Кредитование
Лекция 8 Кредитование
8.1 Сущность и классификация кредитов банка
8.2 Принципы кредитования
8.3 Формы обеспечения возвратности кредита
– 1 –
Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и с уплатой ссудного процента.
Наиболее часто в экономической литера туре встречается классификация кредитов по следующим признакам:
• назначению (цели кредита);
• сфере использования;
• срокам пользования;
• обеспечению,
• способу выдачи и погашения;
• видам процентных ставок.
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на сле дующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организа циям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, кресть янским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборот ного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На со временном этапе развития российской экономики наиболее прибы льными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения
По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.
Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов
Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесроч ные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущест венно используются краткосрочные кредиты.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные Бланковые кредиты выдаются перво классным заемщикам без использования какой-либо формы обеспе чения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью совре менного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахован ные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских креди тов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.
Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требова ниям
• его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенса ции банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответ ствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реали зацией залоговых прав;
• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реа лизации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация за логовых прав становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под по ручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Рос сийской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъ являемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или име ющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ра нее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заем щик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы, и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, по гашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с пози ции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяют ся в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подраз делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заем щик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неиз менной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рын ке капиталов. В российской практике банковского кредитования пре имущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает ис пользование процентной ставки, размер которой периодически пере сматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимо сти от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, сред ние и крупные. В банковской практике не существует единого подхо да к классификации кредитов по данному признаку. В России круп ным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величи ны капитала банка.
– 2 –
Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через меха низм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, кото рые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.
Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенно стей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании за трат на оборотные средства. Совершенно иное – при кредитовании затрат на основные фонды здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трех частей времени работ по кредитуемому мероприятию, перио да освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода освоения внедренной техники. Следовательно, срок по гашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не про сто периода его погашения. В этих условиях большое значение при обретают экономически обоснованное установление как сроков по льзования кредитом, так и сроков его погашения
Принцип срочности направлен на укрепление платежной дис циплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предпри ятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференци рованных процентных ставок за пользование кредитом, а также испо льзования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа срочности недостаточно для обеспечения действия та кого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей спе цифики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имею щие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.
Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механиз ме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки ис пользуют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль.
Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретно го материального обеспечения по каждой кредитной операции. В даль нейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокуп ной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан, соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое по ложение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кре дитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание.
Названные принципы – срочность, целенаправленность, обеспе ченность – в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банков ского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любо го из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.
– 3 –
Организация процесса краткосрочного кредитования
Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения.
• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита,
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий договора и погашени ем кредита (сопровождение кредита);
• работа банка с проблемными ссудами.
Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор
Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования вы ражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гаранти рованных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформ ляются специальными документами, имеющими юридическую силу.
Законом о банках и банковской деятельности и Гражданским ко дексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог имущества, гарантия, поручительство и другими способами, предусмотренными законами или договором. Каждая из форм обес печения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обя зательства при отсутствии собственных средств другими источника ми выручкой от реализации заложенного имущества, средствами гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбина ция различных источников.
Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением пред приятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.
Залог
Залог является одним из действенных способов обеспечения воз вратности ссуд. Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости за ложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами
Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом, За коном о залоге, Гражданским процессуальным кодексом.
Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следую щие группы:
залог основных фондов (движимого и недвижимого имущества);
залог производственных запасов (сырья, материалов, топлива, запчастей),
залог готовой продукции и товаров;
залог ценных бумаг;
залог драгоценных металлов и изделий из них, предметов ис кусства,
залог депозитов (рублевых, валютных),
залог имущественных прав.
Имущество, принимаемое банком в залог, должно отвечать ряду требований.
1. Наличие собственности на это имущество, подтверждаемое со ответствующими документами (государственной регистрации и дру гими)
2. Способность отчуждения, подтверждаемая документами об от сутствии других залогов на это имущество и долгов по уплате за него, о прописке и согласии жильцов на залог (по жилым помещениям), о возможности залога (по государственным предприятиям).
3. Денежная оценка предметов залога. Большинство предметов за лога оцениваются по рыночной стоимости. Оценку стоимости иму щества должны проводить специалисты соответствующей квалифи кации. При денежной оценке по согласию сторон иногда предусмат ривается индексация заложенного имущества.
