Развитие микрокредитования в аграрных предприятиях Костанайской области

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова

«Допущена к защите»

и.о. зав. кафедрой ___________

____________Н.Сартанова

___ ____________20___г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Развитие микрокредитования в аграрных предприятиях Костанайской области»

по специальности 050509 – Финансы

Выполнил Д.А,Абдильдин

Научный руководитель

доцент, к.э.н. Т.П.Дорожко

Костанай 2010

Содержание

Введение	3
1 Теоретические аспекты банковского кредитования	7
1.1.Сущность банковского кредита и микрокредитования	7
1.2.Виды и формы кредитов в банковском секторе Казахстана	13
2 Система кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана	22
2.1.Развитие банковской системы Казахстана	22
2.2 Анализ кредитного банковского рынка	30
2.3Управление и оценка риска микрокредитования	38
3.Пути совершенствования банковского кредитования РК	47
3.1 Создание микрокредитных организаций	47
3.2 Роль кредитных товариществ	57
Заключение	59
Список использованных источников	63
Приложения	65

Введение

Реформирование экономики затрагивает финансовые отношения, рыночную инфраструктуру. Банковская система – одно из основных звеньев инфраструктуры и нуждается в постоянном совершенствовании.

Современная банковская система Казахстана создана с учетом современных требований и отвечает международным стандартам ведения банковских операций. Возрастает роль банковской системы и в региональном развитии Республики Казахстан.

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Модифицируются все компоненты банковской системы, при этом динамичные сдвиги в банковской сфере обусловлены изменениями, происходящими в хозяйстве страны в целом.

Для гибкого и оперативного реагирования на требования современного рынка предприятия предпринимают ряд мероприятий, тесно связанных с банковской системой. Так, для поддержания высоких темпов производства фирмы должны быть ассигнованы значительные финансовые ресурсы, диверсификация деятельности фирмы также требует крупных вложений. Таким образом, ключевым фактором формирования конъюнктуры в экономике региона стал инвестиционный спрос. Важным источником удовлетворения спроса является банковская система.

Несмотря на относительно высокий уровень самофинансирования компаний, внутренние денежные ресурсы не покрывают общего объема инвестиций. Разрыв особенно очевиден в связи с потребностью в капиталовложениях, необходимых для осуществления структурных сдвигов в экономике Казахстана.

Банковская система в рыночной экономике играет триединую роль.

Во-первых, развитая система коммерческих банков управляет системой платежей.

Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками, направляет сбережения населения и свободные средства других клиентов к деловым предприятиям.

В-третьих, коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно – кредитной политикой Национального банка, регулируют количество денег, находящихся в обращении.

Результатом приспособления современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики страны и отдельных регионов стали два взаимосвязанных процесса:

- структурная перестройка банковской системы, концентрация и универсализация деятельности коммерческих банков с сохранением определенной специализации, развитие небанковских институтов (страховых, инвестиционных, финансовых компаний, пенсионных фондов, микрокредитных организаций и др.);

- перестройка основ банковской деятельности, совершенствование кредитной политики, диверсификация банковского продукта.

В условиях рыночной экономики банковская система, как любая коммерческая организация, стремится к получению максимально возможной прибыли. Но проблемы совершенствования денежно-кредитной политики и развития совершенной банковской системы остаются первоочередными.

Наличие собственной валюты позволило Национальному банку проводить независимую денежно-кредитную политику. Были прекращены выдача кредитов на покрытие бюджетного дефицита и директивных кредитов. Одновременно функции кредитования экономики полностью переданы банкам второго уровня.

За годы развития банковской системы была создана достаточно прозрачная и устойчивая банковская система, защищенная от вмешательства государственных органов.

Банковская система Казахстана в настоящее время динамично развивается. Особо следует отметить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и поступательного роста ресурсной базы банков существенно вырос их кредитный потенциал.

В результате банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики. Так, к концу 2007 года соотношение кредита банков к ВВП составило около 11%, тогда как в 2007 году этот показатель не превышал 8%. Более 60% активов банков размещается в виде кредитов экономике.

Альтернативой банковскому кредитованию призвана стать система вексельного рефинансирования, которая начала функционировать с 2007 года. Внедрение и активное развитие системы вексельного кредитования также увеличивает кредитный потенциал банков. В этой связи в 2007 году связана нормативная правовая база системы вексельного рефинансирования и осуществлен первый переучет векселей НАК «Казатомпром». В дальнейшем со стороны Национального Банка операции по переучету векселей будет проводиться с теми банками с теми банками, которые активно будут кредитовать производство.

Охватить финансовыми услугами более широкий круг лиц и организаций в различных районах страны позволит создаваемая в настоящее время трехуровневая система кредитования. Она состоит из банков второго уровня, организаций, осуществляющих отдельные виды услуг, и микрокредитных организаций. На сегодняшний момент особенно актуально развитие микрокредитных организаций, которые позволят расширить финансирование малого предпринимательства.

Для решения социальных проблем населения в Казахстане с 2008 года внедрена двухуровневая система ипотечного кредитования. Ее первый уровень представлен первичными кредиторами в лице банков и небанковских организаций, представляющих ипотечные кредиты, а верхний уровень – Казахстанской Ипотечной Компанией, главной задачей которого является рефинансирование банков, осуществляющих ипотечное кредитование на вторичном рынке.

Для населения с небольшими доходами более приемлемой для улучшения жилищных условий является система строительных сбережений. С принятием Закона Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан»[1] созданы условия для развития системы жилищных строительных сбережений, что также позволит привлечь в финансовую систему временно свободные деньги населения. В этой системе клиент осуществляет первоначальное накопление в созданном в апреле 2003 года Жилстройсбербанке, после чего получает право на кредит. При этом государство начисляет дополнительную премию по вкладам в Жилстройсбербанке.

В настоящее время банковский сектор Казахстана среди стран СНГ признан самым финансово-устойчивым и гармонично развивающимся. При этом происходит не только количественный рост показателей деятельности банков, но и улучшается количество и качество банковских услуг, а следование международным стандартам банковской деятельности и Основным принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета по банковскому надзору позволяет поддерживать финансовую стабильность банковского сектора на достаточном уровне.

Таким образом, актуальность данной работы обусловлена:

- необходимостью дальнейшего совершенствования банковского сектора экономики с учетом экономических, национальных, исторических условий;

- возрастающей ролью банковского кредитования в Республике Казахстан;

- необходимостью развития кредитных отношений в соответствии с направлениями развития денежно-кредитной политики.

Все сказанное определило выбор темы исследования.

Целью дипломной работы является исследование сущности кредитных отношений и системы кредитования в условиях рыночной экономики, поиск путей дальнейшего развития банковского кредитования в Республике Казахстан.

Для достижения этой цели ставились следующие задачи:

- исследовать экономическую природу и сущность банковского кредитования;

- выявить наиболее распространенные виды и формы кредитов в банковском секторе Казахстана;

- проанализировать современное состояние системы кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана;

- обосновать необходимость развития и совершенствования банковского кредитования в Республике Казахстан.

Предметом исследования является система экономических отношений, определяющих процесс формирования и функционирования кредитных учреждений и системы банковского кредитования.

Объектом исследования выступает кредитная политика государства, направленная на удовлетворение потребностей экономики в кредитных ресурсах.

Теоретической и методологической основой работы явились научные труды ведущих казахстанских ученых.

Аналитико-информационная часть дипломной работы основывается на анализе законодательных актов Республики Казахстан; инструктивных и нормативных документов; отчетов и бюллетеней Национального банка РК, материалов статистических ежегодников Агентства РК по статистике и периодической печати.

1 Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Сущность банковского кредитования

Кредитование – важнейшая функция банков, обеспечивающая им торговую, предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В теории и практике кредитования имеются общие основные принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались на начальном этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в государственном и международном кредитном законодательствах.

Кредитование Функция посредничества банка в кредите при полном ее проявлении показывает роль банка в реальной экономической жизни. Строя кредитные отношения с многочисленными клиентами, в рыночной экономике коммерческие банки решают много сложных задач. Все они разрешаются в огромном процессе кредитования.

Кредитование – это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на трех взаимосвязанных элементах:

- субъект кредита (кредитор и заемщик);

- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств);

- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды).[2]

охватывает множество проблем:

- отношение субъектов к процессу кредитования;

- взаимоотношения кредитора и заемщика;

- достаточность или наличность кредитных ресурсов;

- порядок использования ссуд заемщиком.

Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите. Знание объективной потребности клиента в кредите только на условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа в последствии по-разному показывает прочность кредитных взаимоотношений и возможности возврата ссуд.[3]

Кредитуя заемщика, банки подвергаются риску, поэтому процесс кредитования заключается не в совокупности выполнения технических правил выдачи ссуд, а в принятии решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика. А с позиции бизнеса кредитование в рыночной среде должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки.

Целью кредитования является создание предпосылок для развития бизнеса заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, обеспечения непрерывности производства и обращения. Вместе с тем, только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть также предусмотрено соблюдение интересов и другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор: куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами Национального банка Республики Казахстан, регулирующими деятельность банков второго уровня. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы Национального банка РК.[4]

Для современной системы кредитования характерно отсутствие какого-либо диктата со стороны государства в установлении соотношения между собственными и заемными средствами. Коммерческие основы деятельности предприятий побуждают их максимально использовать в хозяйственном обороте собственные средства. Причем в качестве заемных средств теперь выступают не только банковские кредиты, но и межхозяйственный как в денежной, так и в товарной форме. Предприятиям предоставлено право самостоятельно определять, чьи средства и на каких условиях брать взаймы.

Банковская система работает в условиях жесткой конкуренции не только на общем рынке кредитных услуг, но и стремится занять ключевые позиции на региональном рынке.

Действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки старой системы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям. Так, в современной практике предприятия уже не довольствуются директивной схемой кредитования; коммерческие банки предоставляют им ссуды на новых условиях, в нетрадиционной форме.[5]

Вместе с тем, повышается роль государства в проведении кредитной политики. Местные органы власти определяют социально – значимые направления деятельности предприятий и отраслей и применяют льготные условия кредитования. Как правило, проекты проходят строгий отбор как по соответствию приоритетным направлениям развития экономики, так и по эффективности достигнутых в перспективе доходов.

Для банков данные проекты представляют несомненный интерес, потому что участие в региональных программах позволяем получить доход и приобрести вес среди банков региона.

В отдельных случаях получило распространение создание финансово – промышленных групп, которые осуществляют кредитование отдельных сфер деятельности или отдельных секторов экономики.

Современные коммерческие банки проводят работу по кредитованию экономики за определенную плату. Система управления установлением платы за кредит важна и для банков и для региона. При этом учитывают следующие факторы:

- ставку рефинансирования Национального банка РК;

- среднюю процентную ставку, выплачиваемую банком клиентам по депозитным счетам;

- спрос на кредитные ресурсы;

- срок кредитования, вид кредита, степень риска;

- стабильность денежного обращения.[6]

Современная модель кредитования предприятий и организаций выгодно отличается от предшествующей схемы и базируется на субъектах кредитования, обеспечении кредита и на объекте кредитования. Эти базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет другого, усиливает надежность кредитной сделки.

Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального банка РК на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

В приоритетном порядке ссуды предоставляются банками на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно–технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказание разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. При этом они должны активно поддерживать формирование рыночных структур, расширение предпринимательской деятельности, увеличение торгово–закупочных операций, широко предоставляя на эти цели ссуды, при условии их возврата преимущественно за счет наличной денежной выручки, сдаваемой в кассы банка.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуд, уменьшением или увеличением процентных ставок, заемщики решают в местных учреждениях банков на основе кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

В настоящее время коммерческие банки оказывают своим клиентам большой диапазон услуг, связанных с удовлетворением их финансовых потребностей. Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любой банковской услуги лежит необходимость, удовлетворения какой – либо потребности.[7].

К основным банковским услугам в настоящее время по-прежнему относят привлечение вкладов и последующее предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую сумму прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских услуг. В связи со стиранием граней, существовавших между различными видами банков, сегодня многие универсальные банки предлагают широкий ряд услуг, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. Наряду с ними существуют и специализированные банки, оказывающие ограниченный аспект услуг. К их числу относятся, например, сберегательные, инвестиционные, инновационные, ипотечные и другие банки.

Потенциальному банковскому клиенту следует иметь в виду, что преимуществом любого универсального банка является, при прочих равных условиях его большая устойчивость. Она вытекает из того, что они менее зависимы от рыночной конъюнктуры отдельных услуг, на которых они специализируются. Поэтому в зарубежной практике нередко бывает так, что клиент имеет текущий счет в одном (универсальном) банке, но получает при необходимости услуги других банков. Разнообразие предлагаемого банками круга услуг увеличивается благодаря тому, что предоставление совершенно одинаковых услуг отдельными банками осуществляется по-разному.

Быстрый темп роста предполагаемого ряда банковских услуг требует сегодня от служащих хорошего знания всех модификаций услуг, не только предоставляемых банком, но и разработанных мировой практикой банковского дела. Различают следующие группы банковских услуг:

- прием и хранение вкладов;

- кредитование;

- расчетное обслуживание;

- учет векселей;

- информационно-консультационные услуги;

- торгово-комиссионная деятельность;

- доверительные операции.

Прием и хранение вкладов являются важнейшим источником денежных средств банка. Различают следующие виды депозитов:

- сберегательные вклады;

- срочные вклады;

- вклады до востребования.

Кроме ведения депозитных счетов банки могут выпускать депозитные сертификаты – удостоверения о наличии вклада в банке, которые могут обращаться на денежном рынке: продаваться, покупаться, использоваться в качестве платежных средств.[8]

Оказание кредитных услуг является важнейшей функцией банка и основным источником его доходов. Фактически, банки выступают как финансовые посредники, передают средства, полученные от вкладчиков, в распоряжение заемщиков. Здесь заинтересованы все стороны. Вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики получают возможность довольно длительный срок пользоваться крупными денежными суммами. Банк также имеет свой интерес в виде маржи.

Ссуды можно классифицировать по различным признакам, наиболее общими из которых являются:

- условия возврата и сроки предоставления (краткосрочные, срочные, бессрочные);

- характер обеспечения (обеспеченные и необеспеченные);

- методы предоставления;

- целевое назначение.

Краткосрочные ссуды предоставляются наиболее часто, на их долю приходится более 1/3 всех ссуд. Предоставление краткосрочных ссуд сопряжено с определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью или изменением рыночных процентных ставок. Поэтому перед банками встают вопросы, связанные с обеспечением ссуд.[9]

Основными клиентами коммерческих банков, получающими краткосрочные ссуды, являются предприятия розничной торговли, пищевой промышленности, а также фирмы отраслей обрабатывающей промышленности с сезонным циклом производства.

Торговые фирмы пользуются кредитом для создания торговых запасов и покрытия дебиторской задолженности. Предприятия пищевой промышленности нуждаются в краткосрочных ссудах во время поступления нового урожая. Возможно использование краткосрочных ссуд на увеличение основного и оборотного капитала.

