8.9. СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
При положительном результате анализа кредитной заявки выносится вопрос о предоставлении кредита на кредитный комитет. Стороны заключают кредитный договор. Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. К таковым следует отнести: цель кредита; его размер; срок возврата; условия выдачи и погашения; процентная ставка за пользование; способы обеспечения исполнения кредитного обязательства.
Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.
Ссудный счет — это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора, такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГКРФ).
Типовой кредитный договор содержит, как правило, следующие разделы:
I. Общие положения (предмет договора).
II. Порядок выдачи и погашения кредита.
III. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом
IV. Способы обеспечения возвратности кредита.
V. Права и обязанности сторон.
VI. Ответственность сторон.
VII. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
МП. Юридические адреса и подписи сторон.
IX. Другие условия по соглашению сторон.
В I разделе кредитного договора указываются: наименования сторон; предмет договора — вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, процентная ставка; сроки предоставления.
Во II разделе отражены положения по его выдаче и погашению. В частности, в данном разделе указывается перечень документов, на основании которых открывается заемщику ссудный счет в банке, порядок погашения кредита (с расчетного, текущего, валютного счета), схема погашения кредита с указанием конкретных дат и сумм.
В III разделе кредитного договора находит отражение принцип платности кредита. Составляя этот раздел кредитного договора, банкидолжны руководствоваться Положением ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П (с последующими изменениями и дополнениями).
В данном разделе оговариваются: частота начисления процентов; расчетный период; порядок уведомления заемщика о сумме начисленных процентов; документы, на сновании которых должна производиться оплата начисленных процентов за кредит.
Здесь необходимо указать величину процентной ставки за кредит в случае просрочки платежа по нему, размер комиссионного вознаграждения, уплачиваемого за услуги по оформлению и/или сопровождению кредита. С 2007 г. в договоре должна указываться эффективная процентная ставка. В расчет эффективной процентной ставки необходимо включать следующие платежи по обслуживанию ссуды
• по погашению основного долга по ссуде;
• по уплате процентов по ссуде;
• сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по ссуде (оформление ссуды);
• комиссии за выдачу и сопровождение ссуды;
• комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и(или) текущего счетов;
• комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
• платежи заемщика в пользу третьих лиц, в случае если обязанность их внесения заемщиком вытекает из условий договора на предоставление ссуды (платежи за услуги нотариуса, услуги по государственной регистрации и оценке передаваемого в залог имущества);
• услуги по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога и др.
При кредитовании с использованием кредитных и расчетных (дебетовых) карт дополнительно в расчет эффективной процентной ставки необходимо включать комиссии за выпуск и годовое обслуживание карт. По банковским картам расчет эффективной процентной ставки производится исходя из максимальной величины задолженности заемщика в размере лимита кредитования (лимита овердрафта), срока действия банковской карты.
В расчет эффективной ставки могут не включаться предусмотренные договором:
• комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды;
• комиссия за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в том числе через банкомат;
• неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты;
• плата за предоставление информации о состоянии задолженности;
• комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты предоставленной ссуды;
• комиссии за приостановку операций по банковской карте;
• комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.
В случае если договором на предоставление ссуды предусмотрен минимальный ежемесячный платеж по погашению ссуды, то поток по погашению основной суммы долга определяется исходя из данного условия.
В рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов указано, что свидетельством доведения до заемщика информации об эффективной процентной ставке является наличие его подписи на документе или отдельной расписки. Пример расчета приведен в таблице 8.11. Исходные данные таковы кредитный лимит — 30 тыс. руб.; процентная ставка по ссуде (% годовых) — 19; ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды (% от лимита) — 1,5; дата начала кредитования — 1 января 2007 г.; срок ссуды (месяцев) — 12.
Сначала определяют средиемесячную ставку (г ) при следующем условии:
„„ РУ1 РУ2 РУп РУ\2 РУ = Г+ т- + +
(1+/ту а+и2 а+^т а+и12'
В нашем примере
зпппп 3434 3351 2990 30 000 = гн Т + -- +-
(1 + и1 (1 + /,)2 (1+/т)12'
Решая это уравнение, получаем г = 4,1527%.
Таблица 8.11
Дата платежа Использование кредитного лимита Платеж. Остаток задолженности Денежный поток
Проценты Долг Комиссия
1.01.07 30 000 -30 000
1.02.07 484 2500 450 27 500 3434
1.03.07 401 2500 450 25 000 3351
1.04.07 403 2500 450 22 500 3353
1.05.07 351 2500 450 20 000 3301
1.06.07 323 2500 450 17 500 3273
1.07.07 273 2500 450 15 000 3223
1.08.07 242 2500 450 12 500 3192
1.09.07 202 2500 450 10 000 3152
1.10.07 156 2500 450 7500 3106
1.11.07 121 2500 450 5000 3071
1.12.07 78 2500 450 2500 3028
1.01.08 40 2500 450 0 2990
Итого 30000 3075 30 000 5400 8475
Эффективная процентная ставка рассчитывается по формуле сложных процентов:
(1 + 0,41527)12- 1= 0,633 (63,3%).
В IV разделе кредитного договора должны бьпь указаны номер и содержание договора залога, договор поручительства третьих лиц, договор банковской гарантии. При этом не исключается использование заемщиком одновременно нескольких форм обеспечительных обязательств в различном сочетании.
В V разделе рассматриваются права и обязанности заемщика и кредитора. Заемщик обязуется:
• использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;
• возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;
• своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом и др.
В обязанности кредитной организации входит предоставление кредита заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре, начисление процентов за предоставленный клиенту-заемщику кредит и информирование заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита.
Заемщик может получить права досрочного погашения задолженности по ссуде (полностью или частично), расторжения договора при несоблюдении банком условий кредитования или по другим экономическим соображениям, требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору.
Банк, в свою очередь, имеет право производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте у заемщика, и целевого использования кредита, взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования причин пролонгации договора, производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит.
В VI разделе предусматривается ответственность сторон за нарушение условий договора и соответствующие этим нарушениям санкции. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита.
Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему предусмотренного по договору кредита.
В заключительной части кредитного договора содержатся положения по возможному изменению условий договора (в части процентной ставки, срока уплаты процентов), а также порядок рассмотрения споров, юрвдические адреса и подписи сторон.
Выдача кредита осуществляется распоряжением кредитного подразделения операционному отделу (бухгалтерии) банка. После выдачи кредита специалист кредитного отдела окончательно формирует кредитное досье заемщика, которое представляет комплексный набор кредитной документации
< Назад
Вперед >
Содержание