4. Ликвидность залога, т е. способность имущества к реализации. Она зависит от качества предметов залога, места нахождения, спроса на рынке и др.
5. Возможность контроля за сохранностью заложенного иму щества
6. Страхование некоторых предметов залога на случай чрезвычай ных обстоятельств
7. Достаточность залога. Сумма залога должна быть больше суммы кредита. Это связано с тем, что из суммы заложенного имущества должны погашаться не только основной долг банку, проценты по нему, но и расходы по контролю и возможной реализации имущества Учет банком разной суммы (процентов) стоимости заложенного иму щества зависит также от его вида, износа, качества, возможного сни жения рыночной стоимости.
Все требования залога должны соблюдаться, иначе банк может от клонить заявление клиента на предоставление ссуды. Обычно ком мерческие банки разрабатывают регламент документации по предо ставляемому обеспечению для заемщиков, что позволяет им легче ориентироваться в требованиях банка по залогу имущества. Приведем один из таких регламентов.
Документы по предоставляемому обеспечению
Договор залога ипотеки:
• правоустанавливающие документы на здание (нежилое помеще ние) (например, договор купли-продажи, план приватизации и т п.),
• свидетельство о регистрации права собственности;
поэтажный план объекта недвижимости (технический паспорт);
• документ о территориальных границах земельного участка (ко пия чертежа границ участка), выданный Комитетом по земельным ре сурсам и землеустройству;
• правоустанавливающие документы на землю (например, дого вор купли-продажи, план приватизации и т.п.);
• свидетельство о регистрации права собственности на землю;
• справка из органа, ведущего регистрацию и техническую ин вентаризацию объекта недвижимости;
• балансовая справка с указанием даты постановки объекта не движимости на баланс собственника, его первоначальной и остаточ ной балансовой стоимости;
• акты проверки заложенного имущества;
• экспертная оценка рыночной стоимости залога;
• страховой полис.
Договор залога транспортных средств:
• регистрационные документы (технический паспорт, свидетель ство о регистрации);
• экспертная оценка рыночной стоимости залога;
• страховой полис;
• акт проверки заложенного имущества.
Договор залога товаров в обороте:
• документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей и их стоимость, ведомость остатков этих ценностей, на кладные, счета-фактуры, складские расписки;
• оборотная ведомость – остатки товаров на складе за последние 5-6 месяцев;
• экспертная оценка рыночной стоимости залога;
• акт проверки заложенного имущества.
Договор залога оборудования:
• документы, подтверждающие право собственности на предмет залога;
• контракт со спецификацией;
• товарно-транспортные документы;
• документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины
(при импорте);
• документы, подтверждающие оплату оборудования (при необ ходимости);
• технические паспорта (копии страниц, где указаны основные технические характеристики);
• копия договора аренды помещения, где установлено оборудова ние (в случае аренды);
• акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;
• экспертная оценка рыночной стоимости залога;
• акт проверки заложенного имущества.
Предоставление неполной, искаженной информации или ее со кращение рассматривается банком в качестве причины для прекра щения рассмотрения кредитной заявки.
На практике выделяют два вида залога в зависимости от того, где имущество будет находиться, пока заемщик пользуется ссудой:
1) заложенное имущество остается у залогодателя;
2) заложенное имущество и имущественные права передаются за логодержателю.
Первый вид заложенного имущества получает наибольшее рас пространение на практике, так как позволяет заемщику продолжать вести хозяйственную деятельность, используя в ней и заложенное имущество. В этом виде залога различают такие формы: залог товаров в обороте, залог материальных ценностей в переработке и залог основных фондов.
Залог товаров в обороте характерен для торговых и снабженческо-сбытовых организаций. Последние могут заменять в периоде пользования кредитом один вид заложенных товаров другим одина ковой или большей стоимости. Однако время реализации ранее зало женных товаров и замена их новыми могут не совпадать и поэтому данный залог не сопровождается полной гарантией возврата кредита.
Залог товаров в переработке характерен для строительных, сель скохозяйственных предприятий, предприятий переработки, транс порта. При этом виде залога заемщик может перерабатывать заложен ные ценности, но при неисполнении им обязательств право банка бу дет распространяться на готовую продукцию. Предприятие при этом залоге обычно дает специальный расчет стоимости заложенных цен ностей, времени их переработки и стоимости выходящей продукции. Однако здесь контроль банка за залогом трудноосуществим и тоже не всегда сопровождается полной гарантией возврата ссуды (особенно при наличии обстоятельств, не зависящих от работы заемщика, на пример, погодных условий),
Залог основных фондов (зданий, сооружений, машин, оборудова ния, вычислительной техники, транспортных средств, земельных уча стков и объектов природопользования, приобретенных предприятием в собственность, и др.) в последнее время получает широкое развитие.
