Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта

Федеральное агентство морского и речного транспорта

Федеральное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Волжская государственная академия водного транспорта

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовой проект

«Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного

предприятия транспорта»

СМ-13-853

Выполнил: СМ-13-853 Щербаков И.П.

Проверил: доцент, к.э.н. Ильющенко И.Г.

Нижний Новгород

2014 г

Содержание

Введение …………………………………………………………………………......3

1. Расчёт технико-экономических показателей нового цеха и

выпускаемой им продукции..............................................................................4

1.1 Определение трудоёмкости производственной программы…….................4

1.2 Расчёт потребного количества оборудования, его плановый загрузки и необходимой численности работников………………………………….....7

1.3 Расчёт единовременных затрат, необходимых для строительства

нового здания, где предполагается размещение нового цеха……………...…..10

1.4 Расчёт величины материальных расходов…………………………………..13

1.5 Расчёт годового фонда заработной платы работников цеха……….………15

1.6 Расчёт общепроизводственных расходов цеха……….……………………..17

1.7 Определение размера внепроизводственных расходов………………….....20

1.8 Расчёт величины общих расходов, связанных с производством

и реализацией продукции……………………………………………..………21

1.9.Расчет себестоимости и цен на выпускаемую продукцию…………………23

1.10.Расчет ожидаемой выручки, прибыли и показателей рентабельности…...25

Заключение ……………………………………………………………………….......27

Список используемой литературы ……………………………………………......28

Введение

Курсовой проект выполняется в два этапа. На первом этапе определяются основные технико-экономические характеристики создаваемого производства, рассчитывается себестоимость и цена на продукцию. На втором этапе, когда производство продукции уже начато, выявляется рыночная стратегия предприятия, которая должна найти свое отражение как в номенклатуре производственной программы, так и в политике ценообразования на продаваемую продукцию. Для этого проводятся закрытые торги по продаже намеченного к производству объема по каждому виду продукции. Проведение торгов позволит определить наиболее эффективные направления политики организации в области производства и сбыта своей продукции.

Конечным результатом курсовой работы должна быть выработка рекомендаций по целесообразности создания нового подразделения и выпуску продукции, обеспечивающей максимально-возможную эффективность его функционирования.

1. Расчет технико-экономических показателей нового цеха и выпускаемой им продукции

В данном разделе предполагается выполнение следующих технико-экономических расчетов:

Определение трудоемкости производственной программы.
Расчет потребного количества оборудования, его плановой загрузки и необходимой численности работников.
Расчет единовременных затрат, необходимых для строительства нового здания, где предполагается размещение цеха.
Расчет величины материальных расходов.
Определение годового фонда заработной платы работников.
Расчет общепроизводственных расходов цеха.
Определение размера внепроизводственных расходов.
Расчет величины общих расходов, связанных с производством и реализацией продукции.
Расчет себестоимости и цен на выпускаемую продукцию.
Расчет ожидаемой выручки, прибыли и показателей рентабельности.

1.1.Определение трудоемкости производственной программы.

Перед проведением расчета трудоемкости производственной программы в соответствии с табл.1 приложения 1[1] устанавливаем соответствующую производственную программу по изготовлению двух видов продукции в натуральном выражении (расчетные объёмы производства). В этой же таблице приведены базисные объёмы производства, применительно к которым в табл.2 указаны трудоемкость и разряд выполнения операций технологического процесса в расчете на единицу продукции.

Расчет трудоемкости производственной программы нового подразделения начинаем с определения коэффициентов снижения трудоемкости (Кij), отражающих превышение расчетных объёмов производства над базисными:

где i-индекс вида продукции, (определяется по номерам последней и предпоследней цифр зачетной книжки в соответствии с данными табл.1 приложения 1);

j-индекс вида работ, j = 1,6

npi- расчетный объём производства i-го вида продукции, шт.;

nбi- объём производства, соответствующий базисному варианту производственной программы i-го вида продукции, шт.

Расчет трудоемкости производственной (расчетной) программы (Тpij) в нормо-часах (нч) по i-му виду продукции и j-му виду работ с учетом коэффициента снижения производим по формуле:

где tбij- трудоемкость производства единицы продукции i-го вида по j-му виду обработки, нч ;

Рассчитываем средние значения коэффициентов снижения трудоемкости и разрядов работ. Коэффициент снижения трудоемкости по видам работ (Кj) рассчитывается как средневзвешенная величина:

Средний тарифный разряд j-го вида работ (Рj) рассчитываем по всему объёму работ (производственной программе) цеха по формуле:

где Рij- тарифный разряд j-го вида работ по i-му виду продукции.

