Міжнародні розрахунки

МЕ

ТЕМА 10. Міжнародні розрахунки

ПЛАН

1. Сутність та призначення міжнародних банківських розрахунків
2. Види міжнародних розрахунків:
   1. Відкритий рахунок
   2. Документарне інкасо
   3. Документарний акредитив
   4. Авансовий платіж
   5. Банківський переказ
   6. Розрахунки з використанням векселів і чеків
   7. Розрахунки кредитними картками
   8. Валютний кліринг
3. Недоліки та переваги окремих видів міжнародних розрахунків
4. Сутність та призначення міжнародних банківських розрахунків

Міжнародні розрахунки - регулювання платежів по грошовим вимогам і зобов'язанням, що виникають в зв'язку з економічними, політичними і культурними відносинами між юридичними особами і громадянами різних країн, а також між урядами цих країн.

Найбільший обсяг розрахунків здійснюється безготівковим шляхом, шляхом записів на рахунках банків Для здійснення розрахунків банки використають свої закордонні відділення і кореспондентські відносини з іноземними банками, що супроводжуються відкриттям рахунків "лоро" (іноземних банків в даному банку) і "ностро" (даного банка в іноземних).

Стан міжнародних розрахунків залежить від ряду чинників:

економічних і політичних відносин між країнами;

валютного законодавства;

міжнародних торговельних правил і звичаїв; банківської практики;

умов зовнішньоторгових контрактів і кредитних угод.

Міжурядові угоди містять загальні принципи розрахунків, а в зовнішньоторгових контрактах чітко формулюються умови. Ці умови включають такі основні елементи:

валюта ціни;

валюта платежу;

умови платежу;

засоби платежу;

форми розрахунків і банки, через які ці розрахунки будуть здійснюватися.

Експортні і імпортні контрактні ціни різні і залежать від додаткових видатків, що включаються в них по мірі просування товарів від експортера до імпортера:

перебування на складі країни-експортера;

шлях в порт;

перебування в порту;

шлях за кордон;

складування за кордоном;

доставка товару імпортеру.

Існують п'ять основних засобів визначення цін товарів.

1. Тверда фіксація цін при укладенні контракту, при якої ціни не змінюються в період його виконання. Цей засіб застосовується при тенденції до зниження цін на світових ринках.

2. При підписанні контракту фіксується принцип визначення ціни (на основі котировок того чи іншого товарного ринку на день постачання), а сама ціна встановлюється в процесі виконання угоди. Цей засіб звичайно практикується при тенденції до підвищення ринкових цін.

3. Ціна твердо фіксується при укладенні контракту, але змінюється, якщо ринкова ціна зміниться порівняно із контрактною, наприклад, в розмірі, що перевищує 5%.

1. Змінна ціна залежно від зміни елементів витрат, наприклад при замові устаткування. В умовах високої кон'юнктури в інтересах замовника вводяться обмеження (загальна межа зміни ціни чи розповсюдження зміни ціни лише на частину витрат і короткий період).

5. Змішана форма: частина ціни твердо фіксується, а частина встановлюється в змінній формі.

Валюта ціни - валюта, в якій визначаються ціни на товар. Валюта платежа. Валюта платежа валюта, якою слід погасити зобов'язання імпортера (або позичальника). При нестабільності валютних курсів, ціни фіксуються в найбільш сталій валюті, а платіж звичайно в валюті країни імпортера. Якщо валюта ціни і валюта платежа не співпадають, тоді в контракті зазначається курс перерахунку однієї валюти в іншу

Умови платежа. Умови платежу важливий елемент зовнішньоекономічних угод. Серед них розрізняються:

готівкові платежі;

розрахунки з наданням кредиту;

кредит із опционом (правом вибору) готівкового платежу.

Поняття наявних платежів в міжнародних розрахунках означає оплату експортних товарів після їх передачі (відвантаження) покупцеві чи платіж проти документів, що підтверджують відвантаження товару згідно з умовами контракту.

Історично склалися такі особливості міжнародних розрахунків.

1. Імпортери і експортери, їх банки вступають в певні відокремлені від зовнішньоторгового контракту відношення, зв'язані з оформленням, пересилкою, обробкою товаророзпорядних і платіжних документів, здійсненням платежів.

2. Міжнародні розрахунки регулюються нормативними національними законодавчими актами, а також міжнародними банківськими правилами і звичаями.

3. Міжнародні розрахунки - об'єкт уніфікації, що зумовлено інтернаціоналізацією господарських зв'язків, універсалізацією банківських операцій. Міжнародні розрахунки мають, як правило, документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових і комерційних документів. До фінансових документів відносяться прості і передодні векселя, чеки, платіжні розписки. Комерційні документи включають:

а) рахунки-фактури

б) документи, підтверджуючі відвантаження або відправлення товарів, чи прийняття до навантаження (коносаменти, залізничні, автомобільні і авіаційні накладні, поштові квитанції, що комбінувалися транспортні документи на змішані перевезення);

в) страхові документи страхових компаній морських страховиків або їх агентів, оскільки експортні вантажі звичайно страхуються;

г) інші документи сертифікати, що посвідчать походження, вага, якість чи аналіз товарів, а також пересічення ними кордону, митні і консульські рахунку і т.д. Банк перевіряє зміст і комплектність цих документів.

5. Міжнародні платежі здійснюються в різноманітних валютах.

