Преступления в сфере экономической деятельности
Реферат
Преступления в сфере экономической деятельности
Содержание
1. Экономическая деятельность как сфера общественной
жизни и как объект уголовно-правовой охраны
2. Понятие и система преступлений в сфере
экономической деятельности
3. Генезис уголовного законодательства об ответственности
за преступления в сфере экономической деятельности
4. Преступления должностных лиц, посягающих на свободу
и порядок осуществления экономической деятельности
5. Преступления, выражающиеся в нарушении
установленного порядка осуществления
предпринимательской деятельности
6. Преступления против интересов кредиторов
7. Преступления, выражающиеся в
монополистических действиях и недобросовестной конкуренции
Литература
1. Экономическая деятельность как сфера общественной жизни и как объект уголовно-правовой охраны
Начавшаяся в восьмидесятые годы двадцатого века и продолжающаяся до настоящего времени реформа социально-экономических отношений в нашей стране затронула обширный массив существующих общественных отношений. Развитие рыночных отношений не могло не коснуться всех сфер экономической деятельности. Законодатель стремится адекватно реагировать на изменения в стране, и одновременно не забывать о финансовых интересах государства, ибо одним из условий успешного решения стоящих перед обществом проблем социально-экономического характера является проведение единой и финансовой политики. Для этого был принят целый блок нормативных документов, связанных с регулированием и внутри- и внешнеэкономической деятельности.
На смену тотальному контролю государства пришел механизм государственного регулирования экономических отношений с использованием инструментов и методов, традиционных для стран с рыночной экономикой. Одного позитивного регулирования общественных отношений в области внешнеэкономической деятельностью было недостаточно. Криминализация экономики не могла не вызвать соответствующую реакцию государства, в том числе уголовно-правового характера, в том числе в виде включения в УК РФ Главы 22, именуемой «Преступления в сфере экономической деятельности». Однако до настоящего времени очень сложно привлечь преступника к уголовной ответственности за совершение экономических преступлений, что связано не только с уголовно-процессуальными проблемами, но и с тем, что нормы, предусматривающие ответственность за их совершение, имеют бланкетный характер. Для их применения необходимо обращаться к нормам гражданского, таможенного, налогового права, для которых, в свою очередь, характерна относительная (для нашего государства советского и постсоветского периода) новизна, большое количество нормативных актов, противоречивость.
Целью курса является изучение преступлений в сфере экономической деятельности. При этом требуется учесть, что вопросы, которые возникают при изучении и исследовании уголовно-правовых норм, посвященных преступлениям в сфере экономической деятельности имеют не только теоретический характер. Ответы на возникающие вопросы имеют сугубо прикладной характер, так как связаны с возможностью самого факта привлечения к уголовной ответственности за совершение данных деяний, вопросами квалификации, основаниями освобождения от уголовной ответственности, отграничением от сходных преступлений.
Основополагающие начала правового регулирования экономических отношений заложены в ст.8,34,35, 36 Конституции РФ.
Ст.8 Конституции РФ гарантирует участникам экономических отношений единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободы экономической деятельности в условиях равенства всех форм собственности. Ст.ст.34,35,36 Конституции РФ устанавливают гарантии права граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Также конституция РФ признает недопустимой деятельность, направленную на монополизацию и недобросовестную конкуренцию. Эти конституционные принципы позволяют определить круг общественных отношений, которые должны быть защищены при помощи норм уголовного права от преступных посягательств - общественные отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.
2. Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности
Преступления в сфере экономической деятельности представляют собой умышленные общественно опасные деяния, предусмотренные уголовным законом, посягающие на общественные отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Указанные преступления были объединены в одну группу исходя их общности видового объекта – в главу 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», которая находится в разделе VIII «Преступления в сфере экономики».
Непосредственным объектом преступлений данной категории являются конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. Исходя из непосредственного объекта, экономические преступления можно разделить на следующие виды:
1. Преступления должностных лиц, посягающих на свободу и порядок осуществления экономической деятельности:
– воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ);
– регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ);
– неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК РФ);
2. Преступления, выражающиеся в нарушении установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности:
– незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ);
– незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ);
– производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК РФ).
3. Преступления против интересов кредиторов:
– незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ);
– злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ);
– неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ);
– преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ);
– фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
4. Преступления, выражающиеся в монополистических действиях и недобросовестной конкуренции:
– недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК РФ);
– принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ);
– незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ);
– незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ);
– подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ).
5. Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг:
– злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ);
– элостное уклонение от предоставление инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 1851 УК РФ);
– нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК РФ);
– манипулирование ценами на рынке ценных бумаг (ст. 1853 УК РФ);
– воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 1854 УК РФ);
– изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ)
– изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).
6. Преступления, выражающиеся в нарушении установленного порядка оборота валюты, валютных ценностей, драгоценных металлов и драгоценных камней:
– незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ);
– нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ);
– нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ).
7. Таможенные преступления:
– контрабанда (ст. 188 УК РФ);
– незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);
– невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);
– невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ);
– уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ).
8. Налоговые преступления:
– уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ);
– уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ);
– сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УК РФ).
9. Преступления, связанные с оборотом и интеграцией в экономику доходов, приобретенных преступным путем:
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК РФ)
– приобретение или сбыт имущества заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ).
В некоторых составах обязательно установление, кроме объекта, и предмета преступления – например, в контрабанде (ст.188 УК РФ) таковым будет товар, стоимость которого превышает 250 тысяч рублей, либо предметы, изъятые из гражданского оборота (наркотические средства).
Отличительной особенностью преступлений в сфере экономической деятельностью является их бланкетность – правоприменителю необходимо обращаться к законам и подзаконным актам – например, к Гражданскому кодексу, Налоговому кодексу, Таможенному кодексу и пр., т.к. все основные понятия, связанные с экономической деятельностью, Уголовный кодекс не содержит и не может содержать по определению.
С объективной стороны большинство анализируемых преступлений совершается путем действия) контрабанда – ст.188 УК РФ), но некоторые преступления могут совершаться путем бездействия (уклонение от уплаты таможенных платежей – ст.184 УК РФ).
Преступления в сфере экономической деятельности по конструкции могут быть как формальными (контрабанда) так и материальными (незаконное предпринимательство).
С субъективной стороны все преступления характеризуются умышленной формой вины.. Обязательным признаком в некоторых составах является мотив и цель.
Субъект – вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. В некоторых случаях субъект специальный – например, должностное лицо (регистрация незаконных сделок с землей – ст. 170 УК РФ), лицо, обязанное уплатить таможенное платежи (ст.194 УК РФ).
3. Генезис уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности
В Уложении о наказаниях уголовных и исправительных 1845 года (ред. 1885г.) основные уголовно-правовые запреты в сфере экономической деятельности были сосредоточены в разделе VII «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны».. В том числе в главе 7 – нормы о «о нарушении Уставов Таможенных». . Часть гнорм о преступлениях в сфере экономической деятельности была рассредоточена по другим разделам и главам Уложения. Так в разделе VIII «О преступлениях против общественного благоустройства и благополучия» были сосредоточены нормы об ответственности за нарушение постановлений о кредите, о нарушении Уставов Торговых и т.п.. Как общую черту норм можно выделит их казуистичность и бланкетность.
В Уголовном уложении 1903 года нормы об ответственности за экономические преступления были сосредоточены в главах XV «О нарушении постановлений о надзоре за промыслами и торговлей», ХХ «О подделке монеты, ценных бумаг и знаков», ХХХIV «О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности по имуществу». При этом в отличие от Уложения 1845г. (в т.ч. ред. 1885г.) была резко уменьшена степень их казуистичности и бланкетности.
Октябрьская революция 1917г. сделала ненужным для советской власти большинство прежних уголовно-правовых запретов, ориентированных на охрану частной собственности и развитие капиталистических отношений в промышленности, торговле, сельском хозяйстве. Основная задача – контроль над распределением и перераспределением имеющихся в стране материальных ценностей.