Результаты расчетов сведены в таблице 1

Таблица 1

Трудоемкость производственной программы
Вид продукции	Объемы работ,шт	Вид работ	Всего
№ п/п	наименование	расчетный	базисный	Работа 1	Работа 2	Работа 3	Работа 4	Работа 5	Работа 6
1	Изделие 1	14300	12800	8395	9794	32182	4198	8395	6996	69960
2	Изделие 3	25400	24800	12649	37948	30358	7590	43008	12649	116879
В целом по программе	21044	47742	62540	11788	51403	19645	214162
Коэффициент снижения трудоемкости	1,022	1,022	1,022	1,022	1,022	1,022	Х
Средний разряд работ	2,601	4,794	3,971	3,712	5,673	2,712	Х

1.2.Расчет потребного количества оборудования, его плановой загрузки и

необходимой численности работников.

Определение количества единиц оборудования, необходимого для выполнения заданной производственной программы, производится по видам работ (Сj) :

где Tpj - трудоемкость производительной программы по j-му виду работ, нч;

Трудоемкость производственной программы по j-му виду работ (ТPJ) рассчитываем по формуле:

Эффективный фонд производственного времени единицы оборудования (Fэф) определяется по формуле:

Fэф = (ДК – ДВ – ДП) · t ·z · (1 – /100),

Fэф = (365 – 103 – 12) · 8·2· (1 – 5/100) = 3800,

где ДК - количество календарных дней в году- 365;

ДВ - количество воскресных и субботних дней в году-103;

ДП - количество праздничных дней в году-12;

z - сменность работы, смен-2;

t - средняя продолжительность смены при пятидневной рабочей неделе, 8 ч;

- процент времени, предусмотренного на плановый ремонт оборудования, 5%.

Коэффициент выполнения норм времени Кв=1.1

После определения расчетного количества оборудования, последнее округляем до целых чисел (по каждому виду оборудования) и затем производим расчет коэффициентов загрузки по видам оборудования (КЗJ) и в целом (КЗ):

Численность работников цеха складывается из численности основных и вспомогательных работников, инженерно-технического персонала, счетно-конторского персонала и младшего обслуживающего персонала.

Расчет численности основных работников (RO) производится раздельно по каждому виду работ (специальности):

где FД - действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

FД = (ДК – ДП – ДВ – ДН) · t ,

FД = (365 – 12 – 103 – 27) · 8 = 1784 часов

где Дн - планируемые невыходы одного среднесписочного работника (основной и дополнительный отпуска, выполнение общественных обязанностей, невыходы по болезни и т.п-27 дней.

Численность основных работников цеха

Ro= 11+25+32+7+27+11 = 113 человека

Численность вспомогательного (RВ), инженерно-технического (RИ) и младшего обслуживающего (RМ) персонала принимается в процентах от количества основных работников:

RВ = RО·/100 = 113·25/100 = 29

RИ = RО·/100 = 113·15/100 = 17

RМ = RО·/100 = 113·6/100 = 7

где - процент вспомогательного персонала, 25 %;

- процент инженерно-технического персонала,15 %;

- процент младшего обслуживающего персонала, 6%;

Результаты расчета потребности в оборудовании и численности основных производственных рабочих заносим в таблицу:

Таблица 2

Потребность в оборудовании и персонале

Наименование вида работы	Потребность в оборудовании, ед.	Коэффициент загрузки оборудования	Численность основных работников, чел.
	расчетная	с округлением
1. Работа 1	5.035	6	1.027	11
2. Работа 2	11,423	12	0,951	25
3. Работа 3	14,961	15	0,997	32
4. Работа 4	2,82	3	0,94	7
5. Работа 5	12,299	13	0,946	27
6. Работа 6	4,7	5	0,94	11
Всего:	51,238	54	0,949	113
Численность:	Вспомогательного персонала	28
	Инженерно- технического персонала	17
	Младшего обслуживающего персонала	7
Общее число работников цеха	166
Эффективный фонд времени	Единицы оборудования, час	3800
	Одного рабочего, час	1784

1.3.Расчет единовременных затрат, необходимых для строительства нового здания, где предполагается размещение нового цеха.

