиях оказаться привлекательными для потенциальных покупателей по следующим причинам:

Во-первых, депозитные сертификаты в отличие от других инструментов депозитной политики являются предметом биржевой игры и, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка.

Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификатов, имеющих свободное хождение на рынке даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством обращения и платежа.

Вместе с тем, эффективное развитие депозитного рынка в РК во многом определяется развитием маркетинга в банковской сфере, взаимоотношениями, которые будут складываться между различными банками, между банками и клиентами, а также формированием рынка банковских услуг.

Как известно, в сфере услуг, куда относится деятельность кредитно-финансовых институтов, к маркетингу начали обращаться в 70-х гг. по мере обострения конкуренции, роста издержек, ухудшения качества услуг. Это было вызвано обострением конкуренции в борьбе за клиентов по мере развития финансового рынка, изменениями во внешней среде и множеством других факторов. При этом отметим, что конкурентная борьба велась не только за новых клиентов, но и за сохранение старых. Банковские институты также ощущали достаточно сильную конкурентную позицию со стороны так называемых “не банковских учреждений”, к которым относят страховые компании, различные фонды и т.д.

В экономической литературе выделяют достаточно широкий спектр общих закономерностей развития рынка банковских услуг. Среди них можно выделить в качестве основополагающих такие, как глобализация банковской конкуренции; появление и развитие огромного числа не банковских учреждений; диверсификация самой банковской деятельности; развитие информационных технологий и средств коммуникации на базе современной техники; ограничение ценовой конкуренции на рынке банковских услуг.

Отметим, что в развитых странах маркетинг в банковской сфере формируется на основе многолетнего богатого опыта данной деятельности компании с развитой базой маркетинга. Первоначально банки рассматривали маркетинг лишь как средство изучения спроса, стимулирование и привлечение клиентов. И только лишь в 80-е годы сформировалась концепция банковского маркетинга, которая стала основой управления коммерческими банками.

Под влиянием конкуренции и требований клиентов к банковским услугам большое число банков стало обращаться к маркетингу, чтобы адаптироваться к изменению внешней среды и обеспечить успех в конкурентной борьбе.

В настоящее время в Казахстане маркетинг в банковской сфере только зарождается и развивается в сложных условиях, что обусловлено отсутствием достаточного опыта, методической разработки, квалифицированных кадров, информационной службы. По существу, каждая организация самостоятельно методом проб и ошибок осваивает сложную маркетинговую деятельность. Тем не менее, отметим, что ряд крупных казахстанских банков достаточно эффективно проводит свою маркетинговую концепцию. Так, к примеру “Банк Туран Алем” достаточно эффективно использует имиджевую идею “Мы вместе”, в основе которой лежит единство данного банка и его клиентов. Соответственно, вся маркетинговая деятельность банка направлена на расширение спектра услуг и укрепление доверия со стороны клиентов.

Таким образом, мы можем констатировать, что развитие депозитного рынка в РК и управление данным процессом на современном этапе находятся еще практически в своей начальной стадии. Но, тем не менее, казахстанские банки достигли достаточно значительных результатов в данном направлении. Однако наряду с этим, еще имеется ряд проблем, решение которых будет содействовать эффективному развитию депозитного рынка в РК, а следовательно, и всей банковской системы. В свою очередь это приведет к повышению определенного эффекта от функционирования казахстанской банковской системы, которая призвана выполнять роль “денежного донора” экономики в целом.

Заключение

В процессе исследования данной темы были получены следующие выводы:

1) Ресурсная база банка имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и их размещение находятся в тесной взаимосвязи.

2) Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

3) Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы ликвидность, создавая тем самым условия для дальнейшего развития.

4) В формировании ресурсов большое внимание уделяется депозитной политике, т.к. привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал.

В процессе исследования были выявлены следующие особенности развития депозитного рынка в Республике Казахстан:

1) Рост сбережений населения по мере стабилизации банковской системы и покупательной способности тенге;

2) Конкуренция между банками за корпоративных клиентов;

3) Прямое вмешательство государства в процесс защиты интересов вкладчиков через требование достаточности и сохранности капитала банка;

4) Улучшение качества менеджмента и банковской культуры обслуживания клиентов;

5) Льготные фискальные меры стимулирования интересов вкладчиков, самостоятельное формирование депозитных процентных ставок без ориентации на ставку рефинансирования;

6) Поиск эффективного, реального механизма индексации вкладчиков и защитных мер от инфляции, депозитный портфель банка.

