Анализ управления кредитной деятельностью АО Нурбанк и пути его совершенствования

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3

1 Теоретические основы управления кредитной деятельностью банка………...5

1.1 Сущность кредитной деятельности банков………………………………..5

Управление кредитным портфелем и кредитными рисками коммерческого банка………………………………………………………………13
1. Современные механизмы и методы управления проблемными кредитами коммерческого банка………………………………………………………………25

2 Экономическая характеристика деятельности АО «Нурбанк»………...33

2. 1 Организационно-правовая характеристика АО «Нурбанк»…………….33

2.2 Характеристика внешней среды АО «Нурбанк»……………………….. 35

2.3 Анализ внутренней среды АО «Нурбанк»……………………………….38

2.4 SWOT-анализ АО «Нурбанк»…………………………………………...45

3 Анализ управления кредитной деятельностью АО "Нурбанк"

и пути его совершенствования…………………………………………………...51

3.1 Сравнительный анализ кредитного портфеля АО «Нурбанк» и банков второго уровня в РК……………………………………………………………….51

3.2 Управление проблемными кредитами в АО «Нурбанк»………………60

3.3 Рекомендации по повышению качества кредитного портфеля АО «Нурбанк»………………………………………………………………………….68

Заключение………………………………………………………………………...74

Список использованных источников…………………….………………………83

Приложение………………………………………………………………………..85

Введение

Важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.

Коммерческие банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие реального функционирования рыночной экономики. Их активы более чем в 15 раз превышают активы паевых инвестиционных фондов, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов вместе взятых. Для успешного экономического развития казахстанского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество очень важно как можно быстрее вывести банки на центральное место в управлении денежно-кредитной системой и экономикой в целом. Это становится реализуемым благодаря той специфической роли, которую коммерческие банки выполняют в кредитной системе государства. Вследствие своей особой способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, особо нуждающиеся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.

Целью данного исследования является оценка кредитной деятельности коммерческого банка, а также разработка рекомендаций по совершенствованию управления ею.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

-определены понятия кредитной деятельности и кредитных операций коммерческого банка,

-описана суть управления качеством кредитного портфеля,

-дана характеристика современным механизмам и методам управления проблемными кредитами коммерческого банка ;

-проведены анализы финансово-экономических показателей деятельности и кредитного портфеля АО «Нурбанк»

-дана сравнительная характеристика кредитного портфеля банков второго уровня в РК;

-оценена работа по управлению проблемными кредитами в АО АО «Нурбанк».

-разработан комплекс мер, формирующих механизм совершенствования кредитного портфеля коммерческого банка;

-предложены рекомендации по управлению проблемными кредитами коммерческого банка.

Объектом данного исследования является кредитная деятельность АО «Нурбанк».

Предметом исследования выступает процесс управления кредитной деятельностью коммерческого банка.

1 Теоретические основы управления кредитной деятельностью банка

1.1 Сущность кредитной деятельности банков

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицировать по различным признакам. Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитные учреждения составляют понятие системы кредитования. Другими словами, система кредитования характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подхода к осуществлению кредитных операций. Современная система кредитования направлена на формирование рыночных отношений, повышения эффективности производства, укрепления экономики, финансов Республики Казахстан, ограничение необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращение инфляционных процессов и укрепление национальной валюты – тенге [1].

Современная система кредитования предприятий имеет ряд особенностей:

1.Настоящая система кредитования более либеральна: не характеризуется директивностью, клиент не закрепляется за конкретным банком и самостоятельно определяет кредитующий банк, который также волен кредитовать того или иного клиента. Также стороны могут по своему желанию выбирать форму и вид кредита.

2.Унификация системы кредитования, основой которой является кредитование укрупненного объекта, субъектов малого и среднего бизнеса, предпринимателей - индивидуалов и частных лиц.

3.Кредитование осуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер. При заключении такого договора банк исходит из соображений не только удовлетворения временной потребности клиента в дополнительных денежных ресурсах, но и повышения рентабельности банка, т.е. кредитная сделка выгодна, как для кредитора, так и для заемщика.

4.Зависимость современной системы кредитования от структуры располагаемых ресурсов и пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком Республики Казахстан. Иными словами, во-первых, размер выдаваемых кредитов зависит от объема привлеченных банком средств.Во-вторых, пруденциальные нормы, устанавливаемые Национальным Банком Республики Казахстан, регламентируют максимально допускаемый объем привлекаемых средств, предельный размер кредита на одного заемщика и т.д., т.е. определяют границы кредитования банком его клиентуры [2].

5.Переход к формам обеспечения возвратности кредита широко используемым в мировой банковской практике. Такой период обусловлен необходимостью обеспечения защиты интересов банка и сведения к минимуму возникновения кредитного риска.

По назначению различают кредит: потребительский, торговый, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты предоставляемые предприятиями всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующими субъектами), могут быть двух видов: ссуды участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (банковские) кредиты и обеспеченные, которые в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковской ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями и долями) и ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату). Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляются при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам НБРК;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитам счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечения средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем выше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который спрашивается кредит и вид кредита, а также степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

-стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов сделки и заемщика.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса. И его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита;

- методы кредитования;

- формы ссудных счетов;

- способы регулирования ссудной задолженности;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

В банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течении определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита новые расчетно-кредитные документы, предусмотренном кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть, и открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком или каких-либо оформлений. Однако, за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшения финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:

1) дееспособность в соотношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с Уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;

2) деловая репутация заемщика. Под репутацией применительно к кредитной сделке, понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношения заемщика к своим обязательствам в прошлом;

3) способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.

Существуют следующие источники средств: доход, продажа активов, продажа акций, получение ссуды у другого кредитора.

Анализ кредитоспособности предприятия тесно связан с анализом финансовой устойчивости как важнейшим условием существования и развития данного предприятия. Он должен проводиться постоянно, для чего банку необходимо иметь приемлемую методику анализа. Соответствующие отделы, программное. Информационное и техническое обеспечение. Если банк не располагает возможностью провести обследование финансового положения, то следует обратиться в соответствующие учреждения, способные провести такую работу.

Банковский анализ кредитоспособности может производиться как по ограниченному, так и по расширенному кругу показателей, которые отражают различные стороны деятельности заемщика.

Проведение того или иного анализа зависит от размеров и сроков предоставления ссуд, имеющегося у заемщика, обеспечения испрашиваемого кредита, надежности гаранта и других условий.

Для анализа кредитоспособности предприятий применяются разные методики, предлагающие систему показателей, дающих возможность всесторонне оценить хозяйственно-финансовую деятельность, её эффективность, платежеспособность.

Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам, обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности и платежеспособности в целом. Также обстоит дело и с объектом кредитования, которым не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызванная необходимостью развития производства и обращения продукта. Обеспечение должно быть качественным и полным. И даже когда, кредит предоставлен на доверии (бланковым), у банка должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Целью кредитования с одной стороны является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности, прибыльности, непрерывности производства и обращения, с другой стороны - получение прибыли банком. Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - платность, срочность, возвратность, целенаправленность, обеспеченность, дифференцированность.

Возвратность является частью кредита как экономической категории. Без возвратности кредит не может существовать. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых товароматериальных ценностей, окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Дифференцированность кредитования означает, что кредит должен предоставляться не всем клиентам претендующим на его получение, а только тем, которые в состоянии его своевременно вернуть и не в одну отрасль, а в разные, в том числе малоразвитые.

Целенаправленность означает, что заемщик должен использовать заемные средства строго на свои нужды, потребности (на объект кредитования, под который он взял кредит в банке), а не на другие цели (в связи с этим банк проводит мониторинг).

Обеспечение должно быть ликвидным, так как современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, но решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого объекта (проекта), а не на привлекательности обеспечения. Вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка. Без обеспечения кредит может предоставляться лишь в тех случаях, когда источник погашения ссуды высоко надежен.

Принцип платности кредита. Кредитование производится на платежной основе.

Платность определяется:

- кредитным риском; уровнем учетной ставки НБ РК;

- общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке; базовой ставкой процента по ссудам, предоставляемые коммерческими банками;

- средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту;

- средней процентной ставкой уплачиваемой банком своим клиентам по депозитам;

- структурой кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- сроком, на который испрашивается кредит;

- видом кредита;

- обеспеченностью кредита;

- степенью риска для банка;

- стабильностью денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Плата за кредит складывается из двух основных элементов: процент по ссуде и комиссии по ссуде, которая определяется путем начисления надбавки к базовой ставке (учетной ставке НБ РК и плюс себестоимость ресурсов), а все перечисленное выше начисляется в совокупности как надбавка.

Также к условиям кредитования относится такие параметры как:

Цель кредита, которая зависит от категории заемщика. Если это частное лицо, то обычно он берет потребительскую ссуду или персональный кредит на погашение долгов, выплаты взносов за учебу. Если речь идет о предприятиях, то цели займа - финансирование капитальных затрат (строительство здания, ремонта недвижимости), покупке оборудования, сырья, материалов, выплата зарплаты персоналу, погашение обязательств и другое.

В РК существует ряд базовых законов, которые являются основой правового регулирования кредитно-банковской деятельности. Это Конституция РК, Гражданский Кодекс РК, Закон "О Национальном Банке РК", Закон "О банках и банковской деятельности в РК", Указы Президента РК, международный договора (соглашения), заключенные РК, постановления и нормативные акты Национального Банка, издаваемым на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Банк-кредитор вправе по отношению к заемщику, не выполняющему свои обязательства по кредитному договору:

не предоставлять новых кредитов;

обращать взыскание на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);

обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

На претензии иски банков к заемщикам по ненадлежащему исполнению условий кредитных договоров сроки давности не распространяются.

Ставки процентов, а также за оказание банковских услуг устанавливаются самостоятельно. Запрещается предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями.

Банковский кредит юридическим и физическим лицам осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. Совокупное применение на практике всех условий банковского кредита позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обеих сторон кредитной сделки (кредитора и заемщика).

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому банк уделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков, сопровождающих данный кредит. Основной целью изучения кредитоспособности является определение способности и готовности заемщика вернуть ссуду в соответствии с условиями договора. Банк не только оценивает кредитоспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в частности, введение новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей позволяет осуществить достаточно глубокий анализ кредитоспособности.

Также используется "правило пяти си", где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву "си":

character (характер заемщика);

capital (капитал);

capacity (финансовые возможности);

collateral (обеспечение);

conditions (общие экономические условия).

При анализе "характера" заемщика банк стремится установить, является ли заявитель серьезной компанией, предпринимающей все усилия для выполнения своих обязательств, и имеет ли заемщик достаточный опыт в своем бизнесе, какие суждения о заемщике в деловых кругах, уровень менеджмента [4].

Анализ "капитала" показывает, сколько и какой капитал имеется у заемщика (собственный капитал, привлеченный капитал, оборотный капитал и внеоборотный капитал).

Финансовые возможности - способность заемщика погасить кредит и другие задолженности в установленные договором сроки.

Под "общими экономическими условиями" понимается экономическое, политическое, социальное положение в стране.

Анализ информационной базы о клиенте должен включать комплексную оценку сведений о клиенте полученную от деловых партнеров, данные отчетов специализированных агентств, анализ финансовой отчетности, личные впечатления банкира, сложившиеся при беседе с клиентом. Эта комплексная оценка данных составляется в экспертное заключение. На основании финансовой отчетности вычисляются финансовые показатели, характеризующие прошлое и текущее финансовое положение заемщика и тенденцию развития. В практике кредитного анализа применяются следующие показатели:

коэффициент абсолютной ликвидности;

коэффициент срочной ликвидности;

коэффициент текущей ликвидности;

коэффициент покрытия;

оборачиваемость всех активов;

оборачиваемость основного капитала;

оборачиваемость дебиторской задолженности;

оборачиваемость кредиторской задолженности;

норма прибыли;

оборачиваемость товарных запасов.

Кроме финансового анализа, в экспертное заключение вносятся данные о руководителях предприятия, маркетинговые исследования (сведения о конкурентах, конъюнктура рынка и др.) и в итоге делается вывод о финансовом положении заемщика.

Кредитоспособность заемщика определяется одинаково, как при внутреннем кредитовании, так и при внешнем кредитовании с той лишь разницей, что при международном кредитовании банки учитывают такие риски как:

валютно-курсовой риск (возможность понижения или повышения курса валют, в котором был выдан кредит);

страновой риск (или политический, включающий в себя опасность сильного изменения экономических, политических условий в стране заемщика, что может негативно сказаться на его возможности возвратить долг);

риск введения валютного контроля (местные власти могут ужесточить валютный контроль, которое может иметь разрушительное воздействие на способность заемщика вернуть долг зарубежному банку).

Целью анализа индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частных лиц, т.е. может ли данное физическое лицо своевременно вносить проценты и др. платежи. В разных странах и даже у разных банков имеются значительные различия в методике анализа, но не смотря на это их объединяют общие принципы. Как бы ни многообразны были факторы, из которых складывается репутация отдельной личности, их можно условно сгруппировать по принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека:

социальной: возраст, семейное положение, число иждивенцов,

профессиональной: образование, профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы на одном месте,

имущественной: какое в наличии имущество,

специальной: отражает отношения заемщика с обслуживающим банком [5].

Важной особенностью кредитования как частных лиц так и юридических является тот факт, что в центре процесса предоставления кредита стоит человек, независимо от вида предоставляемого кредита. Каждый банк разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности клиента на основе экспертном заключении, которая представляет собой взвешенную оценку личных качеств и финансового состояния заемщика. Практически для всех потребительских ссуд доход заемщика является основным источником их погашения. Банк оценивает достаточность собственных средств заемщика для своевременного погашения ссуды. Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальные показатели, характеризующие минимальный размер платежей погашения ссуды и максимальный размер задолженности по отношению к доходам заемщика:

К=(мин. размер платежей погашения ссуды / доходы заемщика);

К=(максимально допустимый размер задолженности / доход заемщика). Также банк анализирует экономическую целесообразность предоставления ссуды и определяет репутацию заемщика.

Управление кредитным портфелем и кредитными рисками коммерческого банка

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств [6].

Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической литературе его определению уделено мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован.

Однако существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Вообще под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и т. п.

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.

В нормативных документах Национального банка РК, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке, суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала. Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника [7].

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель – это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации – структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.[8] .

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками [9].

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В казахстанской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

- нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

- правовое регулирование процентного риска;

- политические условия;

- экономическая обстановка в стране;

- конкуренция на рынке банковских услуг;

- взаимоотношения с партнерами и клиентами;

- международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

- отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

-просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

-отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

- недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

- ошибки персонала при осуществлении операций.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи, нам представляется важным подчеркнуть, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, динамично развивающимся, заведомо управленческим соотношением между различными видами кредитов. Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как воплощение стратегии, кредитной политики банка (которая является, в свою очередь, частью общей стратегии развития банка), как результат активных управленческих действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.

При исследовании вопросов, связанных с кредитном портфелем коммерческого банка необходимо затронуть понятие его качества. Под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска (которая, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, качества обслуживания долга, а также от всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик), и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды (чем надежнее ее обеспечение, и чем больший доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля).

Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. В зависимости от величины кредитного риска, т. е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок все ссуды подразделяются на пять категорий качества:

- I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

- II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 %);

- III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);

- IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);

- V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.[10].

Все кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
оценка качества портфеля в целом;
выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;
определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности [11] .

Формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бухгалтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды.

Источниками получения информации о рисках, связанных с заемщиком, Национальный банк считает правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно. То есть банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва. При этом он обязан также всю такую информацию о каждом заемщике фиксировать в специальном досье, а это досье должно быть доступно органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и органам надзора.

Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва.

В документе Нацбанка записано, что финансовое положение заемщика оценивается:

-как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и др.);

-как среднее (не лучше), если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

-как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.п.).

В нормативной документации банков указано, что в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

-платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

-имеется только единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до 5 календарных дней;

-по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней.

Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если:

-имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — свыше 30 дней;

-предоставленным физическим лицам, — свыше 60 дней;

-ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

- ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса.

Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:

P = PP * (1 - (ki * Обi/Ср)), (1)

где Р — минимальный размер резерва. Резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины;

РР — размер расчетного резерва;

ki —коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki — равным 0,5; Обi — стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка, связанных с реализацией обеспечения);

Ср — величина основного долга по ссуде.

Если ki * Обi Ср, то Р принимается равным 0.

Рассмотрим методы анализа и оценки кредитного портфеля.

При анализе кредитного портфеля банка в предлагаемом нами подходе мы сделаем акцент в оценке 3-х позиций:

- первая – диверсификации кредитного портфеля банка;

- вторая – качество кредитного портфеля банка;

- третья – доходность кредитного портфеля банка.

Основными источниками информации для анализа кредитных операций банка могут служить:

ф.№101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и расшифровки к синтетическим счетам;
ф.№102 "Отчет о прибылях и убытках";
ф. №806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности";
ф.№118 "Данные о крупных кредитах";
ф.№128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";
ф.№ 302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";
ф.№325 "Процентные ставки по межбанковаким кредитам";
ф.№501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".

Следует отметить, что внешним пользователям достаточно сложно определить специфику кредитной деятельности банка. Состав форм отчетности для дистанционного анализа достаточно скуден, при таком анализе аналитику придется ограничиться ф.№101, ф.№102, ф.№806.

Анализ можно проводить по следующим этапам:

Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период.

Во-вторых, проведем группировку статей кредитного портфеля и проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования.

Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировок кредитов. При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:

по основным видам ссудной задолженности;
по видам кредитных продуктов;
по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность";
по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности);
по срокам погашения выданных кредитов;
по валютам выдаваемых кредитов;
по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по ф.№115).

Так же важно оценить не только структуру, но и качество кредитного портфеля [12].

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 1.

Таблица 1

Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки	Финансовые коэффициенты
1	2
Степень кредитного риска	Количественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = К2 =
	Степень защиты банка от риска К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9 = К10 = К11 =
Продолжение таблицы 1
Доходность кредитного портфеля	К12 = К13 = К14 = К15 = К16 =
Ликвидность кредитного портфеля	К17 = К18 (Н6) = К19 (Н7) =

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

выбор критериев оценки;
способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Оценка качества проблемными кредитами требует использование эффективных механизмов и методов управления, которые были бы адекватны современным условиям развития национальной экономики. Как известно, число проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. Впрочем, некоторое время назад три крупнейших мировых банка - швейцарский Credit Suisse, американский Citigroup и японский Mizuho не избежали миллиардных потерь по невозвратным кредитам. Лишь американскому банку удалось залатать дыры с помощью американских же потребителей.

1.3 Современные механизмы и методы управления проблемными кредитами коммерческого банка

Известное число проблемных кредитов - неизбежная реальность любого кредитного портфеля. К примеру, в Банке ТуранАлем удельный вес проблемных просроченных кредитов, учитываемых на балансовых и забалансовых счетах, составляет 2,8%, что значительно меньше средних значений по казахстанскому финансовому сектору. Если говорить подробнее, то в портфеле проблемных кредитов в этом банке основными должниками являются корпоративные клиенты, на их долю приходится 91,6%. Удельный вес малого и среднего бизнеса незначительный - 5,6%. Типичные при этом риски связаны с тем, что в корпоративном бизнесе сосредоточены значительные суммы кредитов. То есть, при дефолте одного заемщика банк теоретически может понести существенно большие потери, чем при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса или физических лиц. Впрочем, перечень факторов в составе кредитного риска может быть продолжен. Все эти виды рисков требуют оценки, планирования и контроля, что и является прерогативой соответствующих банковских подразделений. Вообще эффективное управление кредитными рисками банка базируется на следующих основных принципах:

оптимизация кредитного процесса при соотношении потенциальных возможностей банка, рисков, размера капитала;
реализация системного подхода к управлению кредитными рисками банка;
обеспечение качественного мониторинга кредитных рисков банка.

Виды кредитных рисков, характерных для стран СНГ:

Риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков, либо покупателей его продукции.
Ценовые риски, когда финансовые потери возникают в результате понижения цены на продукцию либо повышения цены на сырье.
Производственные риски. Риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств.
Риски неликвидности обеспечения. Если в случае непогашения кредита возникает необходимость продать обеспечение, существует риск, что залог окажется неликвидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери для банка.
Риски недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек.

Риски неправильного оформления залога. В этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать наши права [12].

Увеличение риска при увеличении срока ссуды.
Курсовой риск. Если предприятие работает в тенге, но берет валютный кредит, то при росте курса инвалюты возможны финансовые проблемы.

Кредитный портфельный риск является последствием неисполнения заемщиками своих договорных обязательств по кредитам.

Факторы, влияющие на портфельный риск, могут быть как внешние, так и внутренние. Внешние факторы связаны с процессами (экономическими, политическими, природными и т.д.) на которые нельзя повлиять, можно только прогнозировать и предпринимать стратегические решения по минимизации влияния данных факторов на ссудный портфель. Внутренние факторы связаны с организацией кредитного процесса и генерируются самим банком.

Основными рисками, которым подвержен ссудный портфель, являются:

Риск концентрации – возникает в результате чрезмерной концентрации кредитных ресурсов по отдельным критериям или параметрам, например, аффилиированности заемщиков, отраслям экономики, регионам, валютам, уровню кредитного риска, залоговому обеспечению и т.д.

Риск чувствительности – возникает по причине зависимости портфеля от внешних и внутренних факторов, которые прямо или косвенно влияют на портфель.

Риск потери стоимости активов – возникает в результате полного или частичного не возврата основного долга и/или процентов заемщиками, и отражается на стоимости и качестве ссудного портфеля.

Риск обеспеченности – связан со снижением рыночной стоимости залогового имущества, изменением уровня ликвидности, форс-мажорными обстоятельствами которые могут повлиять на уменьшение стоимости принятого банком залогового имущества.

Риск уменьшения доходности – возникает, когда фактическая прибыль по портфелю не соответствует принятым банком на себя кредитным риском.

Оценка кредитных рисков является необходимым условием для принятия рациональных кредитных решений. Для принятия действий по портфельному риску необходима оценка рисков, как по масштабу влияния, так и по вероятности наступления. В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Для определения величины и вероятности убытков по группам риска коммерческим банкам РК необходимо накапливать и анализировать данные по кредитному портфелю. С этой целью необходимо формирование базы данных по рейтингам заемщиков, кредитной матрицы миграции, создание базы данных по дефолтам. Данная информация поможет в оценке вероятности и величины убытков по группам риска и по кредитному портфелю в целом [13].

Выбор и реализация мер по снижению степени риска зависит от предшествующих этапов их адекватной реализации и четкого выполнения. В процессе управления кредитным портфельным риском использование инструментов по снижению риска должно применяться только к совокупности кредитных вложений банка.

Основными инструментами по снижению кредитного портфельного риска являются:

- диверсификация кредитного портфеля путем установления лимитов и ограничений;

-создание резервов под покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь;

- секьюритизация;

- страхование и хеджирование рисков кредитного портфеля.

Принятию решения о применении инструмента снижения уровня кредитного риска заемщика, предшествует соотнесение предполагаемого к применению инструмента снижения риска со способами снижения кредитного риска портфеля банка. Перед принятием решения об использовании того или иного вида обеспечения проводится проверка возможности его применения с точки зрения необходимости диверсификации.

В качестве способа снижения потенциальных потерь банка рекомендуем использовать определение процентной ставки на базе предварительной оценки кредитного портфеля банка на предмет наличия необходимого количества кредитов с сопоставимыми параметрами риска и вычисление риск-премии на основе анализа кредитоспособности заемщика путем расчета внутреннего кредитного рейтинга.

Большинство явлений и процессов в экономике находятся в постоянной взаимной и объективной всеохватывающей связи. Исследование зависимостей и взаимосвязей между объективно существующими явлениями и процессами играет большую роль в экономике. Оно дает возможность глубже понять сложный механизм причинно-следственных отношений между явлениями. Для исследования интенсивности, вида и формы зависимостей широко применяется корреляционно-регрессионный анализ, который является методическим инструментарием при решении задач прогнозирования, планирования и анализа хозяйственной деятельности предприятий.

Последовательность разработки корреляционно-регрессионной модели для прогнозирования финансового состояния потенциального заемщика коммерческого банка включает следующие этапы:

1) предварительный отбор независимых факторов, которые по убеждению исследователя определяют финансовое состояние предприятия;

2) сбор данных по независимым переменным. При этом строится временной ряд по каждому фактору либо собираются данные по некоторой совокупности. Другими словами, необходимо, чтобы каждая независимая переменная была представлена 20 и более наблюдениями;

3) определение связи между каждой независимой переменной и результативным признаком. В принципе, связь между признаками должна быть линейной, в противном случае производят линеаризацию уравнения путем замены или преобразования величины факторного признака;

4) проведение корреляционно-регрессионного анализа, т.е. расчет уравнения и коэффициентов регрессии, и проверка их значимости [14].

5) повтор этапов 1-4 до тех пор, пока не будет получена удовлетворительная модель. В качестве критерия удовлетворительности модели может служить ее способность воспроизводить фактические данные с заданной степенью точности;

6) сравнение роли различных факторов в формировании моделируемого показателя. Для сравнения можно рассчитать частные коэффициенты эластичности, которые показывают, на сколько процентов в среднем изменится финансовое состояние предприятия при изменении фактора xn на один процент при фиксированном положении других факторов.

Данный метод широко применяется при управлении портфельными рисками. Результаты корреляционно-регрессионного анализа в значительной мере зависят от качества (достоверности, частоты, полноты) исходной информации по кредитному портфелю.

Практика банковской деятельности показала, что кредитные организации далеко не всегда в состоянии самостоятельно оценить сложившийся механизм кредитования и разработать или усовершенствовать комплекс мероприятий по эффективному управлению кредитными рисками.

Для активизации и координации работы банка в данном направлении считаем целесообразным отрегулировать нормативно-правовую базу по созданию в коммерческих банках РК специализированного центра по работе с проблемными кредитами. В крупных банках такие центры существуют и ведут работу по кредитным рискам на должном уровне. Несмотря на это, в отдельных коммерческих банках деятельность подобных центров пока не позволяет оценивать, контролировать возникающие риски, выносить соответствующие предложения при формировании кредитной политики банка [15].

Такие банки должны сконцентрировать работу по координации всех проблемных активов с учетом передового опыта в данной системе, руководствуясь непосредственно положением о подразделении, действующей кредитной политикой банка, решениями Правления банка, нормативными актами уполномоченных органов.

Изучение практики показало, что во многих коммерческих банках РК при организации управленческого учета, работе с проблемными кредитами не уделяется должного внимания. Обычно данные функции закрепляются за сотрудниками подразделения кредитования, которые непосредственно заняты размещением ресурсов. Сотрудники данного подразделения зачастую не располагают достаточным временем для проведения объективного мониторинга обслуживаемых предприятий, в результате чего упускается время, когда кредит может перейти из проблемного в безнадежный к взысканию. В этой связи при организации управленческого учета по работе с проблемными кредитами необходимо руководствоваться следующими принципами (см. Рисунок 1).

Для предупреждения, а в дальнейшем и искоренения таких видов кредитов можно рекомендовать разработку плана оперативного реагирования. При невозврате кредита задолженность по кредиту должна передаваться на контроль, то есть в исключительную компетенцию данного центра, имеющего достаточный опыт по работе с различными схемами возврата. В целях решения тех или иных проблем необходимо более глубокое изучение предпосылок и причин их возникновения.

Экономический эффект от деятельности данного центра определяется из нескольких составляющих:

фактический возврат проблемного или безнадежного кредита;
перевод кредита из проблемного в категорию надежных;
восстановление созданного резерва с более высокой группы риска к более низкой;
рациональное распределение полномочий и функциональных обязанностей между структурными подразделениями;

- достоверность и своевременность предоставления информации. Эти мероприятия будут способствовать эффективности оценки кредитоспособности корпоративного заемщика и снижению риска кредитования в коммерческих банках [16].

Рисунок 1. Принципы организации работы с проблемными кредитами центра ответственности

Исследование кредитных операций выявило недостаточность теоретической и практической разработки проблем кредитного мониторинга.

Понятие мониторинга применительно к банковской системе является малоисследованной проблемой в экономической литературе. Разделяя мнение ряда авторов мы считаем, что кредитный мониторинг - более широкое понятие. В основе авторской трактовки – рассмотрение кредитного мониторинга как системы взаимосвязанных элементов. Целями этой системы являются: во-первых, выявление, измерение, управление кредитным риском на уровне коммерческого банка; во-вторых, выявление, измерение и управление кредитным риском на уровне банковской системы в целом. Исходя из этого, мы определяем кредитный мониторинг как систему наблюдения (отслеживания) за погашением кредита, в целях принятия своевременных мер по его возврату.

В результате исследования выявлено, что формирование бухгалтерской информации традиционно рассредоточено на нескольких банковских синтетических счетах, базирующихся на применении универсального перечня статей. Это не всегда способствует эффективному отслеживанию финансовых потоков и доходов, относящихся к кредитной деятельности, для определения финансового результата.

Финансовая отчетность по МСФО представляется единым документом, подробно раскрывающим пользователю финансовое состояние банка, рентабельность кредитного бизнеса, структуру активов и пассивов, методы управления рисками и др. Поэтому такая отчетность оптимальна для анализа деятельности банка и принятия управленческих решений пользователями. Однако процесс управления деятельностью банка невозможен без планирования, учета, принятия управленческих решений, процедур их исполнения и контроля. Традиционно в задачи бухгалтерского учета входила функция обеспечения информацией лиц, принимающих решения.

Для решения подобных задач руководство банка должно тщательно отслеживать кредитные операции по всем направлениям, выявляя симптомы проблемности на самых ранних стадиях их проявления, разрабатывать и принимать оперативные меры по возможному спасению кредита, не дожидаясь момента, когда события примут необратимый характер.

Кредитоспособность, как метод управления кредитом, знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Оценить кредитоспособность заемщика – значит сделать прогноз о возврате кредита. На первом этапе заемщик предоставляет необходимые документы, а именно финансовую отчетность, без которой невозможно определить и оценить заемщика. На основании финансовой отчетности вычисляются финансовые показатели. Интерпретация динамики показателя гораздо важнее интерпретации отдельного показателя. При изучении кредитоспособности заемщика имеет значение анализ коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса и динамику этих показателей. При этом показатели рассматриваются как вспомогательные инструменты для определения областей, заслуживающих дальнейшее изучение.

Как говорится в официальном сообщении АФН, последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация тенге негативно отразились на качестве активов банков второго уровня, и в частности – на качестве кредитного портфеля.
Доля безнадежных кредитов в структуре кредитования экономики с начала текущего года увеличилась в 6 раз, составив на 1 июля 2010 года 25,1%. Доля неработающих займов (сомнительные 5 категорий и безнадежные) увеличилась за рассматриваемый период с 7,0% до 33,6% от займов экономики. Неработающие займы в общей сумме займов субъектам малого предпринимательства выросли с 10,9% до 31,3%.