В 1 УК РСФСР 1922г. преступления указанной категории вошли в раздел 2 «О преступлениях против порядка управления» главы 1 «Государственные преступления», в главу IV«Преступления хозяйственные» и в главу VI «Имущественные преступления»
В последующем происходило ужесточение уголовно-рпавовой борьбы с любыми формами предпринимательства и другими проявлениями частнособственничества, не вписывавшихся в огосударствляемую систему сосциалистического хозяйства, вытеснив из нее экономическое наследие НЭПа.. При этом Глава УК о хозяйственных преступлениях как таковых превратилась в одну из самых небольших по количеству статей (всего 8 статей, из которых только 1 формулировала ответственность за собственно хозяйственное преступление – об ответственности за злонамеренное неисполнение обязательств по договору, заключенному с с государственным или общественным учреждением или предприятием). Остальные статьи предусматривали ответственность за должностные, имущественные преступления, преступления против прав и свобод граждан и преступления против народного здравия, общественной безопасности и порядка. Многие сатьи из главы о хозяйственных преступлениях перешли в разряд особо опасных преступлений против порядка управления – в т.ч. фальшивомонетничество, контрабанда, нарушение правил о валютных операциях и пр.
УК РСФСР отнес к государственным преступлениям такие в принципе хозяйственные преступления 5как контрабанду, нарушение правил о валютных операциях, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Глава 6 Кодекса «Хозяйственные преступления» включала 17 статей, в т.ч. предусматривающих ответственность за частнопредпринимательскую деятельность, спекуляцию, обман покупателей, нарушение ветеринарных правил, незаконную охоту и пр. В целом в Кодексе содержалось фактически 14 составов собственно хозяйственных преступлений.
С началом в 1985г. «перестройки» в уголовное законодательство был внесен ряд изменений. Так, в 1991г. отменена ответственность за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество. В 1993г. отменена наказуемость за выпуск недоброкачественной продукции, приписки и другие искажения отчетности о выполнении плана и пр.
При этом добавились статьи, направленные на охрану нарождающихся рыночных экономических отношений: незаконное предпринимательство (1994г.), уклонение от уплаты таможенных платежей (1994г.)
В 1996г. был принят новый уголовный кодекс, нормы которого больше соответствовали новым политическим и экономическим условиям общества. В т.ч. была предусмотрена Глава 22 «Преступления в сфере экономической деятельности».
В связи с развитием социально-экономических отношений в УК РФ периодически вносились изменения, в том числе в рассматриваемую главу. Наиболее значительные изменения были внесены Федеральными законами «О внесении изменений и дополнений в уголовный кодекс Российской Федерации» № 162-ФЗ от 8 декабря 2003 года, «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с введением в действие положений Уголовного кодекса Российской Федерации и Уголовно-исполнительного кодекса Российской Федерации о наказании в виде ограничения свободы» от 27.12.2009 № 377-ФЗ, «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон РФ» от 07 апреля 2010г. № 60-ФЗ.
4. Преступления должностных лиц, посягающих на свободу и порядок осуществления экономической деятельности
Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.
В соответствии со ст. 8 Конституции гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности, признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности.
Статья 2 ГК определяет предпринимательскую деятельность как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Предпринимательской деятельностью вправе заниматься все граждане и юридические лица. Они имеют право самостоятельно избирать не противоречащую закону сферу своей деятельности. Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц подлежит обязательной государственной регистрации. Право заниматься такой деятельностью возникает только с момента регистрации (ст. 23 и 51 ГК).
Статья 49 ГК устанавливает порядок, в соответствии с которым отдельными видами деятельности, определенными законом, предприниматели вправе заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Отказ в регистрации предпринимательской деятельности по основаниям, не предусмотренным законом, недопустим и является формой злоупотребления должностным лицом своим служебным положением.
Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается:
а) в неправомерном отказе в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;
б) в умышленном уклонении от регистрации;
в) в неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на право осуществления определенной деятельности;
г) в уклонении от выдачи лицензий;
д) в ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности;
е) в ограничении самостоятельности индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;
ж) в ином незаконном вмешательстве в их деятельность.
Субъектами преступления являются должностные лица (определение которых дано в примечании к ст. 285 УК). Ответственность за неправомерный отказ в регистрации или уклонение от регистрации, отказ в выдаче или уклонение от выдачи лицензии могут нести лишь те должностные лица, которые уполномочены принимать решения о регистрации или выдаче лицензии. Другие должностные лица самостоятельно, с использованием своего служебного положения, препятствующие принятию правильного решения, несут в соответствующих случаях ответственность за злоупотребление должностным положением.
Ответственность по комментируемой статье за иные формы вмешательства в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации наступает для всех должностных лиц, осуществляющих такое вмешательство.
Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Мотивы преступного поведения должностного лица при совершении им преступления значения для квалификации по комментируемой статье не имеют.
