БИЗНEС-ПЛАН КОММEРЧEСКОГО БАНКА ЛEКС-БАНК М 2001 98 С 2

4,906384691630 20
4,777905587568 21

4,912510015839 22
4,667497047468 23

4,620944583478 24

4,992139230560 Итого х 100

1.1.2. Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет ведется Банком в соответствии с российским законодательством. Финансовая отчетность строится с учетом "исторической стоимости"- переоценки отдельных объектов основных средств. Расчет резерва на возможные потери по ссудам производится на основании анализа ссудного портфеля и отражает сумму, достаточную для покрытия возможных потерь.
Специальные резервы рассчитываются на основе детализированной оценки активов, подверженных рискам. Общее увеличение резервов по сомнительной ссудной задолженности относится на счет прибылей и убытков Банка; отраженный в балансе размер кредитов, предоставленных банкам и клиентам, представляет собой общую сумму выданных кредитов за вычетом созданных резервов. Величина резерва определяется при анализе убытков, понесенных Банком в прошлом, рисков, присущих кредитному портфелю в целом, неблагоприятных ситуаций, которые могут повлиять на способность заемщика погасить задолженность, оценочной стоимости имеющегося обеспечения и текущих экономических условий. Банк не допускает образования убытков, превышающих резервы на возможные потери по ссудам.
Банк прекращает начисление процентов по ссудам если задолженность по процентам или основной сумме не погашается свыше 90 дней, за исключением тех случаев, когда имеется достаточное обеспечение всех сумм денежными средствами.
Касса и приравненные к ней средства состоят из денежных средств и их эквивалентов и включают наличные в кассе, свободные остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке Российской Федерации. К краткосрочным приравненным средствам относятся краткосрочные высоколиквидные инвестиции.
Ценные бумаги учитываются по их рыночной стоимости.
Амортизация начисляется на балансовую стоимость основных средств с учетом переоценки с целью отнесения ее на расходы в течение срока полезного использования основных средств. Начисление производится на основе линейного метода с использованием следующих установленных ежегодных норм:
Мебель и оборудование - 6,5 -12,5%
Автомобили - 11,1 - 14,3%
Компьютеры - 10%
Прочее - 6,5 - 8,3%
Активы и пассивы в иностранной валюте отражаются по соответствующему текущему курсу валют на дату составления баланса. В прилагаемых отчетах о прибылях и убытках доходы и расходы от этих операций включаются в чистый доход по операциям с иностранной валютой.
Достоверность и правильность бухгалтерской и финансовой отчетности Банка подтверждается ежегодными аудиторскими проверками. В 1997-1999 гг. аудиторские проверки Банка осуществлял Международный аудиторский центр "Информ-Люкс", имеющий лицензию на проведение банковского аудита. Проверка отчетности включала следующие направления:
* соответствие действующему законодательству учредительных документов и правильность отражения в бухгалтерском учете внесенных в них изменений;
* своевременность, полнота и источники формирования уставного фонда, резервного фонда и других фондов Банка;
* соответствие организации и порядка ведения бухгалтерского учета, организации операционной работы, документооборота, внутрибанковского контроля Федеральному закону "О бухгалтерском учете" и нормативным актам ЦБ РФ;
* правильность составления бухгалтерской отчетности;
* правомерность открытия (закрытия) расчетных, текущих, бюджетных и других счетов клиентов Банка, корреспондентских счетов кредитных организаций;
* правильность открытия (закрытия) расчетных, текущих, бюджетных и других счетов клиентов Банка, корреспондентских счетов кредитных организаций;
* правильность расчета и соблюдение установленных Центральным банком Российской Федерации экономических нормативов;
* полнота и своевременность расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;
* своевременность и полнота депонирования обязательных резервов;
* создание резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг в рублях и иностранной валюте;
* правомерность, правильность и своевременность проведения операций (расчетных, ссудных, депозитных, валютных, операций с ценными бумагами, переоценки балансовых счетов в иностранной валюте, внутрибанковских операций);
* правильность учета и формирования доходов Банка, правомерность отнесения на счета произведенных затрат;
* качество управления Банком, состояние внутреннего контроля.
Аудиторская проверка Банка за 2000г. была проведена аудиторской фирмой ЗАО "Эрнст энд Янг". Аудит, проведенный согласно стандартам аудиторской деятельности в области банковского аудита, одобренным Экспертным комитетом при Центральном банке Российской Федерации по банковскому аудиту, показал, что годовая бухгалтерская отчетность Банка во всех существенных аспектах подготовлена в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Достоверность бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках подтверждена.

