БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ БАНКА РОССИИ

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВПО «КубГУ»)

Кафедра гражданского права

Допустить к защите в ГАК

Заведующая кафедрой

Д.ю.н., профессор

_________ Л.В. Щенникова

(подпись)

«____» ______________ 2015 г.

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ БАНКА РОССИИ

Работу выполнила ______________________________ М.К. Шахова

(подпись, дата)

Факультет ____________________юридический ______________________

Специальность ____030501 Юриспруденция

Научный руководитель доцент, к.ю.н., доцент __________________________________ Е.М. Дьяченко

(подпись, дата)

Нормоконтролер доцент, к.ю.н., доцент _________________________________ Е.М. Дьяченко

(подпись, дата)

Краснодар 2015

Оглавление

Введение

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) – системообразующий и центральный орган управления, контроля и надзора в банковской системе России. Он занимает особое место в государственном механизме и рыночной экономике нашей страны. Деятельность ЦБ РФ по регулированию банковской и денежной системы направлена на реализацию социальных и экономических основ конституционного строя Российской Федерации. Полномочия ЦБ РФ по развитию денежной системы, защите и обеспечению устойчивости рубля являются ключевыми для формирования экономики государства, а, следовательно, для реализации прав граждан Российской Федерации на собственность, занятие предпринимательской деятельностью, социальное обеспечение.

Нельзя забывать о том, что в Банк России, включая его структурные подразделения и территориальные учреждения. Банк России регулирует присущими ему государственно-рыночными методами деятельность более чем 1300 коммерческих банков.

Для Банка России характерна двойственность правовой природы; с одной стороны, он представляет собой специфический институт государственного регулирования в денежно-кредитной сфере, с другой стороны - является юридическим лицом, участником гражданско-правового оборота.

Проблемы, связанные с правовым положением ЦБ РФ как субъекта банковской системы РФ, так или иначе нашли отражение в работах многих советских и российских ученых-правоведов, таких как Братко А.Г., Баренбойм П.Д., Белов А.В., Викулин А.В., Гейвандов Я.А., Голиков Ю.С., Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю., Ефимова Л.Г., Жданов А.А., Игнатовская И.В., Лафитский В.И., Лучин В.О., Невинский В.В., Тихомиров Ю.А., Тосунян Г.А., Химичева Н.И., Эриашвили Н.Д. и др. За последнее время российской правовой наукой были детально исследованы вопросы правового статуса ЦБ РФ как органа государственной власти, с одной стороны, и юридического  лица, с другой, его полномочий в сфере разработки и реализации денежно-кредитной политики, банковского регулирования и надзора.

Цель настоящего исследования состоит в том, чтобы на основе анализа научной литературы, действующего законодательства, судебной и правоприменительной практики комплексно исследовать актуальные вопросы правового статуса Центрального Банка, а так же банковские операции и сделки Банка России.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

– раскрыть правовое положение ЦБ РФ;

– проанализировать особенности ЦБ РФ как юридического лица;

– исследовать банковские правоотношения ЦБ РФ;

– исследовать банковские операции и сделки ЦБ РФ.

Объектом исследования выступают общественные отношения, связанные с деятельностью ЦБ РФ как высшего звена и субъекта банковской системы России, включая банковскую деятельность через операции и сделки Банка России.

Предметом исследования являются правовые нормы, регулирующие правовое положение ЦБ РФ в банковской системе России; доктринальные источники; судебная и правоприменительная практика.

Методы проведенного исследования. Методологическую основу выпускного квалификационного исследования составляет теория познания, ее всеобщий метод материалистической диалектики. В качестве общенаучных методов исследования применялись: исторический, сравнительно-правовой, формально-логический и системный методы научного познания.

Структура и объем. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, разбитых на параграфы, заключения и списка литературы.

1 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ

1.1 Банк России как орган регулирования финансовой системой

С самого момента создания Центрального банка РФ не утихают дискуссии среди ученых-правоведов на предмет его правового статуса. Причина кроется в том, что этот правовой статус характеризуется определенной двойственностью: с одной стороны Центральный банк РФ является юридическом лицом, осуществляет банковские операции, получает прибыль (хотя получение прибыли не является целью его деятельности) и является таким же субъектом банковской системы, равно как и коммерческие банки; с другой стороны. Центральный банк РФ наделен государственно-властными полномочиями, осуществляет нормативное регулирование, надзор за функционированием кредитных организаций и т.д. Обратимся к ст. 1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): «Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления»1, то есть законодатель, по сути, напрямую не дает Банку России статуса государственного органа власти, но фразой «независимо от других...» явно указывает на его принадлежность. Причем осуществляемые функции и полномочия скорее относят его к органам государственной власти, нежели к кредитной организации.

Итак, двойственный правовой статус Центрального банка РФ определяет его двойная сущность: Центральный банк РФ - орган государственной власти или Центральный банк РФ как юридическое лицо (какую организационно-правовую форму он имеет)2.

Кроме того, в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков, необходимо говорить о нем как о мегарегуляторе на финансовом рынке России.

Периодически к теме создания мегарегулятора на финансовом рынке обращались некоторые специалисты, правда, в основном на уровне идеи. Серьезные же исследования, в том числе правовые, с освещением различных моделей регулирования и надзора, преимуществ и недостатков каждой из них, не проводились. Отдельные дискуссии в экспертном сообществе не могли создать прочный научный фундамент намечаемых преобразований.

Регулирование и надзор на финансовом рынке должны были обеспечить надежность и устойчивость финансовых институтов, минимизацию системных рисков, здоровую конкурентную среду, защиту прав и законных интересов потребителей.

Передача новых функций Центральному банку Российской Федерации не должна привести к ограничению конституционного принципа его независимости. К сожалению, попытки такого рода стали предприниматься уже на начальной стадии разработки проекта закона. Появилось предложение о введении представителей Правительства Российской Федерации в состав Совета директоров Банка России с правом голоса по вопросам компетенции Федеральной службы по финансовым рынкам. Аргумент прост: поскольку ранее эти вопросы находились в ведении Правительства России3. Данный аргумент создает серьезный диссонанс, если обратиться к позиции известного специалиста по конституционной экономике П.Д. Баренбойма: «Предстоящее придание Банку России функций мегарегулятора, вероятно, оправданно с точки зрения сегодняшнего момента неспособностью Правительства РФ справиться со своими обязанностями по развитию и регулированию рынков ценных бумаг, страхового рынка и т.д.»4.

Так что, невзирая на название, Центральный банк РФ (Банк России) не является банком в том смысле, в каком это указывается в нормах (примером послужит определение кредитной организации, которая действует на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России), тем имеет право осуществлять банковские операции, а Банк России тоже осуществляет банковские операции, но без банковской лицензии).

Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. и Хоменко Е.Г. высказываются о некоей особой организационно-правовой форме юридического лица, неизвестного гражданскому праву, так как данный субъект обладает публично-правовыми компонентами5.

По мнению Братко А.Г., ЦБ РФ не является органом государственной власти, потому что в соответствии со ст. 11 Конституции РФ государственную власть в Российской Федерации осуществляют Президент РФ, Федеральное Собрание (Совет Федерации и Государственная Дума), Правительство РФ, суды РФ. Банк России не включен в этот перечень. Следовательно, его нельзя назвать государственным органом6.

Теперь посмотрим, имеются ли у ЦБ РФ признаки учреждения или предприятия, или же его правовое положение серьезно отличается от стандартных конструкций ГК РФ. В соответствии со ст. 3 Закона о Банке России получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ. Казалось бы, в правовой природе ЦБ РФ найден основной признак некоммерческой организации. Однако это не так. В Законе о Банке России имеется внутреннее противоречие между приведенной выше нормой и нормой ч. 3 ст. 2, где на ЦБ РФ возлагается обязанность осуществлять свои расходы за счет собственных доходов. Следовательно, Банк России не сможет полностью освободить себя от деятельности, направленной на извлечение прибыли. В противном случае он окажется без финансирования и все возложенные на него управленческие задачи окажутся нерешенными. Поэтому придется признать, что Банк России поневоле вынужден зарабатывать средства к существованию, а редакция ст. 3 Закона о Банке России является в лучшем случае неточной. Более того, нельзя не учитывать, что в соответствии со ст. 26 Закона о Банке России 50% прибыли ЦБ РФ должны ежегодно перечисляться в государственный бюджет, т.е. собственник систематически изымает часть прибыли Банка России. Следовательно, основной признак некоммерческой организации отсутствует.

Банк России действительно создан для управления денежно-кредитной системой Российской Федерации. Это характерно для учреждения. Банк России создан государством, которое является его собственником. Оно же, в лице Государственной Думы, назначает председателя этого Банка. Банк России подотчетен Государственной Думе7.

В отношении закрепленного за ним имущества по действующему законодательству Банк России обладает следующими правомочиями. Во-первых, он может осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Законом о Банке России. Таким образом, ЦБ РФ обладает специальной, а не общей правоспособностью, что характерно как для унитарных предприятий, так и для учреждений. Во-вторых, в соответствии со ст. 2 Закона о Банке России изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без согласия Банка России не допускается, если иное не предусмотрено федеральным законом. В-третьих, государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральным законом. Эти правомочия не характерны для права оперативного управления. На первый взгляд они более соответствуют праву хозяйственного ведения. Однако следует признать, что правомочия Банка России в отношении, закрепленного за ним имущества в отдельных случаях даже несколько шире, чем это характерно для права хозяйственного ведения. Например, в определенных законом пределах Банк России вправе создавать другие организации и наделять их имуществом (ст. ст. 8, 9, 18 Закона о Банке России) без согласия собственника. Аналогично ст. 18, п. 3 ст. 49 Закона о Банке России предоставляют ЦБ РФ право без согласия собственника осуществлять операции с недвижимостью для обеспечения деятельности Банка России и его организаций. Закон о Банке России не раскрывает все без исключения полномочия Банка России в отношении закрепленного за ним имущества. Например, остается неясным вопрос, вправе ли ЦБ РФ самостоятельно, т.е. без согласия собственника, передавать в аренду находящиеся на его балансе здания. На наш взгляд, в этих случаях следует по аналогии применять общие нормы ГК РФ о праве хозяйственного ведения8.

Вывод о том, что Банк России владеет, пользуется и распоряжается имуществом на праве оперативного управления, а все отклонения в его правовом режиме от классической модели права оперативного управления являются его особенностями, также очень напоминает аргумент в виде ссылки на п. 3 ст. 120 ГК РФ. Как представляется, объем правомочий Банка России в отношении закрепленного за ним имущества несколько шире, чем у права хозяйственного ведения, не говоря уже о праве оперативного управления. Поэтому совершенно неважно, чем вызвано указанное расширение правомочий Банка России, главное, что оно уже переросло рамки права оперативного управления. Поэтому отличия правового режима имущества Банка России от права оперативного управления невозможно просто свести к особенностям последнего. Вероятно, перед нами новое вещное право, неизвестное ГК РФ.

Таким образом, Банк России нельзя считать учреждением9.

Анализ правового положения Банка России в сравнении с теоретическими конструкциями различных видов юридических лиц, известных ГК РФ, не позволяет однозначно отнести его ни к одной из них. Правовая природа Банка России в том виде, в каком она следует из действующей редакции Закона о Банке России, может быть определена следующим образом. ЦБ РФ является коммерческой организацией, которая владеет, пользуется и распоряжается имуществом, находящимся в федеральной собственности, на особом вещном праве, неизвестном ГК РФ. Таким образом, можно сделать вывод, что Банк России создан в особой организационно-правовой форме, неизвестной ГК РФ и другим специальным законам. Иными словами, организационно-правовой формой Банка России является «Банк России»10.