Коммерческие банки часто предоставляют среднесрочные ссуды, проценты по ним зависят от уровня процентных ставок на рынке, величины и срока погашения кредита, кредитоспособности заемщика. Заемщик вынужден платить по срочной ссуде больший процент, чем по краткосрочной. Это связано с тем, что срочная ссуда является менее ликвидной и более рискованной.

Бессрочными ссудами принято считать кредиты, выданные на неопределенный срок. Банк может потребовать их возврата в любое время без уведомления или с предупреждением за некоторое время.

Банк выдает бланковые кредиты (без обеспечения) преимущественно своим постоянным клиентам, пользующимся надежной репутацией, доверием банка и имеющим хорошую кредитоспособность.

Обеспечением ссуд часто могут служить гарантии третьей стороны, переданные банку контракты, переуступленная дебиторская задолженность, залог недвижимости. Для получения крупных кредитов фирмы часто прибегают к использованию закладных на заводские помещения, помещения офисов и другую недвижимость. Залог дает право банку удерживать имущество, принадлежащее заемщику до тех пор, пока не будет исполнено обеспеченное залогом обязательство, то есть, погашена ссуда. В случае невыполнения этого обязательства в срок, определенный в договоре залога, банк приобретает право реализовать заложенное имущество и получить удовлетворение из его стоимости.

Расчетное обслуживание – это посредничество в платежах по товарным поставкам, по заработной плате, налогам, пошлинам между предпринимателями, населением и государством, а также ведение их счетов и т.п.

Учет векселей (или их дисконтирование) заключается в том, что банк скупает векселя с еще не наступившим сроком погашения, удерживая при этом учетный процент (дисконт) в свою пользу. Позднее, при наступлении срока платежа он предъявляет их векселедателям к оплате.

Информационно-консультационные услуги получили наиболее широкое распространение в последнее время и перечень этих услуг постоянно растет.

Торгово–комиссионная деятельность охватывает торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с лизингом, факторингом.

Доверительные или трастовые операции – это управление чьей-либо собственностью (землей, ценными бумагами и пр.) по доверенности.

Из перечня услуг в количестве 264 видов, оказываемых банками Костанайской области, можно сгруппировать всю массу услуг в следующую таблицу.

Таблица 1

Доля банковских услуг, оказываемых банками Костанайской области 2009 г

Наименование услуг, их классификация.	Количество предоставляемых услуг	Доля, в процентах к итогу, %
Вкладные	38	14,4
Кредитование	25	9,5
Расчетное обслуживание	22	8,3
Учет векселей	-	-
Информационно-консультационные услуги	73	27,7
Торгово – комиссионная деятельность	106	40,2
Доверительные операции	-	-
Всего:	264	100,0

Наибольший удельный вес занимают торгово–комиссионные услуги, их доля составила 40,2%. Информационно – консультационные услуги обеспечивают большую устойчивость банковского сектора, привлекают клиентов, количество услуг данной группы -73 наименования. Доля кредитования занимает 9,5%, предоставляется 25 видов кредитных услуг. Это недостаточно, так как повышение темпов экономического роста невозможно без кардинального увеличения объемов кредитования. В целом перечень услуг, предлагаемых банками Костанайской области, достиг 264 видов.[10]

Комплекс банковских услуг способствует активизации участия значительной части населения с его сбережениями и временно свободных средств корпоративного бизнеса через кредитный механизм. Банковская сфера на сегодняшний день не в полной мере справляется со своей главной функцией по продвижению свободных ресурсов экономики в реальный сектор, может способствовать ее росту.

Рассмотрим наиболее распространенные виды и формы кредитов, способствующих экономическому развитию Республики Казахстан.

1.2 Виды и формы кредитов в банковском секторе Казахстана

В современный период перед банками Казахстана имеется выбор видов и форм кредитования. Все традиционные виды и формы кредитования присутствуют в Казахстане с некоторыми изменениями, имеются новые подходы.

Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

В банковской системе Казахстана существует множество разнообразных видов кредита. Они различаются по следующим признакам:

В зависимости от сферы функционирования:

- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

- кредиты, участвующие в организации оборотных фондов, которые делятся на кредиты, направленные в сферу производства и на кредиты, обслуживающие сферу обращения;

По срокам пользования:

- до востребования;

- срочные, которые делятся на:

а) краткосрочные (до 1 года);

б) среднесрочные (от 1 года до 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3 лет);

По размерам: крупные – средние – мелкие;

По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные, которые по характеру обеспечения делятся на залоговые, гарантированные и застрахованные;

По способу выдачи:

- компенсационные (кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных вложенных средств);

- платежные (направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате);

По методам погашения:

- погашаемые в рассрочку;

- погашаемые единовременно.

Данная классификация, конечно же, является неполной, так как в основе ее лежат достаточно формальные признаки.[11]

Кредит представляет собой, в общем смысле этого слова, посредническую деятельность банков. На финансовом рынке она направлена на выявление временно свободных денежных средств вкладчиков, привлечение этих средств в банк с целью представления их в виде кредитов лицам, которым необходимы заемные средства. Деятельность таких банков является общественно-полезной, так как вкладчики получают проценты, заемщики могут брать кредиты на необходимый срок. Коммерческие банки целенаправленно ищут заемщиков, способных платить максимально высокую процентную ставку по выданной ссуде. В результате поток полученных денежных средств направляется в русло перспективных инвестиций, что гарантирует банку последующее получение высоких доходов.[12]

На современном этапе используются следующие механизмы выдачи и погашения отдельных видов ссуд.

Кредитование по контокорренту. Данный вид кредита связан с удовлетворение текущей потребности в заемных средствах, т. е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется, как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции клиента; счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).

Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо – наличие у него свободных средств на счете. Поскольку у контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по разным видам платежей, выданный кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету, не имеет четко обозначенной целевой направленности. Он обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента – общий недостаток у него на данный момент собственных средств для текущих платежей.

При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой деятельности, постановки учета и ответственность, личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.

Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный счет как достаточно рискованный вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающими высокой степенью доверия банка.

Кредитование по контокоррентному счету формируется специальным договором, в котором находят отражения все стороны взаимоотношений банка с клиентом: порядок открытия счета; платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возвратности кредита; организация препроводительного и последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.

Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту находит выражение в следующем: предоставлении клиенту банка превышать в определенном размере кредитную линию установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (банковского) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.

В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд придельной величиной кредитной линии; прибегает к использованию залога клиента; вводит регулярную (1-2 раза в месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10-15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимость более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключение кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент оплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.

Кредитование совокупной потребности в средствах предприятий и организаций, не связанных с сезонностью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатывающая промышленность), имеет ряд специфических черт. Данный вид кредитования предполагает, установление долговременных кредитных связей банка с клиентом. Клиент имеет расчетный счет в кредитующем его банке.

Кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов или товаров. Объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации.

Выдача кредитов осуществляется путем оплаты расчетных документов за определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно с ссудного или специального ссудного счета.

Погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения выручки от реализации продукции.

Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижаться. Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об угрозе невозврата кредита.

Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредством установления величины кредитной линии, то есть предела ссудной задолженности клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении части задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного остатка кредитной линии.

Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Если клиент не использует в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в соответствии с кредитным договором он обязан уплачивать комиссионное вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по привлеченным ресурсам.

Возвратность кредита обеспечивается заключением договора о залоге, представлением гарантийного письма или страхового полюса, что также предполагает осуществление соответствующего предварительного и последующего контроля.

Кредитование сезонных предприятий. Выделяется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением кредитов, и период постепенной переработки заготовленного сырья и нарастания реализации продукции, а значит, и погашения кредитов. Учитывая эту их особенность, банку целесообразно расчет потребности в кредите и сроках его погашения осуществлять поквартально нарастающим итогом. В период нарастания сезонных запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять срочными обязательствами на конкретные и условные сроки.

Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации, произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации продукции.[13]

Целевые кредиты. Наиболее выдаваемые банками с простых ссудных счетов. Они носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. При этом по целевому назначению выделяются кредиты для: осуществления конкретной хозяйственной сделки производственного назначения; проведение торгово-посреднической операции; приобретение определенных ценных бумаг или контрактов товарной биржи.

Заемщики целевых ссуд могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита являются новые коммерческие структуры: АО, МП, ООО и т.д. Для получения кредита клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность планируемой хозяйственной сделки, а в необходимых случаях – и договор с поставщиками и покупателями. В обосновании должны содержаться расчеты потребности в кредите (количество, цена, сумма приобретаемых ценностей) и источники погашения кредита (выручка от реализации).

Кредит оформляется срочным обязательством, а его погашение осуществляется в сроки, установленные в кредитном договоре. Срочные обязательства хранятся в бухгалтерии и служат основанием для списания средств с расчетного счета клиента. При пролонгации или вынесении ссуды на счет просроченных ссуд на срочных обязательствах делаются соответствующие отметки. Для обеспечения возвратности кредита условия кредитного договора должны предусматривать применение залогового права, гарантий и страхования кредитного риска. В этом случае кредитный договор сопровождается дополнительной документацией: договором о залоге, гарантийном письме, страховым полисом.

Долгосрочные ссуды для физических лиц. Выделяются следующие виды долгосрочных ссуд: на строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков; на капитальный ремонт и покупку дома в сельской местности; на строительство и капитальный ремонт домов: на покупку квартир на покупку крупного рогатого скота: на строительство надворных построек.

Кредит на строительство домиков и благоустройство садовых участков в садоводческих товариществах предоставляется сроком до 5 лет и должен быть использован заемщиком в течение сроков освоения земельного участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать двух лет со дня получения кредита в банке. По истечении установленного срока использования ссуды заемщика обязан предоставить в банк отчет о целевом использовании средств. В случае, если ссуда не была израсходована заемщиком полностью, руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика продлить ему срок использования кредита до одного года дополнительно. В случае непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать выданную сумму досрочно и с повышенным процентом.[14]

В настоящее время кредиты на строительство садовых домиков частным лицам имеют право предоставлять хозяйственные организации и предприятия, оформив в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица. Поручительства и других документов в этом случае не требуется, так как само предприятие несет ответственность за своих ссудозаемщиков, то есть является гарантом погашения ссуды и уплаты процентов по ней. При этом каждый заемщик оформляет личное обязательство на имя предприятия, а последнее – срочное обязательство на общую сумму полученного кредита. В результате заемщиком для банка становится юридическое лицо. Не требуются также индивидуальные отчеты заемщиков, поскольку юридическое лицо представляет в банк сводный отчет об использовании заемных средств.

Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности выдается в размере до 75% от стоимости работ по ремонту дома с учетом среднемесячного заработка ссудозаемщика (из расчета обеспечения ежеквартального погашения кредита в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика). Условия погашения кредита и уплата процентов аналогичны предыдущему случаю.

Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания выдается на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения. Погашение кредита начинается со следующего после получения средств квартала.

Кредит на строительство (на срок до 5 лет) и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов для постоянного проживания выдается в размере до 75% сметной стоимости работ. При этом кредит на строительство выдается первоначально в размере 30% от общей его суммы, а на ремонт и благоустройство – в размере 50%.

Кредиты членам жилищно–строительных кооперативов выдаются на срок до 5 лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса. Погашение такого кредита начинается со следующего после получения средств квартала.

Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка дается на срок до 3 лет.

Кредит на строительство надворных построек можно получить на срок до 3 лет.

Ипотечный кредит. Это кредитование клиентов под залог недвижимости – квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и т.д. Так, залог жилого дома (квартиры) допускается для обеспечения погашения ссуды, предоставленной на строительство, реконструкцию или капитальный ремонт жилого дома (квартиры), если гражданин – его собственник и члены его семьи проживают в другом жилом доме (квартире) и имеют там достаточное в соответствии с установленными нормами жилой площади жилое помещение. Дача, садовый домик и другие строения, не предназначенные для постоянного проживания, могут быть предметом залога на общих основаниях. В подобных случаях кредитный договор дополняется договором залога.

Жилые комнаты, составляющие часть дома, не могут быть предметом залога. Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной линии, при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим стоимости законченных этапов строительных работ. Банк также вправе осуществлять финансирование работ путем авансирования денежных средств в соответствии с графиком строительства.[15]

В процессе финансирования строительства банк осуществляет инспекцию этапов работ, контроль за целевым расходованием денежных средств, соблюдением стоимость графика строительства.

Анализ показывает, что наибольшее распространение в современных условиях получили краткосрочные кредиты гражданам под залог ценных бумаг и на неотложные нужды.

Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций и других ценных бумаг, реализуемых через учреждение банка и котирующихся на фондовых биржах. Кредит выдается в размере не более 50% стоимости ценных бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик выплачивает банку единовременно определенный процент от суммы кредита. В случае возникновения временных финансовых затруднений у заемщика банк может по его заявлению предоставить ссуду на 6 месяцев.

Заложенные ценные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их заемщику производится только после полного погашения задолженности по ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать принятые в залог ценные бумаги.

Безусловно, развитие кредитных операций банков в реальном секторе экономики, определяется темпами и характером структурных преобразований в экономике в целом, мерами по повышению степени законодательной защиты прав кредиторов, а также транспарентностью информации о структуре собственности организаций, работающих в реальном секторе. Важна информация о финансовом состоянии, собранная путем составления и раскрытия отчетности на консолидированной основе.

Потребительский кредит занимает особое место в системе кредитования. Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно – финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Срок кредита составляет до трех лет, процентная ставка находится в интервале от 10 до 25%.

Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами (счетами-фактурами) возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции, поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставление кредита поставщику.

Банки передают тесно связанным с ними корпорациям и фирмам данные о кредитоспособности их контрагентов, способствуют быстрейшей оплате счетов, гарантируют возмещение долга, оказывают давление на клиентов с тем, чтобы они в спорах с «дружеской банку фирмой» выполняли ее требование. Своеобразным приспособлением коммерческого кредита к современным требованиям стал факторинг или факторский кредит, получивший широкое развитие в последние два десятилетия. Отличие факторинга от коммерческого кредита для продавца товара заключается в том, что он получает за проданный товар платеж наличными, а при продаже в кредит продавец получает только вексель.

Коммерческие банки, развивая факторинг, получают дополнительную возможность расширять свои операции, увеличивать размеры прибылей и усиливать связь с клиентами.

Существует два вида факторинга: конвенционный (открытый) и конфиденциальный (скрытый).

При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование продано фактор фирме. При конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторинговой компанией. Поэтому стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов.

Широкое развитие факторские операции получили и при экспорте продукции. Факторинговыми операциями в странах с рыночной экономикой занимаются специальные факторские компании, которые, как правило, тесно связаны с банками либо являются их дочерними филиалами.

Классический факторинг основывается на коммерческом кредите в виде отсрочки платежа за поставленную продукцию или применении такой формы кредитно – расчетных отношений между продавцом и покупателем, как открытый счет. В этом случае поставщик отгружает продукцию покупателю, отправляя в его адрес товарораспорядительные документы, а суммы долга относит в дебет счета, открытого на имя покупателя. По открытому счету покупатель погашает задолженность в сроки, установленные договором.