1.1.3. Виды предоставляемых услуг

Банк оказывает следующие виды услуг:
* открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
* кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
* покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
* депозитные вклады физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);
* кредитование;
* выдача банковских гарантий;
* эмиссия и обслуживание пластиковых карт;
* перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
* осуществление брокерских операций на рынке ценных бумаг, формирование инвестиционных портфелей;
* операции с дорожными чеками;
* консультационные услуги;
* депозитарные операции.
Банковские операции и сделки, для осуществления которых требуется получение специальных лицензий и разрешений, осуществляются только после получения необходимых лицензий и разрешений.

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КБ "Лекс-Банк" (ООО)

2.1. Анализ внешней среды деятельности КБ "Лекс-Банк" (ООО)

2.1.1. Анализ отрасли: развитие рынка банковских услуг (2000-нач.2001гг)

Банк является составной частью единой банковской системы России. Развитие банковской системы в 2000 году проходило в благоприятных макроэкономических условиях, которые характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов. Величина ВВП возросла за 2000 год на 7,6%, промышленное производство - на 0,9%. Денежная масса (М2) в стране увеличилась в 1,6 раза. Дополнительное предложение рублей в экономике позволило сократить неденежные расчеты между предприятиями, а также их задолженность бюджету.
На 1 марта 2001 года количество кредитных организаций с зарегистрированным уставным капиталом свыше 300 млн. рублей составляет 102 (7,7% в общем числе кредитных организаций). Величина уставного капитала Банка составляет х руб, что позволяет входить Банку в число наиболее конкурентоспособных кредитных организаций (см. рис.1).
Совокупные активы банковской системы выросли за 2000 год в номинальном выражении на 48,6%, в том числе активы в рублях увеличились на 51,2% (в реальном исчислении - на 33,3%), а в иностранной валюте - на 21,6% (в реальном счислении - на 18,3%) (см. табл. 2) 1.

Таблица 2. Основные показатели развития банковской системы в 2000 году

Показатель На
01.01.2000 На
01.01.2001 Изменения в сумме Процентное изменение 1 Совокупные активы, млрд. руб. 1586,4 2357,3 +770,9 +48,6 2 Собственные средства (капитал), млрд. руб. 168,2 287,2 +119,0 +70,7 3 Остатки средств на расчетных, текущих и прочих счетах предприятий и организаций, млрд. руб.
300,6
466,0
+165,4
+55,0 4 Вклады населения, млрд. руб. 297,1 445,7 +148,6 +50,0 5 Кредиты реальному сектору экономики (включая просроченную задолженность), млрд. руб 6 Качество кредитного портфеля банковской системы (доля в % от общего объема выданных ссуд) - данные на 01.12.2000 года
Стандартные ссуды
Нестандартные ссуды
Сомнительные ссуды
Безнадежные ссуды

78,8
7,8
2,7
10,7

89,0
4,6
1,8
4,6 Изменения
в процентах

+10,2
- 3,2
- 0,9
- 6,1 7 Резерв под возможные потери по ссудам - данные на 01.12.2000 года
Расчетный
Реально созданный
Созданный в процентах от расчетного

14,2
9,9
69,5

6,9
6,5
93,7

- 7,3
- 3,4
+ 24,2 8 Финансовое состояние кредитных организаций - данные на 01.12.2000 года (в процентах к действующим)
Кредитные организации без недостатков в деятельности
Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности
Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности
Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении

31,3

51,8

6,4

8,4

31,1

57,6

8,4

2,8

- 0,2

+ 5,8

+ 2,0

- 5,6

Процесс восстановления российских банков после кризиса 1998 года может характеризовать восстановление банковского капитала до докризисного уровня, каковым была величина 5,5-6% ВВП (в 1997 г.). Исходя из оценки потерь российской банковской системы в период кризиса, можно сказать, что для достижения этого уровня необходимо реальное удвоение существующего капитала российских Банков, который составляет около 3% ВВП 1.
Рисунок 2 характеризует структуру активов действующих кредитных организаций, в которой наибольшая доля (38%) принадлежит требованиям к нефинансовым государственным предприятиям, 23% составляют требования к органам государственного управления, 22% - иностранные активы, 12% - резервы и лишь 5%- требования к нефинансовым частным предприятиям и населению 2.
За январь-февраль 2001 г. совокупные активы банковской системы (в текущих ценах) увеличились на 169,1 млрд. рублей, или на 7,2%, при этом рублевые активы выросли на 4,3% при росте инфляции на 5,16%, валютные активы - на 9,0%.
Доля валютных активов в совокупных активах банковской системы возросла с 41,9% на 1.01.2001 до 43,4% на 1.03.2001, а доля валютных пассивов в совокупных пассивах - соответственно с 32,8 до 34,7%.
В текущем году продолжился рост ресурсной базы кредитных организаций. Средства, привлеченные от предприятий и организаций, выросли с 1.01.2001 по 1.03.2001 на 11,1%, а их доля в пассивах - с 30,9 до 32,0%. При этом рост указанных средств составил в рублях 0,2%, в иностранной валюте - 24,5%. Несмотря на некоторый опережающий рост депозитов сроком свыше 1 года (12,0%), их доля в совокупных пассивах остается незначительной - 2,0%. (рис.3).

Депозиты физических лиц, размещенные в банковской системе в рублях, увеличились на 5,4%, в иностранной валюте - на 7,3%. Доля Сбербанка Российской Федерации в общем объеме средств, привлеченных банковской системой от населения, составила на 1.03.2001 75,9% (на 1.01.2001 - 76,5%). Доля депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковской системы составила 18,8% против 18,9% на 1.01.2001. (рис.4).
Сократились остатки на счетах банков - на 8,1%, а их доля в пассивах снизилась с 5,1% на 1.01.2001 до 4,3% на 1.03.2001, в основном за счет снижения остатков на корреспондентских счетах банков-нерезидентов - на 13,0%.
В январе-феврале 2001 г., при незначительном росте межбанковских кредитов (на 3,5%), их доля в совокупных пассивах банковской системы снизилась на 0,3% и составила 7,3%. При этом, как и в 2000 году, продолжилось снижение привлеченных средств банков-нерезидентов (на 3,0%), а их доля в совокупных пассивах снизилась на 1.03.2001 до 3,6% (4,0% на 1.01.2001).
В составе активов наибольший удельный вес, несмотря на его некоторое снижение, по-прежнему занимают кредитные операции: 40,5% на 1.03.2001 против 41,1% на начало года. Объем кредитов реальному сектору экономики за январь-февраль (в текущих ценах) вырос на 2,8% и составил на 1.03.2001 817,8 млрд. рублей, при этом их удельный вес в совокупных активах банковской системы снизился с 33,7% на 1.01.2001 до 32,3% на 1.03.2001. Увеличилась (до 11,8% на 1.03.2001 против 10,8% на 1.01.2001) доля кредитов, предоставленных банковскому сектору, в текущих ценах их рост за январь-февраль 2001 г. составил 16,0%. Сохранилась наметившаяся в 2000г. тенденция наращивания кредитов населению: за январь-февраль - до 30,8%; доля в совокупных активах выросла с 1,9 до 2,3%.
Вложения в ценные бумаги за 2 месяца текущего года увеличились на 3,3% и составляют 19,0% от совокупных активов банковской системы (на 1.01.2001 - 19,7%). Наметилась тенденция по изменению направления вложений кредитных организаций в ценные бумаги: снизился объем ценных бумаг, приобретаемых для перепродажи, на 6,1% при росте объема ценных бумаг, приобретаемых для инвестирования, на 18,7%. Объем вложений в долговые обязательства вырос незначительно - на 0,4%. Продолжился рост вложений в векселя: за 2 месяца - на 12,3%; их удельный вес в совокупных активах вырос с 4,6% на 1.01.2001 до 4,8% на 1.03.2001.
Ресурсы кредитных организаций на корреспондентских счетах в Центральном банке Российской Федерации сократились за период с 1.01.2001 по 1.03.2001 на 41,2%, а их удельный вес в совокупных активах - соответственно с 5,2 до 2,9%. Одновременно выросли депозиты, размещенные в Центральном банке Российской Федерации, на 132,9%, а их удельный вес в активах - с 0,9% на 1.01.2001 до 1,9% на 1.03.2001. Сохранилась тенденция роста средств, размещенных на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах в СКВ, где остатки увеличились за январь-февраль на 21,2%, а доля в совокупных активах выросла с 7,9 до 9,1%.
За 2 месяца текущего года собственные средства кредитных организаций увеличились на 22,9 млрд. рублей (8,0%) и составили 309,3 млрд. рублей, или 12,2% к совокупным активам банковской системы (12,1% на 1.01.2001), при росте оплаченного уставного капитала кредитных организаций на 3,4 млрд. рублей, или на 1,6%.
Приведенные данные позволяют сделать вывод о том, что в целом рынок банковских услуг за последние 2 года характеризуется устойчивым ростом, относительной стабильностью, имеет благоприятный прогноз развития спроса, хотя и характеризуется высокой степенью зависимости от регулирования государства.