В данном подразделе курсовой работы определяются:

затраты по возведению здания;
затраты по приобретению, доставке и установке оборудования;
затраты на приобретение технологической оснастки;
затраты на приобретение производственного и хозяйственного инвентаря.

Затраты по возведению здания определяются по укрупненным измерителям на 1 м3 наружного объёма цеха. Размер потребной основной производственной площади в кв.м (S0)определяется укрупнено, исходя из численности рабочих мест и средней удельной площади на единицу оборудования:

6 прин

SО = sо · Cj = 20·54=1080 кв.м

j=1

где sо- норматив основной площади в расчете на одно рабочее место, 20 м/ед. оборудования.

Площадь вспомогательно-бытовых помещений в кв.м (Sвб) рассчитываем по формуле:

Sвб = 0,1·So + sб·(RО+RВ+RИ+RМ),

Sвб = 0,1·1080 + 0,9·(113+29+17+7) = 257.4 кв.м

где sб- норматив бытовой площади в расчете на одного работника, 0.9 м2/чел.

Для расчета единовременных затрат по возведению здания (ЗЗД) в рублях используется формула:

ЗЗД = kпер·Зо·(So·ho + Sвб·hвб·kвб),

где kпер - коэффициент, характеризующий отношение внешней площади здания к внутренней 1.15;

Зо - удельная строительная стоимость 1 м основных производственных помещений, 1200 руб/м;

hо, hвб- высота соответственно основных производственных помещений и вспомогательно-бытовых, 7 м и 4 м;

kвб- коэффициент увеличения удельной строительной стоимости вспомогательно-бытовых помещений 1.3.

ЗЗД = 1,15·1200·(1080·7 + 257.4·4·1,3)= 12280000 руб

Затраты по приобретению, доставке и установке оборудования определяются по следующим составным частям:

- стоимость оборудования по прейскурантным ценам;

- транспортно-заготовительные расходы;

- затраты по монтажу оборудования;

- затраты на сооружение фундаментов под оборудование.

Стоимость оборудования по прейскурантным ценам (Зп) может быть определена в рублях исходя из его численности по операциям и стоимости приобретения:

6 прин

Зп = (Cj ·Вj)

j=1

Зп = 225000·6+150000·12+112000·15+180000·3+340000·13+520000·5 = 12390000 руб

где Bj- цена приобретения j-ой единицы оборудования, руб.

Транспортно-заготовительные расходы по доставке оборудования (Зтз) и затраты по монтажу (Зм) в рублях рассчитываются в процентном отношении от стоимости оборудования по прейскурантным ценам:

Зтз = Зп· / 100 = 12390000 · 12,5/100 = 1549000 руб

Зм = Зп· / 100 = 12390000 · 7,5/100 = 930000 руб

где - процент затрат на транспортно-заготовительные расходы, 12.5%;

- процент затрат на монтаж оборудования,7.5 %.

Затраты на фундаменты под оборудование (Зф) в рублях рассчитываются по формуле:

6 прин

Зф = b·hф·(Сj ·sфj) = 8000·0,5·(6·12+12·8+15·7+3·11+13·9+5·10) = 1892000 руб

где b - цена за 1 м фундамента, 8000 руб/м;

sфj - норматив площади фундамента для j-ой единицы оборудования, м;

hф - глубина фундамента под оборудование, 0.5 м.

Итого затраты по оборудованию (Зоб) в рублях составляют:

Зоб = Зп+Зтз+Зм+Зф = 12390000 +1549000+930000+1892000 = 16761000 руб

Затраты по производственному и хозяйственному инвентарю определяем исходя из численности соответствующих категорий работников и нормативов:

- на одного основного и вспомогательного работника по производственному инвентарю (Зпи) в рублях:

Зпи = (Ro+Rв)· d1 = (113+29)·6000 = 852000 руб

где d1 - стоимость производственного инвентаря в расчете на одного работника,

6000 руб/чел.

- на одного работающего по хозяйственному инвентарю (Зхи) в рублях:

Зхи = (Ro+Rв+Rи+Rм)·d2 = (113+29+17+7)·4000 = 664000 руб

где d2 - стоимость хозяйственного инвентаря в расчете на одного работника,

4000 руб/чел.

