9.2. Кредитная система государства
Кредитом называется движение ссудного капитала. Ссудный капитал — это денежный капитал, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента.
На современном этапе развития общества без кредитных отношений немыслимо общественное воспроизводство. Кредит выполняет важнейшие функции в экономике:
перераспределительная функция. С помощью кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, а также государства превращаются в ссудный капитал, который передается за плату в виде процента во временное пользование тем, кто в нем нуждается. Кредитный механизм перераспределяет ссудный капитал между отраслями хозяйства. Он устремляется в те сферы, которые обеспечивают получение наибольшей прибыли или приоритетное развитие которые стимулируется общенациональными программами;
экономия издержек обращения. Осуществляется посредством замещения наличных денег кредитными (чеками, векселями, банкнотами), а также путем безналичных расчетов через банки и расчетные палаты;
регулирующая функция. Кредитное регулирование экономики представляет собой совокупность государственных мероприятий по изменению объемов и условий кредитования в целях воздействия на хозяйственные процессы, стимулирования тех отраслей и предприятий, деятельность которых соответствует программам развития национальной экономики. Для этого используется дифференциация процентных ставок за кредит, льготное кредитование, предоставление государственных гарантий и льгот, государственное кредитование. В своем развитии кредитные отношения прошли ряд этапов, сформировалось несколько форм кредита. Предшественником современного кредита был возникший еще в древности ростовщический кредит. Важнейшим его отличием от современных кредитных отношений являлось то, что он использовался главным образом для обслуживания сферы потребления: им пользовались либо бедняки в случае крайней нужды, либо представители высших слоев общества для непроизводительного потребления, приобретения предметов роскоши. Современные кредитные отношения обслуживают в основном сферу производства и обращения. Кроме того, ростовщики устанавливали непомерно высокий процент, неприемлемый для предпринимателей, рассчитывающих на получение прибыли.
Основные формы современного кредита: коммерческий и банковский.
Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в товарной форме с отсрочкой платежа. Он возник на ранних этапах развития капиталистической экономики, поскольку мануфактуристы не могли пользоваться дорогим ростовщическим кредитом, а банковского кредитования еще не было. Средством оформления коммерческого кредита, как правило, служит вексель. Возможности использования коммерческого кредита весьма ограничены его товарной формой, а также обусловленностью технологическими связями предприятий.
Банковский кредит — это кредит, предоставляемый владельцами денежных средств — финансово-кредитными организациями (банками, фондами, ассоциациями) — заемщикам в виде денежных ссуд. Он позволяет преодолеть ограниченность коммерческого кредита и соответствует развитым рыночным отношениям. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал.
Наряду с коммерческим и банковским существуют и другие формы кредита. Потребительский кредит, предоставляемый частным лицам в потребительских целях. Объектами кредита являются автомобили, бытовая техника, мебель, одежда и прочие потребительские товары длительного пользования. Потребительский кредит—одна из разновидностей коммерческого кредита в виде продажи товаров магазинами с отсрочкой платежа, а также банковского (в виде предоставления ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). Несмотря на то что в настоящее время потребительский кредит широко распространен в нашей стране, организациям, предоставляющим его, еще предстоит совершенствовать формы и методы работы с населением. Необходимо расширять возможности населения по использованию потребительского кредитования. Одновременно предстоит решить вопросы повышения гарантий возврата кредитов.
Особое место занимает ипотечное кредитование для приобретения недвижимости — земли и жилья. Оно осуществляется на длительные сроки, обычно под залог недвижимости. Развитие ипотечного кредитования в России рассматривается как одна из приоритетных экономических и социальных задач.
Еще одной формой кредита является государственный кредит, когда заемщиками или кредиторами выступают государство или местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через кредитно-финансовые учреждения. Одновременно государство является кредитором предприятий в низкорентабельных отраслях или сферах деятельности (сельское хозяйство, инфраструктура, мелкое предпринимательство и т.д.).
В современных условиях важное значение в экономике всех стран имеет международный кредит, обслуживающий движение и функционирование ссудного капитала на мировом уровне. Кредитные отношения существуют между государствами, их компаниями и банками, активную роль играют международные кредитные организации.
Кредитной системой называется совокупность кредитно-расчет-ных отношений, форм и методов кредитования. Кредитной системой также называют совокупность финансово-кредитных институтов, включающую банковскую систему, а также небанковские кредитно-финансовые организации.
В большинстве стран мира банковская система является двухуровневой: первый уровень составляют центральные банки, второй — коммерческие. К небанковским кредитно-финансовые организациям относятся: страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, ломбарды и т.п.
Центральные банки обычно осуществляют эмиссию (выпуск в обращение) национальной валюты; хранят золотовалютные резервы страны, а также обязательные резервы коммерческих банков; организуют расчеты между коммерческими банками через корреспондентские счета, которые они открывают в центральном банке; выполняют роль финансового агента правительства; регулируют деятельность коммерческих банков.
Банк России исполняет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 29 декабря 2006 г.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят Государственной Думой Федерального Собрания РФ 27 июня 2002 г.). Согласно ст. 75 Конституции РФ, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он выполняет следующие функции:
¦ во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
¦ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
¦ является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
¦ устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
¦ устанавливает правила проведения банковских операций;
¦ осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
¦ осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
¦ принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
¦ исполняет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
¦ регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
¦ осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
¦ организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
¦ определяет порядок ведения расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
¦ устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
¦ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
¦ принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
¦ устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, выдает, приостанавливает и отзывает разрешения валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
¦ проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
¦ выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Основными функциями коммерческих банков являются привлечение вкладов юридических и физических лиц и предоставление кредитов небанковскому сектору экономики (предприятиям и организациям), а также населению. Операции по привлечению средств (депозитов) являются пассивными. Банки выплачивают вкладчикам проценты. Аккумулируя средства вкладчиков, банки далее используют часть этих средств для осуществления активных операций — предоставления кредитов небанковскому сектору, за что получают проценты. Проценты по активным операциям превышают проценты по пассивным. Разница составляет процентную маржу, которая формирует общий доход коммерческого банка. Маржа используется на покрытие расходов по осуществлению банковской деятельности, а полученный остаток образует прибыль или убыток банка.