На основе статистических и бухгалтерских отчетов, проанализирована динамика депозитов за период 2005 - 2008 гг. была отмечена положительная динамика развития депозитного сектора. Дан анализ процентной политике банков Казахстана. Более подробно дан анализ объемов депозитов за 2008 год, т.к. мировой финансовый кризис не мог не отразиться и на отечественном банковском секторе. Данный анализ выявил, что спад объемов депозитов был недолговременным, но кризис замедлил рост депозитов существенно. Поэтому сейчас перед коммерческими банками стоит задача пересмотра своих стратегий не только в привлечении ресурсов, но и развития банков в целом.

Также, во втором разделе проведен анализ деятельности АО «Нурбанк» в области депозитного рынка, дана общая характеристика банка. Основываясь на данных финансовых отчетов, проведен анализ динамики депозитов.

Особое внимание уделено структуре депозитов. Отмечено преобладание в структуре депозитов срочных вкладов, по сравнению с вкладами до востребования. В структуре по видам клиентов преобладают депозиты юридических лиц. В структуре по времени вклада имеется перевес в сторону долгосрочных депозитов. Это объясняется лучшими условиями договора и высокой процентной ставкой по долгосрочным депозитам.

В этом же разделе дипломного исследования дан SWOT-анализ деятельности АО «Нурбанк». Анализ показал, что у банка имеется ряд преимуществ перед конкурентами, но имеются и слабые стороны. В настоящее время, банку надо продолжать умеренно- консервативную политику и разработку новых, интересных и выгодных банковских продуктов.

Динамичное развитие сферы банковских услуг в Казахстане, усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента, мировой финансовый кризис, сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов. Исследование теоретических основ депозитной политики и анализ динамики вкладов, позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики АО «Нурбанк».

В ходе рассмотрения данной темы были представлены следующие предложения и рекомендации:

1) предложен новый вид депозита, условия которого соответствуют нынешней ситуации на депозитном рынке, который повысил бы качество депозитного портфеля и способствовал увеличению числа вкладов, а также количества вкладчиков банка;

2) предложен новый депозит «Особенный». Этот депозит является выгодным и для клиента, (позволяет разместить временно свободные средства и получить прибыль), и для банка (дополнительные ресурсы);

3) «Нурбанку» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для и удобства клиентов, минимизация комплекса рисков;

4) необходимо регионально дифференцировать процентные ставки по депозитам. В тех регионах, где большая конкуренция, ставки должны быть выше;

5) для укрепления ресурсной базы банку нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности активами по срокам, объемам и процентным ставкам;

6) депозитная политика АО «Нурбанк» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения. так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

7) для дальнейшей успешной работы в области депозитного рынка, банку необходимо изучать опыт зарубежных банков, проводить постоянные исследования, разрабатывать новые продукты и более быстро реагировать на какие-либо изменения или действия конкурентов.

На сегодняшний день АО «Нурбанк» по прогнозам международных ведущих агентств (Moody's Investors Service, Standard & Poor' s, Fitch Ratings) имеет рейтинг «стабильный».

Список использованных источников

1 Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности» от 30.08.95 г. с (учетом изменений и дополнений от 11.07.97 г.).

2 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2000г. 465с.

3 Балабанов И.Т. «Банки и банковское дело». Изд. Питер, 2003г. 345 с.

4 Банковское дело: учебник/ О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонов, Н. И. Валенцева и др., под ред. О. И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. Москва, 2005 г., 786 с.

5 Банковское дело: Учебник/ под ред. Г. С. Сейткасимова, изд. 2-е, переработано и дополнено- Алматы: Экономика, 1999 г., 576 с.

6 Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов! под ред. проф. А. М. Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005г.

7 Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. -М.: Логос, 2002. -152с.: ил.

8 Валенцева А.И. Сборник задач по банковскому делу: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика. 2002. 264 с.