Итого затраты по производственному и хозяйственному инвентарю (Зи) в рублях:

Зи = Зпи+Зхи = 852000+664000 = 1516000 руб

Затраты на технологическую оснастку (Зто) в рублях принимаются в процентном отношении от прейскурантной стоимости оборудования:

Зто = Зп· / 100 = 12390000·15/100 = 1859000 руб

где - процент затрат на технологическую оснастку, 15 %.

Расчет затрат по созданию цеха завершается составлением сводной таблицы.

Таблица 3

Стоимость основных фондов и единовременных затрат

Наименование элементов основных фондов и статей единовременных затрат	Основные фонды	Единовременные затраты, тыс.руб.
	в тыс.руб.	в %
1. Стоимость строительства здания	12280,00	26.56	12280,00
2. Стоимость оборудования всего	16761,00	35.05	16761,00
в т.ч.: стоимость приобретения оборудования	12390,00	25.79	12390,00
транспортно- заготовительные расходы	1549,00	3.22	1549,00
расходы по монтажу	930,00	1.93	930,00
расходы по фундаментам	1892,00	4.09	1892,00
3. Производственно- хозяйственный инвентарь	852,00	3.33	852,00
Итого	46654,00	100	46654,00
4. Технологическая оснастка	Х	Х	1859,00
Всего	Х	Х	48513,00

1.4. Расчет величины материальных расходов

Исходными данными для расчета являются заданный объем производства в штуках, данные по чистому весу изделий, коэффициентам использования и себестоимости исходных материалов. Потребность в исходных материалах по i-му виду продукции в килограммах рассчитываем по формуле:

где gi - чистый вес единицы продукции i-го вида, кг.;

кmi - коэффициент использования материала для i-го вида продукции.

кг кг

Величина возвратных отходов по i-му виду продукции в килограммах рассчитывается по формуле:

Мвi = Мi – npi * gi

Мв1 = 148000 – 14300·6,2 = 59340 кг

Мв3 = 108000-25400·3,4 = 21640кг

Стоимость материальных расходов в рублях по i-му виду продукции определяем по выражению:

МРi = pi·(Mi – Mвi·ko),

где pi - цена в рублях за 1 кг исходного сырья, руб/кг;

ko - понижающий коэффициент стоимости 1 кг возвратных отходов

относительно стоимости исходного материала, 0.4:

МР1 = 86·(148000– 59340·0,4) = 10700000 руб

МР3 = 78·(108000-21640·0.4)=7750000 руб

Общая величина материальных расходов в рублях рассчитывается по формуле:

МР = МРi.

i = 1

МР = 10700000+7750000= 18450000 руб

Расчеты необходимо свести в таблицу.

Таблица 4

Расчет материальных расходов

Вид продукции	Потребность в исходных материалах,т.	Суммарный вес отходов, т.	Материальные расходы, тыс.руб.
№ п/п	наименование
1	Изделие 1	148	59,3	10700,00
2	Изделие 3	108	21,6	7750,00
Итого:	Х	Х	18450,00

1.5. Расчет годового фонда заработной платы работников.

Фонд заработной платы определяется раздельно по основным категориям работников. Формулы расчета фонда заработной платы основных (ФЗПO) и вспомогательных (ФЗПв) работников в рублях имеют вид:

ФЗПO = ОЗO· (1+/100)

ФЗПв = ОЗв· (1+/100)

где ОЗо, ОЗв- основная заработная плата соответственно основных и вспомогательных работников, руб;

- процент дополнительной заработной платы от основной, 14%.

Основные заработные платы в рублях рассчитываются по формулам:

ОЗо = ПЗо· (1+/100)

ОЗв = ПЗв · (1+/100)

где ПЗо, ПЗв- соответственно прямая заработная плата основных и вспомогательных работников, руб;

- процент доплат до основной заработной платы, 22 %.

Расчет прямых заработных плат в рублях производится по приведенным ниже формулам. При этом следует иметь в виду, что основные работники оплачиваются по сдельно-премиальной системе, а вспомогательные – по повременно – премиальной.

ПЗо = (соj· Тpj)

j=1

ПЗв= св · Fд · Rв

где сoj – средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду

работ, руб/ч;

сB – средняя часовая тарифная ставка для вспомогательных работников, 40 руб/ч.

Средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ определяется по формуле:

м б м м

сoj=сoj + ( сoj – сoj ) · (Рj - Рj )

со1 = 34+(40 – 34) · (2,601 – 2) = 24,04 руб/час

со2 =48+(58 – 48) · (4,794 – 4) = 55,94 руб/час

со3 = 40+(48-40) ·(3,971-3)=47,76 руб/час

со4 = 40+(48-40)·(3,712-3)=34,18 руб/час

со5 = 58+(68-58)·(5,673-5)=45,76 руб/час

со6 = 34+(40-34)·(2,712-2)=28,48 руб/час

м б

где сoj, сoj – соответственно ставки для меньшего и большего из двух смежных целых разрядов работ тарифной сетки, применяемой для сдельной формы оплаты труда по j-му виду работ, между которыми находится средний тарифный разряд, руб/ч;

Pj – меньший ближайший целый разряд тарифной сетки относительно среднего тарифного разряда работ основных работников по j-му виду работ.

Отсюда:

ПЗо = (24,04 · 21050)+( 55,94 ·47750)+( 47,76 · 62540)+( 34,18 ·11790)+( 45,76 ·51410)+

+(28,48 ·19650)=9480000 руб

ПЗв=40·1784·29=2070000 руб

ОЗо = 9480000 · (1+22/100)=11566000 руб

ОЗв = 2070000 · (1+22/100) = 2526000 руб

ФЗПO= 11566000· (1+14/100) = 13186000 руб

ФЗПв = 2526000· (1+14/100) = 2880000 руб

Годовые фонды заработной платы инженерно-технического (ФЗПи) и младшего обслуживающего (ФЗПм ) персонала в рублях рассчитываются по формулам:

ФЗПи = 12 · Zи · Rи = 12·24000·17 = 4896000 руб

ФЗПм = 12 · Zм · Rм = 12·8000·7 = 672000 руб

где Zи, Zм- среднемесячная заработная плата соответственно инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала, 24000 руб и 8000 руб.

Результаты расчетов необходимо свести в таблицу.

Таблица 5

Фонд заработной платы работников подразделения

Категория работников	Прямая заработная плата,тыс. руб.	Основная заработная плата, тыс.руб.	Фонд заработной платы, тыс.руб.
Основные работники	9480,00	11566,00	13186,00
Вспомогательный персонал	2070,00	2526,00	2880,00
Инженерно- технический персонал	4896,00
Младший обслуживающий персонал	672,00
Всего	21634,00

1.6. Расчет общепроизводственных расходов подразделения

Расчет общепроизводственных расходов по проектируемому цеху производится по указанной ниже номенклатуре затрат на основе укрупненных нормативов и измерителей. Он включает следующие позиции.

Расчет суммарного фонда заработной платы вспомогательного, инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды (в рублях):

ОПР1 = (ФЗПв + ФЗПи + ФЗПм)·(1+q/100) =

=(27880000 + 4896000+672000)·(1+30/100) = 10983000 руб

где q – процент отчислений на социальные нужды, 30 %.

Расходы по текущему ремонту здания цеха и оборудования в рублях:

ОПР2 = Ззд·/100 + Зоб·/100 = 12280000·1,5/100 + 16761000·6,5/100 = 1274000 руб.

где - процент затрат на текущий ремонт здания, 1.5 %;

- процент затрат на текущий ремонт оборудования, 6.5 %.

Расходы по амортизации здания и оборудования в рублях:

ОПР3 = Ззд·12·Нзд/100 + Зоб·12·Ноб/100 = 12280000 ·12·0,3/100 +

+ 16761000·12·0,9/100 = 2253000 руб,

где Нзд- средняя месячная норма амортизации здания, 0.3 %;

Ноб- средняя месячная норма амортизации оборудования, 0.9 %.