Види міжнародних розрахунків

Відповідно до практики ,що склалася в цей час застосовуються такі основні види міжнародних розрахунків:

Відкритий рахунок

Документарне інкасо

Документарний акредитив

Авансовий платіж

Банківський переказ

Розрахунки з використанням векселів і чеків

Розрахунки кредитними картками

Валютний кліринг

Відкритий рахунок

Відкритий рахунок використовується при розрахунках між:

фірмами, зв'язаними традиційними торговельними відносинами;

транснаціональними корпораціями і її закордонними філіями по експортним поставам;

змішаними фірмами з участю експортера;

за товари, що відправляються на консигнацию для продажу зі складу.

Найчастіше розрахунки по відкритому рахунку застосовуються при регулярних поставках, коли довіра підкріплюється тривалими діловими відносинами, а покупець солідна фірма.

Інкасова форма розрахунків

Інкасо - банківська операція, шляхом якої банк по дорученню клієнта одержує платіж від імпортера за відвантажені в його адресу товари і надані послуги, зараховуючи ці засоби на рахунок експортера в банку.

Основні форми міжнародних розрахунків по інкасо:

1.Документарне інкасо – означає, що фінансові операції проводяться на основі комерційних та фінансових документів або лише на основі комерційних документів. Фінансові документи: доручення про переказ грошей; платіжні документи. Комерційні документи: рахунок – фактура; транспортні документи; сертифікати якості, походження товару.

2.Чисте інкасо – міжнародні розрахунки по інкасо, які здійснюються виключно на основі фінансових документів.

3.Розрахунки по інкасо з попереднім акцептом означають, що імпортер попередньо знайомиться з товаросупроводжуючими документами і дає згоду на їх оплату.

4.Інкасо без документів передбачає проведення розрахунків при умові термінових поставок вантажу. Наприклад, повітряним транспортом. При цьому документи передаються телексом, факсом, електронною поштою.

5.Телеграфне інкасо передбачає оплату проти телеграфного повідомлення експортера про прийняття документів по інкасо. Після завершення операцій по телеграфному інкасо оригінали документів передаються банком і відповідним сторонам.

Акредитивна форма розрахунків

Відповідно до Уніфікованих правил і звичаїв для документарних акредитивів, акредитив - це угода, в силу якої банк зобов'язується по проханню клієнта зробити оплату документів третій особі ( бенефіціару , на користь якого відкритий акредитив ) або зробити оплату, акцепт тратти, виставленої бенефіціаром, або негоціацію ( покупку ) документів. В розрахунках по документарному акредитиву беруть участь: імпортер (Приказодатель), що звертається до банку з проханням про відкриття акредитива; банкемітент, банк, що відкриває акредитив; авізуючий банк, якому доручає сповістити експортера про відкриття в його користь акредитива і передати йому текст акридитива, посвідчивши його достовірність; бенефіціар-експортер, на користь якого відкритий акредитив.

акредитиви із негоціацією (викупом) документів.

Авансовий платіж

"Авансовий платіж" (payment in advance) найбільш привабливий для експортера, бо оплата товарів проводиться імпортером до відвантаження, а інколи навіть до їх виробництва.

Банківський переказ.

Банківський переказ - це доручення одного банка іншому виплатити переказоотримувачу певну суму.

Розрахунки з використанням векселів і чеків

В міжнародних розрахунках застосовуються перевідні векселя, що виставляються експортером на імпортера. Тратта - документ, складений за встановленою законом формі і наказ, що містить безумовну вимогу кредитора (трассанта) позичальнику (трассату) про сплату в зазначений термін певної суми грошей названному в векселі третій особі (ремітенту) або пред'явникові.

В міжнародних розрахунках використаються також чеки, що з'явилися вперше в XVI в. у вигляді квитанції касирів, що за зберігання грошей стягали відсотки із вкладників

Розрахунки кредитними картками

. Кредитна картка - іменний грошовий документ, що дає право власникові придбати товари і послуги з використанням безготівкових розрахунків.

Валютний кліринг

Втручання держави в сферу міжнародних розрахунків проявляється в періодичному використанні валютних клірингів - угод між урядом двох і понад країн про обов'язковий взаємний залік міжнародних вимог і зобов'язань.

Причинами введення валютних клірингів в 30х роках стали:

нестабільність економіки,

неврівноваженість платіжних балансів,

нерівномірний розподіл золотовалютних резервів,

скасування золотого стандарту в внутрішньому грошовому обміні,

інфляція,

валютні обмеження,

загострення конкурентной боротьби.

1. Недоліки та переваги окремих видів міжнародних розрахунків

Почнемо розглядати недоліки та переваги різних форм міжнародних розрахунків з розгляду їх привабливості для сторін по купівлі-продажу.

З точки зору експортера градація привабливості така:

1. авансовий платіж
2. документарний акредитив
3. документарне інкасо
4. відкритий рахунок

З точки зору імпортера:

1. відкритий рахунок
2. документарне інкасо
3. документарний акредитив
4. авансовий платіж.

Розрахунки по відкритому рахунку найбільш вигідні для імпортера,

Ця форма розрахунків звичайно застосовується лише на умовах взаємності, коли контрагенти по черзі виступають в ролі продавця і покупця і

Розрахунки в формі інкасо дають певні привілеї імпортеру.

Разом із тим інкасова форма розрахунків має істотні недоліки для експортера.

.

Ризики при розрахунках на умовах акредитиву

Ризик покупця фактично усунений, бо невідому згоду покупця зробити платіж замінено умовною банківською гарантією.

Міжнародні розрахунки