Кроме пассивных и активных операций выделяют также такие операции, как банковские услуги и собственные операции банков.
К банковским услугам относятся посреднические операции — инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные, а также доверительные (трастовые) и лизинговые операции.
Инкассовые представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по векселям, чекам, ценным бумагам и т.д. Аккредитив — это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. Аккредитивы бывают денежные и товарные.
Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.
Доверительные (трастовые) операции разделяются на операции для частных лиц и для компаний. К первым относятся временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетние); управление имуществом умершего лица в интересах наследников; управление капиталом (вложение средств в акции или паи, в недвижимость) в целях получения максимальной прибыли; хранение ценностей в банковских ячейках и т.д. Ко второй группе трастовых операций относятся операции для компаний, когда банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по передаче права собственности по именным акциям и др.
Финансовый лизинг — приобретение дорогостоящего оборудования и сдача его в аренду. Банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляют их в пользование арендатору. Арендатор периодически уплачивает взносы, погашая стоимость оборудования и обеспечивая прибыль учреждению, кредитующему сделку.
Собственные операции банков осуществляются в связи с тем, что банковская клиентура, особенно крупные промышленные предприятия, заинтересованы в получении от банка различных услуг. Серьезная конкуренция между банками заставляет их вводить дополнительные формы обслуживания клиентов, иногда бесплатные. Например, открытие текущего счета сопровождается выполнением разнообразных операций по расчетам и безналичному переводу средств, выдаче краткосрочных кредитов, использованию кредитных карточек, банкоматов и т.д.
По форме собственности банки могут быть государственными (или с государственным участием) и частными.
Специализированные кредитно-финансовые институты (небанковские кредитно-финансовые организации) в современных условиях играют большую роль в процессах аккумуляции и эффективного размещения капитала. Так, в США их суммарные активы значительно превосходят активы коммерческих банков.
Кредиты предоставляются на основе следующих принципов кредитования: срочности, возвратности, платности, обеспеченности предоставляемых средств, их целевого назначения и дифференцированного подхода к заемщикам.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен к строго заданному сроку. При несоблюдении сроков к нарушителям применяются санкции: пени, повышенные проценты и т.п.
Принцип возвратности означает необходимость возврата заемщиком полученных средств в полном объеме. Это предполагает, что, предоставляя кредит, банк должен быть уверен в платежеспособности заемщика на момент возвращения кредита. Невозвращенные кредиты являются одной из основных причин, вызывающих банкротство банков.
Принцип платности означает, что за предоставленные в ссуду денежные средства взимается процент. На размер кредитного процента влияют следующие факторы: степей риска невозврата выданных средств, их размер, срок кредита, общая ситуация на денежном рынке (средневзвешенные ставки по кредитам и депозитам, учетная ставка центрального банка, ставка процента на рынке межбанковских кредитов), а также соотношение заемных и собственных средств коммерческого банка (при преобладании собственных средств ставка процента будет ниже из-за отсутствия необходимости платить за них банковский процент).
Принцип обеспеченности означает, что банк должен быть подстрахован от невозврата кредита путем залога имущества заемщика или привлечения к выполнению обязательств третьих лиц. Для обеспечения кредита применяются поручительство, гарантия, залог, страхование. Поручительство используется при предоставлении кредита физическим лицам. Поручителем может стать юридическое или физическое лицо, которое обязуется выполнить обязательства по возврату средств за заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия применяется при предоставлении кредита юридическим лицам. В качестве гаранта выступает другое юридическое лицо, платежеспособность которого не вызывает сомнения. Залог предусматривает предоставление банку заемщиком товарно-материальных ценностей или недвижимости (в случае твердого залога) или документов на них (в случае мягкого залога), собственность на которые будет передана банку в случае невозврата кредита. Страхование предусматривает ответственность страховой компании за невозвращение заемщиком кредита или процентов по нему в означенный срок.
Принцип целевого назначения означает, что крупные кредиты предоставляются на строго определенные цели, вероятность достижения которых может быть заранее определена банком, который строго контролирует использование средств. Это существенно снижает риск потери денег.
Принцип дифференцированного подхода предполагает отнесение заемщика на основе расчета определенных коэффициентов к той или иной группе риска, на основе чего банк решает вопрос о возможности и условиях кредитования.
Современные тенденции развития банковской системы можно свести к следующим направлениям: расширение «нетрадиционных» операций банков, стирание граней между различными типами банков и небанковскими кредитными организациями, универсализация деятельности банков, укрепление объектов кредитования, повышение качества банковских услуг и некоторые другие. Все эти направления выступают ориентирами для организации и развития кредитной системы в России. Но их реализация связана прежде всего с улучшением экономического положения в стране — снижением уровня инфляции, цены кредита, активизацией инвестиционной деятельности, стабилизацией валютного курса рубля, нормализацией структуры денежной массы. Поэтому в последнее время достаточно частым явлением в банковской сфере стали кризисы ликвидности, когда банки не могут исполнять свои кредитные обязательства. Если им не удается восстановить ликвидность баланса, то кризис ликвидности перерастает в кризис платежеспособности, и банки фактически превращаются в банкротов
< Назад
Вперед >
Содержание