Предоставление поставщиком покупателю кредита по открытому счету и проведение расчетов в форме открытого счета связаны с риском неплатежа или несвоевременной оплатой продукции при получении товарных документов, когда не выдает поставщику никаких долговых обязательств. В этих условиях отношения между контрагентами являются рискованными для одной или обеих сторон. Этот риск берет на себя факторинговая компания. Факторинговое обслуживание способствует своевременной инкассации долгов и минимизации потерь от просрочки платежа; предотвращает появление сомнительных долгов; обеспечивает помощь предприятиям в управлении кредитом; создает наилучшие условия для успешной производственной деятельности, что позволяет предприятиям совершать оборот и достигать прибыльности.

Применение факторинга ускоряет получение платежей, гарантирует погашение задолженности, снижает расходы по ведению счета и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при временных финансовых затруднениях у покупателя.

Франчайзинг – смешанная форма крупного и мелкого предпринимательства, при которой крупные корпорации заключают договоры с мелкими фирмами на право привилегии действовать от имени франчайзера. Франчайзинг – это метод организации бизнеса, который способствует снижению предпринимательского риска, обеспечению рынка сбыта товаров и услуг. Особенно выгоден и можем рассматриваться как одна из эффективных форм поддержки малого и индивидуального предпринимательства. Суть ее заключается в том, что крупная «материнская» фирма (франчайзер) оказывает финансовую поддержку начинающему предпринимателю (франчайзиату), предоставляя кредиты, либо косвенно – в виде поручительств и гарантий. За рубежом франчайзинг распространен в розничной и оптовой торговле, в сфере услуг, в производстве напитков. По этой системе создаются рестораны и закусочные, строительные фирмы, оказывающие юридические и другие услуги. Положительным опытом применения франчайзинга в Костанайской области является сотрудничество ОАО Большевички и швейного предприятия Тигин, которое позволило закупить новое оборудование, произвести ремонт производственного здания и обеспечить модернизацию цехов. В результате чего возросла производительность труда на предприятии, расширился рынок сбыта швейных и трикотажных изделий.

Трастовые (доверительные) операции проводятся банками от имени и по поручению клиентов за их счет и в их пользу. На долю трастовых операций в развитых странах проводится большая часть всех предоставляемых банками услуг. Частью доверительных операций является управление портфелями инвестиций клиентов, управление имуществом, недвижимостью и другой собственностью.

Можно отметить, что чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и представляется в денежной форме, но на практике может погашаться в товарной форме. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь, гражданский кредит – не всегда потребительский кредит. Кредит гражданам может быть выдан на строительство или ремонт дома, на поддержание жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья. Это дает возможность банковской системе Казахстана расширять перечень банковских услуг, совершенствовать виды и формы кредитов.

2 Система кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана

2.1 Развитие банковской системы Казахстана

Развитие Республики Казахстан за последние десять лет характеризуется такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах экономики. Радикальные преобразования произошли в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономике.

В современных условиях банк – это финансовое учреждение, аккумулирующее денежные средства и накопления, представляющее кредиты (ссуды, займы), осуществляющее расчеты между предприятиями, организациями и отдельными лицами, выпускающее ценные бумаги и т. д. Банки подразделяются на центральные, коммерческие, специальные, кооперативные, ипотечные и универсальные, отличающиеся друг от друга по характеру своей деятельности. По форме собственности они могут быть государственные, акционерные, частные, кооперативные, муниципальные и международные. Банковская система – это совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, функционирующая в той или иной стране и представляющая основу денежно-кредитной системы государства.[16]

Современная модель денежно-финансовой системы Республике Казахстан начала создаваться после распада СССР путем глубокого реформирования прежних финансовых отношений социалистического типа. Прежняя система перестала выполнять свои задачи, а вновь формирующаяся еще не реализовывала своих целей и функций. Это особенно касалось упадка инвестиционной деятельности. Золотовалютные резервы практически отсутствовали, в то же время контрольная функция системы фактически была сведена к нулю. Денежная масса была неконтролируема, резко увеличились «не финансовые» деньги, происходил крупномасштабный незаконный отток денег за рубеж, раскручивалась спираль инфляции и гиперинфляции. Все это обусловило создание собственной банковской системы. В настоящее время созданы структурные элементы банковского сектора экономики, основные ее подсистемы, такие, как бюджетная, налоговая и денежно-кредитная.

В течение последних лет банковская система Казахстана претерпела значительные изменения, связанные, в первую очередь, с отходом от прежней идеологии в построении и видении банковского дела в стране, определением новых задач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. С учетом основных целей и задач экономике государства была пересмотрена и сама концепция организации отечественной банковской системы. В связи с введением собственной национальной валюты становилась нормативно-правовая база функционирования банковской системы, приняты Положения о размещении части средств банков с иностранным участием во внутренние активы и о классификации ссудного портфеля банками. В ходе реформирования банковской системы многие из этих нормативов претерпели существенные изменения.[17]

Новая банковская система Казахстана, несмотря на небольшую историю существования, развивалась достаточно динамично, и процесс ее формирования можно разделить на следующие этапы:

Первый этап развития (с 1988 по 2009 гг. – в условиях существования СССР), характеризовался началом реорганизации государственных отраслевых специализированных банков, наделением Республиканских отделений Государственного банка СССР функциями центральных банков суверенных государств, созданием первых коммерческих банков.

В этот период банковская система Казахстана была представлена 5 государственными специализированными банками, входившими в систему специализированных банков в рамках бывшего СССР: Промстройбанк (Туран-Банк), Казвнешэкономбанк (Алем Банк Казахстана), Жилсоцбанк (Кредсоцбанк), Агропромбанк, Казсберкбанк (Народный Сберегательный банк Казахстана).

Особенности второго этапа, длившегося с 2009 г. по 2009 г., заключались в наделении Национального Банка рядом функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, в условиях экстенсивного развития коммерческих банков, а также формирования национальной нормативной и правовой базы регулирования банковской системы. Данный этап характеризовался ростом количества банков: на 1 января 2009 г. количество банков составляло – 72, на 1 января 2009 г. – 154. Кредитная система приблизилась к структуре западных стран. В ноябре 2009 г. создан Национальный Банк Республике Казахстан с функциями центрального банка в рамках существовавшей рулевой зоны. Формировались национальная нормативная и правовая базы регулирования банковской системы. В2009 г. все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, Сбербанк переименован в Народный Банк Республики Казахстан. С 2009 г. увеличились кредитные вложения в экономику Казахстана.

Получая открытый доступ к рефинансовым кредитам, банки теряли стимул самостоятельно мобилизовать депозитные ресурсы, а госпредприятия использовали их в основном для выплаты зарплаты и накопления материальных ценностей, а не для инвестиций. Таким образом, соединение политики прямого кредитования поддерживаемых государственных предприятий с политикой низких процентных ставок привело к нерегулируемому размещению кредитных ресурсов. В результате структура кредитных вложений значительно ухудшилась, возросла доля недействующих (просроченных) кредитов.

С ноября 2009 г. – после введения национальной валюты – Национальный Банк Казахстана принял на себя все функции, присущие Центральному Банку независимого государства. Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке Республике Казахстан» от 13 апреля 2009 г. определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка Республики Казахстан, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти Республики Казахстан. В связи с введением в ноябре 2009 г. национальной валюты Национальный Банк Республики Казахстан полностью отвечает за функционирование денежно-кредитной сферы, введение экономических ценностей его взаимоотношений с бюджетом и банками второго уровня, укрепление системы регулирования деятельности банков. С момента введения денег вплоть до 2003 г. Национальный Банк, не имевший твердой нормативной базы и опыта в части выполнения функций центрального банка, разработки и принятия нормативных документов, регламентирующих деятельность банковской системы, не в полной мере справился со своими функциями в проведении денежно-кредитной политики. Национальный Банк Республики Казахстан как центральный банк государства не стал полностью регулирующим и контролирующим органом. В соответствии с Законом «О Национальном Банке Республике Казахстан» основной задачей Национального Банка Республики Казахстан является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты.[4]

С 2004 г. берет свое начало новый этап деятельности банковской системы республики, призванной обслуживать развитие переходной экономики страны. Суда относится ряд направлений деятельности Национального Банка Республики Казахстан, включающих усиление работы с банками второго уровня, осуществление монетарной политики, степень укрепления золотовалютных резервов страны.

В осуществлении программы экономических и социальных мер, связанных с новым этапом развития страны, немаловажную роль играет система коммерческих банков. По состоянию на 01.12.2007 г. в Казахстане было 48 банков второго уровня, из которых 15 являются закрытыми акционерными обществами, а 33 – открытыми акционерными обществами. Кроме них в республике функционирует 15 представительств иностранных банков.

Устойчивость любого банка формируется весьма длительное время и определяется, прежде всего, принципами, которыми он руководствуется в своей деятельности. Для многих БВУ это четко спланированная стратегия его развития, универсализация деятельности, высокий профессионализм сотрудников, оперативность управления и устойчивая клиентура.[18]

Узловые вопросы функционирования БВУ показывают, что в настоящее время следует принять ряд мер по улучшению деятельности коммерческих банков, не ограничиваясь их укрупнением, ростом капитализации. Одной из этих мер является обеспечение более объективного представления интересов банков второго уровня во взаимоотношениях с правительственными и прочими государственными органами путем законодательного формирования их права на создание организационно-экономических союзов (центральных и региональных), в составе которых должны быть представлены ревизионные и иные комиссии для проведения независимого для государственных контрольных органов контроля репутации и ликвидности банков, входящих в состав союза.

Несмотря на все меры, продвинувшие реформирование банковской системы, за последние годы банковские активы в республике составили около5% от ВВП, тогда как в европейских странах этот показатель превышает 50%. Это связанно с отсутствием необходимого доверия к банковской системе со стороны населения. Для вовлечения средств населения необходимо повысить его доверие к отечественной финансовой системе на основе разработки и реализации соответствующего комплекса системы мер. К ним относятся, во-первых, обеспечение защиты вкладов населения и организации банков, второго уровня от риска неплатежеспособности банков, во-вторых, соблюдение банковской тайны, чтобы законопослушные хозяйствующие субъекты и физические лица могли быть уверенны в сохранении и защите тайны их вкладов.[19]

Ожидаемые изменения в законодательстве Казахстана в части введения консолидированного надзора над банковскими группами не должны приводить к резкому сокращению количества банков второго уровня. Наличие определенного количества крупных, средних и относительно мелких банков создает питательную среду, нужную для существования конкуренции на рынке финансово-кредитных ресурсов.

БВУ принимают активное участие в финансировании проектов, связанных с расширением производственных мощностей, приобретением высокотехнического оборудования, сельским хозяйствам, а также торговыми операциями клиентов банка, направленными на насыщение внутреннего рынка республике товарами промышленной и социальной направленности.

Эффективность деятельности коммерческих банков зависит не только от их собственных усилий, но и от микро- и макроэкономической среды, в которой они функционируют. В этой связи необходима разработка мер по усилению роли системы банков и усилении накопления отечественных инвестиций, переключению деятельности банков, увлекающихся финансированием добывающих отраслей, на инвестирование сферы по выпуску конечной продукции потребления. Необходимо совершенствование государственного регулирования деятельности иностранных банков, функционирующих в Республике Казахстан.

Существенный отрыв финансового сектора от потребностей реального сектора проявляется в том, что кредиты банков составляют 8% кредиторской задолженности предприятий, что является крайне низким уровнем и говорит о слабом кредитовании предприятий реального сектора. Удельный вес инвестиций в строительстве различных офисов и другие непроизводственные объекты в динамике повышается, что свидетельствует о снижении качества инвестиций. Инвестиционный «бум», наблюдаемый в стране, при неконкурентоспособности товаров и услуг, узком внутреннем рынке ведет к «перегреву» экономики. Это в свою очередь, несет в себе угрозу финансового кризиса. Поэтому денежно-финансовая система страны недостаточно устойчива, сдерживает устойчивый экономический подъем.

Из прямых иностранных инвестиций в экономику РК, составивших с учетом фактического погашения за 2002-2007 гг. 6525,8 млн. долларов США, на долю нефтегазовой отрасли приходилось 3361,2 млн. долларов США, или 55,6% цветной металлургии – 1178,0 млн. долларов США, или 19,5%, черной металлургии 340,0 млн. долларов США, или 5,6%, и энергетики – 497,7 млн. долларов США, или 8,2%. Отчисления иностранных инвесторов в бюджет страны за все эти годы составляли 341,3 млн. долларов США. Но сколько прибыли иностранные инвесторы получили за эти годы на свои вложенные средства, размещенные в казахстанской экономике, официальные статистические данные не показывают.

В условиях углубления рыночных преобразований Казахстана необходимо усилить участие в развитии экономики страны отечественных инвесторов. В достижении этой цели большую роль должна сыграть банковская система республики, которая, пройдя этап своего становления, должна аккумулировать все виды накоплений в стране с целью усиления финансирования и кредитования отраслей экономики, прежде всего реального сектора экономики. О возникновении такой возможности говорит, например, такой факт, что только по крупным банкам второго уровня республике на 1 января 2007 г. сумма активов составляла более 300 млрд. тенге, что значительно превышало безналичные средства и наличные деньги, находившиеся в обращении в 2007 г. [20]

Таким образом, эффективность функционирования банковского капитала должна стать решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни, что требует существенного повышения результативности его инвестиционной деятельности и усиления роли банковского менеджмента, являющегося одним из главных факторов, определяющих конкурентоспособность банка. Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта экономики, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая управленческая ошибка неизбежно ведем к потери ликвидности, платежеспособности, а, в конечном счете, и к банкротству. Мировой опыт показывает, что наивысшие экономические и финансовые показатель имеют те банки, в которых наиболее высокий уровень организации и управления.

На современном этапе особую актуальность приобретает реализация таких основных функций банков, как аккумулирование достаточного объема финансовых ресурсов для обслуживания сделок между контрагентами, и функций государства, и устранений тем самым проблемы неплатежей; использование максимально разнообразных, удобных и с минимальными трансакционными издержками способов перемещения рисков и финансовых ресурсов с целью преодоление барьеров между реальным и финансовым секторами экономики.[21]

Важнейшей задачей в банковском менеджменте должны стать требования к капиталу, который обеспечивает постоянный источник дохода для акционеров и финансирования для банка и способен нести риск и покрывать убытки, обеспечивать основу для дальнейшего роста и переход к мировым стандартам, требующим от банков достижения ряда основных нормативных финансовых показателей. Основными из них являются: коэффициент достаточности; максимальный размер риска одного клиента по кредитам и гарантиям/собственный капитал; максимальный размер риска на одного клиента, связанного с банком особыми отношениями.