9 Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие М.:Юрайт-Издат, 2002г.269 с.

10 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003г. 624с.

11 Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник.-М.: Омега-Л; Высш. шк., 2003г. 440 с.

12 Ковалев Б.Б. Сборник задач по финансовому анализу: Учеб пособие: - М.: Финансы и статистика. 2003г. - 124 с.

13 Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник для студентов вузов.-М. :»Маркет ДС», 2003г. 240 с.98

14 www.nurbank.kz

15 Миржакыпова С. Т. Банковский учет в РК: Учебник Ч. 1 под ред.членакорреспондента НАН РК, Д.э.н., проф. Н. К. Мамырова - Алматы: Экономика,2002г.

16 Напетова И.А. Анализ финансово хозяйственной деятельности: Учеб. метод. пособ. - М.: Форум - Инфра 2004г. -128 с.

17 Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: Изд.дом «ИНФР А-М», Издательство «Весь Мир», 2003 г. 720с.

18 Стародубцева Е. Б. «Основы банковского дела». Изд.: Форум-Инфра-М 2005г. 216 с.

19 Стерликов Ф.Н., Мамедов О.Ю. «Современная экономика». Изд: Феникс 2006г. 20 Сухова Л. Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценки кредитоспособности банка - заемщика. М.: Финансы и статистика, 2003г.152 с.

21 Теория финансов: учебное пособие/Под ред. Н.Е.Заяц, М.К. Фисенко, ТЕ. Бондарь и др. 3-е изд., Стереотип. М.: Высш.шк.,2000 г.

22 www.afn.kz

23 Жанболатова А. Ш. Цели привлечения банковских ресурсов: структура и характеристика. // «Банки Казахстана» N l 2008г. стр.26.

24 Шаяхметова К. О. Теоретические и практические аспекты развитиябанковской системы Республики Казахстан./ «Вестник КазНУ. Серю экономическая» N 1 (41 )2004г. стр.99.

25 О состоянии финансового рынка и финансовых организаций. Пресс-рели: N l на 1 февраля 2005г.// «Банки Казахстана» N 2 2005г. стр.2.

26 О состоянии финансового рынка и финансовых организаций. Пресс-рели N l на 1 февраля 2006г.// «Банки Казахстана» N 2 2006г. стр.299.

27 О состоянии финансового рынка и финансовых организаций. Пресс-релиз N21 на 1 февраля 2007г.// «Банки Казахстана» N22 2007г. стр.4.

28 О состоянии финансового рынка и финансовых организаций. Пресс-релиз N22 на 1 февраля 2008г.// «Банки Казахстана» N23 2008г. стр.4.

29 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.- М.: ИНФРА-М, 1997г. 496 с.

30 Современный финансово-кредитный словарь / Под общей ред. м.г.Лапусты, П.С. Никольского М.: ИНФРА-М, 1999г. 526 с.

31 Статистический ежегодник Казахстана. Алматы, 2007г.

32 Финансовая отчетность за IV квартал 2006г. АО «Нурбанк».

33 Финансовая отчетность за IV квартал 2007г. АО «Нурбанк».

34 Финансовая отчетность за IV квартал 2008г. АО «Нурбанк».

35 Финансовая отчетность за IV квартал 2009г. АО «Нурбанк».

36 Финансовые рынки и посредники. Учебник/ У.М. Искаков, Д.Т. Бохаев. Алматы 2005г.

37 Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит. Учебное пособие.-СПб.: Знание, ИБЭСЭП, 2002г. 384 с.

Приложение А

Приложение Б

Условия по депозиту «Нур Алтын»

Ваши доходы крепнут и приумножаются. Оптимальный депозит для всех слоев населения, дающий возможность:

ежемесячного получения стабильного дохода;
получения карты VISA Classiс бесплатно.