Расходы по оплате электроэнергии в рублях:

ОПР4 = W·u

где W – годовой расход электроэнергии, кВт·ч;

u – тариф за 1кВт·ч электроэнергии, 2.4 руб/кВт·ч

Расчет годового расхода электроэнергии в кВт·ч производится по формуле:

W = Wc + Wo

где Wc- годовой расход силовой и технологической электроэнергии, кВт·ч;

Wo-годовой расход электроэнергии по освещению производственных, вспомогательных и бытовых помещений, кВт·ч

Годовой расход силовой и технологической электроэнергии в кВт·ч рассчитывается по формуле:

Wc = (kc·Fэф·Кз)·Nоб

Wc = (0,6·3800·0.949)124= 282720 кВт·ч

где kc - коэффициенты спроса оборудования 0.6;

Nоб - суммарная установочная мощность оборудования, кВт:

6 прин

Nоб = (Nj·Cj ),

j=1

Nоб = 2,2·6 + 3,0·12 + 1,2·15 + 2,5·3 + 2,1·13 + 4,3·5 = 124 кВт

где Nj-мощность оборудования j-го вида, кВт.

Годовой расход электроэнергии для освещения в кВт рассчитывается по формуле:

Wo = w·(So + Sвб)·Тос

где w – норматив расхода электроэнергии в час на 1 кв.м площади, 0.021 кВт/м,

Тос - время пользования осветительными приборами в году, 2000 ч.

Wo = 0,021·(1080+257,4)·2000 = 56172 кВт

Отсюда:

W=56172+282720 =339000 кВт

ОПР4=339000·2.4=814000 руб

Расходы по отоплению здания в рублях:

ОПР5 = Q·r

где Q – годовая потребность пара, м;

r – стоимость1 м пара, 600 руб/м

Годовая потребность пара в тоннах определяется по формуле:

Q = (hо·So + hвб·Sвб)·Тот/36000

Q = (7·1080+4·257,4)·4000/36000=954,4 тонн

где Тот - количество часов отопительного сезона 4000, ч

Отсюда:

ОПР5 = 954,4 ·600 = 573000 руб

Прочие расходы в рублях:

ОПР6 = (ОПР1 + ОПР2 + ОПР3 + ОПР4 + ОПР5)·/100,

ОПР6 = (10983000+ 1274000+ 2253000 + 814000+ 573000)·4,5/100 = 716000 руб

где – процент затрат на прочие расходы в составе общепроизводственных расходов, 4.5%.

Общая величина общепроизводственных расходов в рублях определяется как сумма всех элементов:

ОПР = ОПР1+ОПР2+ОПР3+ОПР4+ОПР5+ОПР6.

ОПР = 10983000+ 1274000+ 2253000 + 814000+ 573000 + 716000 = 16613000 руб

Результаты расчетов необходимо свести в таблицу.

Таблица 6

Общепроизводственные расходы

Наименование статей расходов	Величина расходов, тыс. руб.
1. Суммарный фонд заработной платы вспомогательного, инженерно- технического и младшего обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды.	10983,00
2. Расходы по текущему ремонту здания и оборудования	1274,00
3. Расходы по амортизации здания и оборудования	2253,00
4. Расхода по оплате электроэнергии	814,00
5. Расходы по отоплению здания	573,00
6. Прочие расходы	716,00
ИТОГО:	16613,00

1.7. Определение размера внепроизводственных расходов.

Внепроизводственные расходы включают затраты на упаковку и транспортировку готовой продукции.

Расчет расходов на упаковку -го вида готовой продукции (ВР1i) в рублях производится по формуле:

ВР1i = f1·npi·gi

где f1 – стоимость упаковки 1 кг готовой продукции, 4 руб/кг.

ВР11 = 4·14300·6,2 = 354700 руб

ВР13 = 4·25400·3,4= 345500 руб

Расчет расходов на транспортировку -го вида готовой продукции (ВР2i) в рублях производится по формуле:

ВР2i = f2·npi·gi/1000

где f2 – стоимость транспортировки 1 т готовой продукции, 5000 руб/т.

ВР21 = 5000·14300·6,2 /1000 = 444000 руб

ВР23 = 5000·25400·3,4/1000 = 417000 руб

Общая величина внепроизводственных расходов в рублях рассчитывается как сумма расходов на тару и транспортировку по всем видам продукции:

Общие расходы на упаковку каждого вида продукции:

ВP1= ВР11+BP13=354700+345500=700200 руб

Общие расходы на транспортировку каждого вида продукции:

ВР2= ВР21+ ВР23 = 444000+417000 =861000 руб

ВР = (ВР1i+BP2i) i=1

ВР = 700200 +861000 = 1562000 руб

Расчеты заносим в таблицу 7

Таблица 7

Расходы на транспортировку и упаковку готовой продукции

Вид продукции	Величина расходов, тыс.руб.
№ п/п	наименование	на упаковку	на транспортировку
1	Изделие 1	354,70	444,00
2	Изделие 3	345,50	417,00
ИТОГО:	700,20	861,00
Всего внепроизводственных расходов	1562,00

1.8. Расчет величины общих расходов, связанных с производством и реализацией продукции.