Банк России занимается коммерческой деятельностью. Он совершает банковские операции и сделки, разрешенные ему законом. Не считаясь кредитной организацией de jure, Банк России фактически является кредитной организацией. Банк России – это банк, который, прежде всего, занимается банковским обслуживанием самого государства. За это Банк России, как и другие аналогичные банки ряда зарубежных государств, имеет некоторые привилегии, в частности право выпускать наличные деньги, он выведен из под ограничений Закона о банках и т.п. Кроме того, Банк России осуществляет банковское обслуживание кредитных организаций, являясь «банком банков».

Коммерческая деятельность Банка России совмещается им с осуществлением функций по управлению банковской системой Российской Федерации. Таким образом, Банк России имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, он является юридическим лицом, осуществляющим предпринимательскую (банковскую) деятельность, а с другой - выполняет функции органа управления банковской системой, является органом формирования и реализации государственной денежной политики.

Таким образом, Банк России как юридическое лицо - явление уникальное. Между тем содержащийся в ГК РФ перечень юридических лиц является исчерпывающим. Решить поставленную проблему можно двумя путями. Во-первых, можно внести соответствующие изменения в Закон о Банке России и привести правовое положение ЦБ РФ в соответствие с любой конструкцией юридического лица, которая ближе всего к замыслу авторов соответствующего законопроекта. Однако этот путь приведет к кардинальным изменениям не только в самом Банке России, но и в системе управления всей банковской системой. Представляется, что на сегодняшний день общество устало от революционных преобразований и не готово к ним. Поэтому предлагается избрать иной путь. Во-вторых, можно внести соответствующие изменения в ГК РФ и легализовать все те особенности правового положения Банка России как юридического лица, которые реально существуют на сегодняшний день.

Необходимо рассмотреть и другие точки зрения, существующие в юридической литературе.

Согласно статье 1 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России является юридическим лицом.

Исходя из этой нормы закона, некоторые ученые полагают, Центральный Банк РФ должен иметь организационно-правовую форму, как и другие юридические лица, и она должна соответствовать нормам Гражданского Кодекса Российской Федерации, регулирующим эти вопросы, так как в сфере гражданско-правового регулирования ГК РФ имеет доминирующее положение по отношению к другим законам (п. 2 ст. 3 ГК РФ)11.

Гейвандов Я.А. считает, что Банк России – это некоммерческая организация, существующая в форме учреждения12.

Для определения организационно-правовой формы Банка России решающее значение имеют цели и характер его деятельности, а также особенности осуществляемых им функций. В зависимости от целей, ради осуществления которой создается юридическое лицо, оно может быть отнесено к коммерческим или некоммерческим юридическим лицам. Если юридическое лицо создается его учредителями в целях получения прибыли от осуществления им своей деятельности, то такое юридическое лицо будет признано коммерческим (ст. 50 ГК РФ). Организации, которые не имеют извлечения прибыли в качестве основной цели деятельности и не распределяют полученную прибыль между участниками, признаются некоммерческими организациями (ст. 50 ГК РФ, ст. 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях»)13.

Я.А. Гейвандов пишет, что основными целями деятельности Центрального банка РФ, непосредственно связанными с его юридическим статусом, являются защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы (ст. 3 ФЗ о ЦБ РФ). Указанные цели связаны с управлением денежно-кредитной и банковской системами, повышением их эффективности и надежности и, безусловно, включают защиту прав и законных интересов всех участников экономических отношений. Поэтому они, несомненно, нацелены на достижение общественных благ и полностью соответствуют целям некоммерческих организаций. Согласно п. 2 ст. 2 ФЗ «О некоммерческих организациях», некоммерческие организации могут создаваться для достижения целого ряда, в том числе в управленческих целях для защиты прав, законных интересов граждан и организаций, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Следовательно, Банк России можно отнести к некоммерческим организациям.

В соответствии с законодательством Банк России создан собственником – Российской Федерации. Создавая Банк России, собственник (Российская Федерация) наделил его уставным капиталом в размере 3 млрд. рублей (ст. 10 ФЗ о ЦБ РФ). На этом финансирование Центрального банка РФ со стороны собственника (Российской Федерации) было прекращено. Таким образом, в случае с Банком России собственник финансирует созданное им юридическое лицо частично, только при его создании. По смыслу п. 1 ст. 9 ФЗ «О некоммерческих организациях» такой порядок финансирования вполне допустим для учреждения.

Как некоммерческой организации, созданной в форме учреждения, федеральное имущество может принадлежать Центральному банку РФ только на праве оперативного управления (ст. 296 ГК РФ, п. 1 ст. 9 ФЗ «О некоммерческих организациях»). Согласно ГК РФ, под оперативным управлением понимается осуществление учреждением права владения, пользования и распоряжения в отношении закрепленного за ним имущества в пределах, установленных законом, в соответствии с целями деятельности, заданиями собственника и назначением имущества. Собственник имущества, закрепленного за учреждением, вправе изъять излишнее, неиспользуемое, либо используемое не по назначению имущество и распорядиться им по своему усмотрению.

Однако, закрепленный в ФЗ о ЦБ РФ правовой статус имущества Банка России и правовое положение самого Центрального банка РФ предусматривают некоторые исключения из общего правила относительно режима имущества, находящего в оперативном управлении14.

Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России согласно целям и в порядке, установленном указанным законом. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются (ст. 2 ФЗ о ЦБ РФ).

Банку России присущи особенности в части, касающейся распоряжения свои имуществом. В соответствии со ст. 298 ГК РФ, если учреждению предоставлено право осуществлять приносящую доходы деятельность, то доходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет этих доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учитываются на отдельном балансе. ФЗ о ЦБ РФ установлена обязанность Банка России перечислять в федеральный бюджет 50 % фактически полученной прибыли по итогам каждого года.

Еще одна особенность правового положения Центрального банка РФ заключается в отсутствии субсидиарной ответственности государства по обязательствам Центрального банка РФ в случае недостаточности средств последнего.

Я.А. Гейвандов обосновывает возможность установления особого правового положения для Банка России (в том числе и режима имущества, которым он владеет) ссылкой на п. 3 ст. 120 ГК РФ и п. 3 ст. 9 ФЗ «О некоммерческих организациях», которые допускают наличие особенностей правового положения отдельных видов государственных и иных учреждений, если соответствующие особенности определены законом или иным правовым актом15.

Существуют и иные точки зрения относительно организационно-правовой формы ЦБ РФ.

Г.А. Тосунян считает, что Центральный банк РФ является коммерческой организацией и не может не быть таковою, поскольку свои расходы он обязан осуществлять за счет своих доходов16. При этом организационно-правовая форма Банка России – государственное унитарное предприятие. Согласно п. 1 ст. 113 ГК РФ, унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней имущество собственника. Именно таковым является Центральный банк РФ, уставной капитал и иное имущество которого являются федеральной собственностью в соответствии со ст. 2 ФЗ о ЦБ. Руководитель унитарного предприятия, согласно п. 4 ст. 113 ГК РФ, назначается собственником. Председатель Банка России назначается и освобождается от должности Государственной Думой (ст. 14 ФЗ о ЦБ). В соответствии с п. 5 ст. 113 ГК РФ, унитарное предприятие не несет ответственности по обязательствам собственника имущества. Как следует из ст. 2 ФЗ о ЦБ РФ, Банк России сам отвечает по свои обязательствам и не несет ответственности по обязательствам государства, как собственника закрепленного за ним имущества. Далее Тосунян Г.А. указывает, что имущество принадлежит Банку России на праве хозяйственного ведения. Это подтверждается анализом ст.ст. 294, 295 ГК РФ, в которых раскрываются права собственника в отношении имущества, находящегося в хозяйственном ведении17.

Центральный банк РФ не может быть коммерческим юридическим лицом, так как получение прибыли не является целью его деятельности (ст. 3 ФЗ о ЦБ РФ).

Ефимова Л.Г. отмечает, что в ФЗ о ЦБ РФ имеется внутреннее противоречие между нормой ст. 3, в которой утверждается, что получение прибыли не является целью Банка России, и нормой ст. 2, где ЦБ РФ возлагается обязанность осуществлять свои расходы за счет собственных доходов. Сама Ефимова Л.Г. полагает, что Банк России является государственным унитарным предприятием, основанным на праве хозяйственного ведения. По ее мнению, Банк России является коммерческой организацией, занимается предпринимательской деятельностью, получает от нее прибыль, часть которой перечисляется в бюджет18.

Таким образом, утверждение о том, что Банк России является унитарным предприятием, является дискуссионным.

В случае с Центральным банком РФ таким юридическим фактом является принятие и вступление в силу ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». Центральный банк РФ является титульным владельцем принадлежащей ему собственности, специфической особенностью которого является его обязанность осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения указанным имуществом не в своих интересах, а в интересах государства или, точнее, общества в целом.

По мнению Я.М. Макаровой, Банк России должен быть отнесен к некоммерческим организациям, так как получение прибыли не является основной целью деятельности Банка России, а полученная прибыль не распределяется между участниками, и надо придать ему в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях» организационно-правовую форму государственной корпорации. Следовательно, Банк России представляет собой государственную корпорацию с особым конституционным статусом, учрежденную Российской Федерацией для осуществления защиты и обеспечения устойчивости рубля, наделенную исключительным правом эмиссии на территории РФ и осуществляющую свои функции независимо от органов государственной власти19.

Таким образом, действующая система юридических лиц не позволяет отнести ЦБ РФ к одной из существующих форм без каких-либо оговорок и корректировок. Банк России обладает признаками, присущими как институтам частного, так и публичного права и имеет смешанную правовую природу. Объединение в одном лице субъекта, который, с одной стороны, на равных началах вступает в договорные правоотношения с кредитными организациями (договор корреспондентского счета; кредитный договор), осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а с другой стороны, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, - позволяет признать ЦБ РФ юридическим лицом публичного права. Нормы российского гражданского права о юридических лицах практически неприменимы к публично-правовым образованиям.

1.2 Банковские правоотношения, складывающиеся в процессе деятельности Банка России

В 1990 г. был принят Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», на основании ст. 2 которого была определена структура банковской системы Российской Федерации, включающая в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Тем не менее, данное законодателем определение банковской системы путем перечисления ее элементов представляется на сегодняшний день неполным, так как за пределами банковской системы Российской Федерации оставлены различные юридические лица, которые либо обслуживают банковскую деятельность, либо сами фактически этой деятельностью занимаются. К таким юридическим лицам можно, в частности, отнести: государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее - АСВ), государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги, бюро кредитных историй, коллекторские агентства, ломбарды20.

Среди российских ученых существуют различные взгляды на структуру банковской системы: так, по мнению Г.А. Тосуняна, вся совокупность элементов банковской системы Российской Федерации имеет двухуровневое построение: верхний уровень - Банк России, союзы и ассоциации кредитных организаций; нижний уровень - все остальные элементы банковской системы: банки, небанковские кредитные организации, банковская инфраструктура, банковский рынок. При этом Г.А. Тосунян отмечает особое положение союзов и ассоциаций кредитных организаций: они являются важным компонентом механизма самоуправления банковской системы и должны располагаться на верхнем уровне системы21.

Но Братко А.Г. включил в банковскую систему Российской Федерации только те ее элементы, которые прямо перечислены в ст. 2 Закона о банках22.

В то же время О.М. Олейник полагает, что банковская система Российской Федерации включает два вида звеньев. Первое звено – участники системы, выполняющие основные ее функции по обслуживанию физических и юридических лиц, непосредственно обеспечивающие денежный оборот страны и потребности в кредитных ресурсах. В него включены Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Второе звено – создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации, группы кредитных организаций и банковские холдинги, а также неформальные образования, объединяющие ведущих банкиров страны. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. верхний уровень банковской системы дополняют АСВ, а ее нижний уровень – помимо ассоциаций и союзов кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов дополняет БКИ23.