В ч. 2 предусмотрены два квалифицирующих вида воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.
В первом случае ответственность по ч. 2 наступает, если деяния, указанные в ч. 1 названной статьи, совершаются в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, которым решение или действие должностного лица признаны незаконными.
Во втором случае квалифицирующим видом преступления является воспрепятствование в той или иной форме законной предпринимательской деятельности, причинившее крупный ущерб (превышающий 1500000 руб.). При определении крупного ущерба следует учитывать финансовое положение потерпевшего – индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.
Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей.
Данное преступление посягает на отношение собственности на землю и на права граждан и юридических лиц, владеющих, пользующихся и распоряжающихся землей.
Объективная сторона преступления связана с совершением хотя бы одного из трех указанных в комментируемой статье действий: регистрация заведомо незаконных сделок с землей; искажение учетных данных Государственного земельного кадастра; умышленное занижение размеров платежей за землю.
Субъект преступления – должностное лицо, наделенное полномочиями по исполнению законов и иных нормативных актов, регистрирующих земельные отношения и вопросы платежей за землю.
С субъективной стороны преступление совершается с прямым умыслом по мотивам корыстной или личной заинтересованности должностного лица, использующего свое служебное положение.
Статья 199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента.
Была введена Федеральным законом от 08.12.2003г. № 162-ФЗ. Призвана регулировать отношения, связанные с надлежащим исполнением своих обязанностей налоговым агентом по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд).
Предметом преступления являются налоги и (или) сборы, понятия которых даны в ст. 198 УК, а объектом – общественные отношения в сфере пополнения соответствующего бюджета (внебюджетного фонда).
Объективная сторона преступления выражается в неисполнении в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенном в крупном размере. Таким образом, для квалификации действий виновного по данной статье необходимо наличие двух объективных признаков: первый – неисполнение обязанностей налогового агента в личных интересах, второй – последствия неисполнения в крупном размере.
Квалифицированным признается деяние, совершенное в особо крупном размере. Понятия крупного и особо крупного размеров даны в примеч. к ст. 199 УК.
Субъектом преступления являются налоговые агенты. В соответствии с ч. 1 ст. 24 Налогового кодекса таковыми признаются лица, на которых в соответствии с НК возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов. Обязанности налоговых агентов и порядок перечисления ими удержанных налогов установлены НК (ч. 3 и 4 ст. 24).
Преступление совершается с прямым умыслом.
5. Преступления, выражающиеся в нарушении установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности
Незаконное предпринимательство (статья 171).
Объект преступления: порядок легитимации предпринимательской деятельности, регистрационный и разрешительный порядок осуществления предпринимательской деятельности.
Объективная сторона выражается в длительной деятельности, т.е. не единичное действие и даже не операция, а именно деятельность.
Осуществляется предпринимательская деятельность, которая отвечает следующим признакам (согласно ст.2 ГК РФ): самостоятельность, т.е. выступление в гражданском обороте от своего имени, не должна быть связана с выполнением работы в соответствии с трудовым договором; получение прибыли, т.е. осуществление деятельности на возмездной основе, направленной на получение имущественной выгоды от нее; систематичность, т.е. осуществляется в течение достаточно длительного времени, состоит из ряда действий и неоднократного (3 или более раза) или даже постоянного, непрерывного получения имущественных выгод; в то же время критерий отграничения предпринимательских сделок от общегражданских носит субъективный характер - у лица имеется цель систематически извлекать прибыль, а сам факт извлечения прибыли не является обязательным; по содержанию деятельность связана с продажей товаров, передачей имущества в пользование, выполнением работ (оказанием услуг), т.е. совершением определенных гражданско-правовых сделок.
Закон не связывает с регистрацией заключение разовых сделок гражданско-правового характера. Однако занятие предпринимательской деятельностью требует обязательной регистрации, а осуществление определенных видов предпринимательской деятельности – получения специального разрешения (лицензии).
Объективная сторона преступления связана с осуществлением предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.
Преступление совершается умышленно, т.е. виновный осознает незаконный характер своей деятельности.
Преступление налицо только при наступлении последствий, указанных в законе, – причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству или извлечении дохода в крупном размере. При определении понятия "доход в крупном размере" следует руководствоваться примечанием к ст. 169 УК. В этом же примечании содержится и понятие крупного ущерба, который должен составлять не менее 1500000 руб.