Поручительство
Поручительство – один из распространенных способов обеспече ния обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель обя зуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обя зательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношений между банком и поручителем подписывается письменный договор поручительства. Практика показывает, что договор поручительства заключается или до подписания, или одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком.
В качестве поручителей могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средст вами, например банки. До заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом состоянии поручителя. Если предприятие-поручитель обслуживается банком заемщика, то дело обстоит проще. Если поручитель обслуживается другим банком, то Для уверенности завершения сделки банк заемщика требует от банка, где обслуживается поручитель, подтверждение его платежеспособно сти. Данную задачу помогают решить заключение соглашений между коммерческими банками и главными управлениями центрального банка об отмене информации о недобросовестных заемщиках и ре альные сведения о предприятиях-должниках по платежам в бюджет ("книги" государственных долгов). В некоторых зарубежных странах поручителями (гарантами) выступают специальные правительственные организации, обладающие целевыми денежными фондами. Та кие условия помощи особенно необходимы малому бизнесу.
Поручительство может быть полным (на всю сумму кредита и про центов по нему) или частичным. Частичное поручительство в ряде слу чаев требует дополнительных форм обеспечения возвратности ссуды.
При нарушении заемщиком обязательства по своевременному возврату кредита должник и поручитель отвечают перед банком соли дарно. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга, т.е. объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика, если в договоре не отражена огра ниченная ответственность поручителя. К поручителю, исполнившему обязательство за заемщика, переходят права банка по этому обязате льству. Банк обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требования к должнику.
Поручителями могут быть и физические лица. Чаще всего это бы вает при получении заемщиками – физическими лицами потреби тельских ссуд. Поручителями могут быть трудоспособные граждане, имеющие постоянный источник дохода. Их совокупный доход дол жен быть не меньше дохода заемщика. В противном случае число по ручительств должно быть больше либо необходимы дополнительные формы обеспеченности возврата ссуды. Поручительство физических лиц оформляется нотариально.
В качестве специального случая поручительства может рассматри ваться вексельное поручительство (аваль). Авалистами чаще всего вы ступают коммерческие банки, принимающие на себя ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя.
Гарантия
Гарант, как и поручитель, обязуется перед банком отвечать по обязательствам заемщика. Гарантия является односторонней сдел кой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство (гарантийное письмо) банку-кредитору о выплате обозначенной де нежной суммы по предоставлению последним письменного требова ния об ее уплате. За получение гарантии должник обязан уплатить га ранту комиссионное вознаграждение в определенном проценте от гарантируемой суммы. Размер процента определяется соглашением между гарантом и заемщиком банка.
Между гарантией и поручительством как формами обеспечения возвратности кредита есть сходство, но есть и различия.
1. В качестве гарантов по закону могут выступать коммерческие банки и страховые общества, а в качестве поручителей – различные юридические и физические лица. Наиболее распространена банков ская гарантия.
2. Банковская гарантия (в отличие от поручительства) не зависит от основного обязательства, исполнение которого она обеспечивает. Она сохраняет силу и в случае недействительности этого обязательства.
3. Безотзывность банковской гарантии. Отозвать ее без предвари тельного согласования с банком-кредитором гарант не может, если это не оговорено в письменном обязательстве. Однако наличие отзы ва не удовлетворит кредитора, так как по такой гарантии банк вряд ли что-либо получит. Значит, наличие отзыва – это уже отказ в выдаче ссуды заемщику.
В гарантийных письмах обязательно должна быть ссылка на конк ретный кредитный договор, за исполнение которого вместо должника обязуется отвечать гарант, и предельный срок гарантии. Последний должен превышать срок рассмотрения дел в Арбитражном суде.
Банковская гарантия получила широкое распространение в кре дитных отношениях отечественных предприятий с зарубежными партнерами. За рубежом в обеспечение возвратности ссуд принима ются безотзывные государственные гарантии, гарантии крупных рос сийских банков или их консорциумов.
Кредитование