По мнению Семкина А.А. мнению, структуру банковской системы Российской Федерации можно представить следующем образом:

Первый уровень – Центральный банк (Банк России).

Второй уровень – кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, банковские союзы и ассоциации. Банковские группы и холдинги, бюро кредитных историй, коллекторские агентства.

Банк развития и АСВ занимают промежуточное положение между организациями банковской инфраструктуры и органами управления банковской системой, т.е. их можно отнести как к первому, так и ко второму уровню банковской системы Российской Федерации24.

Таким образом, банковскую систему Российской Федерации можно определить как внутренне организованную часть финансовой системы Российской Федерации, объединенную общими целями и задачами, способную к саморазвитию и саморегулированию, совокупность кредитных организаций, вспомогательных органов, органов управления и организаций банковской инфраструктуры.

Чтобы сформулировать определение понятия «банковская система» и одновременно понять, почему и в какой момент некая общность банков становится системой, рассмотрим следующие основные понятия: элементы банковской системы, структуру банковской системы, цель банковской системы и характер интеграционных процессов, протекающих в ней в настоящее время.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков25. Таким образом, легальное определение термина «банковская система» дано путем перечисления ее элементов, что нельзя признать удовлетворительным, поскольку любая система не сводится только к ее элементам, а всегда представляет собой нечто качественно новое.

Так, по мнению Тосуняна Г.А., Викулина А.Ю. и Экмаляна А.М., в банковскую систему следует включить союзы и ассоциации кредитных организаций, а также любые другие элементы банковской инфраструктуры, которые могут появиться в будущем26.

Олейник О.М. отнесла к числу элементов банковской системы союзы и ассоциации кредитных организаций, группы кредитных организаций, холдинги и неформальные образования банкиров27.

По мнению Алексеевой Д.Г., к числу элементов банковской системы можно отнести любой субъект, который либо осуществляет банковские операции, либо обеспечивает основные функции банковской системы28.

К числу элементов банковской системы необходимо отнести не только Банк России и кредитные организации, но и организации банковской инфраструктуры. Соответственно необходимо выделить три основных типа деятельности, которыми могут заниматься организации, являющиеся элементами банковской системы.

Во-первых, это основные участники банковской системы, занимающиеся главным образом банковской деятельностью (кредитные организации).

Во-вторых, органы управления банковской системой - на сегодняшний день это Банк России. В-третьих, вспомогательные участники-организации, обслуживающие основных участников банковской деятельности, решающие их общие задачи, – банковская инфраструктура.

В последнюю группу обычно включают бюро кредитных историй, коллекторские агентства, банковские ассоциации и союзы, банковские холдинги и другие объединения и т.п. 29

Вопрос о структуре банковской системы в литературе нередко сводится только к выявлению числа ее уровней и распределению по ним элементов системы. Исследователи этой проблемы выдвинули две концепции об организации структуры банковской системы Российской Федерации.

Одни авторы полагают, что банковская система является двухуровневой, причем первый уровень занимает Банк России, а второй - все остальные элементы банковской системы и в первую очередь банки30. В основу указанной концепции положен тип связи, существующий между элементами разных уровней. Так, сделан вывод, что между Банком России, занимающим первый уровень, и всеми остальными элементами системы существуют отношения субординации, которые главным образом обеспечивают целостность системы. Между остальными элементами банковской системы существуют отношения координации31.

Другие авторы положили в основу своей концепции о структуре банковской системы функциональный подход.

Например, Олейник О.М. полагает, что банковская система имеет двухзвенную структуру, состоящую из двух групп элементов.

Первую группу образуют участники системы, выполняющие основные ее функции по обслуживанию физических и юридических лиц, непосредственно обеспечивающие денежный оборот страны и потребности в кредитных ресурсах. В нее включены Банк России и кредитные организации.

Вторая группа объединяет создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. В эту же группу включены также холдинги, группы кредитных организаций и неформальные объединения.

Таким образом, второе звено банковской системы, по мнению Олейник О.М., образуют организации инфраструктуры банковской системы32.

Банковская система, как любая другая социальная система, является организацией и нуждается в наличии органов управления, обладающих какими-либо властными полномочиями по отношению к другим элементам системы.

Таким властным центром, организующим основные процессы управления в банковской системе России, всегда являлся Центральный банк РФ. В любом государстве система банков возникает тогда, когда наряду с обычными банками появляются центральные банки, выполняющие функции управления банковской системой. Следовательно, в основу структурирования банковской системы должен быть в первую очередь положен тип связей между группами элементов системы. Отношения власти-подчинения существуют между первым и вторым уровнем банковской системы. Между элементами одного и того же уровня складываются координационные связи. Таким образом, Банк России находится на первом (верхнем) уровне банковской системы России.

На сегодняшний день появились основания для вывода о том, что на первом уровне банковской системы Российской Федерации вместе с Банком России находятся и другие органы. Представляется, что органы управления банковской системой должны иметь два признака. Во-первых, они должны являться инструментом государственного влияния на банковскую систему, а во-вторых, обладать контрольно-надзорными полномочиями над основной деятельностью организаций второго уровня банковской системы33.

Таким образом, банковская система Российской Федерации – это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Эта система входит в другую, более крупную систему.

Банковская система – часть финансовой системы Российской Федерации.

Кроме того, анализируя дефиницию Закона О ЦБ РФ, ряд ученых приходят к выводу, что банковская система представляет собой упорядоченную совокупность субъектов, имеющих исключительное право осуществлять банковские операции34. Данное определение, безусловно, охватывая квинтэссенцию деятельности субъектов банковской системы (осуществление ими банковских операций), все же вызывает некоторые возражения.

Во-первых, Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Представляется, что именно эта составляющая компетенции Банка России является ключевым смыслом его деятельности. Поэтому позиционирование Банка России исключительно в качестве субъекта, осуществляющего банковские операции, нивелирует его роль и одновременно лишает банковскую систему ее основополагающего признака – двухуровневого построения, при котором Банк России как орган управления банковской системой располагается на верхнем уровне, а кредитные организации, осуществляющие банковские операции, относятся к нижнему.

Во-вторых, критикуемое доктринальное определение оставляет за своими пределами представительства иностранных банков, так как они не имеют права осуществлять банковские операции. В соответствии с Положением о порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций35 под представительством понимается обособленное подразделение иностранной кредитной организации, созданное в целях изучения экономической ситуации в банковском секторе России, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества. Представительство не является хозяйствующим субъектом и не получает прибыли от своей деятельности. Примерные функции представительства могут быть сведены к следующему.

В-третьих, в этом определении российские кредитные организации и филиалы иностранных банков объединены в «субъекты, имеющие исключительное право осуществлять банковские операции». Подобная формулировка не позволяет получить информацию о наличии или отсутствии в банковской системе России филиалов иностранных банков. Между тем осуществление деятельности иностранных банков посредством открытия филиалов – важнейшая характеристика любой банковской системы. Российское банковское законодательство предусматривает возможность функционирования филиалов иностранных банков, хотя она и не реализована на практике: в настоящий момент ни одного филиала иностранного банка в России не зарегистрировано36.

Из сказанного следует, что с учетом положений действующего законодательства под банковской системой понимается совокупность органа управления банковской системой – Банка России, российских кредитных организаций и обособленных структурных подразделений иностранных банков – филиалов и представительств.

В науке банковского права принято полагать, что легальное определение банковской системы является неполным. Например, Ефимова Л.Г. пишет: «...легальное определение термина «банковская система»... нельзя признать удовлетворительным, поскольку любая система не сводится только к ее элементам, а всегда представляет собой нечто качественно новое». Кроме того, как отмечает Ефимова Л.Г., рассматриваемое легальное определение оставляет за пределами банковской системы Российской Федерации различные юридические лица, которые либо обслуживают банковскую деятельность, либо сами фактически этой деятельностью занимаются. В связи с этим Ефимова Л.Г. считает, что «легальное определение банковской системы Российской Федерации, которое имеется в ст. 2 Закона о банках, неадекватно современному состоянию развития банковской системы и нуждается в соответствующем изменении»37.

С.А. Голубев также полагает, что действительный субъектный состав банковской системы значительно шире, нежели закрепленный легально. По его мнению, банковскую систему России составляют Банк России, кредитные организации – резиденты, филиалы и представительства иностранных банков, союзы и ассоциации кредитных организаций – резидентов, банковские группы, банковская инфраструктура, банковский рынок38.

Значительнее расширяет состав элементов, включенных в банковскую систему России, Т.Э. Рождественская, выделяя в качестве отдельных его элементов Банк России, Агентство по страхованию вкладов, банки и небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, банковские группы и банковские холдинги, организации, которые, формально не относясь к кредитным институтам, выполняют определенные функции в рамках поддержания инфраструктуры банковского сектора, кредитные субъинституты, существование которых зависит от состояния национальной экономики конкретной страны и ее традиций, институты развития (Внешэкономбанк), отношения, складывающиеся между указанными выше институтами, и правовые нормы, регулирующие отношения между институтами39.

Итак, заметные представители науки при установлении элементов банковской системы России полагают необходимым расширить ее легальный перечень, включив в него и иные элементы: банковскую инфраструктуру, банковский рынок, банковские группы и холдинги, АСВ, Внешэкономбанк, а в отдельных исследованиях и соответствующие правоотношения и нормы. Как следствие, границы банковской системы России размываются, и вместо ясного представления ее сущности перед нами предстает длинный перечень элементов, имеющих к ней отношение.

Тарасенко О.А. считает, что именно ст. 2 Закона о банках и закрепила наиболее удачное определение понятия «банковская система», включив в него орган управления банковской системой – Центральный банк, российские кредитные организации и обособленные подразделения иностранных банков. Действительно, если вдуматься, то данное определение содержит минимальный набор субъектов, совокупность которых составляет банковскую систему нашего государства. А ввиду того что в соответствии с этим определением в банковскую систему России включаются и филиалы иностранных банков, оно является даже более прогрессивным, нежели действующая банковская система, в которой таковые отсутствуют40.

Правоотношение - это сложная и теоретически спорная категория в юридической науке и литературе. Она является предметом оживленной научной дискуссии как в общей теории права, так и в отраслевых науках.

Вместе с тем традиционно категория «правоотношение» определяется как общественное отношение, урегулированное нормами права41.

По мнению В.С. Белых, правоотношение представляет собой индивидуализированную правовую связь, структурно состоящую из соответствующих субъективных прав и юридических обязанностей, возникающую между ее участниками по поводу конкретного объекта - материального и духовного блага42.

В литературе по банковскому праву иногда называются еще организационные отношения. Так, Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко с учетом функциональной направленности выделяют следующие виды банковских правоотношений: а) имущественные; б) неимущественные; в) организационные; г) функциональные.43

Значительные трудности возникают при определении круга правоотношений, возникающих в области банковских «вертикальных управленческих отношений».

Данные правоотношения также неоднородны. Это – конституционные, административные, финансовые, налоговые и другие публичные правоотношения. Главная отличительная их черта состоит в том, что все они опосредуют общественные отношения, возникающие при осуществлении органами государственной власти и местного самоуправления различного рода управленческих функций. Так, большая часть административных правоотношений - это властеотношения (вертикальные), складывающиеся в сфере деятельности исполнительной власти. Но в некоторых из них элемент власти не присутствует (горизонтальные). Разновидностями последних могут служить действия нескольких органов по подготовке и изданию совместного решения, соглашения (административные договоры) между ними по организационным вопросам44.

Рассмотрим отдельные подвиды этих отношений.

Прежде всего, надо особо выделить правоотношения, возникающие между Банком России и кредитными организациями.

Именно указанные правоотношения обладают значительной спецификой, вызванной двойственным статусом ЦБ РФ. Банк России выступает как государственный орган, а не как федеральный орган исполнительной власти. В соответствии со ст. 56 Закона о ЦБ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Данные правоотношения носят в целом административно-правовой характер, несмотря на то, что Банк России не является федеральным органам исполнительной власти.

В юридической литературе, преимущественно по финансовому праву, правоотношения между Банком России и кредитными организациями рассматриваются в качестве разновидности финансовых правоотношений.

Так, по мнению Е.Ю. Грачева, финансовые отношения складываются также между Банком России и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензированием, установлением экономических нормативов их деятельности, а также в процессе осуществления банковского надзора45.

Финансово-правовые аспекты (равно и гражданско-правовые) статуса Банка России не должны закрывать главную линию в оценке юридической природы правоотношений, возникающих между ЦБ РФ и кредитными организациями. Это – административно-правовая природа отношений с элементами властного подчинения.

В противном случае государственная регистрация кредитных организаций и лицензирование могут превратиться в институты гражданского права. В действительности же происходит тесное переплетение разных отраслевых аспектов правового регулирования общественных отношений в сфере банковской деятельности.

Вторая группа управленческих правоотношений возникает между кредитными организациями и органами государственной власти, местного самоуправления. Например, в сфере банковской деятельности возникают соответствующие правоотношения, с одной стороны, между публичными субъектами налогового права (публично-территориальными образованиями, государственными органами, органами местного самоуправления) и, с другой стороны, частными субъектами налогового права (кредитными организациями).

В составе третьей группы управленческих связей необходимо выделить отношения между Банком России и органами государственной власти (Президент РФ, Государственная Дума, Правительство РФ, министерства и т.д.), местного самоуправления46.

Глава IV Закона о ЦБ посвящена взаимоотношениям Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления. В силу ст. 21 Закона для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики. Это – управленческие горизонтальные отношения координации. Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

И наконец, четвертая группа управленческих (организационных) отношений возникает между Агентством по страхованию вкладов и кредитными организациями, Банком России, органами государственной власти, местного самоуправления. В соответствии с п. 2 ст. 14 Закона о страховании вкладов физических лиц Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются настоящим Законом и Законом о некоммерческих организациях47.

Особую группу отношений, регулируемых действующим законодательством, образуют корпоративные отношения - экономические отношения со сложной структурой.

По мнению В.С. Белых, корпоративные отношения можно условно разделить на внешние и внутренние. В состав внешних корпоративных отношений входят отношения, возникающие, например, между акционерами, акционерным обществом и акционерами; отношения, складывающиеся между внешними обособленными подразделениями (филиалами кредитных организаций) в хозяйственном обществом; отношения между материнской (преобладающей) компанией и зависимыми (дочерними) обществами; отношения между коммерческими организациями в составе предпринимательского объединения (холдинга)48.

Возникающие внутрикорпоративные отношения также неоднородны. В этой связи можно выделить несколько уровней внутрикорпоративных отношений: а) межструктурные отношения, складывающиеся между внутренними подразделениями типа управления (отдела и т.д.); б) отношения между участниками корпоративной организации (кредитной организации) и органами управления (менеджментом). Причем они (отношения) также различны.

Внутрикорпоративные отношения, возникающие между структурными подразделениями кредитной организации, нельзя рассматривать как гражданско-правовые и административно-правовые. Так, предметом административного права является исполнительно-распорядительная деятельность органов государства, а также общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением государственными органами функций управленческого характера. Деятельность структурных подразделений осуществляется внутри юридического лица, а административное право охватывает связи, внешние по отношению к юридическому лицу. Через внутрихозяйственные отношения идет реализация не функций государственной власти, а полномочий юридического лица. То же самое можно сказать о внутрикорпоративных имущественных отношениях, возникающих по поводу принадлежности и закрепления имущества за структурным подразделением кредитной организации49.

Суммируя все вышесказанное, под банковскими правоотношениями понимаются индивидуализированные правовые связи в виде соответствующих субъективных прав и юридических обязанностей, возникающие между их участниками по поводу или в процессе осуществления банковской деятельности кредитными организациями. В литературе традиционно в определении банковских правоотношений на первом месте – общественные отношения.

Существуют и другие классификации банковских правоотношений. Так, Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко в зависимости от субъектного состава банковские правоотношения подразделяют на внутрисистемные и внешненаправленные50.

Внутрисистемные правоотношения складываются между субъектами банковской системы – Банком России, Агентством по страхованию вкладов, кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, а также филиалами и представительствами иностранных банков. Внешненаправленные (лучше было бы назвать – внесистемные) – правоотношения, возникающие между участниками, в которых одна из сторон не входит в банковскую систему (например, отношения между Банком России и Правительством РФ, ЦБ РФ и международными финансовыми организациями).

С учетом характера банковских операций выделяют пассивные, активные и посреднические правоотношения51. В соответствии с тремя основными функциями банковские правоотношения подразделяют на правоотношения, направленные на: а) аккумулирование денежных средств; б) размещение привлеченных денежных средств; в) содействие платежному обороту.

Перечень классификаций можно продолжить. Однако с позиции правовой действительности практически полезна лишь та классификация банковских правоотношений, которая имеет непосредственный выход на банковское законодательство. Поэтому основная цель классификации - разделение всей совокупности банковских правоотношений на иерархически взаимосвязанные звенья для становления и развития банковского законодательства.

Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Необходимость регулирования банковской деятельности обуславливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.

Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция РФ, Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Банк России; способы обеспечения стабильности банковской системы; экономические нормативы, которых должны придерживаться коммерческие банки; основные подходы к организации и проведению инспекционных проверок.

Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Банка России, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора52.

Нормативные документы Банка России имеют характер положений, инструкций, указаний, рекомендаций: они предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции.

Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков.

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских операций.

К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России.

К таким инструментам следует отнести:

1. Инструкцию Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», посредством которой регулируется лицензионная деятельности.
2. методики по анализу деятельности кредитных организаций, на основе которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России;
3. Инструкции и методики, регулирующие инспекционную деятельность Банка России.
4. Инструкции, положения, методические разработки, касающиеся оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени проблемности53.

Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками направлены на реализацию роли банковской системы в развитии экономики. Взаимодействие это идет по линии целевой ориентации и по линии его полномочий54.

Взаимодействие для реализации целей Банком России:

Банк России обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы, стабильность денежного обращения и тем самым создает необходимые предпосылки для эффективного функционирования экономических субъектов, в том числе коммерческих банков.

В соответствии с установленными полномочиями Банк России осуществляет банковское регулирование и надзор за тем, как коммерческие банки соблюдают банковское законодательство, выполняют нормативные акты Банка России, обязательные нормативы деятельности. Банк России принимает решения о регистрации банков, выдает и отзывает их лицензии.

Взаимодействие по линии полномочий Банка России:

По своим полномочиям (функциям) Банк России является банком банков. В соответствии с банковским законодательством он выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

Банк России инструкциями, положениями, приказами устанавливает правила проведения банковских операций, регламентирует операционную деятельность кредитных учреждений, организацию их внутреннего контроля, взаимодействие с другими экономическими субъектами55.

В процессе регулирования банковской деятельности Банк России:

– не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам Банка России;

– не участвует в капиталах кредитных учреждений (согласно установленному графику уменьшение или отчуждение долей его участия в уставном капитале банков, созданных на территориях иностранных государств, проводится в сроки, согласованные с Правительством РФ);

– не вмешивается в оперативную деятельность кредитных учреждений;

– не имеет права обязывать банки ограничить их операции с клиентами, требовать представления документов, не предусмотренных законодательством, но может вводить квалификационные требования к кандидатам на должности руководителя банка и его заместителей, главного бухгалтера банка и его заместителей;

– запрашивает и получает информацию о финансовом состоянии и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации;

– анализирует деятельность банков, принимает меры по их финансовому оздоровлению;

– проводит проверки банков (их филиалов) и при установлении нарушений может изыскивать с них штраф, требовать осуществления мероприятий по их финансовому оздоровлению, замене руководителей, реорганизации банка, запретить совершение отдельных банковских операций на определенный срок, назначить временную администрацию по управлению банком сроком до шести месяцев.

2 ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ, КАК ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ

2.1 Понятие банковской деятельности Банка России

Прежде всего, надо отметить, что в литературе нет единства мнений о такой фундаментальной категории науки, как банковская деятельность.

Хотя понятие «банковская деятельность» встречается в ряде нормативных актов и прежде всего в Законе о банках, но определения данного термина законодатель не дает. Таким образом, исследователи вынуждены логически выводить его дефиницию на основе имеющихся в нормативных актах близких терминов и определений (банковские операции, сделки, деятельность кредитных организаций и др.). Данные понятия, хотя и соотносятся с понятием «банковская деятельность», не совпадают с ним по объему и содержанию, что приводит к появлению самых различных точек зрения.

Если касаться исключительно этимологического аспекта, можно прийти к выводу о существовании следующей зависимости: либо речь идет о деятельности, которую вправе осуществлять исключительно банк, либо речь идет об осуществлении исключительно банковских операций56.

В то же время экономическая сущность банковской деятельности заключается в совершении определенными субъектами действий по поводу денежных средств, ценных бумаг, валютных ценностей, т.е. при определении экономической сущности важен предмет банковской деятельности. Учитывая экономическую составляющую, О.М. Олейник предлагает понимать под банковской деятельностью «разновидность предпринимательской деятельности, совокупность постоянно или систематически осуществляемых по поводу денег или иных финансовых инструментов операций разных видов, объединенных общей целью57«.

Критически оценивает такой подход Я.А. Гейвандов, верно отмечая, что в этом случае банковской может быть признана любая систематически осуществляемая коммерческая деятельность, реализуемая в виде операций по поводу финансовых инструментов, например, страховая, инвестиционная, биржевая и т.п.58

Прибегает к экономическим категориям и К.Т. Трофимов, предлагая понимать под банковской основанную на законе либо лицензии предпринимательскую деятельность кредитных организаций на рынке финансовых и связанных с ними услуг, основанную на функции посредничества в кредите, платежах и обращении капитала59. С этим определением трудно согласиться, хотя бы по причине того, что в его объем не вписывается банковская операция по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

В российской доктрине традиционно под банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России, направленная на систематическое осуществление банковских операций либо обусловленная ими на основании: для Банка России – Закона о Банке России; для кредитных организаций – специального разрешения (лицензии) Банка России, полученного после государственной регистрации кредитной организации60. Из предлагаемого определения следует, что банковской деятельностью признается не только осуществление кредитными организациями собственно банковских операций, но и предоставление ими услуг, непосредственно связанных с осуществлением банковских операций либо обусловленных ими. Данное положение крайне важно, так как кроме банковской кредитные организации осуществляют и иные виды разрешенной им предпринимательской деятельности, которые банковскими в собственном смысле не являются, поскольку их имеют право осуществлять не только кредитные организации.

Для выяснения того, какие виды деятельности будут являться частью именно банковской деятельности, ученые выявляют соотношение понятий «банковская сделка» и «сделка». Например, Л.Г. Ефимова считает, что сделки, осуществляемые кредитными организациями, можно разделить на три группы: сделки, составляющие основной предмет деятельности кредитных организаций; сделки, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы кредитной организации (закупка бумаги, аренда помещения и т.п.); а также ряд других небанковских сделок, прямо не запрещенных законом, но не включаемых во вторую группу (например, покупка квартир для сотрудников банка, выполнение функций поверенного, принятие наследства, договор простого товарищества и т.п.). При этом, по мнению Л.Г. Ефимовой, перечень сделок, составляющих банковскую деятельность, содержится в ст. ст. 5 и 6 Закона о банках, так как предметом их большинства являются различные финансовые активы: деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы61.

Разделяет эту точку зрения и Е.С. Ананских, отмечая, что банковскую деятельность, помимо банковских операций, составляют установленные законом банковские сделки62.

Отметим, что данная точка зрения не единственная. В частности, А.Ю. Викулин относит к банковским сделкам только такие сделки, к которым применим признак эксклюзивности, т.е. исключительное право на совершение которых в соответствии с законом предоставлено кредитной организации и причисляет к ним только договор факторинга, предоставление в аренду помещений или сейфов для хранения документов и ценностей и доверительное управление денежными средствам и другим имуществом63.

К.Т. Трофимов из числа сделок, перечисленных в ч. 2 ст. 5 Закона о банках к числу банковских, т.е. дозволенных к совершению только кредитными организациями, относит лишь факторинг и хранение ценностей в банке64.

Довольно часто термин «банковская деятельность» отождествляется с термином «банковские операции» и противопоставляется иным сделкам, осуществляемым кредитными организациями, поскольку банковские сделки, по сути, не являются прерогативой кредитных организаций. В этом ключе высказывается С.В. Тимофеев, отмечая, что банковская деятельность заключается только в осуществлении банковских операций, в то время как выполнение банковских сделок можно отнести к вспомогательной деятельности банков, опосредующей, дополняющей, но не заменяющей выполнение банковских операций65. Схожего мнения придерживается и Е.Б. Лаутс, обосновывая, что «банковская деятельность – предпринимательская деятельность кредитных организаций и Банка России, состоящая в осуществлении ими банковских операций как исключительного вида деятельности66.

С изложенными взглядами можно поспорить. Полагаем, что законодатель разумно отказался от введения в оборот категории «банковские сделки», остановившись на термине «иные сделки кредитной организации», поскольку указанные сделки могут осуществлять, помимо кредитных организаций, другие юридические лица на основе принципа общей правоспособности. Даже договоры факторинга и предоставления в аренду помещений или сейфов для хранения документов и ценностей также никогда не составляли исключительно банковскую деятельность, на их счет лишь существовали сомнения, которые были устранены письмами Банка России или последующим нормотворчеством. Так, в связи с запросами, поступающими относительно правомерности выполнения деятельности некредитных организаций по хранению денежных средств и иных ценностей физических лиц, Банк России разъяснил, что данные организации могут самостоятельно осуществлять данную деятельность67.

По мнению Тарасенко О.А. необходимо придерживаться узкой трактовки понятия «банковская деятельность», подразумевая под ним лишь законодательно установленную совокупность банковских операций, осуществляемых кредитными организациями и Банком России68.

Судебная практика исходит из того, что некоторые коммерческие организации наделены специальной правоспособностью. Так, в соответствии с п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. № 6/8 банки, страховые организации, инвестиционные фонды относятся к юридическим лицам со специальной правоспособностью и они не вправе совершать сделки, противоречащие целям и предмету их деятельности, определенным законом или иными правовыми актами69.

Поскольку предпринимательская деятельность кредитной организации не исчерпывается осуществлением банковских операций, следует заключить, что понятия «предпринимательская деятельность банков» и «банковская деятельность (банковские операции)» соотносятся между собой как целое и его часть. Описывая это «целое», ученые зачастую идут путем совмещения признаков предпринимательской деятельности и кредитной организации, в результате чего хотя и выводится новый термин, но сущность предпринимательской деятельности банков он в достаточной мере не отражает. Например, С.В. Тимофеев предлагает следующую дефиницию: предпринимательская деятельность банков представляет собой инициативную, самостоятельную деятельность банков, реализуемую с целью получения прибыли на свой риск под свою имущественную ответственность, функционирует в специфической банковской сфере бизнеса и предполагает специальную правоспособность ее осуществляющих субъектов70. По сути, в этом определении предпринимательской деятельности банков сочленены признаки предпринимательской деятельности и указание на вид правоспособности банков.

Пытаясь обогатить исследуемую категорию, Г.Ф. Ручкина расширяет понятие предпринимательской деятельности банков, включая в него в качестве составляющей ограничения, связанные с необходимостью реализации возложенных на банков публичных функций71.

Сердцевину предпринимательской деятельности банков составляют банковские операции.

Сопутствующие банковской виды деятельности, исходя из логики законодателя, можно подразделить на поименованные в ст. ст. 5 и 6 Закона о банках и иные виды, соответствующие целям и предмету банковской деятельности. Смысл закрепления сделок, указанных в ч. 3 ст. 5 и ст. 6 Закона о банках, состоит в определении того минимума сопутствующих видов деятельности, в отношении которых действует презумпция банков возможности их осуществления.

За счет иных сделок, возможность совершения которых заложена в ч. 4 ст. 5 Закона о банках, объем специальной правоспособности банков расширяется72. Примерами таких сделок могут быть: участие в других коммерческих организациях, заключение посреднических договоров. Некоторые виды иной деятельности, осуществляемой банками, подлежат лицензированию.

Проблемным аспектом иных сделок всегда является допустимость их осуществления банком. По мнению авторитетных ученых Л.Г. Ефимовой и А.Я. Курбатова, банки могут осуществлять все сделки, прямо не запрещенные кредитным организациям и не связанные с осуществлением ими производственной, торговой и страховой деятельности. Поэтому договоры, не имеющие отношения к названным видам деятельности, могут заключаться и исполняться кредитными организациями совершенно свободно73.

Возможность осуществления той или иной сделки, отнесение иных видов деятельности к сопутствующим банковской должно осуществляться, на наш взгляд, в первую очередь с учетом соответствия этого вида деятельности целям и предмету банковской деятельности. В частности, в соответствии с данным подходом Президиум ВАС РФ постановил, что деятельность банка-залогодержателя по приобретению заложенного недвижимого имущества для себя или для третьих лиц неразрывно связана с осуществляемой им банковской деятельностью, в силу чего не выходит за пределы его специальной правоспособности74.

Наряду с осуществлением административных функций Банк России вправе выполнять определенный круг банковских операций, поскольку он все же является банком.

В соответствии со ст. ст. 46 и 48 Закона о Банке России его клиентами являются кредитные организации (как российские, так и иностранные), государство (т.е. органы государственной власти) и органы местного самоуправления, их организации, государственные внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащие, служащие Банка России, а также иные лица в случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и иные сделки с международными организациями, иностранными центральными (национальными) банками и иными иностранными юридическими лицами при осуществлении деятельности по управлению активами Банка России в иностранной валюте и драгоценных металлах, включая золотовалютные резервы Банка России, он имеет право передавать российским и иностранным кредитным организациям, а также организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, банкноты в сувенирной упаковке и монету Банка России по ценам, отличающимся от нарицательной стоимости, которые определяет Банк России75.

В законе о ЦБ содержится открытый перечень банковских операций и сделок, совершаемых Банком России с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации.

Перечень банковских операций и других сделок кредитной организации определен в ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Банк России предоставляет кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете.

Порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, кредитным организациям-резидентам Российской Федерации установлен Положением Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»76.

В этом Положении (п. 2.3) предусматривается, что Банк России предоставляет банкам внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты. Внутридневные кредиты предоставляются в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России (в период времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России).

Кредиты овернайт предоставляются на один рабочий день. Ломбардные кредиты предоставляются на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в «Вестнике Банка России».

Положение № 236-П предусматривает заключение между Банком России и банками генеральных кредитных договоров, определяющих основные условия кредитования (срок уплаты и проценты).

Пункт 3.5 Положения устанавливает критерии, которым должен отвечать банк-заемщик:

– банк отнесен к 1-й или 2-й классификационным группам в соответствии с нормативными актами Банка России;

– банк не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, не представленного расчета размера обязательных резервов;

– банк не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Кроме того, Положение (п. 3.7) устанавливает требования к ценным бумагам (заблокированным, принимаемым в залог):

– включены в Ломбардный список;

– учитываются на счете депо банка, открытом в депозитарии;

– принадлежат банку на праве собственности, не обременены другими обязательствами банка, в отношении ценных бумаг отсутствуют споры и предъявленные в установленном порядке требования;

– имеют срок погашения не ранее чем через шесть рабочих дней после наступления срока погашения запрашиваемого банком (требуемого банку) кредита Банка России (в качестве срока погашения для внутридневного кредита принимается срок погашения кредита овернайт);

– эмитентом ценных бумаг не является банк – потенциальный заемщик.

Кроме того, предоставление кредитов регулируется также Положением Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами».

Кредиты Банка России согласно указанному Положению предоставляются кредитным организациям-резидентам Российской Федерации на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Банк России предоставляет коммерческим банкам следующие виды кредитов:

– внутридневные кредиты – при осуществлении платежа с банковских счетов (корреспондентских счетов, корреспондентских субсчетов) банков сверх остатка денежных средств на них;

– кредиты овернайт – в сумме не погашенных банками на конец операционного дня внутридневных кредитов;

– иные кредиты.

Положением Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П определяется, что общие условия проведения кредитных операций определяются генеральными кредитными договорами на предоставление кредитов Банка России, заключаемыми между Банком России и банками на условиях, установленных в приложении 1 к Положению. Условия каждой кредитной операции (кроме предоставления внутридневного кредита) фиксируются в извещении о предоставлении кредита Банка России, обеспеченного залогом активов (приложение 2 к Положению). Это извещение направляется Банком России банкам-заемщикам.

Вопросы предоставления Банком России кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, регламентируются также Приказом Банка России от 14 февраля 2008 г. № ОД-101 «О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»77;

В законе о ЦБ устанавливается порядок и условия предоставления Банком России кредитов в валюте Российской Федерации без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, а также определяет перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности кредитных организаций, и устанавливает требования к кредитным организациям, которым предоставляются указанные кредиты.

В Положении п.1 № 323-П установлено, что в целях проведения операций по предоставлению кредитов Банк России заключает с кредитной организацией соответствующее генеральное соглашение. Условия генерального соглашения (в том числе изменения и дополнения к ним) доводятся Банком России до сведения кредитных организаций.

Информация о национальных рейтинговых агентствах, определенных решением Совета директоров Банка России, а также информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов кредитоспособности размещается на сайте Банка России в сети Интернет и опубликовывается в «Вестнике Банка России».

Перечень национальных рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России для оценки кредитоспособности кредитных организаций, а также минимальные уровни рейтингов кредитоспособности для каждого из включенных в указанный перечень агентств доведены информацией Банка России от 12 декабря 2008 г. «О рейтингах кредитных организаций и минимальном уровне рейтингов, применяемых Банком России для предоставления кредитов в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 октября 2008 г. № 323-П»78;

Эмиссия облигаций Банка России осуществляется без государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) таких облигаций, без проспекта указанных облигаций и без государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) облигаций. Решение о размещении облигаций Банка России, а также решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России принимаются уполномоченным органом управления Банка России в соответствии с законом о ЦБ. Идентификационный номер выпуску (дополнительному выпуску) облигаций Банка России присваивается Банком России в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг (п. 2 ст.44 закона о ЦБ).

Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются только среди российских кредитных организаций. Запрещается размещение облигаций ЦБ ранее трех дней со дня обеспечения доступа к содержащейся в решении о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России информации путем ее опубликования на странице ЦБ в сети Интернет (п. 3 ст.44 закона о ЦБ).

Банк России обязан раскрыть информацию о принятии решения о размещении облигаций Банка России, об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, о завершении размещения облигаций Банка России и об исполнении обязательств по облигациям Банка России. Раскрытие указанной информации осуществляется Банком России не позднее пяти дней со дня наступления соответствующего события путем опубликования ее в официальном издании Банка России и (или) на странице Банка России в сети Интернет.

В уполномоченном банке работа по ведению кассовых операций и хранению наличной иностранной валюты, работа с сомнительными банкнотами, имеющими признаки подделки банкнотами осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 318-П для наличных денег, с учетом предусмотренных указанием особенностей.

Банк России покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей79.

Согласно названному пункту драгоценные металлы относятся к валютным ценностям. Некоторые авторы считают, что данное положение комментируемого Федерального закона не вполне согласуется с Федеральным законом о валютном регулировании, после вступления в силу которого драгоценные металлы (как и драгоценные камни) из состава валютных ценностей исключены80.

Действительно, согласно п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона о валютном регулировании валютные ценности - это иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Таким образом, драгоценные металлы не входят в состав валютных ценностей. Однако, на наш взгляд, в данном случае никакого противоречия нет, поскольку в ст. 1 Федерального закона о валютном регулировании, содержащей термины и определения, говорится, что перечисленные далее понятия используются для целей данного Закона.

Порядок заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России устанавливает Указание Банка России от 18 ноября 1999 г. № 682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России».

Порядок выдачи кредитным организациям - резидентам памятных и инвестиционных монет, являющихся законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации, устанавливает Указание Банка России от 19 сентября 2005 г. № 1614-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организациям - резидентам памятных и инвестиционных монет».

Банком России было принято Указание от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Хранение, прием и выдача драгоценных металлов в кредитной организации осуществляются в помещениях для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением Банка России № 318-П.

Такие помещения для совершения операций с ценностями оснащаются техническими устройствами, предназначенными для измерений драгоценных металлов (далее - средства измерений драгоценных металлов).

Необходимо также назвать Инструкцию Центрального банка от 30 ноября 2000 г. № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях»81.

В этой Инструкции используются такие понятия и определения, как:

драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде;

драгоценные металлы - аффинированные драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий), соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества.

Кроме того, названная Инструкция регулирует порядок определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней, а также определение стоимости драгоценных металлов и драгоценных камней;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в России; Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Положение Банка России от 5 ноября 2002 г. № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» определяет порядок проведения Банком России операций по привлечению денежных средств кредитных организаций, а именно банков, расчетных небанковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, которые являются резидентами Российской Федерации, в валюте Российской Федерации в депозиты, открываемые в Банке России82.

В соответствии с п. 1 ст. 329 ГК РФ поручительство и банковская гарантия являются наряду с неустойкой, залогом, удержанием имущества должника и задатком способами обеспечения исполнения обязательств.

Согласно ст. 361 Гражданского кодекса по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части; договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.

Понятие банковской гарантии определено в ст. 368 ГК РФ. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Исходя из действующего гражданского законодательства можно сказать, что отличие банковской гарантии от поручительства состоит, во-первых, в субъектном составе: выступать гарантом может исключительно банк, иное кредитное учреждение, страховая организация, что свидетельствует о некоторой условности термина «банковская гарантия». В рамках гарантийного обязательства не учитываются претензии и возражения принципала (основного должника) к бенефициару (кредитору). Именно поэтому гарантия, как правило, для бенефициара предпочтительнее поручительства.

В настоящее время банковская гарантия как обеспечительный механизм активно применяется таможенными органами как вид обеспечения таможенных платежей; уплаты таможенных платежей. Приказом Федеральной таможенной службы от 27 ноября 2009 г. № 2160 «Об утверждении реестра банков и иных кредитных организаций» предусматривается таможенным органам принимать банковские гарантии для обеспечения уплаты таможенных платежей83.

Указанный Закон предусматривает возможность установления со стороны заказчика, уполномоченного органа требования обеспечения исполнения государственного или муниципального контракта. В случае установления обеспечения исполнения контракта такой контракт заключается только после предоставления участником конкурса или аукциона, с которым заключается контракт, банковской гарантии, страхования ответственности по контракту или передачи заказчику в залог денежных средств в размере обеспечения исполнения контракта (способ обеспечения исполнения контракта определяется таким участником самостоятельно).

Представление обеспечения исполнения контракта в виде банковской гарантии или страхования ответственности по контракту косвенным образом подтверждает возможность поставщика (подрядчика, исполнителя) успешно исполнить свои контрактные обязательства. Это обусловливается тем, что финансовые и страховые организации, предлагая указанные виды обеспечений, принимают на себя финансовые риски поставщиков (подрядчиков, исполнителей) по контрактам и в этой связи вынуждены осуществлять многоаспектную проверку таких поставщиков (подрядчиков, исполнителей) на предмет наличия у них соответствующих финансовых и трудовых ресурсов, технологического оборудования и др.

Банк России осуществляет операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками.

К указанным финансовым инструментам наряду с иными видами упоминаемых в комментируемой статье ценных бумаг относятся также производные финансовые инструменты. Примерами производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты.

Статья 301 Налогового кодекса Российской Федерации дает определение финансового инструмента: финансовый инструмент срочной сделки - это договор, являющийся производным финансовым инструментом в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Перечень видов производных финансовых инструментов (в том числе форвардные, фьючерсные, опционные контракты, своп-контракты) устанавливается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг»84.

Под участниками срочных сделок понимаются организации, совершающие операции с финансовыми инструментами срочных сделок;

Банк России открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств.

Порядок заключения договора банковского счета и его условия установлены Гражданским кодексом Российской Федерации. Статьей 845 ГК РФ предусмотрено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1); банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2). При этом банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3).

Центральный банк России издал Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П. Названное Положение регулирует в том числе и порядок расчетов чеками.

Расчеты векселем регулирует несколько законодательных актов. Прежде всего назовем Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»85. Статья 1 названного Закона устанавливает, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 г., устанавливающей единообразный закон о переводном и простом векселе, на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального исполнительного комитета и Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. 1937. № 52. Ст. 221).

Основные положения о векселях содержит гл. 42 ГК РФ «Заем и кредит». Согласно ст. 815 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе; с момента выдачи векселя правила названного параграфа могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе.

Банк России осуществляет другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике86.

Банк России выпускает в обращение памятные монеты в связи с юбилейными датами, знаменательными событиями истории и современности, акциями по защите окружающей среды, другими событиями общественной жизни, а также инвестиционные монеты из драгоценных металлов – безотносительно к памятной (юбилейной) тематике.

Официальные сообщения Банка России о выпуске в обращение памятных и инвестиционных монет размещаются в средствах массовой информации и на странице Банка России в сети Интернет, в которых указываются каталожные номера, номиналы и наименования монет, виды и содержание в них химически чистых драгоценных металлов, пробы сплавов, качество чеканки, а также сообщается о геометрических размерах и тиражах выпускаемых в обращение монет, приводятся описания их внешнего оформления.

В ст. 47 закона о ЦБ определяется перечень активов, которые могут выступать обеспечением кредитов Банка России: золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках; иностранная валюта; векселя, номинированные в российской или иностранной валюте; государственные ценные. Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются Советом директоров.

Помимо перечисленных видов обеспечения (золота, других драгоценных металлов, иностранной валюты, векселей, государственных ценных бумаг, поручительств и банковских гарантий) обеспечением кредитов Банка России могут по решению Совета директоров Банка России выступать другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии87.

В соответствии с ч. 1 ст.48 закона о ЦБ предусмотрено право Банка России на осуществление банковских операций по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Согласно действующему законодательству Банк России может осуществлять все банковские операции предусмотренные ст.5 Закона о банках.

Осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, а также с физическими лицами Банк России может лишь в тех регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Пункт 2 ст. 155 Бюджетного кодекса устанавливает, что Центральный банк Российской Федерации обслуживает счета бюджетов88.

Открытие органам государственной власти субъектов РФ или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ, включая органы Федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов РФ, в учреждениях ЦБ РФ или кредитных организациях (филиалах), регламентирует Указание ЦБ России от 28 июня 2004 г. № 1459-У.

Закон о ЦБ устанавливает для Банка России ряд запретов (ограничений), вызванных необходимостью достижения целей, предусмотренных ст. 3 Федерального закона. Перечень запретов является исчерпывающим (закрытым).

Запрет Банку России совершать банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, а также с физическими лицами (за исключением случаев, предусмотренных ст. 48 настоящего Федерального закона) связано с тем, что банковские операции с названными лицами призваны осуществлять кредитные организации, для которых данные сделки относятся к основному виду их деятельности.

Банк России вправе участвовать в капиталах или являться членом коммерческих (в том числе кредитных) или некоммерческих организаций, если они обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих89.

Данное правило не распространяется на участие Банка России в капиталах Сберегательного банка РФ, Банка внешней торговли, а также в капиталах кредитных организаций, созданных на территориях иностранных государств (например, Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка, Донау-банка АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банка, Люксембург; Париж; Ост-Вест Хандельсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне).

Кроме того, Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.

Банк России может осуществлять операции с недвижимостью только в случаях, если это связано с обеспечением деятельности Банка России и его организаций. Это ограничение связано с тем, что систематическое осуществление операций с недвижимостью является основным видом деятельности специализированных (риелторских) коммерческих организаций.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 46 Закона Банк России вправе предоставлять кредиты на срок не более одного года. Решение о пролонгации предоставленного кредита может быть принято исключительно Советом директоров Банка России90.

2.2 Основания и виды ответственность Банка России

Закон о ЦБ предусматривает, что конкретные основания, а также виды ответственности Банка России и его служащих предусмотрены в ряде федеральных законов.

Прежде всего, необходимо обратиться к ст. 21 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой решения и действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд или арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами.

Кредитная организация вправе обращаться в Банк России с запросами и заявлениями в связи с решениями и действиями (бездействием) Банка России, на которые Банк России обязан в месячный срок дать ответ по существу затрагиваемых в них вопросов.

Вопросы ответственности Банка России регламентируются также нормами ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Статья 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

В этой норме закреплен правовой режим банковской тайны, а также определены виды сведений, составляющих данный вид тайны, – сведения о банковских счетах и вкладах, об операциях по данным счетам и вкладам.

Из нормы ч. 1 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» вытекает, что к субъектам, обязанным обеспечивать правовой режим банковской тайны, относятся не только кредитные организации и Банк России, но и организации, осуществляющие функции по обязательному страхованию вкладов. Речь идет об Агентстве по страхованию вкладов, образованном в соответствии с Законом о страховании вкладов в банках91.

В статье 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» также установлена обязанность служащих кредитной организации хранить тайну как об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, так и об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Представляется, что возможность установления кредитной организацией такого рода «иных сведений» не вполне согласуется с положениями ст. 9 Федерального закона «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»92, согласно которым ограничение доступа к информации устанавливается только федеральными законами. Поэтому вряд ли можно признать возможным отнесение кредитной организацией к банковской тайне иных сведений, нежели установленных в норме ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и п. 1 ст. 857 ГК РФ.

Помимо ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» правовой режим банковской тайны регламентируется также ст. 857 ГК РФ, в соответствии с которой банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

В связи с этим отметим, что согласно правовой позиции Конституционного Суда России (п. 3 мотивировочной части Постановления от 14 мая 2003 г. № 8-П) по смыслу Конституции РФ институт банковской тайны по своей природе и назначению имеет публично-частный характер и направлен на обеспечение условий для эффективного функционирования банковской системы и гражданского оборота, основанного на свободе его участников; одновременно данный институт гарантирует основные права граждан и защищаемые Конституцией РФ интересы физических и юридических лиц.

Вопросы ответственности Банка России регулируются также нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»93.

В соответствии со ст. 25 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» кредитная организация вправе обжаловать решение Банка России о назначении временной администрации в арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами.

Обжалование решения Банка России о назначении временной администрации, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают деятельности временной администрации.

Учредители (участники) кредитной организации, владеющие в совокупности не менее чем 1 % уставного капитала кредитной организации, вправе обратиться в арбитражный суд с иском к Банку России о возмещении кредитной организации реального ущерба, если он нанесен в результате необоснованного назначения временной администрации.

Действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд или арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами. Статья 12 ГК РФ предусматривает такой способ защиты гражданских прав, как признание недействительным акта государственного органа или органа местного самоуправления. В соответствии со ст. 13 ГК ненормативный акт государственного органа или органа местного самоуправления, а также в предусмотренных законом случаях и нормативный акт, не соответствующие закону или иным правовым актам и нарушающие гражданские права и охраняемые законом интересы гражданина или юридического лица, могут быть признаны судом недействительными94.

Согласно п. 1 ст. 11 ГК РФ защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав осуществляет суд, арбитражный суд или третейский суд. Признаки нормативного правового акта определены п. 9 Постановления Пленума Верховного Суда России от 29 ноября 2007 г. № 48 «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов полностью или в части». Это - издание акта в установленном порядке управомоченным органом государственной власти, органом местного самоуправления или должностным лицом, наличие в нем правовых норм (правил поведения), обязательных для неопределенного круга лиц, рассчитанных на неоднократное применение, направленных на урегулирование общественных отношений либо на изменение или прекращение существующих правоотношений.

Отметим, что в соответствии со ст. 7 Закона о ЦБ Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, указанным Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

В соответствии с ч. 8 ст. 7 Закона о ЦБ нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти. Как видно, в данной норме конкретно не определен суд, рассматривающий эту категорию дел (арбитражный суд или суд общей юрисдикции). В этой связи необходимо обратиться к судебной практике.

Этот вопрос детально освещен в Определении Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 апреля 2008 г. № 5253/0895.

В нем отмечается, что на основании п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 ноября 2007 г. № 48 «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов полностью или в части» дела об оспаривании нормативных правовых актов не подведомственны судам общей юрисдикции, если они подлежат рассмотрению и разрешению в ином судебном порядке.

В соответствии со сложившейся судебной практикой в настоящее время Верховный Суд Российской Федерации признал свою компетенцию по рассмотрению споров об оспаривании и признании недействующими актов Центрального банка Российской Федерации, что подтверждается решениями Верховного Суда Российской Федерации от 1 апреля 2002 г. № ГКПИ01-1709, от 16 февраля 2006 г. № ГКПИ06-16, Определением Верховного Суда Российской Федерации от 30 марта 2006 г. № КАС06-7596.

Таким образом, заявления граждан и юридических лиц (в том числе кредитных организаций) о признании недействующими нормативных правовых актов ЦБ РФ относятся к компетенции судов общей юрисдикции и на основании п. 2 ч. 1 ст. 27 ГПК РФ рассматриваются по первой инстанции Верховным Судом РФ. Порядок обращения в суд с заявлением об оспаривании нормативных правовых актов и порядок рассмотрения таких дел определены положениями гл. 23 и 24 ГПК РФ.

При этом полномочия представителей на ведение дела в суде должны быть оформлены доверенностью, выданной по правилам ГК РФ.

Заключение

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы.

1. Банк России обладает признаками, присущими как институтам частного, так и публичного права и имеет смешанную правовую природу. Объединение в одном лице субъекта, который, с одной стороны, на равных началах вступает в договорные правоотношения с кредитными организациями (договор корреспондентского счета; кредитный договор), осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а с другой стороны, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, - позволяет признать ЦБ РФ юридическим лицом публичного права. Нормы российского гражданского права о юридических лицах практически неприменимы к публично-правовым образованиям.

2. Знание сущности Центрального банка позволит находить новые формы его существования, причем подавляющее большинство ученых согласно с тем, что настоящий статус не идеален, он соответствует переходной экономике и не отвечает задачам развивающегося капитализма и правового общества, тем более во время глобального финансового кризиса.

3. Кроме того, в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков, необходимо говорить о нем как о мегарегуляторе на финансовом рынке России.

Внешние (публично-правовые) функции определяют взаимоотношения Банка России и кредитных организаций, а также Банка России и органов государственной власти; внутренние (частноправовые) включают функции, направленные на обеспечение эффективной деятельности Банка России как юридического лица (формирование оптимальной внутренней структуры, имущественной базы деятельности и др.).

4. Банк России вправе осуществлять банковские операции и иные сделки с международными организациями, иностранными центральными (национальными) банками и иными иностранными юридическими лицами при осуществлении деятельности по управлению активами Банка России в иностранной валюте и драгоценных металлах, включая золотовалютные резервы Банка России, он имеет право передавать российским и иностранным кредитным организациям, а также организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, банкноты в сувенирной упаковке и монету Банка России по ценам, отличающимся от нарицательной стоимости, которые определяет Банк России.

В законе о ЦБ содержится открытый перечень банковских операций и сделок, совершаемых Банком России с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации.

Перечень банковских операций и других сделок кредитной организации определен в ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

5. На современном этапе развития российской экономики, в условиях продолжающейся её трансформации и становления денежного рынка ключевую роль играет эффективная деятельность, как Центрального банка, так и всей банковской системы в целом, которая обеспечивает финансовыми ресурсами предприятия, организации и малый бизнес, составляющий основу любой развитой рыночной экономики.

Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны, регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

В настоящее время деятельность Центрального банка России приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

6. Роль ЦБ очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. В настоящее время деятельность ЦБ России приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативные правовые акты

1 Конституция Российской Федерации 1993 г. (с попр.). М., 2015.

2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.04.2015) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 5, ст. 410; 2012. № 25, ст. 3268.

3 Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 26.12.2014, с изм. от 08.03.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) // Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, № 31, ст. 3823.

4 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 06.04.2015) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, № 32, ст. 3340.

5 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 01.03.2015) // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, № 6, ст. 492.

6 О некоммерческих организациях: Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ (ред. от 06.04.2015) // «Собрание законодательства РФ», 15.01.1996, № 3, ст. 145.

7 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) // «Собрание законодательства РФ», 15.07.2002, № 28, ст. 2790.

8 О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ // Собрание законодательства, 17.03.1997, N 11, ст. 1238.

9 Об информации, информационных технологиях и о защите информации: Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, № 31 (1 ч.), ст. 3448

10 О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. 29.01.2015) // Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, № 43, ст. 4190.

11 Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц: Письмо Банка России от 30 августа 2007 г. № 136-Т // Вестник Банка России. 2007. № 51.

12 Положением о порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций. Утверждено Приказом Банка России от 7 октября 1997 г. № 02-437 // Вестник Банка России. 1997. № 76.

13 Положение Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». // Вестник Банка России, № 62. 2003. Справ.-прав. система «КонсультантПлюс». 2014.

14 Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами (утв. Банком России 12.11.2007 № 312-П) (ред. от 11.07.2014) (Зарегистрировано в Минюсте России 10.12.2007 N 10658) // Вестник Банка России, № 69, 2007.

15 О введении в действие Инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности: Приказ Банка России от 31.03.1997 № 02-139 (ред. от 26.01.2010) (вместе с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59) // «Вестник Банка России», № 4, 17.01.2002.

16 О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У (ред. от 21.12.2000) // «Вестник Банка России», № 19, 12.04.2000.

О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами: Приказ Банка России от 14 февраля 2008 г. № ОД-101. (ред. 24.02.2015) // Вестник Банка России, №9. 2008.

Судебная практика

17 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 ноября 2007 г. № 48 «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов полностью или в части»

Монографии, учебные пособия, комментарии

18 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. М., 2014.

19 Алехин А.П., Козлов Ю.М., Крамолицкий А.А. Административное право Российской Федерации. Часть 2. Учебник. М., 2005.

20 Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / ОТВ. Ред. Г.А. Тосунян. М., 2004. Т. 1.

21 Банковское право Российской Федерации: Учеб. пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. М., 2008.

22 Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций / А.Г. Братко. М., 2006.

23 Венгеров А.Б. Теория государства и права: Учебник. М., 2000.

24 Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах: Сравнительно-правовой анализ. М., 2004.

25 Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003.

26Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. Юридический статус. Организация. Функции. Полномочия. М., 1997.

27 Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М, 2004.

28 Гражданское право: Учебник. Часть первая / Под общ. ред. Т.И. Илларионовой, Б.М. Гонгало, В.А. Плетнева. М., 1998.

29 Ефимова Л.Г. Банковское право. М.,, 2010. Т. 1.

30 Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: БЕК, 2013.

31 Замотаева Т.Б. Правовой статус Центрального Банка России // Законы России: опыт, анализ, практика. 2013. № 2.

32 Конин Н.М. Административное право России: учеб. М., 2006.

33 КонсультантПлюс: Аналитический обзор от 6 августа 2013 года. Федеральный закон от 23.07.2013 № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» // Справ.-прав. Система «КонсультантПлюс».

34 Манохин В.М., Адушкин Ю.С. Российское административное право. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. Саратов, 2003.

35 Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М., 1999.

36 Предпринимательское право России: Учебник / Отв. ред. В.С. Белых. М., 2008.

37 Рыбакова С.В. Теоретико-правовые основы банковского надзора в России: Монография / С.В. Рыбакова; М-во образования Рос. Федерации. Тамбов, 2004.

38 Сырых В.М. Теория государства и права: Учебник для вузов. М., 2007.

39 Теория государства и права: Учебник / Отв. ред. В.Д. Перевалов. М., 2004.

40 Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса. М., 2007.

41 Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М., 2002.

42 Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М., 1997.

43 Чалов А.И. Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный). М., 2010.

44 Шидловская М.С. Банковский надзор и аудит: Практикум. Учебное пособие. Мн., 2003.

Научные статьи

45 Антропцева И.О. Банковская гарантия как банковская операция и способ обеспечения исполнения обязательств // Банковское право. 2010. № 1.

46 Баренбойм П. Независимость центральных банков как основной принцип конституционной экономики // В кн.: Конституционная экономика и антикризисная деятельность центральных банков. М.., 2013.

47 Белых В.С. Правоотношения, возникающие в сфере банковской деятельности // Банковское право. 2012. № 3.

48 Власов К.А. Особенности правового и имущественного статуса Центрального банка Российской Федерации // Административное и муниципальное право. 2009. № 10.

49 Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории и практики российского банковского права // Банковское право. 2002. № 1.

50 Ерин С.А. Классификация мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 5. 2013. С. 23.

51 Ерин С.А. Виды мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 4. 2013. С. 204.

52 Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации // Государство и право. 1997. № 11.

53 Крылов О.М. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации: Монография. / Отв. Ред. С.В. Запольский. М., 2014.

54 Лаутс Е.Б. Банковское право и банковская деятельность. Понятие и сущность // Предпринимательское право. Приложение «Бизнес и право в России и за рубежом». 2011. № 4.

55 Мотохин А.М. Валютный контроль операций перераспределения денежных средств. // Международные банковские операции. № 4. 2013. С. 17.

56 Ручкина Г.Ф. К вопросу о правовом аспекте предпринимательской деятельности банков в условиях модернизации российской экономики // Банковское право. 2010. № 5.

57 Семкин А.А. К вопросу о структуре банковской системы в Российской Федерации и зарубежных странах // Международное публичное и частное право. 2011. № 4.