Качество ипотечных жилищных займов также продолжает ухудшаться. Так, доля неработающих займов в общей сумме ипотечных жилищных займов составила на 1 июля 2010 года 27,5%, тогда как на начало года данный показатель составлял 5,6%.

Согласно последним данным АФН, в структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 сентября доля стандартных кредитов составила 28,7%, сомнительных – 44,0%, безнадежных – 27,3% (доля безнадежных кредитов без учета АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» в совокупном кредитном портфеле составляет – 8,2%). Сумма неработающих кредитов (сомнительные займы 5 категорий и безнадежные) с учетом провизий по однородным кредитам составила 3 434,0 млрд тенге или 33,8% от совокупного ссудного портфеля (без учета АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» – 1 049,9 млрд тенге или 15,3% от совокупного ссудного портфеля).
Анализ финансовых показателей БВУ на 1 сентября 2010 года явно указывает на то, что проблемы с возвратностью кредитов есть у большинства банков.

В Евразийском банке, как и в других БВУ, наибольшая просрочка свыше 90 дней имеется по беззалоговому экспресс-кредитованию, а также по так называемым «ломбардным кредитам». При выдаче последних упор делался на высокий дисконт стоимости залога, а не на анализ самих заемщиков. Определенный рост просрочки наблюдается в банке также по кредитам малого бизнеса.

В целом достаточно неплохо выглядят кредиты (включая и беззалоговое кредитование), выданные после кризиса, когда условия кредитования ужесточились. Идеальное качество обеспечивают кредиты под залог депозита.

По оценке экспертов, рост просроченной задолженности в казахстанских банках связан с тем, что по ряду продуктов банки предъявляли низкие требования к заемщикам и залоговому обеспечению. Рост проблемной задолженности происходил с начала 2009 года – это стало следствием второй волны кризиса, когда негативная динамика на внешних рынках сказалась на финансовом состоянии предприятий и населения. Причиной роста просрочки в банках явилось ухудшение платежеспособности населения в связи с негативным влиянием кризиса на реальный сектор экономики. Так, на сегодняшний день у банков большое количество клиентов – физических лиц, привлекаемых через кредитование в розничной торговле.

Для стабилизации ситуации, например, в Хоум Кредит Банке продолжают оптимизировать расходы в отношении потребительского кредитования. Банк внедряет новые принципы политики комиссий и меняет политику первоначальных взносов, что позволяет улучшить рисковые показатели и показатели расходов. Регулярно проводимый мониторинг позволяет с уверенностью заявить, что в кредитном портфеле займы, выданные в 2009 году, имеют лучшие показатели по сравнению с более старым кредитным портфелем.

Положительные результаты работы с просроченной задолженностью уже видны и в Евразийском банке. Так, пик просрочки свыше 90 дней у банка приходился на 1 мая 2010 года и достигал 10%. Однако после четырехмесячного устойчивого снижения этот уровень на 1 сентября понизился до 9,03%.

В настоящее время банк активно проводит мониторинг, особенно крупных заемщиков, для того, чтобы не допускать технических просрочек, которые потом переходят в проблемную задолженность. В целом больше внимания уделяется клиентам с ранней просрочкой, так как проблему легче решить на начальном этапе [17].

Между тем, нужно учитывать, что, несмотря на формальное окончание кризиса, в банковской системе остаются сложности, которые будут иметь пролонгированный эффект еще некоторое время, по крайней мере, до конца 2010.

2 Экономическая характеристика деятельности АО «Нурбанк»

2. 1 Организационно-правовая характеристика АО «Нурбанк»

АО «Нурбанк» основано 24 апреля 1992 года решением общего собрания акционеров при поддержке Атырауской областной администрации для целей содействия развитию экономики региона. Банковская лицензия получена банком 03 августа 1992 года.

В соответствии с Уставом банк учрежден в целях качественного и комплексного обслуживания физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК. Деятельность направлена на повышение уровня развития организаций финансовыми методами, т.е. применение наиболее экономических и прогрессивных форм расчетов и кредитования, аккумулирование финансовых ресурсов, увеличение их оборотности в целях реализации государственных и территориальных социальных программ.

Основным видом деятельности является банковская деятельность.

14 февраля 1995 года общее собрание акционеров Акционерного коммерческого банка «НУРБАНК» приняло решение о его переименовании в Акционерное общество открытого типа «НУРБАНК» и увеличении его уставного капитала.

В 1997 году Национальный Банк Республики Казахстан предоставил банку Генеральную лицензию на оказание широкого спектра банковских услуг его клиентам, включая осуществление международных расчетов юридических лиц и денежных переводов граждан через корреспондентские счета банка за границей. С этого же времени банк приступил к формированию своей филиальной сети в Казахстане.

20 мая 1998 года общество было перерегистрировано как ОАО «НУРБАНК».

10 февраля 1998 года банк стал победителем тендера, проведенного Правительством Республики Казахстан на пятилетнее софинансирование сельского хозяйства и освоение займа Азиатского банка развития для сельскохозяйственного сектора страны.

В 1999 году ОАО «НУРБАНК» стало членом Ассоциации финансистов Казахстана. Также с 1999 года банк является участником валютных торгов на АО «Казахстанская фондовая биржа». В феврале 2000 года банку был выдан сертификат ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов (страхования) физических лиц», подтверждающий участие банка в нем.

В апреле 2001 года банку была предоставлена возможность оказывать своим клиентам услуги по выпуску карты «AMEX Centurion», одной из самых эксклюзивных платежных карточек компании «American Express Co.».

В мае 2001 года банк приобрел статус ассоциированного члена «SWIFT» - глобальной системы межбанковских телекоммуникаций и начал осуществлять денежные переводы клиентов и другие банковские операции в иностранных валютах в режиме «on-line». 25 октября 2001 года решением Совета директоров «VISA CEMEA» статус ОАО «Нурбанк» в международной платежной системе «VISA International» повышен до статуса «ассоциированного члена».

С октября 2002 года Банк начал работать в системе денежных переводов американской компании «Western Union».

9 ноября 2004 года общество было перерегистрировано в АО «Нурбанк».

В 2007 году произошло изменение в структуре акционеров банка: Назарбаева Д.Н и Алиев Н.Р. получили статус крупного участника Банка. Настоящие акционеры заинтересованы в дальнейшем укреплении рыночных позиций Банка и его успешном будущем развитии.

В июне 2007 года произошло существенное увеличение уставного капитала Банка на сумму 11,6 млрд. тенге.

Сегодня Нурбанк входит в десятку крупнейших банков Казахстана. Банк имеет филиальную сеть, состоящую из 16 филиалов и 40 дополнительных помещений филиалов и центров банковского обслуживания, расположенных по всей территории Казахстана. Установлены и развиваются партнерские отношения с более чем 500 банками-корреспондентами по всему миру. Наличие разветвленной филиальной корреспондентской сети позволяет предоставлять полный спектр банковских услуг бизнесу и населению.

14 мая 2010 года произошло изменение в структуре акционеров банка, Сарсенова С.Т. получила статус крупного участника Банка в результате проведенных сделкок по продаже акций принадлежащих Назарбаевой Д.Н и Алиеву Н.Р.

Банк осуществляет свою деятелность в соответствии с лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг № 142 от 13.12.2007г.

Выпуск привилегированных акций (KZ1P33110118)

-общее количество – 300 000;

-вид – привилегированные акции;

-номинальная стоимость акций, оплаченных учредителями - 10 000 тенге.

-общая сумма денег, привлеченных при размещении акций – 2 348 475 000 тенге.

-Количество акций, находящихся в обращении – 225 876 штук.

-Выкупленные акции – 181 штук.

-Цены выкупа на последнюю дату – 12 500 тенге за 1 привилегированную акцию.

-Дата утверждения методики выкупа акций – 05 сентября 2008 года.

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций – Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации – А3311 от 18.11.2010 года.

Выпуск простых акций (KZ1C33110012).

-общее количество – 13 375 557;

-вид – простые акции;

-номинальная стоимость акций, оплаченных учредителями - 10 000 тенге.

-общая сумма денег, привлеченных при размещении акций – 31 652 370 000 тенге.

-Количество акций, находящихся в обращении – 3 177 093 штук.

-Выкупленные акции– 698 штук.

-цены выкупа на последнюю дату – 28 600 тенге за 1 простую акцию.

-Дата утверждения методики выкупа акций – 05 сентября 2008 года.

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций – Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации – А3311 от 18.11.2010 года.

По состоянию на 01 декабря 2010 года общее количество объявленных акций:

-13 675 557 (тринадцать миллионов шестьсот семьдесят пять тысяч пятьсот пятьдесят семь ) акций, в том числе:

-простых акций – (KZ1C33110012) 13 375 557 (тринадцать миллионов триста семьдесят пять тысяч пятьсот пятьдесят семь) штук;

-привилегированных акций – (KZ1P33110118) 300 000 (триста тысяч) штук;

Общее количество неразмещенных по состоянию на 25 декабря 2010 года акций – 2 922 953 (два миллиона девятьсот двадцать две тысячи девятьсот пятьдесят три) акций, в том числе:

- простых акций – 2 848 829 (два миллиона восемьсот сорок восемь тысяч восемьсот двадцать девять) штук;

-привилегированных акций – 74 124 (семьдесят четыре тысячи сто двадцать четыре) штуки;

В 2010 году Нурбанк продолжил реализацию среднесрочной стратегии, согласно которой планирует стать одним из лидеров банковской системы Казахстана. Банк по-прежнему придерживается умеренно-консервативной политики, предпочитая инвестировать в развитие качественных продуктов и сервисов для своих клиентов.

2.2 Характеристика внешней среды АО «Нурбанк»

В течение 2010 года банковская система Республики Казахстан претерпела существенные изменения в своем развитии. В частности, это связано с удорожанием внешних источников фондирования, окончанием реструктуризации задолженности крупных банков (БТА Банк, Альянс Банк, Темирбанк), а также ухудшением состояния кредитных портфелей крупных банков и ужесточением требований уполномоченного органа, вызванных глобальным финансовым кризисом и чередой дефолтов, возникших в банковском секторе. В связи с этим многие банки пересмотрели свои стратегии развития в среднесрочной перспективе. Немаловажную роль в вопросе развития банков, играет также показатель внешних заимствований в структуре обязательств банков и системы управления рисками, во многом определяющими финансовую устойчивость банков. В результате в краткосрочной и среднесрочной перспективе именно наличие отлаженных систем управления рисками, показатели качества кредитного портфеля и способность банков погашать свои внешние и внутренние заимствования будут определять дальнейшее развитие банковской системы Казахстана.

На текущий период в структуре задолженности АО «Нурбанк» внешние источники фондирования, составляют небольшую долю, что является положительным фактором в деле развития деятельности банка (выпуск евробондов на сумму 150 млн долл. (Дата погашения - 17.10.2011 год). Исходя из показателей отраженных в вышеперечисленных таблицах (динамика роста – активов, собственного капитала, кредитного портфеля) можно сделать вывод, о том, что за период 2008-2010 год произошел существенный прирост основных показателей банка, во многом достигнутый благодаря сбалансированной стратегии развития и профессионализму менеджмента банка. В среднесрочной перспективе дальнейшее развитие банка будет во многом зависеть от макроэкономической ситуации в стране и мире, системы управления рисками и качества кредитного портфеля.

Сведения о наиболее крупных банках и/или других организациях, которые на протяжении последних трех лет оказывают эмитенту финансовые услуги приведены в Таблице 2.

Таблица 2

Партнеры АО Нурбанк

Сведения о конкурирующих организациях, сравнительная характеристика деятельности эмитента со среднеотраслевыми показателями показаны в Таблице 3.

Таблица 3

Конкуренты АО Нурбанк

Таблица 4

Динамика роста активов 10 банков второго уровня по данным АФН

Наименование банка	На 01.01.08 г.	На 01.01.09 г.	На 01.01.10 г.
АО «Казкоммерцбанк»	2 715 109	2 335 658	2 351 970
АО «Народный Банк Казахстана»	1 567 239	1 620 049	1 988 880
АО «БТА Банк	2 648 603	2 915 110	1 971 441
АО «Банк ЦентрКредит»	880 774	946 031	1 152 094
АО «АТФБанк »	992 519	991 431	1 074 592
АО «Альянс Банк»	1 192 270	1 036 798	532 721
АО «Евразийский Банк»	183 873	271 371	324 317
АО «KASPI BANK»	257 422	253 382	301 771
АО «Нурбанк»	204 040	298 340	294 904
АО «Темiрбанк»	325 933	288 199	179 142

Банк имеет широкую диверсифицированную клиентскую базу, включающие многие ведущие промышленные компании региона. Клиентами банка являются такие крупные компании как ТОО "Оркен", АО "Агротехмаш»", ТОО "Казмеханомонтаж", ТОО "Коксохиммонтаж", ТОО "Лисаковскрудстрой", а также другие участники малого и среднего бизнеса. Развиваются традиционные услуги банка, появляются новые перспективные

Все клиенты Банка — как частные лица, так и крупнейшие корпорации —всегда могут рассчитывать на получение высококачественных финансовых услуг через различные каналы продаж.

Сложившаяся ситуация на финансовых рынках, рынках капитала, ограниченность внешнего фондирования оказывают негативное влияние на развитие всей банковской системы Казахстана.

Коррекция на рынке недвижимости и затруднения в строительном секторе создают дополнительные сложности для банковской системы Казахстана, основной проблемой является проблема ухудшения качества банковских активов.

Таким образом, основными факторами, которые могут повлиять на доходность от продажи услуг банка, прежде всего, является сложившаяся ситуация на внешних рынках капитала. Наращивание депозитной базы за счет привлечения новых клиентов, размещение облигаций на внутреннем рынке, и соответствующее увеличение процентных ставок по кредитам будут способны нивелировать данные риски.

Доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов, переводных операций, пластиковых карточек и других направлений деятельности банка являются важным источником получения непроцентных доходов и позволят существенно увеличить доходность Банка.

Доходы по дилинговым операциям банковского конгломерата (купля-продажа ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов) во многом зависят от текущей конъюнктуры соответствующих рынков. Профессиональный уровень сотрудников, а также проработанная система хеджирования рисков, лимитов на концентрацию портфелей и максимальные убытки по операциям будет способствовать снижению зависимости доходов банка от рыночных колебаний.

2.3 Анализ внутренней среды АО «Нурбанк»

Заботясь об удобстве своих клиентов, банк постоянно инвестирует значительные средства в собственную инфраструктуру, отвечающую за поддержку клиентской базы.

Краткая Стратегия развития на 2009—2012 гг.

АО «НУРБАНК» — «ТО, ЧТО НАДО!»

Миссия банка — Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг клиентам для успешного достижения поставленных ими целей

Бизнес-принципы и Ценности:

«Мы посвящаем свою деятельность успешному развитию наших клиентов, основываясь на разделяемых нами бизнес-принципах и ценностях».

Основополагающими принципами корпоративного управления являются:

А. принцип защиты прав и интересов акционеров;

Б. принцип эффективного управления Банком Советом директоров и Правлением

В. принципы прозрачности и объективности раскрытия информации о деятельности Банка;

Г. принципы законности и этики;

Д. принципы эффективной дивидендной политики;

Е. принципы эффективной кадровой политики;

Ж.принципы предотвращения и урегулирования корпоративных конфликтов и конфликта интересов;

Ценности Банка:

1. Меритократия

2. Ориентированность на результат

3. Ответственность

4. Профессионализм

5. Динамичность

6. Инициативность

7. Инновационность

8. Прозрачность

Стратегические цели Банка

Стратегия долгосрочного развития АО «Нурбанк»

Преимущества АО «Нурбанк»:

-Отсутствие внешних долгов;

-Развита сеть филиалов, банкоматов во всех крупных региональных центрах и высокий уровень эмиссии пластиковых карт;

-Профессионализм сотрудников;

-Передовые информационные технологии;

-Практически не финансировали строительную отрасль и не широко разворачивали программы ипотечного кредитования;

-Высокий уровень капитализации Банка;

-Соглашение с дочерней компанией Исламского банка развития о предоставлении кредитной линии.