Рыночные доли 10 топ банков по структуре капитала представлены следующими данными:

ABN Amro -4,5 %;

Ситибанк 3,4 %;

Каспийский 1,3 %;

Центркредит 2,6 ;

Наурызбанк 1,3 %;

Казкоммерцбанк 17,6 %;

Темирбанк 1,9 %;

ТуранАлем 14,4 %;

АТФБ 3,7 %;

Нурбанк 3,8 %;

Народный банк 6,8 %;

Прочие банки 38,6 %. [19]

Как полагает Ассоциация финансистов, правительство должно разделить с банками коммерческие риски, в том числе путем софинансирования и предоставления ресурсов для осуществления банками крупных кредитных программ, а сами предприятия-получатели кредитов должны стремиться к достижению финансовой прозрачности. Иначе говоря, банки стремятся получить маржу, а кредитные риски возложить на правительство.

Ясно, что в государственной помощи нуждаются все сектора экономики, среди которых банковский сектор является более окрепшим и именно он уже должен, соответственно рискуя, оказывать помощь реальному производству. Иначе говоря, помощь государства должна быть оправдана, и оказываться селективно.[22]

Например, важным условием устойчивости финансовой системы в стране является повышение государственного участия в становлении, хорошо зарекомендовавшей себя в сельской местности, кредитной кооперации. Это участие, в частности, может выражаться в формировании уставного капитала кредитного кооператива за счет республиканского бюджета.

В настоящее время в Казахстане достигнута весьма высокая концентрация банковского капитала. Так, по состоянию на 1 июля 2003 года доля 3 крупнейших банков (Казкоммерцбанка, Народного банка и банка ТуранАлем) в совокупных активах банковской системы страны составила 63,7%, а доля 5 крупнейших банков – 73,6%. Доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора – 65,4%, а в совокупном ссудном портфеле – 63%. Также необходимо отметить, что 79,3% депозитов физических лиц в 2003 году было сконцентрировано в 5 крупнейших банках.[21]

Дальнейшее повышение концентрации банковского капитала в Казахстане за счет слияния или взаимопоглощения банков в силу различных причин (организационных, экономических, политических и др.) вряд ли целесообразно. Клиентура также давно поделена между 35 банками. Поэтому наиболее перспективный путь развития банковского бизнеса – совершенствование системы кредитования и развитие кредитных учреждений.[23]

В последние два года отмечается позитивная динамика роста основных количественных показателей, характеризующих развитие банковской системы. Темпы роста совокупных активов банков в большей мере зависит от состояния экономики. Однако банковский сектор может и должен привнести свою лепту в решение все более обостряющейся проблемы недостатка активов. Рост доверия населения к банкам, привлечение банками ресурсов международных финансовых организаций и другие меры по расширению ресурсной базы могут сыграть положительную роль. Должный инвестиционный климат обеспечит предпосылки для реализации потенциала казахстанских банков с участием иностранного капитала по расширению ресурсной базы за счет внешних заимствований.[20]

По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в 4 группы:

депозиты до востребования – это депозиты с не оговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями;

срочные депозиты – это депозиты с определенными сроками возврата.

Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Можно отметить следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- лучение межбанковских кредитных ресурсов.

При краткой характеристике указанных статей пассива – вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам:

- физических и юридических лиц;

- до востребования или на срок по договору;

- не стабильные или стабильные для банка.

Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место в развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник. Основную долю в привлеченных ресурсах банков составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Депозиты юридических и физических лиц стали основным источником пополнения ресурсной базы банков второго уровня. Как показано на рисунке, рост депозитов наблюдается с 2007г., что связанно с введением свободно плавающего курса доллара в апреле 2007г. и сопутствующей этому положительной переоценкой валютных депозитов, а также проведением Национальным банком ряда мероприятий по усилению банковской системы. В 2007-2008 гг. депозиты резидентов увеличились соответственно на 124 и 145 млрд. тенге и на начало 2009 г. составили 437,9 млрд. тенге.

Тенденция опережающего роста вкладов населения по сравнению с темпами роста депозитов юридических лиц наметилась с 2008 г., и к концу 2009 г. уровень всех видов депозитов в банковской системе достиг 603,3 млрд. тенге. Прирост вкладов населения составил 96,5 млрд. тенге против 35,3 млрд. тенге в 2007 г., что отчасти обусловлено проведенной акции по легализации капитала, повлиявшей в то же время на рост валютных вкладов. Объем привлеченных средств от предприятий и организаций вырос с 54,7 млрд. тенге в 2003 г. до 437,9 млрд. тенге к концу 2008 г. А депозиты физических лиц за этот же период увеличились с 12,7 млрд. тенге до 185,5 млрд. тенге. В результате в структуре обязательств банков доля вкладов населения за 2008 г. возросла с 21 до 27%.[20]

Рассмотрим динамику депозитной базы банковской системы Казахстана.

Таблица 2

Депозитная база банковской системы Казахстана

тыс. долларов

Наименование банков	2008 год	2009 год	2003 год	2003 год в % и 2008 год
Всего по банковской системе	148507	363697	798206	537,5
в том числе
Казкоммерцбанк	184658	318027	738080	399,7
ТуранАлем банк	329935	539443	687710	208,4
Народный банк	33877	56996	86713	256,0
Темiрбанк	14508	45878	70633	486,9
Каспийский банк	6336	20391	32844	518,4
Цеснабанк	1295220	2132212	3548399	274,0

В целом, ситуация на депозитном рынке страны характеризовалась поступательным ростом ресурсной базы банков. Депозиты резидентов в банковской системе за период с 2008 по 2003 годы выросли более чем в 5 раз.

Наибольший рост достигнут в банке Каспийском - 5,1 раза, сумма привлеченных депозитов составила 32844 тыс. долл.

Таблица 3

Срочные депозиты банковской системы Казахстана

тыс. долларов

Наименование банков	2008 год	2009 год	2003 год	2003 год в % и 2008 год
Всего по банковской системе	499418	1146892	2363181	473,2
в том числе
Казкоммерцбанк	46691	223919	577240	12363,0
ТуранАлем банк	94326	172539	570119	604,4
Народный банк	130270	297006	435268	334,1
Темiрбанк	12883	26325	62481	484,8
Каспийский банк	2848	15662	42015	1789,4
Цеснабанк	4257	6672	13417	315,2

В структуре депозитов населения основным позитивным моментом можно считать опережающий рост срочных депозитов по сравнению с депозитами до востребования. Это объясняется тем, что именно срочные депозиты являются объектом страхования. Удельный вес срочных депозитов в отдельных банках колеблется в пределах 60 -70%. Наибольший рост срочных депозитов достигнут в Казкоммерцбанке - 12,4 раза. Ниже среднего уровня данный показатель по Народному банку - 334.1%, по Цеснабанку – 315,2%. Данным банкам необходимо пересмотреть политику привлечения ресурсов.

2.2 Анализ кредитного банковского рынка

Привлечение средств в реальный сектор экономики – одна из самых приоритетных задач современного казахстанского общества. В этой связи от развития и эффективного функционирования банковской системы, являющейся наиболее динамичным и развитым сектором экономики республики, зависит подъем всей экономики.

Рост депозитов в обязательствах банках позволяет им расширять объемы операций по кредитованию реального сектора экономики. За период с 2005 по 2009 г. банковские кредиты экономике выросли с 71,7 млрд. тенге до 672,5 млрд. тенге, что составляет 17,9% ВВП.

В структуре кредитов по срокам происходит рост средне- и долгосрочных кредитов, что в основном связанно с увеличением привлекаемых срочных депозитов и удлинением их сроков. Удлинение сроков кредитов должно позволить субъектам реального сектора не ограничиваться финансированием оборотных средств и переориентировать кредитные ресурсы на решение производственных проблем.[21]

Данные Приложения А показывают позитивные изменения в развитии кредитного рынка. При общем росте кредитования реального сектора экономики отмечается опережающий рост в тенге средне- и долгосрочных кредитов. По отраслям экономики темпы роста кредитов в промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт и связь опережают темпы роста кредита в другие секторы экономики. Сейчас основная масса выданных банками кредитов используется заемщиками для пополнения оборотного капитала. Сроки кредитования различные, но в основном их деятельность от 3 месяцев до года в зависимости от производственного цикла, сбытовой политики, условий расчета с поставщиками и т.д.

За 2007 год объем кредитов реальному сектору экономики вырос на 98,4% и к концу года составил 276,2 млрд. тенге (свыше 1,9 млрд. дол.). При этом, судя по данным Национального банка, значительно улучшилось и качество ссудного портфеля банков – доля просроченных кредитов в общем, объеме кредитов снизилась с 6,6% до 1,7%, что было обусловлено не только повышением общего объема кредита, но и сокращением объема безнадежных кредитов почти в два раза (5,7 млрд. тенге – к концу года). Такие темпы роста кредитования объясняются также повышением кредитной активности банков: доля кредитов в активах банков возросла за год с 49,1 до 55,1%.

Объем кредитов, предоставленных банками реальному сектору, за период с 2007-2008 гг. возрос в 3,3 раза и составил 489,8 млрд. тенге. Их доля в совокупных активах банковской системы возросла с 49,1 до 59,9%. Рост объема кредитов, выдаваемых в тенге, связан со стабилизацией курса национальной валюты.

Следует отметить рост кредитов, предоставляемых банками малому и среднему бизнесу. Увеличение объемов кредитов малому и среднему бизнесу объясняется также привлечением иностранных кредитных линий и инвестиций международных финансовых институтов (ЕБРР, АБР, АКК и др.).

Рассмотрим тенденции банковского кредитования в Казахстане.

В последние годы на фоне улучшения макроэкономических условий и сохранения устойчивого развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Деятельность многих предприятий реального сектора улучшается, реализация товаров и услуг нормализуется, оборотные средства увеличиваются. В целом повысилось и благосостояние населения, доходы граждан постепенно растут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно, все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан нашей страны. Повысился потенциальный спрос на банковские кредиты.[19]

Также к определяющим активное развитие кредитования в Казахстане можно отнести следующие факторы:

- увеличивается доля населения, которое не боится «жить в кредит»;

- ставки вознаграждения банков имеют тенденцию к снижению;

- банки значительно активизировали свою деятельность продвижении новых видов кредитования;

- высокие темпы экономического роста сопровождаются постоянным недостатком денежных средств.

В этих условиях банки значительно расширили спектр новых и увеличили объемы выдаваемых кредитов, а выдача кредитов осталась приоритетным видом их деятельности.

За последние 3 года объем кредитов банков экономике вырос в 4,4 раза и на конец апреля 2003 года составил 736,8 млрд. тенге (4,9 млрд. долл. США).

В настоящее время около 60% всех активов банков направлено на кредитование экономики. Учитывая достаточно высокую капитализированность отечественных банков (в среднем около 32 млн. долл. США), такое соотношение кредитов считается нормальным. В мировой практике в среднего универсального банка доля кредитов в его активах составляет 60-65%.

На сегодняшний день кредитный рынок в Казахстане характеризуется следующими тенденциями.

Среди валют кредита по-прежнему преобладают иностранные валюты. Однако с начала 2003 года наблюдается устойчивая тенденция роста доли кредитов в национальной валюте, что объясняется, прежде всего, укреплением курса тенге по отношению к доллару США. В случае получения кредита заемщику выгодно падение курса иностранной валюты, в которой получен кредит. В сложившейся в настоящее время ситуации правильным для многих заемщиков является принятие решения в пользу тенге.

Также необходимо отметить продолжающийся рост средне- и долгосрочных кредитов по сравнению с краткосрочными. За последние три года они увеличились в 5,2 и 3,7 раза соответственно, а с начала 2003 года – на 10,5 и 8,4% соответственно. Преобладающий рост долгосрочных кредитов свидетельствует, прежде всего, о росте уверенности экономических субъектов в завтрашнем дне и стабильности общей экономической ситуации. В свою очередь, именно стабильность экономики служит для иностранных инвесторов одним из доминирующих факторов при выборе государства для своей деятельности. Повышение доверие к нашей экономике находит свое подтверждение и в нашем международном рейтинге.

Казахстан первым на территории СНГ получил рейтинг инвестиционного уровня, что способствует увеличению объемов синдицированных займов отечественным коммерческим банкам, а значит, и активизации их кредитной деятельности внутри страны.

Что касается структуры кредитов по видам заемщику, то основными заемщиками банков на рынке кредитных услуг, по-прежнему, остаются корпоративные клиенты. На их долю по состоянию на 1 мая 2003 года приходится 90,4% всех кредитов. Удельный вес кредитов, представленных физическим лицам, остается незначительным, хотя по сравнению с началом года он вырос на 0,9 п.п. Такое повышение доли кредитов физическим лицам объясняется расширением кредитных услуг банков, предлагаемых населению.

Так, например, следует отметить, рост доли кредитов, предоставленных на потребительские цели граждан (таблица). С начала 2008 года по апрель 2003 года доля этих кредитов выросла с 2,4% до 5,2%. Данная тенденция имеет устойчивых характер. Это связано, прежде всего, с множеством выгод, получаемых различными экономическими субъектами в результате осуществления сделки по предоставлению потребительского кредита.

Таблица 4

Динамика роста кредитов на потребительские нужды граждан

млрд. тенге

показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Всего кредитов	271 403	481 475	656 913
в т. ч. представленные на: потребительские цели граждан	6 598	15 251	31 475
для кредитов выданных на потребительские цели в общем объеме, %	2,4	3,2	4,8

Потребительский кредит играет также важную социальную роль, поскольку позволяет приобретать гражданам предметы быта и различные ценности долгосрочного пользования. Поэтому перспектива развития данного вида кредитных услуг очевидна.

Что касается сложившихся приоритетов банковского кредитования по отраслям экономики, то здесь темпы прироста кредитов, направленных в промышленность, сельское хозяйство и строительство, опережают темпы роста кредитов в другие секторы (Таблица). Тем не менее, сейчас значительная масса выдаваемых банками кредитов используется заемщиками для поддержания торговых операций и их удельный вес в настоящее время является достаточно высоким (29,4%).

Таблица 5

Удельный вес кредитов банков по отраслям экономики, %

на конец периода

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	апр. 2003 г.
Промышленность	30,5	33,9	34,3	33,2
Сельское хозяйство	9,4	10,3	11,4	11,3
Строительство	4,3	4,7	6,4	6,6
Транспорт	6,0	4,3	3,0	2,4
Связь	2,1	2,4	1,9	1,5
Торговля	33,3	31,0	29,4	29,4
Другие	14,4	13,3	13,6	15,6
Всего:	100	100	100	100

В условиях перехода к рыночной экономике значительное внимание, как и во всем мире, уделяется развитию малого бизнеса. За январь-апрель 2003 года банками малому предпринимательству было выдано кредитов на сумму 147,3 млрд. тенге, что на 60,7% превышает объем кредитов, выданных за аналогичный период 2009 года. В результате основной долг по кредитам банков малому предпринимательству к концу апреля составил 156,4 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 6,7%

Таблица 6

Кредиты банков малому предпринимательству, млрд. тенге

На конец периода

показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	апр. 2010 г.
Всего кредиты:	74,2	122,0	146,5	156,4
в национальной валюте	40,7	46,7	55,5	71,8
в иностранной валюте	33,5	75,3	91,1	84,6
краткосрочные	40,2	60,2	63,1	63,3
средне- и долгосрочные	34,1	61,8	83,5	93,1

Как видно из таблицы 6, произошли положительные изменения, как в разбивке по валютам, так и по срочности кредитов малому предпринимательству. Так, только с начала 2003 года объем кредитов в национальной валюте увеличился на 29,4%, в то время как кредиты в СКВ снизились на 7,1%. Что касается срочности то, если в конце 2007 года значительно преобладали краткосрочные кредиты, то к концу апреля 2003 года они составили лишь 68% от средне- и долгосрочных кредитов малому предпринимательству.