Валюта вклада:	тенге, доллары США, евро
Срок вклада:	6, 12, 36 и 60 месяцев.
Минимальная сумма вклада/неснижаемый остаток:	40 000 KZT, 300 USD/EUR; 1 500 000 KZT, 10 000 USD/EUR; 7 500 000 KZT, 50 000 USD/EUR.
Возможность дополнительного вложения/изъятия:	допускаются дополнительные взносы без ограничений; по вкладам, открытым на 6 месяцев - частичные изъятия не допускаются; по вкладам, открытым на 12, 36, 60 месяцев - допускаются частичные изъятия в пределах суммы неснижаемого остатка, размер которого соответствует минимальной сумме вклада.
Преимущества:	Допускаются дополнительные взносы без ограничения минимальной суммы; Возможность частичного изъятия до неснижаемого остатка (кроме вкладов открытых на срок 6 мес.); Широкий диапазон выбора ставок в зависимости от суммы вклада и неснижаемого остатка; Льготные условия досрочного расторжения; Возможность получить в подарок пластиковую карту Visa Classic.

Ставки вознаграждения по депозиту «Нур Алтын»

Валюта	Минимальная сумма вклада	6 мес.	12 мес.	36 мес.	60 мес.
KZT	от 40 000 до 1 499 999	7	8	9	10
	от 1 500 000 до 7 499 999	7,5	8,5	9,5	10
	от 7 500 000 и выше	8	9	10	10
USD	от 300 до 9 999	4,5	5	5,5	7
	от 10 000 до 49 999	5	5,5	6	7
	от 50 000 и выше	5,5	6	6,5	7
EUR	от 300 до 9 999	3,5	4	4,5	6
	от 10 000 до 49 999	4	4,5	5	6
	от 50 000 и выше	4,5	5	5,5	6

Приложение В

Условия по депозиту «Бобек»

«Бобек» — детский депозит с выгодными условиями размещения:

вознаграждение автоматически присоединяется к сумме вклада, и на него также начисляются проценты;
открывая вклад на длительный срок, Вы обеспечиваете будущее Вашему ребенку.

Валюта вклада:	тенге, доллары США, евро
Срок вклада:	6, 12, 36 и 60 месяцев.
Минимальная сумма вклада/неснижаемый остаток:	7 000 KZT, 50 USD, 50 EUR
Выплата вознаграждения:	в конце срока
Дополнительные взносы:	без ограничений
Частичные изъятия:	не допускаются
Капитализация:	ежемесячная

Ставки вознаграждения по депозиту «Нур Алтын»

Валюта	1 год	2 года	3 года	4 года	5 лет
KZT	8	9	9,5	10	10
USD	5,5	6	6,5	7	7
EUR	5,5	6	6,5	7	7

От имени вкладчика (ребенка) распоряжение Вкладом осуществляют его родители или иные законные представители Вкладчика (несовершеннолетнего ребенка), он не вправе совершать действия, направленные на расторжение или изменение условий Договора.

Депозитная политика коммерческого банка

Субъекты депозитной политики

Объекты депозитной политики

Коммерческий банк

Привлеченные средства: Депозиты

МБК

Векеселя

Сертификаты

Государственные учреждения:

Центральный банк

Министерство по налогам и сборам

Клиенты банка:

Физические лица

Юридические лица

Дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание)

Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Специфические принципы

Общие принципы

Принцип обеспеченности оптимального уровня издержек

Принципы научной обоснованности

Принцип оптимальности и эффективности

Принцип безопасности операций банка

Принцип комплексного подхода

Принцип обеспечения надежности

Принцип единства элементов депозитной политики

Границы депозитной политики

Качественные границы

кономические границы

Количественные границы

Административные границы

Внутренние границы

Внешние границы

Географические границы

Временные границы

Постановка целей и определение задач проводимой депозитной политики

Выделение соответствующих подразделений и распределений полномочий сотрудников банка

Реализация и контроль осуществления депозитной политики

Разработка необходимых процедур привлечения ресурсов

EMBED Equation.3

Депозитные отношения, складывающиеся на депозитном рынке

между государством и депозитными учреждениями

- по вопросам регулирования депозитных отношений

между депозитными учреждениями

- в процессе создания совместных программ по развитию депозитного рынка Казахстана и при реализации мероприятий по участию в СОГД

между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями

- по вопросам участия в системе обязательного гарантирования депозитов (СОГД)

между вкладчиками и депозитными учреждениями

- по поводу открытия, обслуживания и выплаты депозитного вклада и вознаграждения по нему

Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане (на примере АО Нурбанк)