Расчет общей величины расходов на производство и реализацию продукции в рублях выполняется по статьям затрат.

Статья 1. Материальные расходы (за вычетом возвратных отходов):

Ст.1 = МР = 18450000 руб

Статья 2. Основная заработная плата основных работников:

Ст.2 = ОЗо = 11566000 руб

Статья 3. Дополнительная заработная плата основных работников:

Ст.3 = ФЗПо – ОЗо = 131186000 – 11566000 = 1940000 руб

Статья 4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды:

Ст.4 = ФЗПо · q/100 = 131186000· 30/100 = 4722000 руб

Статья 5. Расходы на подготовку и освоение производства:

Ст.5 = ОЗо · /100 = 11566000· 7/100 = 810000 руб

где – процент расходов на подготовку и освоение производства, 7 %.

Статья 6. Общепроизводственные расходы:

Ст.6 = ОПР = 16613000 руб

Статья 7. Общехозяйственные расходы:

Ст.7 = ОЗо · /100 = 11566000· 90/100 = 10410000 руб

где – процент расходов на общехозяйственные нужды организации, 90 %.

Статья 8. Прочие производственные расходы:

Ст.8 = ОЗо · /100 = 11566000· 4/100 = 423000 руб

где – процент прочих расходов, 4 %.

Статья 9. Внепроизводственные расходы:

Ст.9 = ВР = 1562000 руб

Общая величина расходов на производство и реализацию продукции (ОР) в рублях определяется как сумма всех статей:

ОР = Ст.1+Ст.2+Ст.3+Ст.4+Ст.5+Ст.6+Ст.7+Ст.8+Ст.9

ОР = 18450000+11566000+1620000+3956000+810000+16613000+

+10410000+463000+1562000 = 65450000 руб

Результаты расчетов заносим в таблицу 8

Таблица 8

Сводная таблица расчета себестоимости изготовления производственной программы

Наименование статей затрат	Значение в тыс. руб.
Материальные расходы (за вычетом возвратных отходов)	18450,00
Основная заработная плата основных производственных рабочих	11566,00
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	1620,00
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	3956,00
Расходы на подготовку и освоение производства	810,00
Общепроизводственные расходы	16613,00
Общехозяйственные расходы	10410,00
Прочие производственные расходы	463,00
Внепроизводственные расходы	1562,00
Всего расходов на производство и реализацию продукции	65450,00

1.9. Расчет себестоимости и цен на выпускаемую продукцию.

Расчет полной себестоимости по каждому i-му виду продукции (ПСi) производим по формуле:

ПСi = OPi/npi,

где OPi – общая величина расходов по i-му виду продукции, руб.

Общая величина расходов по i-му виду продукции в рублях определяется по следующей формуле:

OPi = Ст.1i+Ст.2i+Ст.3i+Ст.4i+Ст.5i+Ст.6i+Ст.7i+Ст.8i+Ст.9i,

где Ст.1i, Ст.2i, Ст.3i, Ст.4i, Ст.5i, Ст.6i, Ст.7i, Ст.8i, Ст.9i – соответствующие статьи себестоимости i-го вида продукции, руб.

Формулы расчета значений статей себестоимости продукции приведены ниже:

Ст.1i = MPi

Ст.11 = 10700000 руб

Ст.13 = 7750000 руб

где сoij – часовая тарифная ставка для основных работников, выполняющих по i-му изделию j-й вид работ (принимается в соответствии с тарифным разрядом работ Рij, оплачиваемых по сдельной форме), руб/нч.