2.1.2. Анализ конкурентной среды. Стратегические конкуренты

Анализ конкурентной среды позволяет условно выделить пять основных функциональных групп банков. Это кредитные банки, расчетные банки, рыночные банки, банки, ориентированные на межбанковские отношения, и розничные банки.

Кредитные банки - финансовые институты, в активах которых преобладает ссудная задолженность корпоративных заемщиков, а пассивы в значительной степени насыщены обязательствами перед клиентами и собственными средствами. Самыми яркими представителями этой группы среди относительно крупных финансовых институтов являются Промсвязьбанк, Промторгбанк, уфимский Башкредитбанк, питерский "Балтийский", "Возрождение". У этих банков удельный вес коммерческих кредитов в активах свыше 60%, а средства клиентов составляют в пассивах более 50%.
Деятельность расчетных банков в большей степени направлена на осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов. Чаще всего активы банков этой группы банков составляют остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ и крупных иностранных банках. Пассивы в большинстве своем состоят из клиентских средств до востребования. Расчетные банки обычно имеют незначительные инвестиционные портфели или вовсе не имеют таковых и держат незначительные остатки в спекулятивных инструментах. Ярким примером такой группы являются Сургутнефтегазбанк, Ханты-Мансийский банк, череповецкий Металлургический коммерческий банк (расчетный банк АО "Северсталь"), Газпромэнергобанк, Красбанк. Как правило, это банки одного клиента или их узкой отраслевой группы. Наибольшей составляющей активов этих банков являются остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и крупных иностранных банках (свыше 50%). В пассивах доминируют остатки на расчетных счетах клиентов (свыше 70%).
Рыночные банки характеризуются значительным удельным весом спекулятивных портфелей (ценные бумаги, учтенные векселя рыночных эмитентов, долговые обязательства) в структуре активов. Кредитование не развито. В пассивах таких банков обычно доминирует собственный капитал. Остатки на счетах клиентов составляют незначительную часть пассивов. Примерами рыночных банков могут служить Международная финансовая компания, Русско-германский торговый банк, Росэксимбанк, "Совфинтрейд", Национальный резервный банк.
Основная составляющая как активов, так и пассивов банков для банков - операции на межбанковском рынке и расчетные операции по корреспондентским счетам лоро и ностро. Большая часть входящих в эту группу кредитных организаций - иностранные дочерние банки: Иктисат банк (Москва), банк Кредит Свисс Ферст Бостон АО (Москва), БНП Дрезднер банк и другие. Удельный вес средств, привлеченных от банков и размещенных в банках, составляет свыше 50% в активах и пассивах. В большинстве случаев это взаимные требования по предоставленным ресурсам между головным офисом и дочерним банком в Москве.
К этой же группе тяготеют и некоторые чисто российские банки - "Глобэкс", Вексимбанк, "Визави". У этих банков также высокие показатели средств банков в активах и пассивах. Однако служат они для других целей, среди которых - искусственное увеличение значения активов, регулирование валютной позиции банка, значение которой превышает предел, установленный ЦБ РФ.
Розничные банки, как правило, имеют диверсифицированную структуру активов и по существу являются универсальными банками в настоящем смысле этого термина. Это самая многочисленная на сегодня группа банков. Однако, несмотря на то, что многие банки относят себя к этой группе, на самом деле розничными банками могут считаться достаточно крупные банки, способные предоставить широкий спектр услуг на финансовом рынке. К этой группе можно отнести такие банки, как "Авангард", питерский Промышленно-строительный банк, "Менатеп Санкт-Петербург" и другие.
Независимо от принадлежности к той или иной группе банки имеют разные показатели деловой активности. У многих коммерческих банков коэффициент деловой активности сократился в связи с увеличением активов в течение 2000 года, что не отразилось на их финансовой устойчивости и не является показателем стагнации.
"Лекс-Банк" - универсальный банк, имеющий диверсифицированный пакет услуг. Банк осуществляет свою деятельность на рынке банковских услуг города Москвы и Московской области. Этот регион характеризуется наивысшей концентрацией промышленного и банковского капитала - здесь функционирует более 41% банков из общего числа банков России.
Для анализа конкурентной среды в регионе в Банке налажена система мониторинга банков Москвы, позволяющая объективно оценивать место Банка на рынке и позиционировать Банк среди ближайших конкурентов. Особое значение при этом имеет выбор источника анализируемой информации, обеспечивающий объективность анализа и достоверность исходных данных. Такими источниками являются:
* информационно-аналитический бюллетень "Банки и финансы", содержащий аналитическую информацию о деятельности банков Москвы, основанную на балансовой отчетности банков, представляемой в Банк России;
* "Бюллетень банковской статистики", выпускаемый Центральным банком Российской Федерации;
* экспертные опросы, рейтинги банков, маркетинговые исследования;
* другие открытые печатные и электронные источники.

