ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Существуют факторы, влияющие на размер ликвидности банков:
Количество наличных денег в обращении (увеличение снижает ликвидность банков и наоборот);
изменение золотовалютных резервов страны (приток иностранной валюты повышает ликвидность банков и наоборот);
Изменение объема кредитных обязательств Центрального банка перед национальным казначейством (рост объема помощи, полученной Центральным банком от казначейства, увеличивает ликвидность банковской системы и наоборот);
эмиссионная политика Национального банка, которая может усугублять последствия стихийных факторов, либо ограничивать их воздействие.
Политика в области управления ликвидностью представляет собой документ, определяющий стратегические и тактические меры банка по обеспечению своей ликвидности.
В соответствии с Рекомендациями Банка России по анализу ликвидности кредитных организаций от 27 июля 2000 года (письмо № 139-Т) каждый банк должен разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.
Основные требования Банка России к содержанию этого документа сводятся к тому, чтобы в нем были отражены:
- организационная структура подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе, оценке и регулировании ликвидности, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений;
- процедура определения рациональной потребности коммерческого банка в ликвидных средствах, предельно допустимые значения: избытка (дефицита) ликвидных средств;
- методы проведения анализа состояния мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, состояние требований банка к клиентам (в том числе просроченных) и обязательств банка, от которых зависит состояние ликвидности;
- методы устранения отдельных негативных тенденций, например невыполнения предельных значений экономических нормативов, возникновения конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью коммерческого банка, а также методов восстановления ликвидности;
- порядок оценки, анализа и регулирования ликвидности в иностранной валюте (каждый банк должен определить состав показателей, методику расчета и оценки ликвидности в иностранной валюте, установить предельные значения коэффициентов ликвидности по всем валютам и каждой валюте в отдельности);
- информационная система для сбора и анализа состояния ликвидности (используемая информационная база должна быть достаточной для адекватной оценки и достоверного прогноза ликвидности коммерческого банка).
Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность.
За последние годы наблюдалось существенное возрастание рисков, связанных с деятельностью коммерческих банков, что ставит проблему «риск – ликвидность» в центр управления банковскими операциями.