Качество кредитов в настоящее время оценивается положительно. В совокупном кредитном портфеле банков доля стандартных кредитов составляет 69,8% безнадежных – 1,7%, сомнительных – 29,4.

На сегодняшний день основная масса заемщиков банков – это проверенные предприятия, которые также работают достаточно рентабельно. В дальнейшем сохранение позитивных тенденций роста основных отраслей реального сектора экономики и стабильная ситуация на финансовом рынке, а также замедление темпов инфляции и снижение обменного курса тенге положительно повлияют на кредитоспособность заемщика.

Стабильное развитие экономики, повышение устойчивости финансового рынка, снижение темпов инфляции и относительная стабилизация обменного курса тенге способствовали снижению доходности операций на финансовом рынке.

Таблица 7

Изменение показателей, характеризующих качество совокупного кредитного портфеля банков, %

На конец периода

Доля в портфеле классифицируемых кредитов.	2007 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2003 г.
Стандартных	55,3	76,8	69,1	71,3	68,9
Сомнительных	39,2	21,2	28,9	26,7	29,4
Безнадежных	5,5	2,0	2,3	2,0	1,7

Так, в 2009 году средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным тенговым кредитам юридическим лицам понизилась с 15,3% до 14,1% годовых, физическим лицам – с 24,5% до 21,5%. Однако с начала 2003 года ставка по кредитам физических лиц повысилась до 16,9%, физическим лицам – до 22,5% годовых (рисунок). Это обусловлено сезонным повышением стоимости кредитных ресурсов, которое произошло из за значительной активизации таких отраслей как строительство, сельское хозяйство, туризм.

Итак за прошлые годы были достигнуты значительные успехи, как в количественных, так и в качественных показателях функционирования отечественного кредитного рынка. В этой связи необходимо отметить, что для активизации кредитования экономики немало усилий прилагает Национальный банк.[19]

Так Национальным Банком периодически проводились встречи с представителями коммерческих банков, на которых обсуждалась возможность смягчения кредитной политики банков. Также высылались письма с описанием экономических предпосылок для снижения ставок вознаграждения по кредитам банка. В конце 2009 года была снижена официальная ставка рефинансирования Национального банка (в настоящее время она составляет 7,5%). Была создана и функционирует рабочая группа по этой проблеме, членами которой являются представители банков, Национального банка, а также Правительства.

Рассмотрев все элементы системы кредитования в Казахстане, можно выделить следующие проблемы; в качестве объекта кредитования преобладают оборотные средства; главным субъектом остаются непроизводственные секторы экономики; основной формой обеспеченности кредита является залог (преимущественно, недвижимости), то есть, не развита система обеспечения кредитов.

Существующий уровень кредитования не достаточен для развития экономики. В то же время банки пока не в состоянии обеспечить экономику необходимыми средствами из-за недостатка активов, и, кроме того, рост возможностей по кредитованию реального сектора именно банками приводит к увеличению системных рисков. Кредитные риски остаются важнейшим фактором нестабильности для коммерческих банков, и от того, насколько банкам удастся минимизировать их, будет зависеть дальнейшее развитие банковского сектора.

В этой связи необходимо вмешательство государства в совершенствование системы кредитования. В данном случае оно сводится к прямому стимулированию отечественных инвестиций на базе структурной (промышленной) политики, классическими элементами которой являются провозглашение правительством приоритетных отраслей и проектов, долевое участие государства в реализации этих проектов, их льготное финансирование через государственные банки на основе бюджета развития как части государственного бюджета, налоговое стимулирование (например, налоговый кредит, каникулы и т. д.). Именно прямое стимулирование отечественных инвестиций на базе структурной политике может связать воедино разнообразные меры государственного стимулирования инвестиций.

Необходимо усиление деятельности государства в кредитовании отраслей сельского хозяйства, пищевой и легкой промышленности, в особенности для обновления значительно устаревших производственных фондов и использования новейших технологий. Решение таких задач существенно расширит возможность выпуска конкурентоспособной продукции, изменит малоэффективную структуру экспорта, повысит рентабельность производства.

Исходя из этого, предлагается организация процесса кредитования, состоящая из трех блоков: блока аккумуляции, блока кредитования и блока выплаты вознаграждений.

Эффективная система страхование банковских депозитов экономически развитых стран предполагает последовательные шаги. Система страхования банковских депозитов должна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мелкие банки, учитывать специфику методов оздоровления банков разных форм собственность и охватывать не только физические, но и юридические лица. Расходы по оздоровлению государственного банка могут быть переложены на частные кредитные организации. Обычно это делается через повышение страховых премий. Важным является соответствие международным стандартом действующих правил и предписаний, процедур отчетности, оцени ссуд, аудита, контроль и т. д. Обязательным должно быть составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы, так как во время такого кризиса происходит массовые и взаимосвязанные банкротства банков.

Для обеспечения доходности пенсионных активов и в то же время направление их в реальный сектор экономики предлагается увеличить лимит инвестирования активов пенсионных и страховых фондов в депозиты банков второго уровня. Если учесть, что система гарантирования вкладов будет распространяться на вклады не только физических, но и юридических лиц, то возникновение дефолта (как случилось с вкладами пенсионных фондов в «Комирбанк») будет исключено.

Для блока кредитования основной задачей является управление активами банковской системы, аккумулирующей средства вкладчиков. В данном банке предлагается кредитование с учетом государственных программ развития производственного сектора экономики и инвестиционных программ.

Модель европейского универсального банка не может стать оптимальной финансовой структурой. Поэтому специализированные финансовые институты, не занимающиеся краткосрочными сделками по финансированию оборотного капитала, лучше смогут обеспечить ресурсами потребности процесса реструктуризации экономики.

Для решения задачи предлагается расширение сети банковских и небанковских организаций. Целесообразным было бы активное вмешательство государства через расширения сети Банка развития Казахстана, а также зарубежных институциональных инвесторов и международных финансовых организаций, которые проявляют растущий интерес к казахстанским регионам и территориальная сфера деятельности которых постепенно выходит за пределы таких крупных центров, как Астана и Алматы (то есть активный путь развития региональной банковской системы). Участие государства в лице местных органов управления может способствовать удешевлению кредитов, направляемых в приоритетные отрасли экономики, развитию лизинга, что позволит вовлечь кредитные организации в реальный сектор экономики.

Кроме региональных банков следует развивать систему кредитных кооперативов, представленную в виде первичных, региональных кредитных кооперативов и Центрального кооперативного банка.

Первичные кооперативы выполняют функции сбережения денежных средств членов, выдачу ссуд и осуществление расчетно-кассовых операций. Первичные кооперативы входят в региональные кредитные кооперативы, функциями которых являются эффективное использование временно свободных средств низовых кооперативов размещением среди других кооперативов и кредитных учреждений; предоставление гарантий по возврату кооперативами кредитов, получаемых от коммерческих банков; участие в региональных программах поддержки реального сектора экономики; открытие совместных кредитных линий.

В функции Центрального кооперативного банка входит аккумуляция средств региональных и первичных кооперативов и их размещение, участие в государственных программах поддержки производства, осуществление деятельности на фондовом рынке. Такая система организации кредитных кооперативов получила широкое распространение в Германии.

Государство не может осуществлять кредитование или участие в кредитовании разнохарактерных процессов одинаково. Свое отношение к тем или иным процессам оно должно проявлять через дифференциацию процентных ставок. Заниженные процентные ставки можно использовать при кредитовании отраслей, названных перспективными в Стратегическом плане развития Республики Казахстан до 2010 года: импортозамещающих, высокотехнологичных отраслей, сельского хозяйства, информационных и космических технологий, биологии, химии, фармации и медицины. Завышенные ставки предлагаются при кредитовании добывающих отраслей, так как одним из источников их финансирования является активное инвестирование извне. Особое внимание следует уделить сельскохозяйственному производству.

Третий блок процесса кредитования представляет собой выплату вознаграждений по вложенным средствам. Своевременное начисление вознаграждений и их выплата зависят от возвратности и платности вложенных банком средств. В этих целях банку необходимо адекватно оценить возможности потенциального заемщика вовремя и полностью погашать задолженности по основному долгу и начисленным процентам.

Многое зависит от отраслевой принадлежности заемщика, структуры его оборотных средств, состояния дебиторской и кредиторской задолженности. Поэтому банкам необходимо периодически производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, позволит получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. В данном случае существует потребность отслеживать в динамике и оценивать коэффициенты сегментов рынка (например, активность клиентов отдельных потребительских групп, пользующихся услугами определенного вида, в их приобретении; структура распределения отдельных видов услуг между различными группами потребителей), чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов, так как разовый расчет коэффициентов не характеризует полностью наиболее привлекательные сегменты. Следует производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков, что даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов. Это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь для каждого отраслевого сегмента.[25]

При кредитовании следует помнить, что этот процесс – результат взаимодействия трех его основных элементов, и каждый из них требует глубокого детального анализа. Кроме того, существуют внешние факторы, влияющие на кредитование, которые также требуют пристального внимания. Только при таком комплексном анализе процесс кредитования станет безрисковым и доходным как для банка, так и для клиента.

2.3 Управление и оценка риска банковского кредита

В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами в первую очередь заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

Важным составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, который связана с неопределенностью в отношениях перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны – местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием фактора риска, относящегося к стране, в которой находится заемщик.

Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами , производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.

Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.[26]

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании:

- макроэкономические факторы;

- факторы, связанные с предприятиями – заемщиками;

- факторы, связанные с банком. Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами в дилерской деятельности [27]

Рассматривая кредитный риск, экономисты выделяют следующие виды кредитного риска

Отраслевой риск, связанный с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика. Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше отрасль подвержена изменениям рынка, тем больше степень риска. Следовательно, кредитный риск, связанный с хорошей фирмой в здоровой промышленности, значительно ниже риска, связанного с отличной фирмой в кредитной отрасли.

Риск страны местапребывания заемщика. Данный вид риска имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.

Иностранный капитал становится важнейшим фактором структурной перестройки и подъема экономики Казахстана, Однако, в данном случае возрастает опасность возникновения странового риска и риска по иностранным кредитам, что является негативным следствием вложения иностранного капитала.

Рисунок 2. Классификация кредитного риска

Риск платежей по внутренним займам связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика. В настоящее время в банковской системе Казахстана степень данного типа кредитного риска очень высока. Это характеризуется слабым финансовым состоянием большинства предприятий, для которых характерны недостаточность собственных оборотных средств, неплатежи, дебиторская и кредиторская задолженности.

Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора: полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных;

Риск просрочки платежей означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки может трансформироваться в риск непогашения;

Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Он проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Таким образом, классификация кредитных рисков показывает, что источником кредитного риска являются взаимоотношения между банком и заемщиком.

Сегодня банковская система Казахстана отражает общую экономическую ситуацию в стране, переживая трудности и противоречия. Устойчивое развитие банковской системы возможно только при наращивании уставного капитала, увеличении доходов банков, что, в первую очередь, зависит от стратегии самих банков, продуманности и эффективности реализуемой ими политики.

Кредитные риски остаются важнейшим фактором нестабильности для казахстанских банков, и от того, насколько банкам удастся минимизировать их, будут определяться перспективы дальнейшего развития банковского сектора страны. Поэтому необходима разработка эффективной системы управления кредитными рисками. Управление кредитными рисками связано с кредитным портфелем банков. Основную часть активов банка составляют ссуды предприятиям и частным лицам, и риск, относящийся к этим операциям, имеет особо важное значение для банка.

Следовательно, изучение кредитных рисков, которым подвержен ссудный портфель банков, оказывает существенное влияние на повышение эффективности их кредитной деятельности. В связи с этим становится очевидной важность минимизации кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде. Как правило, именно непогашение ссуд приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин принудительной ликвидации кредитных учреждений. Кредитование сегодня еще более чем раньше является рисковой операцией из-за неплатежеспособности заемщиков, поскольку многие предприятия республики стоят, некоторые функционируют не в полную силу, ряд из них убыточны. Такое положение зачастую приводит к невозможности возврата взятых кредитов, поэтому необходимо учитывать условия функционирования предприятий. Учет всех разнообразных факторов, причин и предпосылок деятельности предприятий дает возможность определить степень кредитного риска в целом по ссудному портфелю банка и по каждой отдельной банковской ссуде. Все это позволяет классифицировать банковские ссуды по степени кредитного риска.

Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов, также банки несут по этим операциям наибольший риск. Стимулом к максимизации прибыли банка служит рост цены на кредитные ресурсы. Банки вкладывают дорогостоящие и дефицитные средства в операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу. Чем больший риск представляет для банка ссуда, тем менее она ликвидна и более доходна. Следствием погони банками за прибыльностью ссудных операций выступает рост неплатежей банку по причине некредитоспособности заемщиков. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, формы контроля за их возвратностью. Согласно Положения о классификации активов и условных обязательств и расчета провизий по ним банками второго уровня РК, утвержденного Постановлением Правления Нацбанка РК от 23 мая 2005, кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и процентам), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности, степени риска на следующие виды [28]:

Стандартные кредиты – кредиты, сроки возврата которых не наступили и качество которых не вызывает сомнения, то есть заемщики являются финансово-устойчивыми хозяйствующими субъектами, имеющими надежное и ликвидное обеспечение кредита. У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском.

а) субстандартные кредиты – кредиты с задержкой платежей по возврату основного долга или процентов до 30 дней. К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, однако они имеют определенные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции);

б) неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процентов от30 до 60 дней, пролонгации более одного раза, незначительном ухудшении финансового положения заемщика. Наличие кредитного досье на заемщика обязательно.

в) сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней; систематической недостаточности средств (три и более раза с момента выдачи кредита), получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов, объявлении санаций на срок более одного года, форс-мажорных обстоятельств, нанесении заемщику материального ущерба, но не повлекшие прекращение его деятельности; возникновение просроченной задолженности по другим обязательствам заемщика.

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процента свыше 90 дней; объявлении должника банкротом; объявлении санаций на срок более одного года; а также иных обстоятельств, нанесении заемщику материального ущерба и / или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Согласно «Классификации кредитов по степени возвратности и получения дохода» казахстанские банки разграничивают кредиты по заемщикам в зависимости от того, насколько они выполняют сроки и условия кредитных договоров, в частности, в том, что касается обслуживания долга.