Ст.21 = (24,04·8395 + 55,94·9794 + 47,76·32182 + 34,18·4198 + 45,76·8395 +

+ 28,48·6996)·1,22 = 1989000 руб

Ст.23 = (24,04·12649 + 55,94·37948 + 47,76·30359 + 34,18·7590+ 45,76·43008 +

+ 28,48·12649)·1,22 = 7521000 руб

Ст.31 = 1989000·14/100 = 279000 руб

Ст.33 = 7521000·14/100=1053000 руб

Ст.41 = (1989000+279000)·30/100 = 681000 руб

Ст.43 = (7521000+1053000)·30/100 = 2573000 руб

Ст.51 = 1989000·7/100 = 140000 руб

Ст.53 = 7521000·7/100=527000 руб

Ст.61 = 1989000/11566000·16613000=2857000 руб

Ст.63 =7521000/11566000·16613000=10803000 руб

Ст.71 = 198900090/100 =1791000 руб

Ст.73 = 752100090/100=6769000 руб

Ст.81 = 1989000·4/100 = 80000 руб

Ст.83 = 7521000·4/100=301000 руб

Ст.91 = 354700+444000 = 799000 руб

Ст.93 = 345500+417000 = 763000 руб

Отсюда:

OP1=10700000+1989000+279000+681000+140000+2857000+6769000+80000+ +799000=24294000 руб

OP3=7750000+7521000+1053000+2573000+527000+10803000+6769000+301000+

+763000=38060000 руб

ПС1 = 24294000 / 14300 = 1699 руб

ПС3=38060000/25400=1499 руб

После определения себестоимости по каждому i-му виду продукции рассчитывается его цена в рублях за единицу:

Цi = (1 + /100)·ПСi,

где – плановая рентабельность продукции организации, 25 %

Ц1 = (1+25/100)· 1699= 2124 руб

Ц3 = (1+25/100)· 1499 = 1874 руб

Результаты расчетов заносим в таблицу 9.

Таблица 9

Себестоимость производимой продукции и цены её реализации

Вид продукции	Себестоимость продукции, руб/шт.	Цена на продукцию, руб/шт.
№ п/п	наименование
1	Изделие 1	1699	2124
2	Изделие 3	1499	1874

1.10.Расчет ожидаемой выручки, прибыли и показателей рентабельности.

Ожидаемая годовая выручка от реализации продукции в рублях рассчитывается по формуле:

В = (Цi · npi) = 2124·14300 + 1874·25400 = 77972800 руб

i = 1

Ожидаемая годовая прибыль от реализации продукции в рублях рассчитывается по формуле:

П = В – ОР = 77972800 – 65450000= 12522800 руб

Ожидаемый уровень рентабельности производства в процентах рассчитывается по формуле:

где Фос – стоимость основных фондов, руб;

1,75 – коэффициент, учитывающий долю основных фондов общехозяйственного назначения, относимых на деятельность нового производства;

Фоб – нормируемые оборотные средства, руб.

Стоимость основных фондов в рублях рассчитываем по формуле:

Фос = Ззд + Зоб + Зи

Фос = 12280000 + 16761000 + 1516000 = 30557000 руб

Нормируемые оборотные средства в рублях рассчитываются в процентном отношении от стоимости основных фондов, руб.:

Фоб = Фос · / 100 = 30557000 · 30/100 = 9167100 руб

где – норматив нормируемых оборотных средств, 30 %.

Заключение

Выполняя эту курсовую работу, я получил представление об экономической деятельности подразделения в рыночных условиях. Расчет технико-экономических показателей нового подразделения и выпускаемой им продукции показал:

1. трудоемкость производственной программы 214162 нч.

2. общее число работников составляет 166 чел.

3. единовременные затраты, необходимые для строительства нового здания, где предполагается размещение подразделения равны 48513,50 тыс. руб.

4. величина материальных расходов равна 18450,00 тыс. руб.

5.годовой фонд заработной платы работников составляет 21634,00 тыс. руб.

6. общепроизводственные расходы подразделения равны 16613,00 тыс.руб.

7. внепроизводственные расходы равны 1562,00 тыс. руб.

8. общие расходы, связанные с производством и реализацией продукции составляют 65450,00 тыс. руб.

9. ожидаемая выручка 77972,00 тыс. руб.

10. ожидаемая прибыль 12522,80 тыс. руб.

11. ожидаемый уровень рентабельности равен 19,99 %.

Список используемой литературы

1. Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта: задания и методические указания / И.Г. Ильющенко, В.М. Иванов - Н. Новгород: Изд-во ФГОУ BПO «ВГАВТ», 20013. - 34 с.

EMBED Equation.3

Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта