СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

PAGE 3

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ КАК СРЕДСТВО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ……………………………………………………4

1.1. Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов………………………………...…………………………………………….4

1.2. Структура расчетных правоотношений………………………………………6

1.3. Основы организации безналичных расчетов…………………….…………..8

Глава 2. АНАЛИЗ РЫНКА БЕЗНАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ В РФ……...…………13

2.1. Доля безналичных средств в общей денежной массе...……………………..13

2.2. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ …15

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ………………………………………………...19

3.1. Системы управления безналичными расчетами………………………...…...19

3.2. Меры по совершенствованию безналичных платежей……………………...22

Заключение…………………………………………………………………………25

Список использованных источников и литературы……………………………..26

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов. Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях рыночной экономики, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.

Цель курсовой работы – исследовать действующие в настоящее время формы безналичных расчетов, выявить состояние и динамику их развития.

Для достижения этой цели в работе решается ряд промежуточных задач:

Определена экономическая сущность и принципы осуществления безналичных расчетов.
Исследована динамика и тенденции современного рынка безналичных расчетов.
Выявлены особенности развития безналичных расчетов на современном этапе.
Обозначены проблемы совершенствования безналичных расчетов и предложены пути их решения.

Объект исследования – безналичные расчеты, осуществляемые банком. Предмет исследования – операции по безналичным расчетам.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе исследуется организация безналичных расчетов в современных условиях, их экономическая сущность, принципы и формы. Во второй главе проводится анализ рынка безналичных расчетов и рынка платежных карт. В третьей главе будут обозначены современные электронные формы расчета, такие как пластиковые карты и элементы дистанционного обслуживания банковских клиентов, на основе, найденных в ходе написания курсовой, данных рассмотрим проблемы связанные с электронными банковскими системами – рискованность, сложность и т.д.

Глава 1. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ КАК СРЕДСТВО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

1.1. Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90% [9, с.383]. Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения.

В результате исследования, проведенного в ходе выполнения курсовой работы, установлены следующие принципы организации безналичных расчетов:

осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
правовой режим осуществления расчетов и платежей;
наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований – поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;
срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;
контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств [21, c.76].

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов).

Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях — в электронном виде. Расчетными документами являются:

распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) па списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Таким образом, безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

1.2. Структура расчетных правоотношений

Структура расчетных правоотношений:

Объектом правоотношений являются денежные средства клиента кредитной организации.
Содержание как совокупность прав и корреспондирующих им обязанностей субъектов [5, c.61].

Субъектами указанных правоотношений являются:

плательщик и получатель средств;
кредитные организации, обслуживающие плательщика и получателя денежных средств;
учреждение, через которые проходит платеж:
расчетная сеть ЦБ РФ;
кредитные организации;
клиринговые центры (финансовые дома).

Далее необходимо разобраться с правами и обязанностями, возникающими в безналичных расчетных правоотношениях, сторон.

Основными правомочиями плательщика и получателя средств являются:

право свободно выбирать форму расчетов и закреплять ее в договорах с кредитными организациями;
право осуществлять зачет взаимных требований, как посредством кредитных организаций, так и минуя их:
право давать обязательные к исполнению банками распоряжения о перечислении денежных средств;
право предъявлять претензии либо обращаться в суд в случае нарушения кредитными организациями порядка осуществления платежей, установленного законом либо договором [11, c.94].

При осуществлении расчетов клиент кредитной организации обязан:

хранить денежные средства на банковском счете в кредитной организации на условиях и в порядке, определенных законом либо договором;
выполнять требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;
правильно оформлять платежные документы;
платить банку вознаграждение за осуществление расчетно-кассовых операций.

Основные права банков:

рекомендовать клиенту наиболее выгодную форму расчетов;
производить на основаниях, прямо предусмотренных законодательством, безакцептного и бесспорного списания средств со счета плательщика без согласия последнего;
оказывать клиенту дополнительные консультационные услуги;

При осуществлении расчетных операций кредитные организации обязаны:

вести банковские счета клиентов;
исполнять требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;
не вмешиваться в договорные отношения клиентов;
осуществлять банковские операции со счетов клиента только по его распоряжению (за исключение случаев безакцептного и бесспорного списания средств);
хранить денежные средства клиента на его банковском счете;
своевременно и правильно совершать расчетно-кассовые операции;
правильно оформлять платежные документы в соответствии с требованиями, установленными законом;
своевременно и правильно зачислять поступающие на банковский счет, открытый клиенту, денежные суммы, выполнять распоряжение клиента об их перечислении и выдаче со счета, а так же о проведении иных банковских операций, предусмотренных законом, банковскими правами либо договором;
осуществлять расчеты на условиях добросовестности и разумности.

Таким образом, добросовестность при осуществлении расчетов предусматривает деятельность кредитной организации строго в рамках, установленных непосредственно законом либо договором.

1.3. Основы организации безналичных расчетов

Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны.

Безналичный денежный оборот охватывает:

движение общественного продукта;
- распределение и перераспределение национального дохода;
- платежи за товары, услуги и выполненные работы;
- платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;
- платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;
- расчеты, связанные с финансированием предприятий;
- бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств;
- получение и погашение банковских ссуд;
- выплату и использование части денежных доходов населения;
- другие платежи и поступления [12, c.81].

Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с государством и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот.

Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы. Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег [15, c.96].

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.
Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке.
Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

В безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения [14, c.83].

Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения центрального банка России (ЦБР), которые имеют свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому проведению расчетов. МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существуют понятия начального МФО и ответного МФО), а на балансе банков выделяются специальные балансовые счета, на которых отражаются начальные и ответные обороты.

Учреждение банка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение на зачисление и списание средств. Это поручение называется авизо. Различают авизо кредитовые (деньги перечисляются) и дебетовые (средства списываются). В учреждении банка, получившем авизо, совершается ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением начальных и ответных оборотов, что достигается их сличением – квитовкой [17, c.118].

В безналичных расчетах обязательно участвуют два (или более) хозяйствующих органа и банк. Без открытого в банке счета невозможно совершение жирооборота, т.е. платежей без участия наличных денег, расчетов путем записей по банковским счетам.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации или в банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Необоснованный отказ банка, уставом которого предусмотрены осуществление соответствующих банковских операций, принять денежные средства клиента на хранение и открыть счет может быть обжалован клиентом в суде. Между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании с открытием соответствующего банковского счета. По договору банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, банковскими правилами и договором.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда. Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращения договора.

Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у хозяйствующего органа ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т.д.) [16, c.214].

Таким образом, кроме расчетных в банках могут открываться и текущие счета (обычно для филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).

Глава 2. АНАЛИЗ РЫНКА БЕЗНАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ В РФ

2.1. Доля безналичных средств в общей денежной массе

Основным показателем, применяемым при анализе динамики денежной массы, является темп прироста денежных агрегатов. В то же время показатель общего количества денег в экономике можно использовать для расчета индикаторов, которые могут содержать информацию, необходимую для эффективной реализации денежно-кредитной политики. Одним из наиболее распространенных подходов к расчету таких показателей является оценка функции спроса на деньги, представляющая собой зависимость между денежной массой и факторами, определяющими потребность экономики в деньгах [8, c.65].

На основании данных представленных на сайте ЦБ РФ построим таблицу денежной массы М2 представленную в таблице 2.1.1., где рассчитана доля безналичных средств в общей денежной массе в период с 2010 по 2013 год включительно. Как видно из таблицы – доля безналичных денежных средств всегда больше 50% по отношению к наличным деньгам, что означает, что безналичные средства используются в большем количестве, чем наличные деньги.

Таблица 2.1.1

Расчет доли безналичных расчетов в общей денежной массе за период с 2010 года по 2013 год

Годы Показатель	2010	2011	Абсолютное изменение (2011/2010), мдрд. руб.	2012	Абсолютное изменение, (2012/2011), мдрд. руб.	2013	Абсолютное изменение, (2013/2012), мдрд. руб.
Безналичный денежный оборот (млрд. руб.)	16244,80	18460,50	2215,70	18544,50	83,90	21596,10	3051,60
Наличный денежный оборот (млрд. руб.)	5637,60	5950,72	313,12	5939,92	-10,80	6340,30	400,38
ИТОГО (млрд. руб.)	21882,40	24411,22	2528,82	24484,42	73,20	27936,40	3451,98
Доля безналичных расчетов (%)	74,24	75,62	1,38	75,74	0,12	77,30	1,56
Доля наличных расчетов (%)	25,76	24,38	-1,38	24,26	-0,12	22,70	-1,56
ИТОГО (%)	100,00	100,00	-	100,00	-	100,00	-

Безналичный денежный оборот в 2011 году в РФ увеличился на 2215,70 млрд. руб., также наличный увеличился на 313,12 млрд. руб. В 2012 году безналичный оборот значительно преобладал над наличным оборотом и составил 18544,5 млрд. рублей, причем доля безналичного оборота в общем денежном обороте составила 75,74% (см. рис. 2.1.1). Если же посмотреть на изменение объемов наличных и безналичных денежных в среднем средств за период с 1.09.2012 г. по 1.10.2012 г., то можно увидеть, что объем безналичных денег в стране увеличился на 83,90 млрд. рублей, в то время как объем наличных денег сократился на 10,8 млрд. рублей. В среднем за 2013 год наблюдается рост безналичного оборота на 3051,60 мдрд. руб., а наличного на 400,38 млрд. руб.

Если проанализировать средние значения роста доли по годам, то четко видна постоянная тенденция роста доли безналичных средств в общей денежной массе. Это означает, что расчету безналичными средствами отдают всё большее предпочтение по сравнению с расчетом наличными средствами.

Динамика роста доли безналичных средств в среднем в РФ за период 2010-2013 гг. представлена на рис. 2.1.1.

Рис. 2.1.1. Динамика роста доли безналичных средств в среднем в РФ за период 2010-2013 гг., %

Если рассматривать каждый год в отдельности, то так же видна тенденция роста использования безналичных средств (см. рис. 2.1.1). С каждым годом доля безналичных средств растет по отношению к предыдущим годам.

За последние десять лет объем безналичных денежных средств увеличился на 17177,3 млрд. рублей. А за период с 1.01.2012 г. по 1.10.2012 г. объем безналичных денежных средств увеличился на 143,8 млрд. рублей, при этом доля наличных денежных за этот же период увеличилась лишь на 30,6 млрд. рублей.

Таким образом, доля безналичных расчетов в нашей стране увеличивается. Проанализировав представленные данные можно предположить о дальнейшем росте доли использования безналичных средств по отношению к наличным деньгам при условии, что макро- и микроэкономические тенденции будут сохраняться.

2.2. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ

Среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей, одну из ведущих позиций занимают платежные карты.

Во многом благодаря универсальности платежной карты, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и за рубежом) карточному направлению. В настоящее время более 60% банков осуществляет эмиссию и платежных карт (709 кредитных организаций из 1136), количество эмитированных ими банковских карт (данные на 01.12.2009) составило 126 млн.

Материалы, полученные от территориальных учреждений Банка России, позволили выделить следующие факторы, сдерживающие развитие безналичных платежей [19, c.237].

1) Проблемы развития розничной платежной инфраструктуры, к которым можно отнести:

недостаточное развитие либо отсутствие инфраструктуры по обслуживанию платежей (на рынках продовольственных и промышленных товаров), высокая концентрация инфраструктуры в крупных городах и низкая в сельской местности;
- слабый функционально-технологический уровень оснащения розничной платежной инфраструктуры, нестабильная работа оборудования и каналов связи;
- высокая стоимость банкоматов и платежных терминалов, в том числе оснащение указанных устройств программным обеспечением.

2) Проблемы законодательного регулирования, к числу которых относятся:

отсутствие законодательно установленной обязанности для торгово-сервисных предприятий принимать в оплату товаров и услуг электронные средства платежа, в том числе платежные карты;
- отсутствие законодательно установленной обязанности для хозяйствующих субъектов внедрения так называемых «зарплатных проектов» (предусматривающих выплату заработной платы и приравненных к ней платежей с использованием банковских карт);
- отсутствие экономических стимулов: налоговых льгот для торгово-сервисных мероприятий, принимающих в оплату товаров и услуг электронные средства платежа, в том числе платежные карты;
- налоговых вычетов из подоходного налога для физических лиц – держателей платежных карт.

3) Высокий уровень мошенничества.

4) Низкая финансовая грамотность населения.

5) Нарушения, допускаемые кредитными организациями при обслуживании держателей платежных карт (в том числе низкий уровень претензионной работы).

6) Высокий уровень межбанковских комиссий по операциям, совершаемым с использованием электронных средств платежа, в том числе платежных карт [20, c.91].

Анализ влияние всех перечисленных факторов показан на рис. 2.2.1.

Рис. 2.2.1. Факторы, сдерживающие развитие безналичных платежей в РФ

Принимая во внимание значительный темп роста выпуска карт (ежегодно около 40%) можно прогнозировать, что через 5-6 лет на каждого жителя будет приходиться по одной карте.

Среди держателей карт подавляющее большинство составляют физические лица. Их доля в общем количестве эмитированных карт 99,9%. При этом количество карт, полученных держателями по собственной инициативе, по-прежнему незначительно, подавляющее большинство карт — это карты, выданные кредитными организациями в рамках «зарплатных» проектов. Возрастная категория держателей кредитных карт, это население в возрасте от 25 до 44 лет.

Таблица .2.1

Сведения об операциях, совершенных на территории России и за ее пределами держателями банковских карт, эмитированных кредитными организациями (их филиалами)

Физические лица
Год	2010	2011	2012	2013
Количество эмитированных карт, млн. ед.	144 111	199 770	239 042	204 497
Всего операций (включая операции за рубежом), млрд. руб.	3 661,10	4 880,84	6 284,64	6 349,52
По получению наличных денег, млрд. руб.	3 229,20	4 132,44	5 152,22	5 155,11
По оплате товаров и услуг, млрд. руб.	431,90	748,40	1 132,42	1 194,41
Юридические лица
Год	2010	2011	2012	2013
Количество эмитированных карт, млн. ед.	306	399	4	554
Всего операций (включая операции за рубежом), млрд. руб.	277,63	151,84	222,76	215,48
По получению наличных денег, млрд. руб.	55,81	85,59	132,96	121,00
По оплате товаров и услуг, млрд. руб.	221,82	66,25	89,80	94,48

В 2013 году держателями карт на территории России и за ее пределами уже совершенно операций на сумму 6349,52 млрд. руб. – по физическим лицам, что на 64,88 млрд. руб. больше, чем в 2012 году и 215,48 млрд. руб. по юридическим. Начиная с 2010 года наметилась позитивная тенденция использования на территории России клиентами кредитных организаций — резидентов банковских карт в целях оплаты товаров (работ, услуг). Физическими лицами в основном совершаются операции по получению наличных средств, а юридическими по оплате товаров и услуг.

Таким образом, на основании проделанного анализа можно заключить, что основными платежными инструментами в настоящее время являются платежные карты и платежи через сеть Интернет. Динамика их развития отстает за счет ряда факторов, таких как отсутствие доверие к надежности и безопасности совершаемых операций с их использованием, нарушений при обслуживании держателей карт, низкой финансовой грамотности, высокого риска мошенничества.

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

3.1. Системы управления безналичными расчетами

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег. Стратегия развития платежной системы в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами;
переход к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов [20, c.31].

В настоящее время пластиковые карточки – это инструмент, который сейчас являются современным, доступным для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Они являются наиболее близкими к наличным деньгам, уже достаточно устоявшимися и привычными для пользователей.

О.И. Лаврушин в своих работах рассматривает основные понятия и принципы использования пластиковых карточек как современного платежного инструмента на международном и российском рынках [15, c.37].

Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте [4, с.62].

Существует четыре вида традиционных платежных систем, которые уже давно успешно используются в банковской практике: наличные, безналичные, системы с использованием чеков, банковских пластиковых карточек.

Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обобщает все виды карточек, различных как по назначению, набору, оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям их выпускающих. В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organization), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express. В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских и других систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки [4, с.64].

Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений. Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов, имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спецсчета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки (российские) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.

Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России весьма рискованными. [4, с.64].

Таким образом, огромная работа по осуществлению электронных расчетов выполняется быстро, надежно, при минимальной потребности в обслуживании. Пользование кредитной карточкой в корне меняет психологию клиента, исподволь прививая ему компьютерное мышление, умение обращаться с техникой, рассчитывать собственные траты на перспективу.

Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов – так называемый электронный банкинг – был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.

Управление банковскими счетами через Интернет, или по-другому интернет-банкинг, является наиболее динамичным и представительным направлением финансовых интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра финансовых (в данном случае банковских) услуг, представленных в системах интернет-банкинга. Кроме того, подобные системы могут быть основой систем дистанционной работы на рынке ценных бумаг и удаленного страхования, так как они обеспечивают проведение расчетов и контроль над ними со стороны всех участников финансовых отношений [24, c.49].

Классический вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам – физическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением операций с наличными деньгами. Использование систем интернет-банкинга дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета и, в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках, мгновенно отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту, и т.п.).

Таким образом, больше, чем стоимость товара и ли услуги с карты клиента просто не спишется и клиент всегда в состоянии отследить подобные операции. Затронув вопрос безопасности финансовых транзакций, и в частности безопасности транзакций в системах интернет-банкинга, можно с уверенностью сказать, что современные технологии программно-аппаратной защиты находятся уровне, обеспечивающим 100% гарантию конфиденциальности операций и сохранности средств.

В зависимости от условий расчета владельца карт-счета с банком-эмитентом различают: кредитные, дебитные и предоплаченные платежные карточки.

Кредитные карточки функционируют по принципу «покупать сегодня – оплачивать потом» («buy now – pay later»). Кредитная карточка предполагает нулевой исходный остаток на карточном счете клиента. Все операции с карточкой оплачивает банк, а держатель карточки обязан впоследствии погасить свой долг банку. Дебитные функционируют по принципу «покупать сегодня – оплачивать сегодня» («buy now – pay now»). Они отличаются от кредитных тем, что на счете клиента обязательно должна находиться сумма, достаточная для совершения покупки, получения наличных денег и т.д. Предоплаченные карточки функционируют по принципу «покупать сегодня – оплачивать заранее» («buy now – pay before»). Это так называемые «электронные кошельки». Для расчета по карточке требуется наличие необходимых средств на самой карточке (чип-карты) [23, c.264].

Таким образом, система электронных платежей может пониматься в широком и узком смысле, либо для заключения контрактов и перевода денег с помощью средств электронной коммуникации, либо являться комплексом аппаратных и программных средств, предназначенных для осуществления безналичных расчетов и других кредитно-финансовых операций.

3.2. Меры по совершенствованию безналичных платежей

Не смотря на положительную динамику безналичных расчетов, в России их доля в общем денежном обороте значительно ниже, чем в развитых странах, в которых этот показатель колеблется в пределах 90-98% [3, c.34]. А это может свидетельствовать о многих проблемах, стоящих перед Россией. Поэтому стратегической целью нашего государства является увеличение доли безналичных расчетов, так как это способствует уменьшению транзакционных издержек, расходов на производство и хранение наличных денег, повышает собираемость налогов, снижает уровень коррумпированности и долю теневого сектора в экономике, ускоряет оборачиваемость денежных средств.

Для достижения этой цели в настоящее время активно предлагаются законодательные акты [21, c.54]. Однако для повышения доли безналичных расчетов в экономике только административных мер явно не достаточно. Необходимо решить такие проблемы, как низкий уровень доверия граждан к банковской системе и безналичным расчетам в частности, низкий уровень финансовой грамотности. Население, как правило, преуменьшает выгоды от использование безналичных расчетов и предпочитает пользоваться наличными деньгами, боясь потерять контроль над своими денежными средствами. Отрицательно сказывается на динамике развития безналичных расчетов и неравномерное развитие банковской инфраструктуры. Если в крупных городах количество безналичных расчетов растет, то в малых городах и селах данная тенденция не просматривается из-за низкого уровня развития, а порой и из-за отсутствия инфраструктур для осуществления безналичных платежей.

Итак, система безналичных расчетов в Российской Федерации активно развивается. В перспективе доля безналичных расчетов будет увеличиваться, однако для этого необходимо стабилизировать безналичное денежное обращение и решить вышеупомянутые проблемы

Для дальнейшего развития рынка платежных карт и повышения эффективности его функционирования считаем возможным предложить следующее:

Организовать и проводить постоянно рекламно-просветительскую кампанию.
1. Активно проводить работу по повышению финансовой грамотности населения. Повышение финансовой грамотности населения признано различными экспертами одной из самых насущных задач.
  1. Установить обязательные количественные требования для кредитных организаций по инфраструктуре. Специалисты объясняют низкую долю использования карт для оплаты неразвитостью инфраструктуры, отсутствием привычки и недостаточной финансовой грамотностью населения.
    1. Назначить региональных представителей платежной системы. В целях координации деятельности кредитных организаций и филиалов – участников платежной системы на территории региона назначить регионального представителя или установить необходимость существования коллегиального органа по развитию, совершенствованию и пропаганде конкретной платежной системы.
    2. Стимулировать кредитные организации по новаторству в области развития и совершенствования безналичных расчетов посредством платежных карт.
    3. Обязать всех членов платежной системы применять прогрессивные решения по расширению спектра и объемов безналичных расчетов, апробированных в новаторских проектах, внедрение которых пойдет на пользу всем участникам финансово-экономических взаимоотношений.

Таким образом, предложенные меры по развитию рынка платежных карт при его многогранности ни в коей мере не претендуют на абсолютную их полноту. Однако настало время, когда вопросы активизации безналичных расчетов следует поставить перед фундаментальной структурой рынка платежных карт – перед платежными системами. Именно оттуда, из самого сердца функционирования одной из самых современных составляющих рынка розничных банковских услуг должны идти не только инициативы, но и реальное практическое начало.

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.2. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ …15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