Основой качественного роста Банка в долгосрочном периоде будет достижение следующих стратегических целей:

1)Укрепление статуса надежного банка-партнера для клиентов в различных секторах экономики;

2)Установление долгосрочных взаимовыгодных партнерских отношений с клиентами Банка;

3) Предоставление высококачественных услуг и продуктов;

4) Развитие и улучшение филиальной сети во всех ключевых регионах РК;

5)Совершенствование стандартов риск-менеджмента и улучшение операционной эффективности;

6) Быть одним из самых высокотехнологичных банков РК;

7)Создание стратегического партнерства с ведущими международными банковскими организациями;

8)Повышение финансовой устойчивости и ликвидности Банка, в том числе за счет снижения зависимости от краткосрочных внешних заимствований;

Стратегия краткосрочного развития АО «Нурбанк»

Основная задача — это дальнейшее развитие Банка ориентированная на интересы клиентов, на успешное достижение поставленных ими целей, путем предоставления в Казахстане услуг на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), увеличения каналов продаж, обеспечивая высокое качество обслуживания, эффективно используя свой капитал и человеческие ресурсы.

Существенно расширить клиентскую базу Банка за счет удержания и привлечения розничных, малых, средних и корпоративных клиентов, стать открытым рыночным Банком доступным для различных категорий клиентов;

Обеспечить диверсификацию «продуктовой линейки» Банка при повсеместном высоком качестве обслуживания клиентов;

Повысить кросс-продажи;

Расширение набора предоставляемых финансовых услуг (пенсионные продукты, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами);

Обеспечить стабильный качественный рост активов Банка;

Увеличить капитал за счет увеличения прибыльности;

Увеличение каналов продаж: филиалов и дочерних организаций, агентской сети, а также пунктов удаленного доступа, таких как банкоматов, обменных пунктов и POS-терминалов;

Отвечать международным стандартам по показателям эффективности;

Создать высокопрофессиональную команду менеджеров;

Стать одним из наиболее привлекательных работодателей РК.

Целевые показатели по развитию бизнеса на период 2009–2012 годы

1) Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг субъектам розничного, малого и среднего бизнеса для успешного достижения поставленных ими целей;

2)Создание конкурентного продуктового предложения, превосходящего предложения банков-конкурентов;

3)Войти в десятку страховых компаний страны по сбору страховых премий к 2012 г.;

4) Стать одной из лидирующих лизинговых компаний в стране, по качеству предоставления лизинговых услуг;

5) Укрепить позиции на рынке управления активами и довести объем пенсионных активов под управлением до 68 млн. тенге до конца 2012 г.;

6) Создание умеренно-агрессивной ценовой политики — привлечения различных групп инвесторов, путем создания условий, при которых работать через ДО АО «Нурбанк» «Money Еxperts» будет выгоднее, чем через другие брокерские компании на рынке;

7) Продолжить совместную работу с фондом «Даму» в предоставлении клиентам кредитов в рамках Государственной программы поддержки малого и среднего предпринимательства;

8) Организовывать и развивать внешнее финансирование для предпринимателей к относительно недорогим ресурсам, позволяющим развивать бизнес даже в условиях кризиса.

Структура органов управления:

Органами управления эмитента являются:

1) Высший орган – Общее собрание акционеров;

2) Орган управления – Совет директоров;

3) Исполнительный орган – Правление.

Общее количество работников банка на 01.10.2010 г. составляет 1794 человек, в том числе в филиалах и представительствах. – 1143 человек.

Акционеры/участники эмитента по состоянию на 01 декабря 2010 года:

Общее количество акционеров – 24, в т. ч.:

юридические лица – 19,

физические лица – 5.

18 ноября 2010 года Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций произвело регистрацию дополнительного выпуска объявленных акций АО «Нурбанк». Выпуск внесен в Государственный реестр ценных бумаг за номером А3311.

После увеличения количества объявленных акций выпуск разделен на 13 375 557 простых акций и 300.000 привилегированных акций.

С учетом высокой капитализации, банк проводит оптимизацию своего ссудного портфеля, увеличив размер провизий, что неизбежно отразится на финансовых результатах по итогам прошедшего года. Подобный шаг свидетельствует о жесткой политике управления кредитными рисками.

К числу приоритетных направлений деятельности банка относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронная коммерция.

Факторы, позитивно и негативно влияющие на доходность продаж эмитента по основной деятельности.

Позитивные внутренние факторы:

1.Банк является одним из самых высококапитализированных участников банковского сектора Казахстана.

2.Команда топ-менеджмента усилена профессионалами с обширным опытом на внутреннем и международных рынках.

3.Квалифицированный и хорошо обученный персонал.

4.Продвинутая IT инфраструктура.

5.Акционеры Банка, заинтересованные в его развитии и способные поддерживать его дальнейший рост.

6.Адекватные системы управления стрессовыми ситуациями и ликвидностью.

Негативные внутренние факторы:

1.Относительно высокая концентрация займов.

2.Недостаточно диверсифицированная структура привлеченных ресурсов.

Таким образом основными факторами, которые могут повлиять на доходность от продажи услуг банка, прежде всего, является сложившаяся ситуация на внешних рынках капитала. Наращивание депозитной базы за счет привлечения новых клиентов, размещение облигаций на внутреннем рынке, и соответствующее увеличение процентных ставок по кредитам будут способны нивелировать данные риски.

Кредитование. Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности АО «Нурбанка», что обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам. Банк принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Банк имеет большой опыт по кредитованию проектов, которые планируют реализовать областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены, в основном, на развитие производств по переработке сельскохозяйственной продукции, промышленности, энергетики, а также на поддержку субъектов малого предпринимательства.

Одним из приоритетных направлений деятельности АО «Нурбанк» является кредитование физических лиц на потребительские цели.

Розничное (потребительское) кредитование:

—Кредитный лимит - зарплатный

Преимущества розничного кредитования в АО «Нурбанк»:

—Оперативное рассмотрение кредитной заявки. Банк прилагает все усилия для улучшения качества обслуживания, результатом чего является оперативное проведение экспертизы проекта.

—Невысокая стоимость кредитования. Используя различные схемы погашения кредита, Банк способствуют оптимизации процентных затрат Клиентов.

—Кредитование в регионах. Это стало возможным благодаря разветвленной филиальной сети АО «Нурбанк».

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Виды кредитных портфелей: 1) Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска; 2) Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития; 3) Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы "риск-доходность". Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют: кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); портфель валютных кредитов и др.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Используя накопленный опыт кредитной работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы кредитования клиентов как юридических, так и физических лиц. На основе базовых принципов кредитной политики проводилось дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной, так и в иностранной валюте.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечение крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения.

Финансирование крупных проектов осуществляется только при представлении качественного бизнес-плана, подтверждении эффективности проекта, наличии опытного менеджмента, способного реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержки со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.

Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельскохозяйственные производители, торговые компании, государственные организации и частные лица.

Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работая с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многих случаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.

Экономические результаты деятельности АО «Нурбанк»

Активы Нурбанка на 1 января 2011 года составили 295 млрд. тенге, собственный капитал — 45 млрд. тенге, размер чистой прибыли равняется 762 млн. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года чистая прибыль увеличилась на 633 млн. тенге.

Руководство Нурбанка считает одним из самых весомых достижений в работе банка продолжение выдачи кредитов населению и бизнес-структурам республики, несмотря на общую тенденцию к снижению объемов кредитования на рынке банковских услуг. Так, в конце лета 2009 года банк запустил собственную ипотечную программу «Нур Жаусын», представителям МСБ банк активно выдавал кредиты по линии Фонда поддержки предпринимательства «Даму». Размер кредитного портфеля банка на 1 января 2011 года составляет 261 млрд. тенге. К слову, доля «Даму» выросла за год с 5 млрд. до 13,5 млрд. тенге.

Немаловажен факт сбалансированности структуры депозитного портфеля банка: за 2010 год количество бессрочных депозитов клиентов увеличилось на 50%, и сейчас удельный вес срочных и бессрочных депозитов в банке составляет 56% и 44% соответственно.

Благодаря досрочному погашению синдицированного займа в размере $100 млн. в апреле 2010 года, Нурбанк практически полностью расплатился по своим внешним обязательствам и на сегодняшний день имеет одну из самых привлекательных структур фондирования: 61% составляют депозиты, 15% капитал, по 8% евробонды, облигации в тенге и межбанковские займы. По торговому финансированию за отчетный период произведено погашение по займам от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций на 7,5 млрд. тенге; по займам от международных финансовых организаций на 110,2 млн. тенге, по документарным расчетам на 8,7 млрд. тенге.

Нурбанк по-прежнему активно инвестирует в развитие карточного бизнеса. Так, количество банкоматов увеличилось за год на 35% и составило 290 АТМ; количество эмитированных платежных карточек увеличилось на 20% и равняется 275 тысячам. Число компаний, обслуживающихся по зарплатному проекту, за год увеличилось на 200.

В прошедшем году Нурбанк запустил ряд новых сервисов: интернет-банкинг для физических лиц Open24, услугу SMS-уведомлений, клиенты банка получили возможность оплачивать через банкоматы услуги операторов связи K-cell, Active, Beeline. Кроме того, в июле 2010 года Нурбанк присоединился к государственной программе рефинансирования ипотечных займов, подписав соглашение с ФНБ «Самрук-Казына».

В прошедшем году Нурбанк объявил о создании финансовой группы Nurgroup, которая является универсальным игроком финансового рынка Казахстана, предоставляющим банковские, страховые, брокерско-дилерские, лизинговые услуги, а также услуги пенсионного фонда и управления активами. Основной целью создания Nurgroup было создание соответствующих комфортных условий для своих клиентов — физических лиц, представителей корпоративного сегмента и сектора малого и среднего бизнеса. Чистая прибыль Nurgroup на 1 января 2010 года зафиксирована на уровне 275 млн. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года размер чистой прибыли увеличился на 1,7 млрд. тенге.

В результате тщательно проведенного анализа внешней и внутренней среды банка, изучения тенденций развития экономики Казахстана, в том числе его банковского сектора, исследования сильных и слабых сторон основных банков-конкурентов, а также преимуществ и недостатков "Нурбанка", была определена основная стратегическая цель - рост капитализации банка на основе развития его конкурентных преимуществ.

В целях совершенствования системы корпоративного управления банка и укрепления доверия потенциальных вкладчиков, заемщиков, клиентов, инвесторов и акционеров, "Нурбанк" намерен повысить уровень информационной открытости."

Основным событием 2010 года для АО «Нурбанк» стала смена акционеров, которая не повлекла за собой существенных изменений в стратегии банка. Более того, банк нацелен на достижение ведущих позиций в банковском секторе Казахстана. Несмотря на отрицательный финансовый результат прошлого года, акционеры банка ожидают чистой прибыли по итогам 2011 года.

К важным событиям минувшего года - завершение сделки по приобретению 70,5% акций банка Софьей Сарсеновой и избрание нового состава Совета директоров. В настоящий момент в него входят председатель Совета директоров Раушан Ержанова, член совета директоров Эдуард Креймер и независимый директор Александр Фролов.

По итогам 2010 года банк показал убытки, пояснив, что отрицательный финансовый результат связан с существенным увеличением провизий, размер которых был удвоен до 40% от объема ссудного портфеля.

По предоставленной им информации, одним из решений новых акционеров было формирование адекватного уровня провизий. На увеличение провизий направлена большая часть средств, которые были привлечены за счет размещения основной части дополнительной эмиссии простых акций в конце декабря 2010 года. За счет этого произошло увеличение уставного капитала банка на 95,5 млрд тенге (более $650 млн). Таким образом, на сегодняшний день банк занимает пятую позицию среди казахстанских банков по объему уставного капитала – 129,6 млрд тенге.

Руководство банка ожидает получения чистой прибыли в 2011 году, как за счет дохода от основной деятельности, так и частичного возврата сформированных резервов. Кроме того, в течение 2010 года банк своевременно и в полном объеме исполнял все свои обязательства перед клиентами. Так, в соответствии с принятыми обязательствами, был погашен 8-ой выпуск долговых ценных бумаг. Объем высоколиквидных активов по предварительным данным на 1 января 2011 года будет составлять более 25%.

Портфель ценных бумаг банка более чем на 80% состоит из государственных ценных бумаг. Что касается структуры депозитного портфеля, срочные вклады занимают 71%. Доля вкладов юридических лиц – 75%. В кредитном портфеле доля займов, выданных юридическим лицам, составляет 85%.

В 2011 году АО «Нурбанк» планирует увеличить свою рыночную долю, как в розничном секторе, так и в сегменте МСБ. По объему займов и вкладов среди казахстанских банков второго уровня «Нурбанк» занимает по 3% от общей доли рынка соответственно.

Согласно заявлению заместителя председателя правления Рауана Даукенова, в течение 2011 года банк планирует за счет собственных средств погасить выпущенные субординированные облигации на 4 млрд тенге и еврооблигации на $150 млн. Таким образом, АО «Нурбанк» рассчитывает полностью расплатиться по своим международным обязательствам. В настоящее время долг банка перед внешними кредиторами (без учета еврооблигаций) составляет 2,7 млрд тенге, что является одним из наименьших среди отечественных банков.

В целом структура фондирования банка на сегодня выглядит следующим образом: 7% евробонды, 7% облигации в тенге, 47% депозиты, 34% капитал, оставшийся объем 4% – прочие межбанковские размещения и займы.

На неопределенное время был отложен выпуск евробондов на сумму до $200 млн, который ранее планировалось провести к концу 2010 года объяснил это тем, что в настоящее время фондирование на внешних рынках является достаточно дорогим.

Основной задачей банка на наступивший 2011 год является активное развитие в направлении универсальной финансовой компании, предоставляющей весь спектр финансовых услуг населению и бизнес-структурам Казахстана. Также АО «Нурбанк» планирует модернизировать свою продуктовую линейку, как для физических, так и для юридических лиц.

1.4 SWOT-анализ АО «Нурбанк»

Основная идея SWOT-анализа состоит в комплексном рассмотрении внешних и внутренних стратегических факторов, влияющих на деятельность компании, и генерации на этой основе стратегических альтернатив, учитывающих различные сочетания стратегических факторов.

Матрица SWOT-анализа АО "Нурбанк" представлена на Рисунке 2.

Параметр S1. "БТА-Банк", безусловно, имеет огромный опыт по массовому обслуживанию клиентов. В будущем, в условиях роста спроса на банковские услуги среди населения и организаций, этот опыт будет иметь сильное влияние на деятельности банка. Однако в перспективе крупные банки-конкуренты также смогут качественно и эффективно обслуживать клиентов, что несколько снизить значение данного параметра для "Нурбанка" и потребует поиска и развития иных конкурентных преимуществ.

Сильные стороны, S	Слабые стороны ,W
опыт по массовому обслуживанию клиентов высокий профессионализм кадров 3.продвинутая IT инфраструктура	1.Снижение мобильности за счет расширения организационной структуры 2.Отсутствием слаженной системы и зависимостью отделений от филиалов и головной компании 3.Частая реорганизация 4. Большой пакет документов при оформлении кредитов
Возможности, O	Угрозы, T
1.расширение рынка потребительского кредитования 2. инвестиционное кредитование со стороны государственных фондов 3. развивающийся рынок ценных бумаг 4.широкий спектр услуг на основе использования опыта развитых стран	1.рост рискованности кредитования 2. сложившаяся ситуация на внешних рынках капитала 3.

Рисунок 2. SWOT-анализ АО "Нурбанк"

Параметр S2. С развитием банковского рынка в РК значимость профессионализма возрастает, это относится ко всем сферам деятельности банка, в том числе к кредитованию и деятельности на рынке ценных бумаг.

Параметр S3. АО "Нурбанк" работает на рынке банковских услуг с 1992 года. На этот параметр нужно сделать большой упор, в плане стабильности и опыта работы.

Параметр S4. "Нурбанк" использует в своей работе такие элементы, как Интернет-банкинг, СМС-Банкинг, Банк-Клиент, занимается различными системами электронных переводов и др. В целом по Республике в последние годы наблюдается большой банковский прогресс. Это обуславливается переходом предприятий на зарплатные карточные проекты, появление различных систем переводов, а также большое развитие, наконец, получили электронные деньги платежных систем Web Money, Money Gram и др.

Параметр W1. Организационная структура банка со временем будет только расти, что приведет к усложнению внутренних взаимодействий в системе и снижению мобильности.

Параметр W2. Если рассмотреть этот пункт на примере кредитов, то просматривается следующая схема выдач денежных средств: в крупных филиалах кредит выдается за 1-2 рабочих дня, в отличие от них, в более мелких филиалах и отделениях кредитные средства выдаются примерно за 4-5 рабочих дней. Чтобы выдать кредит в отделении, необходимо рассмотрение и подтверждение на уровне филиала, что занимает определенное лишнее время. Все это объясняется отсутствием слаженной системы и зависимостью отделений от филиалов.

Параметр W3. Частая реорганизация влечет за собой потери в качестве работы. Особенно это касается низших должностей. Вакансия то открывается, то вновь сокращается.

Параметр W4. Чтобы совершить какую-либо операцию в Банке безусловно нужно собрать определенные документы. Объем таких документов просто огромен. Например, чтобы получить простой беззалоговый кредит, нужно собрать и принести в Банк 10 различных документов, хотя можно было бы обойтись простым пакетом документов: удостоверение, РНН, СИК.

Параметр O1. Кредитование является одним из основополагающих видов банковской деятельности, расширение рынка потребительского кредитования, в т. ч. ипотеки, на фоне относительного роста финансовой обеспеченности населения, ведет к росту возможностей прибыльной деятельности на этом рынке.

Параметр O2. Инвестиционное кредитование предприятий с учетом его сроков раскрывает широкие возможности в основном в перспективе.

Параметр O3. Развивающийся рынок ценных бумаг будет иметь особое значение для деятельности банка в перспективе.

Параметр О4."Нурбанку" необходимо, опираясь на банки развитых стран, предоставлять населению более широкий спектр услуг, что повлечет за собой укрепление позиций Банка, в сравнении с другими банками Республики.

Параметр T1. Большой объем кредитования населения на длительный срок при нестабильной внутренней и внешней политической и экономической ситуации обуславливает рост рискованности кредитования.

Параметр T2. Интеграция казахстанской банковской системы в мировую экономику повышает значение влияния возможного кризиса на отечественную экономику, однако определенность данного параметра нельзя оценивать с высокой точностью.

Параметр Т4. Банковская система в Казахстане совершенствуется, и темпы роста постоянно увеличиваются. И есть угроза того, что некоторые работники, могут не суметь перестроиться на новые стандарты и качество работы, что повлечет за собой безработицу.

Исходя из сильных, слабых сторон, угроз и возможностей были расставлены приоритеты:

- Улучшение кадрового потенциала;

- Реализация текущих и перспективных планов;

- Пересмотр структуры взаимодействия филиалов и отделений;

- Работа над имиджем.

Исходя из приоритетов, были обозначены задачи:

-Путем повышения зарплаты и улучшения социального обеспечения привлечь профессиональных кадров;

-Увеличить величину операций на рынке ценных бумаг, разработать и реализовать инвестиционные проекты, внедрить новые виды услуг;

-Повысить свободу принятия решений на местах в части кредитования физических лиц, постоянно совершенствовать систему управления, ее динамичность и гибкость;

-Использовать главное преимущество по отношению к конкурентам: опыт работы, а также увеличить рекламную продукцию.

В результате проведенного SWOT-анализа, были разработаны следующие предложения по совершенствованию работы "Нурбанка":

-Расширение масштабов работы с частными лицами и корпоративными клиентами, проведение инновационных решений в данной области, ориентация на мировой опыт работы в данном секторе.

-Повышение свободы принятия решений на местах в части кредитования физических лиц, индивидуальных предпринимателей, малого бизнеса. С этой целью целесообразно использовать информационную базу "Нурбанка"

-Увеличение величины операций на рынке ценных бумаг, разработка и осуществление инвестиционных проектов. Профессионализм сотрудников обеспечивает перспективность и эффективность разработки данных направлений. Высокий кредитный рейтинг служит одним из стимулов работы зарубежных инвесторов и банков с "Нурбанком".

-Снижение рискованности операций путем использования в работе обширной информационной базы по клиентам, а также опыта сотрудников при экспертных оценках финансового состояния клиентов. Профессионализм и опыт работы помогут снизить негативное влияние возможных экономических кризисов.

-Совершенствование системы управления, ее динамичности и гибкости, сохраняя при этом возможность снижения рисков за счет масштабных ресурсов

-Использование главного преимущества по отношению к конкурентам: опыт работы.

-Путем повышения зарплаты и улучшения социального обеспечения привлечение профессиональных кадров

3 Анализ управления кредитной деятельностью АО "Нурбанк"

и пути его совершенствования

3.1 Сравнительный анализ кредитного портфеля АО «Нурбанк» и банков второго уровня в РК

Одним из основных видов банковских продуктов является предоставление займов. Процесс кредитования в Банке осуществляется в соответствии с принятой кредитной политикой, изложенной в положении о Внутренней кредитной политике, утвержденной Советом Директоров Банка.

На 31 декабря общий кредитный портфель АО «Нурбанк» распределялся по следующим основным отраслям экономики:

Таблица 5

Кредитный портфель АО «Нурбанк»

	2010г. тыс. тенге	2009 г. тыс. тенге
Оптовая торговля	176.543.747	139.408.145
Физические лица	159.682.066	144.296.306
Строительство	142.523.523	138.462.896
Розничная торговля	95.015.478	101.825.844
Пищевая промышленность	68.012.350	69.460.785
Недвижимость	48.600.793	42.432.332
Сельское хозяйство	33.417.036	36.467.845
Транспорт	28.675.929	24.793.448
Гостиничные услуги	28.671.128	22.547.982
Индустрия развлечений	15.386.516	14.934.871
Нефтегазовая промышленность	14.293.874	11.984.775
Химическая промышленность	10.050.362	8.585.321
Текстильная промышленность	8.621.088	8.640.883
Металлургия	5.597.957	6.060.896
Связь	4.565.658	3.891.225
Горнодобывающая промышленность	2.121.662	1.761.882
Прочие	90.448.773	88.820.976
	932.227.940	864.376.412
Резерв под обесценение	(153.338.187)	(65.322.391)
	778.889.753	799.054.021

Анализ таблицы показывает, что за 2010 год прирост общего размера кредитного портфеля Банка составил 7,8%, что в сумме составляет 67.851.528 тыс. тенге. В том числе, в общий портфель коммерческих займов включены займы предоставляемые дочерними банкам в сумме 24.498.595 тыс.тенге, что составляет 2,6% от общего размера кредитного портфеля Группы: ОАО «АТФБанк-Кыргызстан» в сумме 15.770.622 тыс.тенге и ЗАО «БанкСибирь» в сумме 8.727.973 тыс. тенге.

Сравнивая данные 2010 года с данными 2009 года можно отметить, что основные отрасли кредитования Группы в 2010 году остались практически неизменными. Диверсифицируя кредитные вложения в 2010 году, Банк осуществлял финансирование в отраслях, соответствующих структуре ссудного портфеля банка по отраслям экономики. Так наибольший удельный вес в портфеле занимают такие отрасли, как оптовая торговля 18,9%, кредиты физическим лицам 17,1%, строительство 15,3%, розничная торговля 10,2%. Более подробно сведения по объемам выданных кредитов в разрезе сроков и валюты кредитования и данные по средневзвешенной ставке кредитования юридических и физических лиц представлены в таблице 6.

Таблица 6

Займы, выданные юридическим и физическим лицам АО «Нурбанк» в 2010 году (тыс. тенге)

Вид займа	Средне-взвешен-ная годовая % ставка	выдано с начала года	Средне-взвешен-ная годовая % ставка в тенге	Сумма выданного займа в тенге	Средне-взвешен-ная годовая % ставка в валюте	Сумма выданного займа в валюте
Займы юридическим лицам в т.ч.
Овердрафт	20,46	6.182.206	22,68	492.209	20,27	5.689.997
Краткосрочные	13,00	149.090.776	14,51	11.944.694	12,87	137.146.082
Долгосрочные	10,43	111.713.244	12,11	21.620.070	10,03	90.093.174
Итого	12,10	266.986.226	13,11	34.056.973	11,95	232.929.253
Займы физических лиц в т.ч.
Овердрафт	14,87	688.019	14,25	452.428	16,07	235.591
Краткосрочные	12,82	9.229.661	17,28	3.451.355	10,15	5.778.306
Долгосрочные	13,89	169.011.943	14,86	49.090.271	13,50	119.921.672
Итого	13,84	178.929.623	15,01	52.994.054	13,35	125.935.569
Всего	12,80	445.915.849	14,27	87.051.027	12,44	358.864.822

В целом, при анализе ссудного портфеля по объему выданных займов в 2009 году, следует, что за указанный период Банком предоставлено займов на общую сумму 445.915.849 тыс. тенге, что на 63.000.336 тыс.тенге или на 16,7 % больше чем в 2008 году. В том числе, юридическим лицам выдано займов 266.986.226 тыс. тенге или 60% от общей суммы выданных займов по средневзвешенной процентной ставке 12,10 %, физическим лицам выдано 178.929.623 тыс. тенге или 40% от общей суммы по средневзвешенной процентной ставке 13,84%.

При этом, займы выданные в иностранной валюте 358.864.822 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 12,44 % и в тенге 87.051.027 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 14,27%.

Состав займов, выданных юридическим лицам по срокам размещения, выглядит следующим образом: наименьший объем занимают овердрафты 6.182.206 тыс. тенге, далее долгосрочные займы 111.713.244 тыс. тенге, наибольший объем составляют краткосрочные займы 149.090.776 тыс. тенге. Из объема выданных овердрафтов, превалируют займы, выданные в валюте, 5.689.997 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 20,27%. В объеме краткосрочных займов, наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 137.146.082 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 12,87%. В объеме долгосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте, 90.093.174 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,03%.

Состав займов, выданных физическим лицам, по срокам размещения выглядит следующим образом: наименьший объем займов занимают овердрафт 688.019 тыс. тенге, на втором месте - краткосрочные займы 9.229.661 тыс. тенге и наибольший объем составляют долгосрочные займы 169.011.943 тыс. тенге.

Из объема выданных овердрафтов, превалируют займы, выданные в тенге, 452.428 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 14,25%. В объеме краткосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте, 5.778.306 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,15%. В объеме долгосрочных займов наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 119.921.672 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 13,50%.

Увеличившийся объем и подобная структура выданных займов в 2010 году обусловлены реструктуризацией займов и в целом темпами развития экономики РК, сохранения конкурентных позиций Банка среди банков второго уровня. Причинами увеличения портфеля стала возможность расширения круга клиентов Банка, в т.ч. привлечение новых и финансирование текущих клиентов. Анализируя условия финансирования клиентов 2009-2010 гг., можно отметить более гибкие условия финансирования корпоративных клиентов и клиентов МСБ.

Корпоративное кредитование

Кредитование юридических лиц, среди которых крупные торговые и промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики, входит в число приоритетных направлений развития АО «Нурбанк». Приоритетом в политике кредитования являлись финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ. Основной задачей было формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов – заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых банком.

Кроме твердых гарантий возвратности заемного капитала, кредитная стратегия банка реализовывалась в отчетном году по двум главным направлениям кредитования: кредитование предприятий крупного бизнеса и кредитование предприятий среднего и малого бизнеса, ориентированных на реализацию потребительских товаров и услуг.

Одной из основных задач кредитной работы в 2010 г. оставалось улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. Эта задача решалась путем тщательного предварительного отбора кредитных заявок, комплексного анализа заемщиков и кредитных сделок, непрерывного мониторинга изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и работы по их погашению, а также путем существующей системы контроля за рисками на каждом этапе кредитования.

По состоянию на 01.01.2010 г. общий остаток ссудной задолженности корпоративного блока банка составил 562.711.033 тыс. тенге.

По сравнению с 01.01.2009г. (525.675.754 тыс. тенге) наблюдается увеличение величины корпоративного кредитного портфеля (рост 7,0%). Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле Группы в 2009г. уменьшился на 0,4% и составила 60,4%.

Наиболее крупные и важные проекты осуществлялись Банком в центральных регионах республики, для которых характерны благоприятный инвестиционный климат, внимание со стороны местных администраций к инвесторам и кредитным учреждениям. Среди таких регионов выделяются Алматы, Астана, Актобе, Костанай и Атырау.

На долю 5 регионов приходится 83% ссудного портфеля по корпоративным кредитам филиалов. Наиболее значительную долю занимают Алматы и Астана.

В 2010 г. АО «Нурбанк» предлагало своим клиентам – юридическим лицам, резидентам и нерезидентам – весь спектр универсальных продуктов и услуг. Предлагаемый набор банковских продуктов постоянно расширяется и качественно совершенствуется.

Кредитование физических лиц

В 2009 г. Банк продолжил работу над совершенствованием программ кредитования физических лиц.

В настоящее время Банк осуществляет кредитование физических лиц:

на приобретение недвижимости;
на потребительские цели, в том числе: на приобретение автомобилей, товаров длительного пользования, обучение, лечение, проведение торжеств, отпусков, ремонта и другие цели.

В 2010 г. Банк продолжил работу над изменением структуры ссудного портфеля. Структура портфеля по Банку без учета дочерних компаний представлена на рисунке 3 и в таблице 7.

Рисунок 3. Структура ссудного портфеля РБ

На данный момент наиболее приоритетным для Банка является потребительское кредитование без обеспечения. Данный приоритет обусловлен высокой доходностью, а также оборачиваемостью кредитных ресурсов.

Таблица 7

Классификация судного портфеля АО «Нурбанк» (тыс. тенге)

Категория кредита	01.01.2010	01.01.2009
	Задолженность	удельный вес	Провизии	Задолжен-ность	удельный вес	Провизии
Стандарт-ные	615.976.543	66.1%	20.128.984	710.163.752	82.2%	1 0.407.361
Сомните-льные	187.995.596	20.1%	71.692.477	114.058.597	13.2%	28.307.830
Проблем-ные	128.255.801	13.8%	61.516.726	40.154.063	4.6%	26.607.200
Итого	932.227.940	100%	153.338.187	864.376.412	100%	65.322.391

В сентябре 2010 года в связи с внедрением Групповых стандартов по провизированию и применением методов оценки ожидаемых убытков в соответствии с Базель 2, Банк внес существенные коррективы в методику расчета провизий по МСФО, заключающиеся в расчете таких показателей кредитного риска, как PD, LGD, LDP, EAD.

Применение данных показателей привело к увеличению объема создаваемых провизий по пулам всех типов бизнеса. Также дополнительные провизии были созданы по наиболее крупным займам, которые были объединены в отдельный портфель SPU (Special Portfolio Unit). Расчет провизий по этим займам осуществлялся индивидуальным методом путем дисконтирования будущих денежных потоков.

На 1 января 2010 года стандартные займы в общем объеме кредитного портфеля составили 66,1%, сомнительные и проблемные займы 33,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем стандартных займов снизился на 16,1 процентных пунктов, сомнительные займы возросли на 6,9 процентных пункта, проблемные - на 9,2 процентный пункт.

Объем созданных провизий по МСФО составил 16,9% от ссудного портфеля на конец 2010 года против 7,6% на конец 2009 года.

Увеличение объема сомнительных и проблемных займов связано не только с изменением методологии расчета провизий, но также ростом просроченной задолженности в целом по портфелю. Одним из существенных факторов, оказавших влияние на рост доли просроченных займов в портфеле, была февральская девальвация тенге, в результате которой многие заемщики стали испытывать трудности в обслуживании своих кредитов, взятых в иностранной валюте. Ухудшение качества ссудного портфеля также обусловлено продолжающимся ухудшением общей экономической ситуации в условиях мирового финансового кризиса.

Объем созданных провизий согласно требованию АФН составил на конец 2010 года 106.530.013 тыс. тенге, что на 29.7% больше чем на конец 2008 года ( 82.133.600 тыс.тенге).

В течение 2010 года лицам, связанным с банком особыми отношениями, было предоставлено долгосрочных займов на сумму 499.179 тыс. тенге, из них в тенге 240.244 тыс. тенге и 258.935 тыс. тенге в иностранной валюте. Так же было предоставлено краткосрочных займов и займов овернайт на сумму 11.115.800 тыс. тенге.

На 01.01.2011 года в абсолютном выражении – более 6 трлн тенге, что обеспечено во многом размещением в банках АО «ФНБ «Самрук-Казына» обусловленных депозитов в рамках антикризисной программы и ростом вкладов физических лиц на 29,1 %.

2010 год был сложным для отечественной банковской системы и характеризовался снижением прибыльности банков, ростом количества «плохих кредитов», замедлением темпов кредитования. По данным АФН, 2010 год закончился убытками для БС в размере 2,8 трлн тенге, доля безнадежных кредитов по состоянию на 1 января составила 30,6 %, а ссудный портфель увеличился на 4,3 %. При этом большая часть кредитов была выдана в иностранной валюте, во многом благодаря сложившейся системе фондирования.

В 2010 году улучшилась ситуация с ликвидностью. На начало года свободная ликвидность банков превысила $11 млрд, которые банки смогут направить на кредитование экономики. Внешние источники фондирования, которые в докризисное время являлись акселератором развития банковской системы, были закрыты, и банки компенсировали потребности в кредитовании также за счет внутренних источников.

В «Альянс банке» в 2010 году наблюдалось уменьшение розничного кредитного портфеля на 13 % в сравнении с 2009 годом. Исполнялись госпрограммы по поддержке малого и среднего бизнеса. Собственного кредитования банк не вел. Доля розничного кредитования от общего кредитного портфеля банка в 2009 году составила 40 %, в 2010 году – 47 %.

В «БТА банке» по итогам 2010 года кредитный портфель физических лиц составил 255,2 млрд тенге, сократившись за 12 месяцев на 11 %, или в абсолютном выражении на 31,3 млрд тенге. Кредитный портфель юридических лиц за 2010 год увеличился на 250,7 млрд тенге, или на 12,4 %. В секторе малого предпринимательства за январь-ноябрь 2010 года кредитный портфель сократился на 10,7 % и на 30 ноября составил 223,3 млрд тенге. По итогам 11 месяцев 2010 года потребительское кредитование сократилось на 12,9 %, что в абсолютном выражении составило 20 млрд тенге. На конец 2010 года доля юридических лиц в кредитном портфеле банка составила 89,9 %, при этом на конец 2009 года доля юридических лиц составляла 87,6 %. Соответственно, доля физических лиц в кредитном портфеле по итогам 2010 года составила 10,1 %, с начала года доля розничного кредитования сократилась на 2,3 процентных пункта.

В «Народном банке», если на начало 2010 года доля розничных кредитов в кредитном портфеле банка составляла 26,6 %, то на начало 2011 года она снизилась до 23,5 %.

В сегменте МСБ, по сравнению за аналогичный период 2010 года, «АТФ банком» было выдано займов на 11 % больше. Портфель розничных кредитов составляет 146 млн тенге, что указывает на ежегодный рост на 9 %. Такой рост был обусловлен главным образом учетом потребительского кредитования на 62 % вновь выданных кредитов.

Ссудный портфель «Евразийского банка» за 2010 год вырос с 127,6 млрд тенге до 167,1 млрд тенге, или на 31 %. По состоянию на 1 января 2010 года доля физических лиц в ссудном портфеле банка составляла 38,6 %, а юридических – 61,4 %. За год (по состоянию на 1 января 2010 года) доля физических лиц в портфеле выросла до 40,4 %, а доля юридических лиц снизилась до 59,6 %.

С депозитами за 2010 год дела обстоят лучше, несмотря на многие трудности в банковском секторе – доверие к БВУ, в частности, у населения увеличилось. За 2010 год депозиты «Народного банка» выросли более чем на 400 млрд тенге, или более чем на 40 %. Если на начало 2010 года соотношение между депозитами физических и юридических лиц составляло 38/62, то на начало 2011 года это соотношение было 30/70. Это означает, что, несмотря на солидный рост депозитов населения, депозиты юридических лиц в банке росли еще более быстрыми темпами в 2010 году. Примерно такой же показатель прироста депозитного портфеля показал «АТФ банк», увеличив объем депозитов в портфеле на 40-45 %.

«Евразийский банк» увеличил депозитную базу с 134,1 млрд тенге до 236,1 млрд тенге, или на 76 %. При этом депозиты физических лиц выросли за отчетный период в 2,9 раза, юридических лиц – на 35 %. В результате доля депозитов физических лиц в «Евразийском банке» за 2010 год выросла с 25,2 % до 42,5 %, доля депозитов юридических лиц за этот же период снизилась с 74,8 % до 57,5 %.

Депозитный портфель «Альянс банка» в 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшился на 45 % в денежном выражении и на 19 % в количественном выражении. Доля вкладов физических лиц от общего портфеля срочных вкладов банка в 2009 году составила 47 %, в 2010 году – 56 %. В 2010 году, в связи с мировым финансовым кризисом, наблюдалась не лучшая картина депозитного портфеля.

На 30 ноября 2010 года доля депозитного портфеля физических лиц в депозитном портфеле «БТА банка» составила 10,9 %, на начало года доля розничного депозитного портфеля составляла 18,3 %. Депозитная база физических лиц банка за 11 месяцев 2010 года сократилась на 45,3 %, доля «БТА банка» составила 8,2 %. При этом наибольший отток произошел в начале года в связи с национализацией банка и ухудшением имиджа банка среди населения. По итогам 11 месяцев 2010 года доля юридических лиц в депозитном портфеле банка составила 89,15 %, при этом на конец 2009 года доля юридических лиц составляла 81,68 %, соответственно, изменение доли юридических лиц в депозитном портфеле составило 7,5 процентных пункта.

Относительно тенденций в банковском секторе, которые были отмечены в 2010 году, банки выделили несколько моментов.

Как отметили в «Альянс банке», банковский сектор Казахстана пережил непростой год, в котором происходили многие известные события – девальвация тенге, изменение в составе акционеров некоторых банков, но в то же время население, как и раньше, пользуется услугами банков, размещает деньги на депозитах, использует платежные карты, кредитуется в банках. Одновременно правительство разрабатывает и запускает антикризисные программы, например в 2010 году была увеличена максимальная сумма возмещения по вкладам с 700 тысяч тенге до 5 млн тенге, запущены программа рефинансирования ипотечных займов и программа льготного кредитования студентов.

Основной тенденцией в 2010 году была дифференциация сектора. Если до начала мирового финансового кризиса, казахстанский банковский сектор выглядел как достаточно однородная масса игроков, то 2010 год «расставил» всех по своим местам. Некоторые банки фактически обанкротились и были вынуждены пойти на реструктуризацию. Часть банков, будучи системными, получила временную помощь от государства. Банки с иностранным участием получили поддержку от зарубежных материнских банков. Часть мелких и средних банков стала активно готовиться к продаже. И лишь небольшая часть банков, опираясь на сильную клиентскую базу, поддержку государства и высокую ликвидность, смогли упрочить свое положение.

По экспертным оценкам «Нурбанка» 2010 год был очень насыщен различного рода событиями в банковском секторе экономики, которые определяли его дальнейшее развитие. В частности, одним из основных событий можно отметить: изменение финансовой архитектуры банковской системы Республики Казахстан, реализация государством программ посредством Фонда национального благосостояния «Самрук-Казына», а также Фонда развития предпринимательства «Даму», предназначенных для поддержки слабо защищенных слоев населения и субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ), изменение источника денежных ресурсов для банков второго уровня с внешнего рынка на внутренний и т.д. «В целом на банковский бизнес повлияло сокращение платежеспособного спроса клиентов, сокращение экспорта и инвестиционной деятельности. Продолжающийся кризис наиболее отражается на снижении кредитной деятельности. В любом случае, кризис может представлять собой шанс для клиентов – предпринимателей, которые располагают свободными средствами и не имеют кредитных обязательств, пытаются осваивать новые направления: где-то выкупают действующий бизнес, где-то расширяют текущий, приобретая новые технологические линии.

Предполагается, что 2011 год для казахстанских банков должен быть менее напряженным, чем 2009-2010 годы, и более продуктивным. Завершится реструктуризация трех банков, что создаст основу для их прибыльной деятельности в будущем и улучшит доверие иностранных инвесторов к казахстанским банкам. В 2011 году для банков внешние источники фондирования по-прежнему будут недоступны. И поэтому банки переориентируются на внутренние источники фондирования при снижении масштабов господдержки, благодаря которой ситуация в банковском секторе выглядит стабильной. Приток депозитов окажет позитивное влияние на коэффициенты ликвидности банков. Что касается кредитного портфеля банков, то в 2011 году можно будет ожидать умеренного роста. В 2011 году доля неработающих займов может продолжить расти, оказывая дополнительное негативное влияние на балансы банков. Очистка банков от «токсичных» активов будет происходить на фоне выздоровления экономики Казахстана.

3.2 Управление проблемными кредитами АО «Нурбанк»

АО «Нурбанк» осуществляет деятельность по работе с проблемными кредитами, работу по взысканию образовавшихся задолженностей заемщиков – физических и юридических лиц.

Основными задачами управления по работе с проблемными кредитами Банка являются:

проведение мероприятий по взысканию задолженностей по проблемным займам;
увеличение прибыли Банка путем возврата списанной задолженности;
координирование действий всех подразделений Банка в целях возврата заемных средств.

За отчетный период управление по работе с проблемными кредитами осуществляло методологическую деятельность:

-разработка схем погашения просроченной задолженности;
-договорная работа;
-работа с государственными органами в рамках взыскания задолженности по проблемным займам с криминальными признаками (судебные исполнители, финансовая полиция и т.п.)
-ведение деятельности Комитета по работе с проблемными кредитами;
-разработка внутренних документов УРПК;
-постоянное изучение изменений в законодательстве РК и внутренних документах Банка, с применением указанных изменений.

Так, в 2010 году число проблемных корпоративных займов составило 35 проектов корпоративного кредитования с задолженностью на общую сумму 151.051.385 долларов США.

За 2010 год погашено задолженностей по проблемным займам на общую сумму 26.084 тыс. долларов США.

По состоянию на 31 декабря 2009 года число проблемных займов МСБ и розница – 3067 с задолженностью на общую сумму 596.280.630 долларов США из них:

8 проектов корпоративного кредитования
1045 проектов МСБ
1812 проектов розничного кредитования
202 проектa по линии ЕБРР

Филиалами Банка за 2010 год возвращено задолженностей на общую сумму 6.315 тыс. долларов США.

Банком проводилась процедура принятия заложенного имущества в собственность Банка в счет погашения задолженностей по проблемным займам.

За 2010 года в счет погашения задолженностей по проблемным займам принято в собственность Банка 48 объектов на общую сумму 3.578 тыс. долларов США.

С целью уменьшения доли проблемных займов в ссудном портфеле Банка запущена кампания по реструктуризации проблемных займов, а также займов, находящихся в зоне риска блока МСБ, которая предусматривает:

1) пролонгацию текущих займов до 48 месяцев,

2) отсрочку платежа по основному долгу и части вознаграждения:

- по займам на оборотный капитал до 12 месяцев,

- по займам на инвестиционные цели до 18 месяцев,

3) установление минимального взноса по реструктурируемому займу в размере 30% от текущего взноса,

4) снижение процентной ставки по реструктурируемым займам в среднем на 1-2%, а в некоторых случаях до 6% годовых.

Основным результатом работы банка с сектором МСБ в 2010 г. в условиях финансово-экономического спада деловой активности в стране стало поддержание и увеличение ссудного портфеля, по состоянию на 01.01.2011 г. увеличение ссудного портфеля составило 7,9%, при этом доля ссудного портфеля МСБ в общем портфеле Банка составила 22,5%.

В банке ведется постоянный контроль за обновлением залоговой базы данных по имуществу, выставляемому на торги, на официальном сайте АО «АТФБанк», а также по имуществу Банка, подлежащему реализации.

Стабилизация отечественной экономики и постепенное наращивание экономического потенциала страны непосредственно связаны с реализацией программ по реструктуризации ранее выданных и проблемных кредитов. АТФБанк активно работает в данном направлении, способствуя тем самым экономическому оздоровлению страны.

В АО «Нурбанк»внедрена программа по работе с проблемными кредитами McKensey, предложенная McKinsey & Company (см.Рисунок 4).

Схема действия процесса:

Рисунок 4. Процесс работы проекта McKensey

McKinsey & Company была создана в 1926 году в Чикаго. Объединив ранее независимые направления — инженерный и финансовый консалтинг, наша компания стала, по сути, родоначальницей управленческого консалтинга.

Один из основателей McKinsey — Марвин Бауэр — считал, что в управленческом консалтинге необходимо придерживаться высоких профессиональных принципов, которым прежде следовали лишь юридические компании.

Среди важнейших принципов McKinsey — независимость: мы участвуем в проекте, только если абсолютно уверены, что это действительно необходимо клиенту, и всегда излагаем наше понимание ситуации, даже если оно не совпадает с его мнением. McKinsey в свое время не преобразовалась в акционерную компанию и осталась партнерством, чтобы сохранить независимость и не стремиться к максимизации прибыли в ущерб профессиональной репутации. Поэтому мы всегда и во всем руководствуемся главным принципом: интересы клиентов выше наших интересов.

Еще один основополагающий принцип — принцип единства компании. Во всех офисах вознаграждение консультантов зависит от успеха компании в целом. Поэтому все сотрудники McKinsey работают по всему миру и лучшие профессионалы участвуют в проектах новых офисов. Кроме того, в странах, где действует компания, McKinsey делает ставку на привлечение и развитие местных консультантов. Этот принцип был заложен еще в 1950-е годы, когда компания открывала свои первые отделения за пределами США. Сегодня у McKinsey 94 офисов в 52 странах, ее управляющий директор — Доминик Бартон.

На еженедельной основе STF будет готовить списки для обзвона заемщиков, находящихся на просрочке для Soft Collection;
Soft collection на ежедневной основе осуществляет обзвон заемщиков и получает информацию по текущему финансовому состоянию и предлагает нижеследующие опции (см.Таблицу 8).

Таблица 8

Опции о пролонгации займов

Название опции	Описание
A	Пролонгация займа
B	Предоставление отсрочки по погашению основного долга с полной выплатой ежемесячного вознаграждения.
C	Предоставление отсрочки по основному долгу и части вознаграждения. Минимальный платеж по данной опции составляет не менее 100 USD, 15000 KZT
E	Предоставление отсрочки с последующим снижением ставки по основному кредиту.