Субъектом преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Квалифицирующие признаки, предусмотренные ч. 2 комментируемой статьи:
а) совершение преступления организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК);
б) извлечение дохода в особо крупном размере (примечание к ст. 169 УК – 6.000.000 рублей).
Статья 172. Незаконная банковская деятельность.
Банковская деятельность – один из видов предпринимательства, и ее осуществление возможно только с соблюдением правил о регистрации и лицензировании.
Объективная сторона данного преступления определяется осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Понятие крупного размера дано в примеч. к ст. 169 УК (1500000 рублей).
Преступление умышленное, так как лицо осознает незаконный характер осуществляемой деятельности.
Субъектами преступления являются руководители банков и других кредитных организаций, занимающихся незаконной банковской деятельностью.
Квалифицирующие признаки, содержащиеся в ч. 2 статьи, соответствуют квалифицирующим признакам ст. 171 УК – совершение преступления организованной группой либо сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере (согласно примечанию к ст.169 УК РФ – 6000000 рублей).
Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции
Данная статья введена Федеральным законом от 09.07.1999г. № 158-ФЗ.
Объективная сторона состава преступления состоит в производстве, приобретении, хранении, перевозке в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере, который состоит из общей стоимости немаркированных товаров и продукции. Понятия крупного и особо крупного размера определяются в примечании к ст. 169 УК.
Наличие признаков состава данного преступления зависит от установления цели совершения указанных в диспозиции комментируемой статьи действий, которая выражается в сбыте этой продукции.
Субъектом преступления могут быть руководители предприятий, индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся подобной деятельностью без регистрации и при отсутствии соответствующей лицензии.
К числу квалифицирующих признаков относятся совершение преступления организованной группой и в особо крупном размере.
6. Преступления против интересов кредиторов
Незаконное получение кредита (статья 176).
Объектом преступления являются правила кредитования в хозяйственной деятельности. Дополнительным объектом являются имущественные интересы кредитных организаций (кредиторов), государства.
В разных частях статьи предусмотрены 2 разных состава преступления.
Часть 1.
Предмет преступления:
а) кредит-денежные средства (наличные или безналичные), передаваемые банком или кредитной организацией, имеющей лицензию Центрального Банка России, другому лицу на условиях срочности и возвратности (ст.819 ГК РФ);
б) льготные условия кредитования – более выгодные для получателя кредита условия договора, нежели установленные (предлагаемые) кредитной организацией в отношении неопределенного круга лиц; такие общие правила кредитования определяются кредитной организацией самостоятельно (во внутренних актах, типовых договорах); к существенным условиям кредитного договора относятся сумма кредита, срок (сроки) возврата, процентная ставка за пользование кредитом, а также условия, согласование по которым должно быть достигнуто между сторонами по заявлению одной из сторон.
Потерпевшим от преступления может быть банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию ЦБР на проведение соответствующих операций; если денежный “кредит” выдает организация, не имеющая такой лицензии, то независимо от применяемого сторонами наименования, возникающее обязательство должно квалифицироваться как “заем”.
Объективная сторона состава преступления. Деяние состоит в получении кредита (льготных условий кредитования), т.е. реальном получении денежных средств либо закреплении льготных условий в договоре.
Другой стороной сделки является индивидуальный предприниматель или организация, т.е. физическое лицо, зарегистрированное для ведения предпринимательской деятельности (ст.23 ГК РФ), либо зарегистрированное юридическое лицо (коммерческое или некоммерческое). Должен иметь место специальный способ – предоставление кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии (вариант обмана). Должно наступить общественно опасное последствие в виде крупного ущерба (материальный состав).
Субъективная сторона - умысел (чаще косвенный), т.е. лицо сознает, что получает кредит (льготные условия кредитования) в результате предоставления ложной информации, предвидит возможность нанесения крупного ущерба, и желает или сознательно допускает нанесение такого ущерба. При этом у лица на момент незаконного получения кредита должно отсутствовать намерение не возвращать сумму кредита (хотя бы частично), т.к. в противном случае будет иметь место мошенничество (ст.159 УК РФ).