58 Тарасенко О.А. Предпринимательская деятельность банков // Право и экономика. 2014. № 1.

59 Турбанов А.В. Мегарегулятор финансового рынка и проблемы правовой неопределенности // Банковское право. 2013. № 5.

60 Турбанов А.В. Цели создания мегарегулятора на финансовом рынке России // Предпринимательское право. 2013. № 4.

61 Тарасенко О.А. К вопросу о легальном определении банковской системы России // Банковское право. 2013. № 1.

62 Семкин А.А. Особенности форм банковского надзора // «Налоги» (журнал). 2011. № 5.

63 Черкасский П.А. Адвокатская деятельность и валютный контроль. // Адвокат. № 9. 2013. С. 7.

64 Яковенко А.С. Идентификация клиентов: новые требования закона и регулятора. // Внутренний контроль в кредитной организации. № 3. 2014. С. 21.

Авторефераты диссертаций

65 Ананских Е.С. Гражданская правоспособность и гражданская процессуальная правоспособность юридического лица: понятие и соотношение: Дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 2005.

66 Быстрова Е.Ф. Правовые основы деятельности территориальных учреждений Центрального банка Россиийской Федерации в области банковского надзора: дисс. … канд. юрид. наук. Саратов, 2007.

67 Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг нормами банковского и антимонопольного законодательства: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2001.

68 Давиденко Д.В. Банковская деятельность – организационно-правовая основа денежного обращения и объект валютного, налогового и иных органов государственного контроля. // Налоги. № 1. 2014. С. 21.

69 Курбатов А.Я. Правосубъектность кредитных организаций: теоретические основы формирования и проблемы реализации: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2009.

70 Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка Российской Федерации как юридического лица. Автореф…канд. Юрид. Наук. – М., 2001.

71 Рождественская Т.Э. Теоретико-правовые основы банковского надзора в Российской Федерации: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2012.

72 Соломин С.К. Теоретические проблемы гражданско-правового регулирования банковских кредитных отношений: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2010.

73 Тимофеев С.В. Правовое регулирование предпринимательской деятельности банков в Российской Федерации: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2010.

74 Чебыкина Н.Р. Центральный банк Российской Федерации как орган государственной власти в денежно-кредитной и банковской сферах (финансово-правовое исследование): дисс. … канд. юр. наук. Омск, 2006.

75 Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации (гражданско-правовые проблемы): Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2005.

1 Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.

2 Власов К.А. Особенности правового и имущественного статуса Центрального банка Российской Федерации // Административное и муниципальное право. 2009. № 10. С. 28.

3 Турбанов А.В. Цели создания мегарегулятора на финансовом рынке России // Предпринимательское право. 2013. № 4. С. 2.

4 Баренбойм П. Независимость центральных банков как основной принцип конституционной экономики // В кн.: Конституционная экономика и антикризисная деятельность центральных банков. М., 2013. С. 47.

5 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М., 2014. С. 54.

6 Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М., 2001. С. 96.

7 Замотаева Т.Б. Правовой статус Центрального Банка России // Законы России: опыт, анализ, практика. 2013. № 2. С. 49.

8 См. Замотаева Т.Б. Указ. соч. С. 51.

9 Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 2010. Т. 1. С. 134.

10 См. Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 140.

11 Чебыкина Н.Р. Центральный банк Российской Федерации как орган государственной власти в денежно-кредитной и банковской сферах (финансово-правовое исследование): дисс. … канд. юр. наук. Омск, 2006. С. 35.

12 Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации // Государство и право. 1997. № 11.

13 Собрание законодательства РФ, 15.01.1996, № 3, ст. 145.

14 Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации // Государство и право. 1997. № 11. С. 77.

15 См. Гейвандов Я.А. Указ. Соч. С. 77.

16 Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М., 1997. С. 150.

17 См. Тосунян Г.А. Указ. Соч. С. 151.

18 Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1997. С. 23-24, 26.

19 Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка Российской Федерации как юридического лица. Автореф…канд. юрид. наук. М., 2001. С. 24.

20 Яковенко А.С. Идентификация клиентов: новые требования закона и регулятора. // Внутренний контроль в кредитной организации. № 3. 2014. С. 13.

21 Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие. М., 2003. С. 134.

22 Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М., 1997. С. 152.

23 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие. 3-е изд., перераб. и доп. М., 2007. С. 172.

24 Семкин А.А. К вопросу о структуре банковской системы в Российской Федерации и зарубежных странах // Международное публичное и частное право. 2011. № 4. С. 42.

25 Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.

26 Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М., 1999. С. 256-259.

27 См. Олейник О. Указ. соч. С. 172.

28 Алексеева Д.Г. Банковское право. М., 2014. С. 43.

29 Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 2010. Т. 1. С. 20.

30 См.: Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М., 2003. С. 151; Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М., 1999. С. 259-261; Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М., 1994. С. 6.

31 См. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Указ. Соч. С. 258.

32 См. Олейник О.М. Указ. Соч. С. 172.

33 См. Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 22.

34 Банковское право: Учеб. пос. / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. 4-е изд., перераб. и доп. М., 2014. С. 61.

35 Утверждено Приказом Банка России от 7 октября 1997 г. № 02-437 // Вестник Банка России. 1997. № 76.

36 Крылов О.М. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации: Монография. / Отв. Ред. С.В. Запольский. М., 2014. С. 201.

37 См. Ефимова Л.Г. Указ. соч. .С. 23, 24, 33.

38 Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах: Сравнительно-правовой анализ. М., 2004. С. 8.

39 Рождественская Т.Э. Теоретико-правовые основы банковского надзора в Российской Федерации: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2012. С. 11.

40 Тарасенко О.А. К вопросу о легальном определении банковской системы России // Банковское право. 2013. № 1. С. 36-41.

41 См.: Венгеров А.Б. Теория государства и права: Учебник. М., 2000. С. 390; Теория государства и права: Учебник / Отв. ред. В.Д. Перевалов. М., 2004. С. 220 и др.; Гражданское право: Учебник. Том 1. 6-е изд., перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2002. С. 94; Гражданское право: Учебник. Часть первая / Под общ. ред. Т.И. Илларионовой, Б.М. Гонгало, В.А. Плетнева. М., 1998. С. 36.

42 Предпринимательское право России: Учебник / Отв. ред. В.С. Белых. М., 2008. С. 41-46.

43 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Указ. соч. С. 37-38.

44 Бахрах Д.Н. Административное право России: Учебник. М., 2000. С. 46-47.

45 Банковское право Российской Федерации: Учеб. пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. М., 2008. С. 32.

46 См. Грачева Е.Ю. Указ. соч. С. 33.

47 Ерин С.А. Классификация мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 5. 2013. С. 23.

48 См. Белых В.С. Указ. соч. С. 43.

49 См. Белых В.С. Указ. соч. 42.

50 См. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Указ. соч. С. 38.

51 Банковское право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. С. 34.

52 Банковское право Российской Федерации: Уч. пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. С. 36.

53 См. Белых В.С. Указ. соч. С. 45.

54 Давиденко Д.В. Банковская деятельность – организационно-правовая основа денежного обращения и объект валютного, налогового и иных органов государственного контроля. // Налоги. № 1. 2014. С. 13.

55 См. Белых В.С. Указ. соч. С. 46.

56 Тимофеев С.В. Правовое регулирование предпринимательской деятельности банков в Российской Федерации: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2010. С. 108.

57 См. Олейник О.М. Указ. соч. С. 17.

58 Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003. С. 21.

59 Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации (гражданско-правовые проблемы): Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2005. С. 301.

60 См. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Указ. соч. С. 227.

61 Ефимова Л.Г. Банковское право. Т. 1. М., 2013.

62 Ананских Е.С. Гражданская правоспособность и гражданская процессуальная правоспособность юридического лица: понятие и соотношение: Дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 2005. С. 57.

63 Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг нормами банковского и антимонопольного законодательства: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2001. С. 177.

64 Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации (гражданско-правовые проблемы): Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2005. С. 312.

65 Тимофеев С.В. Правовое регулирование предпринимательской деятельности банков в Российской Федерации: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2010. С. 126.

66 Лаутс Е.Б. Банковское право и банковская деятельность. Понятие и сущность // Предпринимательское право. Приложение «Бизнес и право в России и за рубежом». 2011. № 4. С. 2-9.

67 Письмо Банка России от 30 августа 2007 г. № 136-Т «Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц» // Вестник Банка России. 2007. № 51.

68 Тарасенко О.А. Предпринимательская деятельность банков // Право и экономика. 2014. № 1. С. 16-24.

69 Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 1 июля 1996 г. «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 1996. № 9.

70 Тимофеев С.В. Правовое регулирование предпринимательской деятельности банков в Российской Федерации: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2010. С. 108.

71 Ручкина Г.Ф. К вопросу о правовом аспекте предпринимательской деятельности банков в условиях модернизации российской экономики // Банковское право. 2010. № 5. С. 11-16.

72 Соломин С.К. Теоретические проблемы гражданско-правового регулирования банковских кредитных отношений: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2010. С. 141, 142.

73 Курбатов А.Я. Правосубъектность кредитных организаций: теоретические основы формирования и проблемы реализации: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2009. С. 111.

74Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 28 января 2005 г. № 90 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с договором об ипотеке» // Вестник ВАС РФ. 2005. № 4.

75 Черкасский П.А. Адвокатская деятельность и валютный контроль. // Адвокат. № 9. 2013. С. 7.

76 Положение Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». // Вестник Банка России, № 62. 2003. Справ.-прав. система «КонсультантПлюс». 2014.

77 Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами (утв. Банком России 12.11.2007 № 312-П) (ред. от 11.07.2014) (Зарегистрировано в Минюсте России 10.12.2007 N 10658) // Вестник Банка России, № 69, 2007.

78 Ерин С.А. Классификация мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 5. 2013. С. 117.

79 Давиденко Д.В. Банковская деятельность – организационно-правовая основа денежного обращения и объект валютного, налогового и иных органов государственного контроля. // Налоги. № 1. 2014. С. 21.

80 Чалов А.И. Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный). М., 2010.

81 Давиденко Д.В. Банковская деятельность – организационно-правовая основа денежного обращения и объект валютного, налогового и иных органов государственного контроля. // Налоги. № 1. 2014. С. 24.

82 Мотохин А.М. Валютный контроль операций перераспределения денежных средств. // Международные банковские операции. № 4. 2013. С. 33.

83 Ерин С.А. Виды мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 4. 2013. С. 204.

84 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 06.04.2015) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, № 32, ст. 3340.

85 Собрание законодательства РФ, 17.03.1997, № 11, ст. 1238

86 Мотохин А.М. Валютный контроль операций перераспределения денежных средств. // Международные банковские операции. № 4. 2013. С. 17.

87 Яковенко А.С. Идентификация клиентов: новые требования закона и регулятора. // Внутренний контроль в кредитной организации. № 3. 2014. С. 21.

88 Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 26.12.2014, с изм. от 08.03.2015) // Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, № 31, ст. 3823

89 Солдатова В.И., Сапожникова Ю.В. Комментарий к Федеральному закону от 10 июля2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банк России). М., 2011.

90 Яковенко А.С. Идентификация клиентов: новые требования закона и регулятора. // Внутренний контроль в кредитной организации. № 3. 2014. С. 21..С. 64.

91 Ерин С.А. Виды мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 4. 2013. С. 213.

92 Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3448

93 Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, № 43, ст. 4190.

94 Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, № 43, ст. 4190.

95 Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 апреля 2008 г. № 5253/08. Справ.-прав. Система «КонсультантПлюс»

96 Солдатова В.И., Сапожникова Ю.В. Комментарий к Федеральному закону от 10 июля2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банк России). М., 2011.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ БАНКА РОССИИ