3. Операторы Soft Collection по результатам разговора и текущих возможностей заемщика, с помощью специально разработанной программы будут фиксировать подходящую реструктуризацию по предложенным опциям, и направлять на ежедневной основе STF списки заемщиков, по которым были произведены обзвоны;

4. Small Task Force на основе результатов обзвона будет готовить списки заемщиков с определенными опциями и направлять списки филиалам для определения окончательного решения заемщика 3 раза в неделю (понедельник, среда, пятница)

5. В филиалах всем RM:

необходимо иметь списки, направленные от STF для краткой консультации;
вне зависимости от того в чьем портфеле находится тот или иной клиент, RM должен проверить по имеющимся спискам заемщика, обратившегося с информацией о предложенной от оператора Soft Collection опцией;
проконсультировать и зафиксировать решение Заемщика о согласии на предложенную оператором опцию;
В случае не согласия, предложить 1 из 4 вариантов опций и зафиксировать окончательное решение Заемщика в списках.

В случае если заемщик, который принял определенную опцию, предложенную оператором, но не обратился в филиал в течение 5 рабочих дней RM необходимо связаться с заемщиком по телефону, пригласить и далее проработать по пункту 5.
RM 3 раза в неделю (понедельник, среда, пятница), по результатам переговоров с заемщиком, необходимо направлять списки в STF с зафиксированными результатами для утверждения опций.
STF после окончательного утверждения списка заемщиков с определенными опциями на ежедневной основе направляет решение Заместителям Директоров по РБ/главным реструктуризаторам/начальникам соответствующих кредитных подразделений для заключения Договора Банковского Займа и исполнения в системе реструктуризации по заемщику.

Руководитель Кредитного подразделения филиала при выявлении признаков проблемного займа, информируют посредством служебной записки и информационной справки по проблемному займу о состоянии дел по займу/условному обязательству Директора филиала Банка и параллельно информируют специалиста Филиала, занимающегося проблемными займами (далее - Специалист). Далее, кредитный эксперт совместно со Специалистом разрабатывают план мероприятий по возврату ссудной задолженности со следующими возможными вариантами:

1.реструктуризация долга, при условии доходности бизнеса Заемщика и наличия возможности погашения ссудной задолженности в полном объеме;

2.внесудебная реализация залогового имущества Заемщика;

3.судебная реализация залогового имущества Заемщика.

Разработанные мероприятия по проблемному займу выносятся с предлагаемыми рекомендациями на рассмотрение Уполномоченного органа филиала, который, рассмотрев предложение кредитного эксперта, выносит решение о передаче проекта Специалисту с утвержденным планом работы по возврату задолженности;

Специалист в течение 10 дней после принятия решения Уполномоченным органом обязан связаться с Заемщиком по телефону либо посетить Заемщика. Если в ходе переговоров выявлено, что у Заемщика срок погашения просроченной задолженности не определен или предполагаемый срок погашения превышает 1 месяц, или если срок погашения был определен до 1 месяца по решению Уполномоченного органа, а Заемщик не выполнил свои обязательства, то Специалист обязан приступить к досудебной работе по взысканию задолженности. Результаты встречи или телефонных переговоров Специалиста с Заемщиком фиксируется в виде отчета, в котором отражается дата, место, контактное лицо, предложения заемщика по погашению и др. Отчет подписывается специалистом и вкладывается в кредитное досье. Одновременно Специалист совместно с кредитным подразделением проводят анализ платежеспособности Заемщика и оценку возможности погашению задолженности в полном объеме;

В случае выявления Специалистом полной неспособности исполнения своих обязательств Заемщиком, данный вопрос представляется на рассмотрение Уполномоченного органа филиала для принятия решения об объявлении Заемщику Дефолта;

В случае принятия решения об объявлении Дефолта Заемщику, весь остаток ссудной задолженности выносится на счет просроченных ссуд. Специалист и/или юрисконсульт филиала готовит Требование о возврате/досрочном возврате всей суммы займа, вознаграждения по нему, пени и других расходов Банка;

В случае нецелесообразности выставления Требования о возврате/досрочном возврате всей суммы займа и вознаграждения по нему, Заемщику, Залогодателю, Гаранту в срок не позднее 1 месяца с момента возникновения просрочки, вручается под роспись либо заказным письмом Уведомление о невыполнении обязательств на просроченную часть ссудной задолженности;

При внесудебной реализации залога Специалист по работе с проблемными займами филиала несет ответственность за своевременное вручение Заемщику зарегистрированных Уведомлений о невыполнении обязательств, зарегистрированных Уведомлений о торгах, и опубликования объявления о торгах;

В случае возникновения препятствии в ходе проводимых мероприятии по взысканию задолженности со стороны Заемщика, Специалист в письменной форме информирует юридическую, залоговую службы и службу безопасности филиала о возникновении препятствий.

На основании имеющейся информации, Специалист совместно с:

Юрисконсультом проводят экспертизу правоустанавливающих документов на предмет правильности оформления залогового обеспечения и возможности обращения взыскания на залог. При наличии осложнений, связанных с возможностью обращения взыскания на залоговое имущество Заемщика, проводят мероприятия по устранению отмеченных недостатков;
- Сотрудником Залоговой службы филиала с выездом на место проводят инвентаризацию, и оценивают текущее состояние залогового обеспечения и его рыночную стоимость;
- Сотрудником Службы безопасности устанавливают лиц/сотрудников виновных в сложившейся ситуации, проводят мероприятия по установлению местонахождения Заемщиков, Залогодателей, с установлением юридического адреса Заемщика, а также принимают необходимые меры по обеспечению сохранности залогового имущества, которое возможно будет подлежать реализации при погашении задолженности перед Банком. При недостаточности залогового имущества для погашения задолженности производят выявление других активов Заемщика, Гарантов.

Мероприятия, проводимые Управлением банка по работе с проблемными кредитами (УРПК) при взаимодействии с филиалом/РКО:

УРПК осуществляет плановую проверку портфеля проблемных займов филиалов и проведенной работы по возврату и реструктуризации не реже одного раза в год, по результатам, которых готовится отчет, который предоставляется Управляющему Директору, курирующего деятельность УРПК, и выносится на рассмотрение Комитета по работе с проблемными займами. Также при необходимости по ходатайству Начальника УРПК, согласованного с курирующим Управляющим Директором, УРПК может проводить внеплановые проверки филиалов/РКО;

УРПК предоставляет консультации филиалам/РКО и обеспечивает методологическое сопровождение вопросов, связанных с возвратом и/или реструктуризацией проблемных займов;

Специалист при наличии письменного запроса УРПК (служебной записки), обязан в течение 3 (трех) рабочих дней предоставить информацию о проделанной работе, а также информацию о текущем состоянии дел по тому или иному интересующему проблемному проекту;

Информация в мониторинговой таблице о проведенных мероприятиях по возврату задолженности по каждому проблемному Заемщику обновляется не реже одного раза в месяц. Если по Заемщику имеется несколько договоров банковского займа, то информация по ним консолидируется в одной мониторинговой таблице;

По вопросам, требующим решения ГБ, филиалы направляют соответствующие служебные записки на имя Управляющего Директора/Начальника УРПК;

Действия, предпринимаемые специалистом в случае невозможности возврата проблемного займа:

Специалист после получения заключения кредитного подразделений филиала, а также в результате проведенной им работы, выносит вопрос о передаче проекта в работу УРПК на рассмотрение Уполномоченного органа.
При вынесении вопроса о передаче проекта в УРПК, специалист вместе с предложением готовит подробный отчет о проделанной работе и обоснование передачи проекта. Работники УРПК, курирующие деятельность специалистов выносят подготовленное предложение и отчет на рассмотрение Уполномоченным органом Головного Банка (Комитет по работе с проблемными займами).
В случае, принятия решения о передачи проекта в УРПК, специалист готовит акт приема-передачи кредитного досье со всеми прилагающими документами о проделанной работе. Кредитное досье передается в УРПК через соответствующую службу доставки Банка.

Порядок работы РКО при работе с проблемными займами:

1. При возникновении первых признаков ухудшение финансового состояния заемщика обслуживающегося в РКО, кредитный эксперт, ведущий данный проект сообщает Начальнику РКО путем служебной записки о наличии проблем по погашению задолженности перед банком.

2. Перед передачей проекта в филиал Банка, кредитный эксперт обязан провести переговоры с заемщиком для выяснений причин не погашения задолженности. В ходе проводимых переговоров, если выясняется что, заемщик отказывается или уклоняется от принятых на себя обязательств по погашению задолженности, то данный проект должен быть передан в соответствующий филиал.

3. Передача проект из РКО в филиал проводится на основании подписанной Начальником РКО служебной запиской с предоставлением полного кредитного досье.

4. Дальнейшие мероприятия по возврату проблемного займа, переданного из РКО, проводит Специалист филиала согласно настоящим Процедурам.

Распределение денежных средств полученных от проведенных УРПК мероприятий по взысканию ссудной задолженности Заемщика по проблемному проекту филиала/РКО осуществляется следующим образом:

Полученные денежные средства по взысканию долга с Заемщика погашаются согласно настоящим Процедурам;
Средства в размере 3-10 % от суммы погашенной задолженности в связи с проведенными мероприятиями УРПК, зачитываются в Головной банк;
Согласно внутренним документам банка и на основании распоряжения Уполномоченного органа, отдел бухгалтерской отчетности филиала производит зачисление суммы указанной в п. 2. настоящего раздела на доходный счет УРПК;
После проведенных УРПК всех необходимых мероприятий по взысканию ссудной задолженности с Заемщика, остаток не погашенной задолженности, находящейся на счете меморандума свыше 5 лет, списывается ДБУ и О на основании решения Комитета по работе с проблемными займами. Предложение по списанию задолженности по истечению срока давности выносит УРПК, к данному предложению прикладываются заключения Юридического Департамента и Департамента Безопасности.

Такова общая схема работы РКО при работе с проблемными займами.

Таким образом, одним из основных направлений деятельности АО «Нурбанк» является кредитование клиентов – юридических лиц, среди которых крупные торговые, строительные, промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики.

Одной из основных задач кредитной работы в 2010 году оставалось улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. По состоянию на 01.01.2011 г. общий остаток ссудной задолженности составил 562.711.033 тыс. тенге.

По сравнению с 01.01.2010г. (525.675.754 тыс. тенге) наблюдается увеличение величины корпоративного кредитного портфеля (рост 7,0%). На 1 января 2011 года стандартные займы в общем объеме кредитного портфеля составили 66,1%, сомнительные и проблемные займы 33,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем стандартных займов снизился на 16,1 процентных пунктов, сомнительные займы возросли на 6,9 процентных пункта, проблемные - на 9,2 процентный пункт.

АО «Нурбанк» осуществляет деятельность по работе с проблемными кредитами, работу по взысканию образовавшихся задолженностей заемщиков – физических и юридических лиц. С целью уменьшения доли проблемных займов в ссудном портфеле Банка запущена кампания по реструктуризации проблемных займов. В банке ведется постоянный контроль за обновлением залоговой базы данных по имуществу, выставляемому на торги, на официальном сайте АО «Нурбанк», а также по имуществу Банка, подлежащему реализации,внедрена программа по работе с проблемными кредитами McKensey, предложенная McKinsey & Company.

Не смотря на это, наличие в кредитном портфеле АО «Нурбанк» значительной доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамике соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков.

3.3 Рекомендации по повышению качества кредитного портфеля акционерного банка АО «Нурбанк»

По результатам комплексного анализа кредитного портфеля банк может применить ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска, повышения качества кредитного портфеля и эффективности кредитной деятельности.

Учитывая тот факт, что уровень кредитного портфельного риска непосредственно зависит от объемов нестандартных кредитов в кредитном портфеле банка, а в нашем случае на протяжении исследуемого периода наблюдался их непрерывный рост, то следует в первую очередь, снизить долю безнадежной задолженности, составляющую до 1,5%, а сомнительной до 2% от объема кредитного портфеля банка, поскольку эти виды кредитов предопределяют рискованность кредитного портфеля.

Большую часть объема нестандартной задолженности должны занимать операции под контролем, - риск по ним значительно ниже в сравнении с другими видами классифицированных кредитов. Удельный вес таких кредитных операций не должен превышать 5% кредитных ресурсов банка, в то время как доля субстандартных кредитов – 2,5%.

Ликвидировать безнадежные кредиты с баланса банка можно посредством списания страховых резервов, либо реализации процедуры секьюритизации.

Наличие в кредитном портфеле АО «АТФ Банк» значительной
доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве
методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамики соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку
следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности
заемщиков.

Объемы субстандартных кредитов и кредитных операций «под контролем» во многом зависят от внутри банковских лимитов кредитования. В этом случае банку следует ужесточить лимиты кредитования следующим образом:

значение норматива Н7 не должно превышать 20%,

норматива Н8 - 30%,

норматива Н9 - 1,5%,

норматива Н10 - 5%.

Соблюдение таких норм позволит банку удерживать уровень кредитного портфельного риска в пределах 10-12%, а также увеличить интервалы диверсификации, то есть уменьшиться среднеквадратическое отклонение кредитных рисков на 9% от его средневзвешенной величины (на 4%).

В процессе осуществления кредитной деятельности банк должен
регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного
портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.

Системы контроля за кредитными операциями должны включать
процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.

Однако мониторинг риска и обуславливающих его факторов, разумеется, не сводится лишь к наблюдениям за действиями (или бездействием) самого малого предприятия-заемщика. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей его хозяйственной среде, в частности, в той отрасли или подотрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика.

В силу того, что на практике распространен принцип закрепления актива
на все время существования за подразделением, его создавшим, не всегда
способно обеспечить даже простой мониторинг проводимой операции. В
результате упускается время и актив может перейти из проблемного в безнадежный ко взысканию. Тем не менее, у банка отсутствует возможность полностью исключить из кредитного портфеля проблемные ссуды. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Такие меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми. Поэтому для эффективной работы банка целесообразно создание специализированного подразделения по работе с проблемными активами, который будет проводит мониторинг кредитных рисков и принимать решения по кредитной политике банка, а также совершенствовать нормативную базу, процедуру оценки кредитных заявок и порядок контроля текущих кредитных операций.

На наш взгляд, в случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач. При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного решения проблемы.

Рекомендуемая для акционерного банка «Нурбанк» типовая структура подразделения управления проблемными активами и основные его функциональные связи показаны на рисунке 8.

Рисунок 8 . Структура и основные функциональные связи
подразделения проблемных активов

Подразделение по работе с проблемными активами должно выполнять следующие функции:

- осуществление комплекса мероприятий, связанных с работой по возврату задолженности по проблемным активам, и аналитического учета задолженности, находящейся в ведении подразделения;

-организация и проведение работы по возврату проблемной задолженности, в том числе с привлечением специалистов смежных подразделений; подготовка, в пределах своей компетенции, заключения для коллегиальных органов банка;

-сопровождение активов от стадии перехода в группу проблемных до получения конкретного результата;

-в части, относящейся к компетенции подразделения, осуществление организации, учета и контроля деятельности дочерних структур банка, привлекаемых к работе с проблемными активами.

-осуществление расчета, начисления и контроля за движением сформированных резервов на возможные потери по ссудам либо других видов резервов по задолженности, числящейся в ведении подразделения.

Для эффективности реализации функций подразделения необходимо четкое распределение функциональных обязанностей работников и определение ответственных, высокий уровень информационного обеспечения, постоянно совершенствующаяся методология принятия управленческих решений и системность анализа, прогнозирования, планирования и оценки в области управления активными операциями банка.