Субъект преступления – специальный. Преступление может быть совершено:
– индивидуальным предпринимателем, т.е. лицом, зарегистрированным в таком качестве в установленном законом порядке; если кредит получает лицо, которое выдает себя за индивидуального предпринимателя, состав преступления, предусмотренный ст.176 УК РФ, отсутствует;
– руководителем организации: при определении следует руководствоваться нормами ГК РФ, а также ст.2 ФЗ “О бухгалтерском учете” и ст.2 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”, которые считают руководителем единоличный исполнительный орган или председателя коллегиального исполнительного органа организации, а также лицо, которое в соответствии с законодательством и (или) учредительными документами организации вправе осуществлять деятельность от имени юридического лица без доверенности; если кредит незаконно получен иным представителем организации (в т.ч. по доверенности), либо если руководитель организации не знал о недостоверности предоставляемых сведений, то ст.176 УК РФ не может быть применена.
Часть 2
Предмет преступления – государственный целевой кредит – передаваемые государством в рамках определенного обязательства имущественные ценности, т.е. также передаваемые на возвратной и срочной основе наличные или безналичные денежные средства. Не может быть применена ст.176 УК РФ в случаях, когда с государством (в лице его органов) имеют место отношения займа, лизинга, факторинга, гарантии, поручительства, налогового кредита и инвестиционного налогового кредита, предоставление бюджетных средств на безвозвратной основе (в виде субсидий и т.п.). Кредит является государственным, т.е. выдается за счет государственных (бюджетных) средств (к государственным могут быть отнесены средства бюджетов и внебюджетных фондов федерального уровня или уровня субъектов федерации). Общие условия предоставления государственных кредитов установлены Бюджетным кодексом РФ, которые конкретизируются при утверждении бюджетов на соответствующий год. Под целевым государственным кредитом понимается кредит, для которого в договоре определена цель использования полученных кредитных средств.
Объективная сторона состава преступления – 2 альтернативные формы деяния:
а) незаконное получение кредита, что означает фактическое получение предмета кредита при отсутствии к тому юридических оснований (у лица нет права на получение кредита, кредит предоставлен в нарушение каких-либо из установленных требований, нарушен порядок получения кредита);
б) использование кредита не по прямому назначению, что означает использование полученных в кредит денежных средств или товаров не на те цели, которые определены соответствующим нормативным актом и (или) кредитным договором.
Для обоих форм деяния обязательным признаком является наличие последствия в виде крупного ущерба (материальный состав).
Субъективная сторона – умысел (чаще косвенный). На момент незаконного получения кредита должно отсутствовать намерение не возвращать сумму кредита, т.к. в противном случае будет иметь место мошенничество (ст.159 УК РФ) или растрата (ст.160 УК РФ).
Субъект преступления – вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Если кредит получается организацией, то субъектом будет лицо, которое принимает решение о получении кредита или о распоряжении полученными средствами.
Причинение крупного ущерба – обязательное условие уголовной ответственности по комментируемой статье. Размер указанного ущерба определен в примеч. к ст. 169 УК.
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
Кредиторская задолженность возникает при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному и иным договорам. Объективная сторона преступления характеризуется злостным уклонением руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг (государственная облигация, чек, сберегательная книжка на предъявителя, акция и др.) после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего кредиторскую задолженность и обязывающего должника ее погасить.
Уголовная ответственность возможна только при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, каковым является неисполнение вступившего в законную силу судебного решения при возможности должника погасить долг.
Обязательное условие наступления уголовной ответственности - крупный размер задолженности, составляющий сумму, превышающую 1500000 руб. (примечание к ст. 169 УК).
Субъектами преступления могут быть руководитель любой организации, а также гражданин, являющийся должником, обязанные в соответствии с судебным решением обеспечить погашение кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг.
Преступление окончено с момента появления признака злостности у уклонения от погашения (длящееся преступление).
Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве.
Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
В соответствии с ГК (ст. 65) банкротом в судебном порядке могут быть признаны: юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией или действующее в форме потребительского кооператива, а также индивидуальный предприниматель. Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и ГК определены порядок действий по удовлетворению имущественных требований к банкроту и очередность их удовлетворения.
Преступление выражается в причинившем преступный ущерб сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передаче имущества в иное владение, отчуждении или уничтожении имущества, а равно в сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность. Действия эти могут быть совершены при банкротстве или в предвидении банкротства.