Предлагаемая классификация кредитов призвана обеспечить системный контроль за качеством кредитного портфеля банка, и является важнейшим инструментом оценки степени кредитного риска, связанного с непогашенными кредитами. Она должна применяться учреждениями банка при самопроверке качества кредитов, помочь определению дохода от кредита в связи с возникающим при этом риском, а также резервы на покрытие убытков от непогашенных кредитов. Данная классификация призвана разграничить кредиты по категориям риска потенциальных убытков. При определении категории каждой ссуды оценивается способность заемщика выплатить долг и проценты по нему. Управление кредитным риском является одной из сложных сфер в деятельности банка, от которой зависит в дальнейшем судьба банка, характер как активных, так и пассивных операций. Рассмотрение теоретических аспектов управления рисками, освоение базовых подходов к оценке кредитных рисков, рекомендованных отечественными и зарубежными экономистами, выступает основополагающим направлением достижения успехов в банковской сфере и это очень важно для отечественных банков.

Главной задачей управления кредитными рисками является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного на устранение рисковых ситуаций, выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.[29]

Управление кредитным риском – комплекс управленческим мер по минимизации риска кредитных операций, борьбе за снижение потерь.

Поэтапное управление кредитным риском осуществляется по схеме:

1) выявление содержания риска, причины его возникновения;

2) определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

3) выбор методов оценки вероятности реализации риска;

4) выбор или разработка способов страхования риска;

5) анализ результатов управления риском.

В процессе управления кредитным риском можно выделить задачи, стоящие перед этим процессом.

Управление кредитным риском осуществляется по двум направлениям:

1) управление технологией кредитных операций;

2) управление кредитным риском.

Управление технологией кредитных операций является организационным процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее сочетанию с другими видами банковских операций. Каждый кредит, выданный банком, должен вписаться в общие рамки, установленные на стадии разработки, но в тоже время обязателен особый подход к формированию и управлению конкретного кредита. Эта задача реализуется на различных стадиях управления.

Точно также и управление различными видами кредитных рисков осуществляется на соответствующих стадиях управления конкретным кредитом: анализ кредитоспособности, создание резервов против возможных потерь, диверсификация кредитного портфеля, конверсия долга и т.д.

Система управления риском состоит из ряда элементов и реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, т.е. стратегических планов банка, его кредитной политики и уровня работы организационных подразделений в целях контроля кредитного риска.

В рамках системы управления риском каждый кредитный отдел проводит следующие мероприятия:

- нормирование риска;

- определение размера риска;

- контроль риска;

- мониторинг.

Нормирование риска – установление лимитов, то есть определение предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. В казахстанских банках это находит отражение в кредитной политике банка. Кредитная политика отражает всю кредитную деятельность банка. Согласно кредитной политике происходит формирование кредитного портфеля по тем или иным приоритетам ранжирования кредитов, установление цены на кредит, процентные ставки с учетом рисковых ставок и для обеспечения достижения нормативов в банковской деятельности.[30]

Банковская деятельность осуществляется на основе стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. Стратегия должна претворяться в жизнь через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления.

Определение размера риска предполагает использование математического аппарата для расчета размера риска на определенную операцию. Математические методы позволяют рассчитать размер кредитного риска с учетом влияния различных факторов. Например, расчет риска на одного заемщика.

Контроль за риском входит в обязанности, как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если менеджеры ответственны за оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне Совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве банка, то шансов, что их средства, инвестированные, в банк дадут ожидаемую отдачу, очень мало.

Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль для контроля за рисками. Задача контроля сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого рабочего времени.

В банке должен присутствовать механизм независимого управленческого контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений. Оценку финансового положения конкретного предприятия и кредитных отношений производят либо банки, либо существующие в отдельных странах специализированные рейтинговые бюро, которые собирают, обрабатывают и продают экономическую информацию о финансовом состоянии заемщика для банков и других клиентов. В этих целях банки используют различные методики оценки кредитоспособности заемщиков, которые в последствии становятся «ноу-хау» банков, их разработавших. Критериями оценки кредитного риска, связанного с фактором «финансовая устойчивость заемщика» является кредитоспособность, достаточность капитала, репутация, качество управления.

Результаты оценки должны показывать степень гибкости управления рисками, а также эффективность формирования ссудного портфеля. В настоящее время цепь неплатежей на финансовом рынке может образоваться также вследствие нарушения кредитных обязательств одним крупным заемщиком. Значительное увеличение ссуд, предоставленных в одну отрасль экономики, одному лицу или лицам, связанным с банком особыми отношениями, может вызвать риск невозврата кредитных средств. Следовательно, банк будет вынужден по невозвращенным кредитам применить меры защиты, в частности, формировать провизии по убыткам от кредитной деятельности или ему придется списать сумму кредита себе в убыток.

Основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для решения и мониторинга по отдельным кредитам, управление всеми присутствующими видами рисков и определение их максимально допустимого уровня, который банк готов принять.

Современные банки должны стремиться к совершенствованию процесса управления кредитным риском для предотвращения повторного ухудшения качества активов.

Экономика Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущает огромную потребность в кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о предоставлении кредита – есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками является одной из основных проблем, вызывающей серьезные трудности в работе.

Содержание кредитных политик банков регламентируется Указом Президента РК, имеющим силу закона “О банках и банковской деятельности”, а также руководствуется Постановлениями Правительства и Нацбанка РК, Уставом и Решениями Головного банка.[18]

Целью кредитной политики отечественных банков является достижение и поддержание банковских стандартов кредитной деятельности, закрепленных в нормативных актах Нацбанка РК и основанных на международных стандартах кредитования, и соблюдении таких принципов банковского кредитования как целевое назначение ссуд, срочность возврата ссуд, платность и обеспеченность ссуд.

Кредитная политика разрабатывается не только для Головного Банка, но и для филиалов и служит основополагающим документом для кредитных работников банка, инструментом для правильного управления кредитными рисками. Органом, реализующим кредитную политику коммерческих банков РК, является кредитный комитет. Он проводит кредитную политику не только в Головном банке, но и в филиалах. Кредитный комитет создается в целях проведения безрисковой рациональной кредитной политики. Управление кредитными операциями и кредитными рисками в казахстанских банках подразумевает применение следующих организационных мер по защите от кредитных рисков:

- диверсификация портфеля банковских ссуд.

- страхование кредитов.

- залог или обеспечение кредита.

- создание провизий (резервов).

- анализ кредитоспособности заемщика.

Одним из основных методов регулирования кредитных рисков является анализ и изучение кредитоспособности заемщика.

При осуществлении банком кредитования большое значение имеет оценка кредитоспособности заемщиков. Заключению любого кредитного договора предшествует работа по определению кредитоспособности клиента, обратившегося за кредитом.

Таким образом, управление кредитными рисками позволит банковской системе Казахстана развиваться стабильно и получать положительный финансовый результат.

3 Пути совершенствования банковского кредитования РК

3.1 Создание микрокредитных организаций

Роль банковского кредитования определяется тем постоянным вниманием, которое уделяется Правительством Республики Казахстан, Национальным банком РК. Проводится в течение всего периода становления и развития банковской системы постоянное совершенствование, как института кредитных учреждений, так и механизма кредитования. Институциональное развитие участников финансового рынка включает следующие направления развития кредитных учреждений:

Построение трех уровневой системы кредитования.

Микрокредитные организации

Принятый 6 марта 2003 года Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» устанавливает, что в стране будет функционировать трехуровневая система кредитования: банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских услуг и микрокредитные организации.

В связи с этим будет продолжена работа по повышению привлекательности банковского сектора Казахстана.

Дополнительно необходимо создание в Казахстане специализированных банков, деятельность которых будет предусматривать проведение определенного перечня банковских услуг, в частности, жилищного строительного сберегательного банка.[31]

Кроме того, реализация Закона Республики Казахстан «О кредитных товариществах» будет способствовать более активному развитию такого вида финансовых институтов, как кредитное товарищество. Кредитные товарищества, наряду с ломбардами, ипотечными компаниями и другими организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, должны стать основой второго уровня системы кредитования. При этом их заемщиками могут выступать малые и средние предприятия и физические лица, которые будут составлять основную часть клиентуры.[32]

Что касается регулирования деятельности таких организаций, то надзор будет менее жестким, поскольку круг финансовых операций у них будет ограниченным. Ресурсная база таких организаций будет формироваться за счет взносов их участников (учредителей, акционеров и др.).

Функционирование третьего уровня системы кредитования непосредственно связано с деятельностью организаций, занимающихся исключительно микрокредитованием. Микрокредитные организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала, грантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных отношений.

Такой подход к деятельности микрокредитных организаций обусловлен, прежде всего, необходимостью вывода из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей, слабой заинтересованностью банковского сектора, в силу ряда объективных факторов (большие административные расходы, отсутствие кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения) в их кредитовании.

Нежелание теневого финансового посредничества к институциональному оформлению обусловлено требованиями действующего законодательства к его созданию и деятельности, соблюдение которых для них обременительно.

Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» позволит развивать рынок микрокредитования и расширит доступ мелким предпринимателям к финансовым ресурсам.[33]

Микрокредитные организации будут регистрироваться только в органах статистики и юстиции без установления дополнительных требований к ним со стороны Национального банка (отсутствие процедур лицензирования и надзора), что упростит форму их работы с клиентами. Государственный контроль ограничится обязанностью микрокредитных организаций представлять статистическую отчетность в органы статистики и соответствующую информацию в налоговые органы.

В целях развития трехуровневой системы кредитования предполагается осуществление следующих мер:

- совершенствование в банках систем управления рисками;

- совершенствование консолидированного надзора;

- достижение прозрачности в банковской деятельности и внедрение в банках систем, препятствующих отмыванию денег и прохождению через банковскую систему теневых капиталов;

- содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг, развитие добросовестной конкуренции между банками;

- совершенствование нормативно-правовой базы регулирования деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- расширение видов финансовых организаций с учетом специфики их деятельности;

- разработка механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и микрокредитных организаций;

- принятие и реализация государственной программы микрокредитования, включающей не только вопросы выдачи таких кредитов, но обучения и консультационной помощи по ведению малого бизнеса;

- обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению микрокредитов.

В целях дальнейшего развития системы ипотечного кредитования необходимо определиться со среднесрочной стратегией деятельности Казахстанской ипотечной кампании (КИК) – основного оператора данной системы.[34]

Казахстанская ипотечная компания и фонд гарантирования ипотечных кредитов.

В целях оптимизации и расширения жилищного ипотечного кредитования банки, осуществляющие кредитование населения на приобретение или строительства жилья в рамках долгосрочной ипотечной жилищной программы, могут использовать в качестве одного из видов обеспечения специальную страховую программу, реализуемую в рамках создания фонда гарантирования ипотечных кредитов (ФГИК). Целью создания ФГИК является страхование рисков кредитов в случае дефолта заемщиков.

КИК осуществляет свою деятельность в 13 регионах Республике Казахстан. Объем выданных ипотечных кредитов по Программе ипотечного кредитования КИК на конец 2009 года превысил 1 млрд. тенге.

КИК первый среди стран СНГ выпустила и разместила ипотечные облигации на общую сумму 500 млн. тенге со сроком обращения три года.

В целях обеспечения доступности ипотечных кредитов широким слоям населения КИК проводится работа по снижению уровня процентных ставок по ипотечным кредитам и увеличению сроков ипотечных кредитов до 15 лет.

Прежде всего, уже в 2003 году принятая программа развития системы ипотечного кредитования на 2003-2006 годы и стратегия развития КИК.

Страховые выплаты из ФГИК будут производиться кредиторам в случае возникновения просрочки при погашении определенного кредита и применения процедуры обращения взыскания залога.

Страховое покрытие будет включать определенный установленный уровень (процент) от непогашенной части основного долга, просроченных процентов, юридических расходов, невыплаченной суммы страховки недвижимости за счет применения процедуры обращения взыскания, а также иные убытки кредитора, которые у него могут возникнуть после завершения процедуры обращения взыскания залога.

Страховые премии будут выплачиваться одновременно одними заемщиками вначале процедуры кредитования в зависимости от суммы кредита, что будет способствовать притоку денежных средств в ФГИК.

Уставный капитал ФГИК будет сформирован Национальным Банком. В дальнейшем предполагается привлечь к участию ФГИК банки второго уровня, а также небанковские финансовые организации, осуществляющие ипотечное кредитование населения в рамках долгосрочной ипотечной жилищной программы.

Основные цели и задачи деятельности Банка Республике Казахстан (далее – Банк Развития) определены в Законе Республике Казахстан «О Банке Развития Казахстана», к которым относятся совершенствования и повышения эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающих производств, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны. В перспективе требуется усиление роли государства в финансировании инвестиционных проектов. Поскольку Банк Развития является важным финансовым звеном и одним из инструментов реализации Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 года №1096 (далее - Стратегии индустриально-инновационного развития), он должен более активно участвовать в реализации государственной инвестиционной политики.[34]

Инвестиционные приоритеты Банка Развития, количественные ограничения на привлечения заемных средств, лимиты, направления, возможные условия, порядок и сроки кредитования, софинансирования и предоставления гарантий Банкам Развития установлены в Меморандуме о кредитной политике Банка Развития, утвержденном решением Правительства от 12 сентября 2008 года № 1187.[25]

Уставный капитал Банком Развития используется исключительно для размещения в активы первоклассных эмитентов. Доходы, получаемые от инвестиционной деятельность, являются ипотечниками кредитных ресурсов Банка Развития. Помимо этого ипотечниками кредитных ресурсов Банка Развития могут выступать заемные средства, в том числе республиканского и местных бюджетов.

Банк Развития будет осуществлять свою деятельность в соответствии со Стратегией индустриально-инновационного развития.

Кроме того, Банк Развития на основании договора с администратором бюджетной программы будет проводить экспертизу предлагаемых к реализации на возрастной основе республиканских и местных инвестиционных проектов, а также проектов, финансируемых за счет займов, привлекаемые под государственные гарантии.

Для Банка Развития в перспективе будет приоритетными выполнение следующих мероприятий.

- предоставление ценным бумагам Банка Развития статуса «агентских», что позволит снизить издержки и стоимость кредитных ресурсов;

- с целью обеспечения необходимой экспансии казахстанского капитала финансирование Банком Развития проектов за приделами Республике Казахстан, технологически связанных с экономикой Казахстана, путем кредитования и, возможно, участия в капитале нерезидентов;

- финансирование и стимулирование подготовки национальных кадров путем стажировок и работы в зарубежных институтах развития и международных и финансовых организациях с целью увеличения представительства в персонале, дальнейшего продвижения и защиты интересов Казахстана.