Существенную роль в работе с проблемными активами играет подразделение стратегического анализа банка, которое должно давать полную априорную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Здесь должны формулироваться окончательные ответы на вопросы о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными активами.

Подразделение по работе с проблемными кредитами должно поддерживать непосредственный непрерывный оперативный контакт с юридической службой и
службой безопасности. Только благодаря консолидированным усилиям этих, как впрочем, и других, служб банка возможно достижение ожидаемого эффекта в работе с проблемными активами.

Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70% ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства банка), а в том, чтобы накопить бесценный практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия.

Создание такого подразделения (департамента управления, отдела) означает, что руководитель банка четко понимает и правильно оценивает ситуацию на кредитном рынке страны и готов не только пассивно созерцать, но и активно влиять на формирование кредитно-инвестиционной стратегии банка, одним из направлений которой является снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов.

До последнего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками. Следствием этого являлся хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к такого рода деятельности. Анализ успешной работы по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения.

Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля, расходы по их содержанию будут покрываться прибылью банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов.

Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.

Кроме того, существует ряд недостатков снижающих эффективность работы с проблемными кредитами в филиалах банков РК, в том числе и в АО «Нурбанк».

Во-первых, все управленческие решения централизовано принимаются в Головном Банке, что очень сильно затягивает процесс управления по проблемным кредитам и влияет на качество принятия решения.

Во-вторых существующая схема принятия решений в филиалах содержит много уровней, по которым должна пройти информация по проблемным займам. Это выглядит следующим образом: кредитный эксперт (специалист) передает информацию по проблемному займу в сектор по работе с проблемными кредитами, где специалист данного подразделения проводит соответствующие работы согласно внутренним документам Банка. Он формирует и выносит предложение членам кредитного комитета Головного банка, содержащее информацию по займу и заемщику, а также докладывает о проделанной работе. Данное предложение специалист высылает не членам кредитного комитета, а региональному координатору, который в последующем выступает докладчиком перед кредитным комитетом. Минус в том, что перед членами кредитного комитета докладчиком выступает региональный координатор, который не знает ситуацию клиента по проблемному займу, не знает влияние каких-либо субъективных факторов на данного клиента. Соответственно он не может полностью и точно донести ситуацию по клиенту, лишь может донести до членов комитета только то, что указал в своем предложении специалист сектора по работе с проблемными кредитами.

В-третьих, не хватает специалистов в секторе по работе с проблемными кредитами, что сказывается на качестве обработки проблемного портфеля.

В - четвертых, несовершенство программного обеспечения филиалов банка требует больших затрат времени на расчеты вручную основного долга, пени, штрафов по проблемным займам клиентов.

Для решения указанных проблем предлагается ряд мер, направленных на их решение.

1.Часть полномочий по принятию решений передать в филиалы банка. Это значительно повлияет на скорость принятия решения. Работа с проблемными кредитами требует оперативности, в противном случае решение, ожидаемое с головного банка в последующем может оказаться бесполезным.

2. Усовершенствовать схему передачи информации в головной банк по проблемным займам путем организации он-лайн конференции. В он-лайн конференции должны присутствовать: со стороны филиала: директор филиала, докладчик - специалист по работе с проблемными займами; со стороны головного банка: члены кредитного комитета. Это позволит докладчикам из филиалов отстаивать свои предложения по проблемным займам и самим выносить перед членами кредитного комитета.

3. Необходимо распределить нагрузку по проблемным кредитам на одного специалиста, укомплектовать штат данного подразделения согласно нагрузке. В секторе по работе с проблемными кредитами должны работать специалисты по юридическим вопросам, специалисты по финансовому анализу, психологи.

4. Автоматизировать систему формирования уведомлений клиентам о непогашении с просчитанной суммой ОД (основного долга), вознаграждения, пени, штрафов. Рекомендуется установить в филиале ПО (программное обеспечение), которое само будет автоматически выдавать уведомление по проблемности кредита по истечению 90 дней просрочки. Это позволит специалистам своевременно и оперативно принимать решения по проблемным займам.

Кроме сказанного эффективность реализации концептуального подхода оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка достигается с применением таких инструментов, которые представляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям банка. К ним целесообразно отнести: нормативно-правовое обеспечение, методическое обеспечение, автоматизированные системы управления (АСУ).

Поскольку в отечественной банковской практике существует риск изменения законодательно-правовой базы, в частности практики кредитования, то предложенные пути повышения качества кредитного портфеля являются оптимальным решением такой проблемы и должны найти отражение в методических материалах кредитного отдела.

Заключение

Управление кредитной деятельностью банка является одним из основополагающих моментов, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.

Основными инструментами по снижению кредитного портфельного риска являются:

-диверсификация кредитного портфеля путем установления лимитов и ограничений;

-создание резервов под покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь;

-секьюритизация;

-страхование и хеджирование рисков кредитного портфеля.

Объект исследования - АО «Нурбанк», основано 24 апреля 1992 года решением общего собрания акционеров при поддержке Атырауской областной администрации для целей содействия развитию экономики региона. Банковская лицензия получена банком 03 августа 1992 года.

20 мая 1998 года общество было перерегистрировано как ОАО «НУРБАНК».

9 ноября 2004 года общество было перерегистрировано в АО «Нурбанк».

В июне 2007 года произошло существенное увеличение уставного капитала Банка на сумму 11,6 млрд. тенге.

Деятельность Банка носит универсальный характер. Помимо традиционных операций, в спектр услуг Банка входят операции на фондовом рынке, услуги по выпуску и обслуживанию платежных карт, сейфовое хранение, операции с драгоценными металлами, услуги банка-кастодиана.

Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности АО «Нурбанка», что обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам. Банк принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Банк имеет большой опыт по кредитованию проектов, которые планируют реализовать областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены, в основном, на развитие производств по переработке сельскохозяйственной продукции, промышленности, энергетики, а также на поддержку субъектов малого предпринимательства.

Розничное (потребительское) кредитование:

—Кредитный лимит - зарплатный

Преимущества розничного кредитования в АО «Нурбанк»:

—Кредитование в регионах. Это стало возможным благодаря разветвленной филиальной сети АО «Нурбанк».

Кроме того, выделяют: кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); • портфель валютных кредитов и др.

Экономические результаты деятельности АО «Нурбанк»

Активы Нурбанка на 1 января 2010 года составили 295 млрд. тенге, собственный капитал — 45 млрд. тенге, размер чистой прибыли равняется 762 млн. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года чистая прибыль увеличилась на 633 млн. тенге (см.Приложения А,Б) .

Руководство Нурбанка считает одним из самых весомых достижений в работе банка продолжение выдачи кредитов населению и бизнес-структурам республики, несмотря на общую тенденцию к снижению объемов кредитования на рынке банковских услуг. Так, в конце лета 2009 года банк запустил собственную ипотечную программу «Нур Жаусын», представителям МСБ банк активно выдавал кредиты по линии Фонда поддержки предпринимательства «Даму». Размер кредитного портфеля банка на 1 января 2010 года составляет 261 млрд. тенге. К слову, доля «Даму» выросла за год с 5 млрд. до 13,5 млрд. тенге.

Немаловажен факт сбалансированности структуры депозитного портфеля банка: за 2009 год количество бессрочных депозитов клиентов увеличилось на 50%, и сейчас удельный вес срочных и бессрочных депозитов в банке составляет 56% и 44% соответственно.

Благодаря досрочному погашению синдицированного займа в размере $100 млн. в апреле 2009 года, Нурбанк практически полностью расплатился по своим внешним обязательствам и на сегодняшний день имеет одну из самых привлекательных структур фондирования: 61% составляют депозиты, 15% капитал, по 8% евробонды, облигации в тенге и межбанковские займы. По торговому финансированию за отчетный период произведено погашение по займам от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций на 7,5 млрд. тенге; по займам от международных финансовых организаций на 110,2 млн. тенге, по документарным расчетам на 8,7 млрд. тенге.

В прошедшем году Нурбанк запустил ряд новых сервисов: интернет-банкинг для физических лиц Open24, услугу SMS-уведомлений, клиенты банка получили возможность оплачивать через банкоматы услуги операторов связи K-cell, Active, Beeline. Кроме того, в июле 2009 года Нурбанк присоединился к государственной программе рефинансирования ипотечных займов, подписав соглашение с ФНБ «Самрук-Казына».

По итогам 2010 года банк покажет убытки, пояснив, что отрицательный финансовый результат связан с существенным увеличением провизий, размер которых был удвоен до 40% от объема ссудного портфеля.

Согласно заявлению заместителя председателя правления в течение 2011 года банк планирует за счет собственных средств погасить выпущенные субординированные облигации на 4 млрд тенге и еврооблигации на $150 млн. Таким образом, АО «Нурбанк» рассчитывает полностью расплатиться по своим международным обязательствам. В настоящее время долг банка перед внешними кредиторами (без учета еврооблигаций) составляет 2,7 млрд тенге, что является одним из наименьших среди отечественных банков.

Банк» осуществляет деятельность по работе с проблемными кредитами, работу по взысканию образовавшихся задолженностей заемщиков – физических и юридических лиц.

Основными задачами управления по работе с проблемными кредитами Банка являются:

проведение мероприятий по взысканию задолженностей по проблемным займам;
увеличение прибыли Банка путем возврата списанной задолженности;
координирование действий всех подразделений Банка в целях возврата заемных средств.

-разработка схем погашения просроченной задолженности;
-договорная работа;
-работа с государственными органами в рамках взыскания задолженности по проблемным займам с криминальными признаками (судебные исполнители, финансовая полиция и т.п.)
-ведение деятельности Комитета по работе с проблемными кредитами;
-разработка внутренних документов УРПК;
-постоянное изучение изменений в законодательстве РК и внутренних документах Банка, с применением указанных изменений.

Не смотря на это, наличие в кредитном портфеле банка значительной доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамике соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков.

В случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач. При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного решения проблемы.

Для решения проблем, снижающих эффективность работы с проблемными кредитами в филиалах банка, предлагается ряд мероприятий:

2. Усовершенствовать схему передачи информации в головной банк по проблемным займам путем организации он-лайн конференции.

Поскольку в отечественной банковской практике существует риск изменения законодательно-правовой базы, в частности практики кредитования, то предложенные пути повышения качества кредитного портфеля и совершенствования управления проблемными кредитами являются оптимальным решением такой проблемы и должны найти отражение в методических материалах кредитного отдела банка.

Список использованных источников

Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке». Алматы, 30 марта 2005 года.
Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона « О банках и банковской деятельности», Алматы, 31 августа 2005 года
Положение Национального Банка Республики Казахстан “О классификации ссудного портфеля и резервах (провизиях), необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам” №340 от 31 декабря 2006 года, с учетом изменений и дополнений – Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 6) – А: Атамура, 2007.
Правила краткосрочного кредитования №1 от 11 февраля 2004 года – Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 4) – А: Атамура, 2007.
"Положению об определении результатов финансово-хозяйственной деятельности банков Республики Казахстан ", утвержденное Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан за N238 от 26 декабря 2005 года
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - С-П.: Спб, 2006. - 384 с.
Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс, 2007. - 128 с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М. :Экономист, 2007 - 65 с.
Соколова О.В. Финансы. Деньги. Кредит. - М.: Юрист, 2005. - 256 с.
Козлова И.К. Анализ деятельности банков. - М.: Экономика, 2003. - 320 с.
Костерина Т.М. Банковское дело М.: Маркет ДС, 2003. - 240 с.
Жолдасбеков М. На пути к успеху //Экспресс К; опубл. 01.10.2004 – 6с
Донских А. Сохраняя традиции, извлекая уроки из прошлого //Казахстанская правда; опубл. 29.08.2008. - 6 с.
Донских А. Уставный капитал будет увеличен //Казахстанская правда; опубл.20,08.2003
Юсупова Ж. Новые услуги и отношения // Банки Казахстана; опубл. 20. 06.2004.- №19.- 25 с.
Свиридов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки. М.: Март, 2004. - 480 с.
Кадырбаев А.Г. Финансовые услуги банков РК .А : Каржы-каражат, 2008. - 49 с.
Романовский Г.Н. Финансы и кредит. М.: Издательство, 2003. - 213 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2005. -

672 с.

20 Миржакыпова С.Т. Банковский учет в РК. А.: Экономика, 2005. - 648 с.

21 Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках. Р-Д.: Феникс, 2004. - 8с.

22 Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Дело,2003. - 312 с.

23 Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. М.: Конус, 2001. - 56 с.

24 Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. М.: Экзамен, 2004. - 224 с.

25 Сейткасимов Г.С. Банковское дело А.: Каржы-каражат,2000. - 576 с.

26 Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. А.,2003. - 29 с.

27. Иванова В.В. Деньги. Кредит. Банки. М.: Юрайт,2003.

28.Ковалев А.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Р-Д.: Феникс,2001. - 416 с.

29. Жарковская Е.П. Банковское дело М.: Омега Л, 2000. - 440 с.

30. Балабанова И.П. Банки и банковское дело. С-П.: Спб, 2000. - 112 с.

31. Ковалев А.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Р-Д.: Феникс,2001. - 416 с.

32 Валовой внутренний продукт за январь-декабрь 2009 года // www.stat.kz – официальный сайт Агентства Республики Казахстан по статистике.

33 О предварительных итогах деятельности Агентства за 2009 год. Пресс-релиз № 196 // www.afn.kz - официальный сайт Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

34 Рисками управляют свободные люди // Insurance Premium Magazin (Алматы), № 5 (15), 29.05.2009г.

35 Современный подход к управлению операционными рисками // Банковское обозрение, декабрь 2008, спецномер.

36 АСТАНА. 9 февраля.2010г. BNews.Kz - К. Келимбетов «В Казахстане будет снижена доля проблемных кредитов банков».

40 Литер «За время кризиса в Казахстане появилось сразу несколько новых банков» 16 июня,2010г.
41. Сайт журнала «Эксперт-Казахстан» Эксперт: Экономическая ситуация в Казахстане ухудшится в 2011 году 15.08.2010

42 Глава из книги "Анализ банковских рисков" Изд-во "Весь Мир" www.vesmirbooks.ru

43 Официальный сайт АО «Нурбанк БАНК» www.nurbank.kz.

45 Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности АО «Нурбанк Банк» за 2009 год.

Дифференцированный подход

(1)

Превентивный характер контроля

(6)

ре

вент

ивный характер

контроля

(6)

Открытость системы (взаимосвязь с другими элементами)

(5)

Основные принципы подразделения по работе с проблемными кредитами

Эффективность принятия мер

(4)

Обоснованность принимаемых решений

(2)

Оперативность принятия решений

(3)

Soft Collection

Small Task Force

Филиалы

Заемщики

Руководитель подразделения проблемных активов

Специалист налогового профиля

Специалист экономического профиля

Юрист арбитражного профиля

Специалист по проблемам безопасности

Специалист по работе с филиалами

пециалист технического профиля

Специалист бухгалтерского профиля

Специалист по кредитным

портфелям

Экономическое подразделение

Налоговые органы
Казахстана

Подразделение внутреннего аудита

Юридическое подразделение

Органы арбитражного суда Казахстана

Подразделение безопасности

Государственные силовые структуры

Филиалы
банка

Кредитное подразделение

Подразделение проектного финансирования

Подразделение бухгалтерского учета

Правление Банка

Постоянно действующее совещание по проблемным активам

Комитет по проблемным кредитам

активам

Кредитно-инвестиционный комитет

Подразделение стратегического анализа

Курирующий заместитель
Председателя Правления

Председатель Правления

Структура ссудного портфеля РБ, 2010

Ипотека; 58,60%

Потребительские;

39,70%

Авто; 1,70%

Анализ управления кредитной деятельностью АО Нурбанк и пути его совершенствования