Часть 2 данной статьи предусматривает уголовную ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Субъектами преступления являются собственник или руководитель организации-должника, индивидуальный предприниматель.
Преступление совершается умышленно при осознании виновным всех обстоятельств объективной стороны состава преступления. Мотивы преступления на квалификацию содеянного не влияют.
Статья 196. Преднамеренное банкротство.
Преступление характеризуется умышленным созданием или увеличением неплатежеспособности, совершенным руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившим крупный ущерб.
Уголовная ответственность наступает в том случае, если банкротство коммерческой организации или индивидуального предпринимателя наступает не в результате объективных условий хозяйствования, а в связи с преднамеренными действиями виновных лиц - субъектов противоправных действий.
Субъекты преступления – руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.
Преступление совершается с прямым умыслом.
Статья 197. Фиктивное банкротство.
Уголовная ответственность по комментируемой статье наступает при заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в условиях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.
Фиктивное банкротство совершается путем обмана либо путем введения в заблуждение кредиторов с корыстной целью.
Субъекты преступления - руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.
Крупный ущерб налицо в том случае, если фиктивное банкротство существенно ухудшило экономическое положение кредиторов.
Преступление совершается с прямым умыслом.
7. Преступления, выражающиеся в монополистических действиях и недобросовестной конкуренции
Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения (статья 179 УК РФ).
Объектом преступления являются порядок совершения сделок, свобода воли и волеизъявления в гражданском обороте. Согласно ст.179 ГК РФ сделки, совершенные под влиянием насилия или угрозы, являются недействительными. Дополнительным объектом является жизнь, здоровье, собственность, честь и достоинство.
Объективная сторона состава преступления выражается в действиях.
Характер самого деяния (требование, принуждение) и его способ (угрозы) совершенно аналогичны признакам вымогательства (ст.163 УК РФ). Отличие заключается в характере того, что требуется от потерпевшего. Имеет место принуждение к совершению сделки или к отказу от совершения сделки. Сделкой признается действие, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст.153 ГК РФ).
Преступление окончено с момента заявления соответствующего требования под угрозой, независимо от того, совершит ли (откажется ли от совершения) потерпевший требуемую от него сделку.
Субъективная сторона – умысел, т.е. лицо сознает, что принуждает другое лицо к совершению сделки (отказу от совершения) с выражением в его адрес соответствующей угрозы, и желает, чтобы потерпевший совершил (отказался от совершения) соответствующую сделку.
Субъект преступления – вменяемое лицо, достигшее 16 лет.
Квалифицирующие признаки (часть 2)
– с применением насилия (способ)
– организованной группой (форма соучастия).
Преступление считается оконченным с момента совершения указанных в комментируемой статье действий, отсутствие результата на квалификацию не влияет.
Статья 180. Незаконное использование товарного знака.
Правовой режим товарных знаков, знаков обслуживания и наименований мест происхождения товаров определяется в Российской Федерации Законом РФ от 23.09.92г. № 3520-1 "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров". Свидетельство на подлежащие обязательной регистрации товарные знаки и знаки обслуживания удостоверяет исключительное право владельца на данный знак в отношении указанных в свидетельстве товаров и услуг. Использование этих знаков третьими лицами возможно только с согласия их владельца.
Объективную сторону преступления составляет неоднократное или причинившее крупный ущерб незаконное использование третьими лицами товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, а также неоднократное или с аналогичными последствиями незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара.
Уголовная ответственность наступает лишь при неоднократности указанных в комментируемой статье действий и причинении ими крупного ущерба. Понятие крупного ущерба определено в примеч. к ст. 169 УК.
Субъектами преступления могут быть физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также руководители организаций, принимавшие решение о совершении действий, предусмотренных в комментируемой статье.
Преступление совершается умышленно. Виновный осознает незаконность своих действий и желает их совершить. В отношении последствий умысел может быть косвенным.
Квалифицирующими вину обстоятельствами являются совершение преступления группой лиц, действующих по предварительному сговору или организованной группой.
Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
Характер и объем сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, определяются самим обладателем информации. Им же обеспечивается охрана ее конфиденциальности. В соответствии с ч. 1 статьи 139 ГК РФ информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам. Сведения, которые не могут составлять коммерческую тайну, определяются законом и иными нормативными актами. В настоящее время такие сведения перечислены в Постановлении Правительства РСФСР от 05.12.91 № 35 "О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну".
Налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений: разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия; об идентификационном номере налогоплательщика; о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми, таможенными или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этими органам) (п. 1 ст. 102 НК).
К банковской тайне в соответствии со ст. 26 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 07.08.2001) относятся сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов.
Статья предусматривает три различных состава преступления, которые имеют один предмет посягательства - сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
В ч. 1 предусмотрена ответственность за собирание таких сведений путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений. Наказуемы сами действия, предусмотренные в ч. 1 данной статьи, независимо от того, явились ли их результатом какие-либо последствия.
Мотив преступления на квалификацию не влияет.
Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста, не являющееся владельцем коммерческой, налоговой или банковской тайны и не допущенное к ней в установленном порядке.
Часть 2 статьи предусматривает ответственность за незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия ее владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб.
Субъектом преступления может быть любой работник организации или иные лица, которым сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, стали известны в связи с профессиональной или служебной деятельностью.
Часть 3 статьи предусматривает ответственность за те же деяния, если в результате их совершения причинен крупный ущерб, а равно при наличии корыстной заинтересованности виновного. Обязательные элементы состава преступления - корыстная или иная личная заинтересованность виновного и крупный ущерб как последствие уголовно наказуемых действий; размер ущерба определяется применительно к примечанию к ст. 169 УК.
В соответствии с ч. 4 статьи ответственность наступает за деяния, предусмотренные ч. 2 или 3 этой статьи, повлекшие тяжкие последствия. Обязательное условие ответственности виновного лица по ч. 4 – наступление в результате указанных в ч. 2 или 3 этой статьи действий виновного лица тяжких последствий. Этот признак оценочный. Он может выражаться как в материальном, так и в ином ущербе.
При определении последствий преступления следует исходить как из стоимости оценки ущерба, так и из других существенных обстоятельств, например материального положения собственника или иного владельца имущества. Тяжкими последствиями могут быть признаны, например, экономическое разорение, дезорганизация работы коммерческого предприятия и т.п.
Преступления совершаются умышленно.
Статья 184. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.
Закон предусматривает ответственность за подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а также организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов с целью оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.
По ч. 2 статьи ответственность предусмотрена за те же деяния, совершенные организованной группой.
В ч. 3 статьи предусматривается ответственность за незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно за незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях.
Закон предусматривает ответственность за деяния, указанные в ч. 3 статьи, совершенные в тех же целях тренерами, судьями, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов.
Субъект преступления – виновное лицо, достигшее 16-летнего возраста, специальный субъект.
Преступления, предусмотренные статьей, умышленные.
Литература
Конституция РФ [Электронный ресурс]. – URL: http://www.constitution.ru/
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 01.03.2012) [Электронный ресурс]. – URL: http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=12681
Комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации. /Под общ. ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева.- М.: ИНФРА-М, НОРМА, 2011.-876 с.
Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Под ред. С.И. Никулина.- М.: Проспект, 2012. – 912 с.
Научная и учебная литература
Иванов В. Д. Уголовное право/В.Д. Иванов.- М.: Изд-во Приор, 2011.- 420 с.
Иванов Н.Г. Уголовное право России. Общая и Особенная части: Учебник для вузов. / Н.Г. Иванов. – М.: Экзамен, 2009. – 436 с.
Игнатов А.Н. Уголовное право России/А.Н Игнатов. – СПб: Питер, 2009. – 612 с.
Курс Российского уголовного права. Общая часть. /Под ред. В.Н. Кудрявцева, А.В. Наумова. – М.: Спарк, 2011. – 456 с.
Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть/ А.В. Наумов. М.: Проспект, 2010. – 514 с.
Уголовное право России. Общая часть: Учебник / Под ред. Б.В. Здравомыслова. – М.: Юристъ, 2011. – 678 с.
Уголовное право РФ. Общая часть/ Под общ. ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина.- М.: Норма, 2011. – 570 с.
Уголовное право. Общая часть: учебник / отв. ред. И. Я. Козаченко. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2012. – 720 с.
Уголовное право. Общая часть: Учебник под ред. А.И. Рарога. – М.: Проспект, 2011. – 516 с.
Преступления в сфере экономической деятельности