По приобретению жилья или улучшению жилищных условий остается приоритетной задачей государства. В этой связи важным является развитие системы строительных сбережений, по которой будут привлекаться средства граждан страны, желающих приобрести жилье или улучшить жилищные условия. Основное отличие этого вида кредитования от системы ипотечного кредитования заключается в том, что клиент должен накопить сумму предварительного взноса на приобретаемое жилье в размере 50% от суммы жилья в строительном сберегательном банке. Недостающие 50% выплачиваются клиенту строительным сберегательным банком под более низкий, чем на рынке, процент.

Также система жилищных строительных сбережений предусматривает выплаты вкладчикам строительных сбережений премий государства из республиканского бюджета. Размер премий будет составлять 20% от суммы поощряемого вклада, которых включает в себя не только основную сумму, но и начисленное строительным сберегательным банком по нему вознаграждение.

Внедрение системы строительных сбережений позволит решить следующие задачи:

- улучшить жилищные условия граждан;

- создать еще одну систему мобилизации внутренних сбережений населения;

- создать стимул для развития строительной промышленности и увеличения инвестиций в целом;

- создать новые рабочие места.

В 2007 году был принят Закон Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан», однако система строительных сбережений не функционирует и по настоящий момент.[1]

В связи с принятием постановления Правительства Республики Казахстан «О создании жилищного строительного сберегательного банка» от 16 апреля 2003 года № 364 стал возможным запуск механизма строительных сбережений. В республиканском бюджете на 2003 год были запланированы средства в сумме 500 млн. тенге на участие Правительства в уставном капитале жилищного строительного сберегательного банка, который будет осуществлять предоставление жилищных займов.[35]

Источниками финансирования жилстройсбербанка наряду с бюджетными средствами будут средства иностранных инвесторов, представителей зарубежных жилищных сберегательных учреждений.

В дальнейшем для ускоренного развития системы жилстройсбережений необходимо создание благоприятных налоговых льгот для жилстройсбербанка и его вкладчиков.

Во многих странах мира, в том числе и входящих в Европейский союз, кредиторы (финансовые организации, занимающиеся предоставлением кредитов) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитные бюро.

В период 2003 – 2006 годов необходимо создать наряду с частными кредитными бюро, институт государственной регистрации кредитов, как это распространено во многих развитых странах. Создание кредитного бюро позволит повысить уровень банковского обслуживания, доверия населения к банкам и другим финансовым организациям, создать гарантии по защите интересов заемщиков и банков, снизить риски на рынке кредитных услуг.

В настоящее время в Национальном банке ведется кредитных регистр, для формирования которого банки и небанковские организации обязаны ежемесячно представлять информацию. Данная информация должна представляться банками и небанковскими организациями по всем выданным за отчетный период кредитам, условным и возможным обязательствам, а также списанным за этот период с баланса.

Банки второго уровня не заинтересованы в предоставлении кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, поскольку значительная их часть не имеет кредитной истории. У банков вызывают сомнение возможности многих предприятий по своевременному возврату кредитов (платежеспособности) по причине отсутствия прозрачности в их деятельности, официальной информации по их прежним заимствованиям.

Будет разработана и принята вся необходимая нормативная правовая база, регламентирующая деятельность кредитного бюро.

Предполагается, что учредителем кредитного бюро выступит Национальный Банк.

Основным видом деятельности кредитного бюро являются деятельность по формированию, ведению кредитных историй и предоставлению кредитных отчетов, а также деятельность по реализации специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности участников системы кредитного бюро и специализированной литературы, предоставлению консультационных услуг по вопросам деятельности кредитного бюро, маркетинговых и статистических исследований.

Поставщиками информации, обязанными представлять сведения кредитному бюро, будут являться банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, страховые организации, осуществляющие обязательные виды страхования, государственные органы. Иные организации вправе приобрести статус информационного донора в добровольном порядке, заключив договор о предоставлении информации кредитному бюро.

Работа по переходу к трехуровневой системе кредитования ведется во всех регионах Республики Казахстан, в том числе в Костанайской области.

Концепция развития финансового сектора Республике Казахстан, разработанная Национальным Банком, своей задачей ставят построение трехуровневой системы кредитования, состоящий из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковский услуг, и микрокредитных организаций. Первые два уровня давно и плодотворно служат экономике Казахстана, появившийся в финансовом секторе области новый участок – микрокредитная организация делает первый шаг.[36]

К моменту введения тенге в Казахстане функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные. В 2009 году в Костанайской области действовали 1 государственный, 7 самостоятельных банков и 8 коммерческих. В 2003 году было прекращено предоставление директивных кредитов, сократились объем и сроки предоставляемых кредитов за счет централизованных источников, а функция кредитования в экономике в основном перешла от Национального Банка к банкам второго уровня. Банки должны были обеспечить кредитование экономики за счет самостоятельно привлекаемых сбережений населения.

На сегодня в Костанайской области в результате проведения Национальным Банком политике и оздоровления ее банковской системы, повышения уровня капитализации, повлекшие за собой процессы слияния и ликвидации, функционируют 32 филиала банка. Объем выдаваемых кредитов неуклонно растет: 2006 по 2009 гг. объем кредитов вырос с 2,4 до 30,6 млрд. тенге. На фоне улучшения макроэкономических условий и сохранения устойчивого финансового рынка потенциальный спрос на банковские кредиты остается высоким, не смотря на высокие процентные ставки. Основными заемщиками банков области остаются крупные и средние клиенты. По данным, предоставленным банком, их услугами сегодня пользуются 11,6 тыс. юридических лиц и 2,2 тыс. физических лиц.

Подъем промышленности, оживление сельского хозяйства, развитие транспорта и другие шаги для экономического роста невозможны без значительных финансовых вложений, как со стороны государства, так и со стороны частного сектора. Усилия Национального Банка постоянно направлены на совершенствование законодательной базы, развитие новых институтов и механизмов кредитования финансовыми учреждениями реального сектора экономики, расширение перечня и повышение качества финансовых услуг, роста конкурентной среды на кредитном рынке.

В силу того, что банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода, Национальному Банку необходимо было решить эту задачу. С 2003 Национальным Банком была внедрена система ломбардного кредитования. В этом же году в Костанае появилось 2 ломбарда. Первоначально их уставный капитал не превышал 200 тыс. тенге, на сегодняшний день уставный капитал каждого достиг 5 млн. и более тенге. Основным видом предоставляемых услуг являются кредиты под залог ювелирных изделий, аудио-, видео - и другой бытовой техники, автомобилей и другого движимого имущества. Несмотря на высокую процентную ставку (15% в месяц), ежегодно услугами ломбарда пользуются до 2500 человек. В 2008 г. ломбардами выдано кредитов на сумму 29,4 млн. тенге, в 2009 г. – 43,3 млн. тенге.

В последние годы в области стали открываться филиалы ТОО «Валют-транзит-ломбард», их число достигло 9.

В условиях перехода к рыночной экономике значительное внимание уделяется развитию малого бизнеса. Государство уделяет особое внимание развитию малого бизнеса как представителю среднего класса, который на современном этапе играет решающую роль в решении политических, экономических и социальных вопросах развития нашего общества.

Преобладающим видом деятельности в малом бизнесе остается торгово-посредническая деятельность (около 2/3 от общего объема товаров и услуг). По общереспубликанским показателям область занимает пятое место по объему средств, выделяемых для кредитования из местного бюджета.[37]

Банками второго уровня в 2009 году выдано кредитов 7,7 млрд. тенге. Основными факторами, сдерживающими развитие малого предпринимательства в регионе, остаются проблема формирование стартового капитала при создании новых предприятий, недостаточная доступность финансово-кредитных ресурсов, обусловленная недостаточным залогом либо его отсутствием, высокий ссудный процент и др.[38]

Однако развивающаяся экономика области, растущие запросы потребителей требуют все большего расширения финансового сектора, открывающего доступ к заемным средствам все большему числу заемщиков. Для снижения процентных ставок банковских кредитов необходимо усиление конкурентной среды на кредитном рынке, расширение объема финансовых услуг, то есть активизация так называемой трехуровневой системы кредитования в республике.[39]

В настоящее время финансовой сектор находится на качественно новом уровне своего развития, и большая часть реформ уже осуществлена. Тем не менее, национальный Банк и его территориальные филиалы ставят перед собой следующие задачи:

Совершенствование денежно-кредитной надзора над деятельностью участников финансового рынка;

Дальнейшее развитие финансового сектора и приведение всех его сегментов к международным стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.

Национальным Банком установлен срок выполнения поставленных задач (выйти на уровень стандартов Европейского союза) до 2007 года. В декабре 2006 года исполняется 15 лет независимости Казахстана, что для банкиров является своего рода стимулом. Национальный Банк поставил перед собой цель, чтобы к 1 января 2007 года наша национальная валюта стала конвертируемой.

Особенностью современной системы кредитования является преобладание в структуре кредита краткосрочных займов. Значительная доля краткосрочных кредитов в общей массе кредитных вложений связана с ориентацией коммерческих банков на получение прибыли. Также влияет риск невозврата кредита.[30]

Доля крупных промышленных кредитов в ссудном портфеле отечественных банков очень невелика, так как динамика развития таких предприятий невозможна без внедрения новых технологий и оборудования, имеющих длительный срок окупаемости (от 3 до 5 лет). Поэтому для развития крупных производств банковская система предлагает внедрение новых, современных финансовых инструментов и форм финансирования:

- прямого финансирования – краткосрочные займы;

- лизинговые формы – предоставление оборудования в долгосрочную аренду;

- франчайзинговые формы – универсальные проекты, включающие все стадии развития отечественного производства (разработка или стратегия технологий, маркетинг, производство товара, сбыт, менеджмент и т.д.), объединяющих целую сеть предприятий, в том числе зарубежных;[39]

- проект унифицированного зернового варианта - кредитование под обеспечение ценных бумаг, эмитентами которого являются элеваторы. Но эта идея на стадии разработки.

Предлагаемые новые схемы финансирования являются, по сути, макетом будущей системы кредитования, ориентированной на современную экономику.

В настоящее время банки кредитуют проекты малого и среднего бизнеса, способствуя развитию самого мобильного и динамичного сектора экономики.[40]

На фоне мирового финансового кризиса, оказавшего влияние на реальный сектор экономики Республики Казахстан, предоставление кредитов для банков является рискованным занятием. При этом следует отметить, что в сравнении со многими государствами постсоветского пространства в Казахстане требования Национального банка и банковского законодательства гораздо жестче, следовательно, отечественная банковская система достаточно подготовлена ко всевозможным экономическим потрясениям.

Современная система кредитования уже не отличается той директивностью, которая была характерна для недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает банк, услугами которого он хотел бы пользоваться. Более того, клиенту предоставлено, право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Это расширяет возможности клиента, а также создает условия для развития межбанковской конкуренции.

Основным отличием современной системы кредитования является ее унифицированность для всех отраслей народного хозяйства, тогда как банковская социалистическая системы включала в себя разработку значительного числа инструкций для каждой отрасли народного хозяйства (промышленности, торговли, сельского хозяйства). На данный момент выработаны единые принципы и правила системы кредитования для укрупненного объекта.

Краткосрочное кредитование осуществляется банками на коммерческой основе на условиях платности, срочности, возвратности и целевого использования.

Рассматривая проблему банковского кредитования необходимо остановиться на требованиях, предъявляемых банком заемщику, то ест условия кредитования. Банк не может кредитовать любого клиента и поэтому проводит огромную работу по отбору потенциальных заемщиков.

С этой целью производится проверка финансовой отчетности предприятия (в обязательном порядке предприятие должно представить баланс и отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности). Проводится анализ кредитоспособности заемщика по определенной методике. Затем банк рассматривает кредитное досье. При его формировании для заемщика положительным фактором послужит кредитная история, то есть описание ранее полученных кредитов.[41]

В Национальном банке существует кредитный регистр, куда банки второго уровня посылают информацию о заемщике, относительно его платежеспособности и кредитоспособности. При необходимости банк может обратиться в регистр с просьбой дать характеристику по данному заемщику.

Далее банк проверяет безупречность репутации заемщика и рассматривает бизнес-план, в котором должна четко прослеживаться окупаемость проекта.

После рассмотрения всего пакета документов банк выносит решение о кредитовании заемщика, либо отказа ему в кредите. С учетом степени риска банк определяет условия кредитования: вид кредита, срок, сумму, способ погашения, обеспечение, процентную ставку, прочие условия.

В настоящее время банки самостоятельно определяют процентную политику. Однако, основой для определения процентной ставки остается официальная ставка рефинансирования Национального банка, Ее повышение или понижение напрямую определяет процентную ставку конкретного банка., она, как правило, выше ставки рефинансирования. Юридическая служба банка обеспечивает правовую систему кредитования и минимизирует риск невозврата кредита.

Большая проблема, с которой в настоящее время сталкиваются банки при кредитовании – отсутствие ликвидного залога.

Банки постоянно проводят мониторинг ссудной задолженности по классификации кредитного портфеля. Это позволяет банку своевременно создавать провизии из прибыли банка в случае ухудшения финансового положения заемщика и увеличения риска невозврата.[29]

Современная система кредитования является сегодня одним из движущихся факторов экономики.

На сегодняшний день наиболее реально и безрисково вложение кредитных ресурсов в развитие малого предпринимательства под быстрореализуемый проект. При этом основные направления совершенствования системы кредитования должны сочетать наряду с традиционными системами кредитования новейшие финансовые инструменты:

- страхование риска;

- лизинг;

- овердрафт (кредит на погашение дебетового сальдо);

- овернайт (кредит на ночь);

- франчайзинг.[42]

В настоящее время практически половина кредитов, выдаваемых банками второго уровня, являются краткосрочными. Между тем, экономика испытывает острый дефицит в долгосрочных инвестиционных кредитах, в то время как в настоящее время лишь 10,3% выданных кредитов использована на приобретение основных фондов.

Положительно, что динамика процентных ставок по кредитам имеет тенденцию к снижению. Уровень кредитных ставок имеет принципиальное значение для развития производства. Он определяется ставкой рефинансирования, уровнем депозитных ставок и маржой. Крупным резервом снижения кредитных ставок является сокращение непомерно большой маржи, на что неоднократно указывал в своих выступлениях Президент страны Н.Назарбаев.

Проблема кредитов не исчезла и после того, как уровень инфляции снизился до приемлемого уровня. Наблюдается парадокс: реальный сектор испытывает острую нужду в кредитных ресурсах, в то время как банковский сектор считает, что недостаточно хороших заемщиков. Это происходит во многом потому, что в условиях постоянного и высокого спроса на кредитные ресурсы менеджеры не привыкли рисковать.

В 2003 году в числе других институтов развития в нашем государстве создано АО «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов». Основная цель ее создания (при 100% участии государства) обеспечивать страховую защиту отечественных экспортеров и инвесторов от возможных убытков при объективно существующих внешнеэкономических и регулятивных рисках. Такая защита имеет устойчивый международный формат. Она включает в себя страхование (перестрахование), осуществление страховых выплат и получение возмещения от контрагентов, ее следует рассматривать как один из наиболее действенных механизмов интеграции казахстанской экономики в мировой рынок [26]

Также актуален вопрос проектного кредитования в инвестиционной деятельности и он требует скорейшего рассмотрения. Сегодняшние инвестиционные потребности Республики не могут в полной мере удовлетворяться за счет традиционных каналов финансирования, поэтому целесообразно использовать и мировой опыт в развитии механизма кредитования.