Таблица 3 характеризует крупнейшие банки Москвы (с величиной активов более 7 млрд. рублей), ранжированные по группам финансовой устойчивости. Несмотря на то, что "Лекс-Банк" не входит в группу банков, представленных в таблице 4, показатели его деятельности, как показывает анализ (см. далее по тексту), по некоторым направлениям деятельности приближаются к показателям крупнейших банков Москвы, что позволяет выстраивать стратегию развития Банка с целью занять место среди данной группы.

Таблица 3. Крупнейшие банки Москвы (активы свыше 7 млрд. рублей)
Место по
активам Банк Достаточность капитала (%) Иммобилизация капитала (%) Рентабельность активов (%) Коэффициент ликвидности (%) Сальдо операций на рынке МБК в декабре 2000 года
(тыс. руб.) Среднедневной оборот по счетам клиентов в декабре 2000 года (тыс. руб.) Первая группа финансовой устойчивости 5 Альфа-банк 64 6 0 68 6 968 706 11 258 555 2 Внешторгбанк 93 2 3 83 -18 579 085 22 831 045 3 Газпромбанк 44 4 1 37 -16 594 724 11 889 306 4 Международный промышленный банк 65 1 1 40 -1 542 836 4 712 044 1 Сбербанк России 17 49 4 38 -11 532 609 44 547 025 Вторая группа финансовой устойчивости 35 БИН 37 6 5 32 -640 253 3 126 154 22 Гута-банк 30 11 1 19 -720 581 1 461 866 8 Доверительный и инвестиционный банк 17 2 3 39 -683 005 10 393 048 19 "Еврофинанс" 35 35 5 52 8 217 510 1 255 191 32 Конверсбанк 41 26 1 42 15 257 474 911 784 12 МДМ-банк 35 4 1 47 -10 164 764 5 083 818 25 НОМОС-банк 40 2 1 36 934 451 1 322 129 9 Росбанк 24 1 8 28 -1 245 137 9 937 591 23 Собинбанк 54 2 1 25 -21 398 631 3 173 212 Третья группа финансовой устойчивости 20 Автобанк 20 19 1 29 1 372 395 1 855 464 30 Банк "Зенит" 27 2 5 17 -793 761 2 055 951 10 Банк Москвы 9 84 1 23 14 313 466 5 866 161 16 "Глобэкс" 82 0 0 90 -837 950 348 791 36 Московский индустриальный банк 36 74 3 27 725 000 737 109 17 Национальный резервный банк 44 5 1 39 1 644 250 380 115 24 "Петрокоммерц" 30 10 6 42 -4 670 952 3 197 605 37 Транскредитбанк 41 7 9 40 4 655 705 1 953 435 Четвертая группа финансовой устойчивости 26 "Возрождение" 19 53 0 20 1 321 470 869 709 6 Международный московский банк 10 28 0 10 -50 411 974 11 574 391
Среди показателей, по которым "Лекс-Банк" в 2000 году конкурировал с крупнейшими банками: динамика собственного капитала, остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ, остатки на депозитных счетах. Так, "Лекс-Банк" занимает 19 место в рейтинге по динамике собственного капитала, при этом по величине собственного капитала занимая 50 место (табл. 4).

"Лекс-Банк" занимает 21 место по величине остатков на корреспондентском счете в Центральном банке Российской Федерации (табл. 5), а также входит в число крупнейших держателей депозитов ЦБ РФ, занимая 20-ю позицию.