3.2 Роль кредитных товариществ

Кредитное товарищество - юридическое лицо (коммерческая организация) не являющееся банком, образованное в результате добровольного объединения юридических и/или физических лиц, с целью удовлетворения потребностей в финансовой помощи путем аккумулирования свободных денег его участников и осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального Банка на проведение отдельных видов банковских и иных операций. Участниками кредитного товарищества могут быть физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты), за исключением органов представительной, исполнительной и судебной власти, государственных предприятий и организаций, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, а также юридических лиц, имеющих статус компаний, зарегистрированных в оффшорной зоне в соответствии с законодательством государства его регистрации. Количество участников кредитного товарищества в зависимости от его организационно-правовой формы должно соответствовать требованиям законодательства. Государственные предприятия, а также акционерные общества, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, могут быть участниками сельских кредитных товариществ только с согласия государства в лице уполномоченного им органа.[32]

Разновидностями кредитных товариществ являются: кредитно-депозитные товарищества, кредитные товарищества и сельские кредитные товарищества.

Кредитно-депозитное товарищество. Особенностью осуществления кредитно-депозитным товариществом своей деятельности является возможность приема депозитов юридических лиц. Кредитно-депозитные товарищества создаются в организационно-правовых формах полного товарищества либо товарищества с дополнительной ответственностью и осуществляют отдельные виды банковских операций.

Кредитно-депозитное товарищество вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (для товарищества с дополнительной ответственностью в размере не более суммы дополнительной ответственности его участников);

- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга).

Дополнительным ресурсом кредитования малого и среднего бизнеса могут служить создаваемые в последнее время в регионах сельские кредитные товарищества.

Постановлением Правительства РК создают ЗАО «Аграрная кредитная корпорация», которое кредитует участников сельских кредитных товариществ, создаваемых при ее участии в уставном капитале с долей 35-50%. В 2003 году из республиканского бюджета Правительство выдало для кредитования сельских кредитных товариществ (СКТ) через корпорацию 641,3 млн. тенге, проектом бюджета 2004 года предусмотрено выделить на эти цели 735 млн. тенге.

Механизм кредитования участников СКТ состоит в следующем:

- участник СКТ подает заявку с необходимыми документами в адрес кредитного комитета;

- кредитный комитет, состоящий из представителей СКТ и учредителей, рассматривает заявки на общем собрании и готовит предложение о выдачи кредита;

- заявки направляются в общую корпорацию, которая выдает кредит, при этом определяя достаточность залогового обеспечения, обоснованность предлагаемого проекта и обязательное представление двух участников выступающих гарантиями в возвращении кредита.

Сегодня в республике создано 27 СКТ, которые объединили 675 сельхозформирований. Общая сумма уставных капиталов СКТ превысила 177 млн. тенге. В 2008 году корпорации предоставлялись только краткосрочные кредиты с уплатой вознаграждения 3% годовых, а с 2009 года предоставляются среднесрочные и долгосрочные кредиты с уплатой вознаграждения 5% годовых. Сельхозтоваропроизводители своевременно погашают проценты по выданным кредитам и основного долга в соответствии с договорами.[10]

В этой связи считаем, целесообразным создать сельские кредитные товарищества в Костанайской области, которые позволяет решить проблему обеспечения кредитными ресурсами мелких сельхозтоваропроизводителей, что, в свою очередь, обеспечит развитие данной отрасли в регионе, продвижение отечественной продукции на внешние рынки, создания новых рабочих мест. Сложившимся приоритетом банковского кредитования являются отрасли промышленности и торговли. Сельское хозяйство как отрасль, зависящая от природных условий, кредитуется банками на общих основаниях, без учета ее особенностей. В целях обеспечения доступности и повышения эффективности использования финансовых средств сельскими товаропроизводителями Правительство и Национальный Банк разработали нормативные документы для поддержания сельскохозяйственных производителей.

В апреле 2005 года Национальным Банком было разработано Положение о кредитных товариществах. В Костанайской области с 2008 года образовано 4 кредитных товарищества с количеством участников от 23 до 31, наибольший уставный капитал – 21,9 млн. тенге, наименьший – 11,0 млн. тенге.

В 2009 году кредитными товариществами выдано кредитов 12 заемщикам на общую сумму 142,4 млн. тенге с процентной ставкой 9-10% годовых.

Новый Закон «О кредитных товариществах», утвержденный в апреле 2003 года будет способствовать более активному их развитию.[32] Согласно Концепции развития финансового сектора кредитные товарищества наряду с ломбардами и другими организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, должны стать основой второго уровня системы кредитования.[28]

Заключение

Находясь на этапе устойчивого экономического роста, Казахстан остро нуждается в активном вложении средств потенциальными инвесторами. Одним из таких инвесторов является банковский сектор, который уже на протяжении нескольких лет развивается достаточно стабильно. В то же время благодаря высоким темпам роста ресурсной базы банков стремительно активизируется процесс банковского кредитования.

Таким образом, тенденции последних лет подтвердили, что кредитный рынок Казахстана находится на стадии устойчивого развития. 2009 году Национальным Банком была разработана концепция развития финансового сектора Казахстана на предстоящие 4 года. Она определяет стратегические задачи, стоящие перед финансовой системой в целом. При этом, что касается развития кредитного рынка, то в рамках данной концепции планируется осуществить следующие мероприятия.

Будет создана эффективно функционирующая трехуровневая система кредитования. На первом уровне будут банки, которые в основном будут обсуживать крупных и средних кредитов. На втором – организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обслуживающие относительно небольших клиентов. Третий уровень будет представлен микрокредитными организациями, преимущественно работающими с мелкими клиентами.

Также, планируется продолжить совершенствование нормативной правовой базы развития систем ипотечного кредитования и стройсбережений. Будут функционировать такие специализированные институты, как компания по страхованию исков ипотечных кредитов в Жилстройсбербанк.

В ближайшее несколько лет ожидается дальнейшее увеличение активности банков по кредитованию реального сектора. Так по прогнозам рост кредитов банков экономике в 2003 году составил 24-25%, в 2004 году – 21-22%, в 2005 году – 19-20%.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет. Сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять; кому он будет предоставлять кредиты, и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться.

Эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

В условиях рыночной экономики каждое государство переходит от прямых директив к косвенным путям контроля безопасности и эффективности банковской системы (контроль портфеля займов, адекватности капитала, надежности банковского менеджмента). Залогом успешного перехода к косвенным инструментам являются его постепенность, относительная развитость финансовых рынков, предварительное проведение стабилизационной политики, усиление надзора за выполнением пруденциальных и других нормативов.

Содержание стабилизационной политики составляют снижение инфляции, устранение фискальных дефицитов, а инструментами анализа являются:

- сокращение субсидий;

- повышение резервных требований;

- прямой контроль кредитов;

- либерализация процентных ставок по государственным ценным бумагам;

- повышение ставки переучета банковских кредитов;

- бюджетный контроль;

- ограничение использования внешнего заимствования для покрытия бюджетного дефицита;

- улучшение фискальной политики.

Содержание финансовой либерализации составляет прямой переход от прямых инструментов денежно-кредитной политики к косвенным. Инструментами финансовой либерализации являются:

- отказ от контроля за процентной ставкой, то есть предоставление свободы банковским и небанковским финансовым институтам устанавливать процентные ставки по всем видам срочных и сберегательных депозитов и кредитов, устранение льготных ставок процента;

- ослабление контроля за размещением кредитов, что включает отказ от практики предоставления льготных и директивных кредитов, устранение максимальных границ кредитов;

- упрощение процедуры вхождения в финансовый сектор;

- отмена ограничений на иностранное заимствование и на иностранные обменные трансакции по капитальному счету;

- отмена валютного контроля;

- усиление пруденциального регулирования и контроля, то есть введение непрямой формы контроля финансовых активов (определение условий, которые дают свободу финансовым посредникам свободу в оценке кредита, риска и ценообразования).

Данные мероприятия по воздействию на процентные ставки коммерческих банков обеспечат равнодоступность кредитов для различных секторов экономики, подчеркивают роль и значение кредитов в экономике Казахстана.

Проблема неплатежей актуальна и может быть решена с помощью современных мер: развивать вексельное обращение, факторинговые и лизинговые операции. Должен развиваться механизм свопов – конверсии долга на акции, система дисконта переводных векселей. В этом случае предприятия смогут продавать свои требования на вторичном рынке для торговли просроченными задолженностями и улучшать состояние денежных поступлений.

Для банков важно решить проблему разделения рисков, которая для них важнее высокой доходности. Это не способствует кредитованию отдельных сфер экономики, поэтому банки должны скорректировать свою кредитную политику и постоянно совершенствовать систему кредитования.

Банки стремятся расширять перечень банковских услуг. Но необходимо развивать нетрадиционные виды банковских операций, выходить на рынок с различными льготами, скидками для закрепления постоянных клиентов.

Имидж, надежность банков важны как для населения, так и для юридических лиц. Банки должны по первому требованию удовлетворять обязательства перед клиентами. Поэтому политика повышения банковской надежности и ликвидности, укрупнение банков, слияние банковского капитала, постоянное совершенствование системы кредитного механизма способствуют привлечению денежных ресурсов в экономику государства и его экономическому развитию.

Список использованных источников

Закон РК «О жилищных строительных сбережениях в РК»,2009г.

Искакова З.Д. Банковское дело, КЭУК. Караганда. 2009 ,с.79

Банковское дело. Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-методический центр, 2007г., с.212

Закон «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 2003г

Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.:2003,с.147

Деньги, кредит, банки. Учебник \ под ред. Г.С.Сейткасимова. Алматы: Каз ГАУ, «Экономика».2004,с.67

Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Финансы, 2005,с.120

Черкасов В.Е.,Плотицына А.А. Банковские операции. Метаинформ – М.:2003.с.22

Банки и банковские операции. \ Под ред. Проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи 2005,с 178

Отчет Национального банка РК за 2003 год.

Сейтбеков А. Виды и типы кредитов в банковском секторе Казахстана. «Саясат».№3,2003г, с50

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М.: Все для вас, 2006.с.145

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. Финансы и статистика – М.:2003.с.37

Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ 2002, с.294

Банковское дело. Учебник \Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика. 2006.с.319

Каналина А. Развитие банковской системы Казахстана. Транзитная экономика №1, 2009. с.29-35

Экономическое обозрение. НБК. Сент. 2003 г. вып. 3, К 10-летию национальной валюты – тенге. Г.А.Марченко

Закон «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 2003г

Экономическое обозрение. НБК. Июль 2003 г. вып 2

Развитие банковской системы Казахстана за 10 лет независимости. Нацбанк РК, Х\KREDIT - \10

Халитова М. Система кредитования в условиях реформирования рыночной экономики Казахстана. «Саясат».2003, №7,с.71-74.

Колесникова В.М. Банковское дело – М.: Банки и биржи,2004.с.83

Бабичева Ю.А. Банковское дело. М. Экономика 2002. с 56

Стратегический план развития Республики Казахстан до 2010 года, 2003г

Меморандум о кредитной политике Банка Развития от 12.09.2008г.

А.Рогачева Проблемы стабилизации финансовой системы. Транзитная экономика №1,2004г, с.36-43

Баймуратов У.Б. Роль банковского проектного кредитования в активизации инвестиционной деятельности. Банки Казахстана №1, 2003г. с.13-21.

О концепции развития финансового сектора Республики Казахстан. Постановление Правительства Республики Казахстан от 28 июля 2003 года №753.

Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке. МЭСИ, 2005г.,с.18

О.С.Черемных. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком .Банковское дело №8, 2003г. с.11-19

Закон РК «О микрокредитных организациях»,2003г.

Закон РК «О кредитных товариществах»,2005г.

Путеводитель. Как создать микрокредитную организацию. Департамент экономики и торговли Костанайской области, Лето 2003г.с.29

Стратегия индустриально-инновационного развития РК на 2003-2005 годы от 17.05 2003г.

Постановление Правительства РК «О создании жилищного строительного сберегательного банка» от 16.04.2003г. №384.

Карпенко Л.А. Переход к трехуровневой системе кредитования в Костанайской области. Костанайский филиал НБ РК.

Материалы Агентства по статистике Костанайской области, январь 2003 г.

Отчет Костанайского филиала Нацбанка РК за 2009 г.

Валюженич Л.В. Правовое регулирование финансового лизинга. Банки Казахстана №3, 2008г. с.33-40

Малый и средний бизнес – важнейший партнер и клиент банков. Банковское дело, №2,2003гюс.14-18.

И.В.Ильинский. Россия на пути к созданию института кредитных историй. Банковское дело №7,2003г, с.21-29.

Д.А.Мизгулин Еще раз к вопросу о конкуренции на рынке банковских услуг. Банковское дело №6, 2003г,с.12-15.

Приложение А

Состояние на рынке кредитных ресурсов в Республике Казахстан за 2005-2009 годы

Кредиты банков	2004г.	2005г.	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.
	млрд. тенге	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%
Всего кредитов на конец периода	71,7	93,4	100	148,8	100	276,2	100	489,8	100	672,5	100
В тенге	41,53	53,1	56,9	68,5	46	135,3	49	141,3	28,8	190,2	28,3
В СКВ и ПВВ	30,17	40,3	43,1	80,3	54	140,9	51	348,5	71,2	160,7	68,5
Краткосрочные	51,2	57,9	62	75,4	50,7	143,2	52	241,1	49,2	289,0	43
Средне-, долгосрочные	20,5	35,5	38	73,4	49,3	133,0	48	248,7	50,8	383,5	57
По отраслям экономики
Промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт и связь	28,13	39,1	45,6	57,4	41,2	144,5	52,3	271,3	55,5	383,3	56,9
Торговля	9,9	22,2	25,8	41,4	29,8	91,8	33,2	151,3	30,9	197,9	29,4
Другие	20,0	24,6	28,6	40,4	29	39,9	14,5	65,4	13,5	91,3	13,6
По объектам кредитования
Приобретение оборотных средств	30,9	50,8	54,5	73,5	49,4	166,9	60,4	319,7	65,3	435,6	66,3
Приобретение основных фондов	3,8	8,7	9,3	14,8	9,9	27,7	10,0	41,0	8,4	54,9	8,4
Новое строительство и реконструкция	7,6	4,.6	4,9	7,9	5,3	14,9	8,5	27,3	5,6	30,8	4,7
Потребительские цели граждан	1,1	1,8	1,9	3	2	6,6	2,4	20,8	4,2	42,1	6,4
Прочие цели	14,6	20,1	21,5	39,9	26,8	55,3	20,0	72,3	14,8	93,4	14,2
Субъектам малого предпринимательства	22,9	24,3	26	39,8	26,7	74,2	26,9	122,0	25,3	146,5	22,3

Развитие микрокредитования в аграрных предприятиях Костанайской области