Таблица 4. Банки, лидировавшие по динамике собственного капитала в 2000 году
Место Банк Город Собственный
капитал*
(тыс. руб.) Изменение капитала
(%) Место по величине
собственного капитала 01.01.01 01.01.00 01.01.01 01.01.00 Изменение ранга 1 Гайт-банк Москва 312 021 5 717 5357,8 145 1103 958 2 Московский банк реконструкции и развития Москва 781 411 17 869 4273,0 62 788 726 3 Банк Корпорации резервных фондов Москва 303 376 10 256 2858,0 147 944 797 4 Оптбанк Москва 503 591 36 942 1263,2 90 578 488 5 Росевробанк Москва 662 922 61 190 983,4 73 350 277 6 Московско-парижский банк Москва 760 321 75 590 905,8 65 301 236 7 Трансстройбанк Москва 403 495 54 928 634,6 107 384 277 8 Красбанк Москва 1 005 964 140 625 615,4 53 180 127 9 Объединенный банк промышленных инвестиций Москва 1 108 031 155 364 613,2 47 164 117 10 Сибирское общество взаимного кредита Улан-Удэ 496 155 71 061 598,2 93 313 220 11 БВТ Москва 814 538 136 706 495,8 60 185 125 12 Международный банк Санкт-Петербурга Санкт-Петербург 369 910 67 198 450,5 119 328 209 13 "Форпост" Москва 189 023 35 012 439,9 218 613 395 14 Международный банк развития Москва 876 019 171 629 410,4 56 154 98 15 "Кредиттраст" Москва 1 009 224 204 980 392,4 52 126 74 16 Инкасбанк Санкт-Петербург 571 449 120 843 372,9 79 208 129 17 Инвестиционная банковская корпорация Москва 1 461 300 320 794 355,5 36 89 53 18 Русский международный банк Москва 137 088 30 524 349,1 296 659 363 19 Лекс-Банк Москва 2 222 222 442 419 337,7 50 104 54 20 Уральский трастовый банк Ижевск 317 833 77 769 308,7 144 297 153 21 "Центрокредит" Москва 322 422 81 547 295,4 140 285 145 22 Уральский банк реконструкции и развития Екатеринбург 664 441 170 236 290,3 72 155 83 23 Судостроительный банк Москва 175 268 46 270 278,8 234 450 216 24 Уралпромстройбанк Екатеринбург 305 629 80 953 277,5 146 286 140 25 Росбанк Москва 6 227 677 1 742 092 257,5 7 15 8 26 Креди Лионэ Русбанк Санкт-Петербург 1 257 415 355 657 253,5 43 80 37 27 Сургутнефтегазбанк Сургут 675 165 191 127 253,3 70 141 71 28 Вестдойче Ландесбанк Восток Москва 596 005 180 229 230,7 76 145 69 29 Первый городской банк Москва 873 298 277 369 214,9 57 95 38 30 "Имидж" Москва 154 908 49 599 212,3 262 417 155 *Без учета субординированного кредита.
Стабильно высокие финансовые показатели Банка обеспечили ему лидирующее положение в группе крупных банков с величиной активов от 2 до 7 млрд. рублей (табл.7). Это подтверждается приведенным ниже рейтинговым анализом группы крупных банков по их финансовым показателям. Таблица 7 содержит исходные данные для составления рейтинга. В расчете показателя чистых активов использованы данные валюты баланса, уменьшенные на величину: межфилиальных расчетов, текущих расходов, убытков, расходов будущих периодов, переоценок активов. Кроме того, при расчете активов учитывались только сальдовые остатки счетов двойной записи (счета 474 и 603).
Таблица 5. Банки с наибольшим остатком на корреспондентском счете в ЦБ РФ
Место Банк Город Место
по активам Остаток на корреспондентском счете в ЦБ РФ (тыс. руб.) Изменение
(%) Отчисление в фонд обязательного резервирования
(ФОР, тыс. руб.) Отношение средств, перечисленных в ФОР, к совокупным обязательствам (%) 01.01.01 01.01.00 1 Сбербанк России Москва 1 12144 455 5 656 244 114,7 41 270 192 8 2 Российский банк развития Москва 49 4 035 137 -- 16 0 3 Красбанк Москва 42 3 775 683 90 125 4089,4 321 328 6 4 Банк Москвы Москва 10 3 610 301 159 557 2162,7 2 079 916 5 5 Альфа-банк Москва 5 2 611 519 488 911 434,2 2 488 260 5 6 Росбанк Москва 9 2 358 094 1 316 670 79,1 2 572 564 7 7 МДМ-банк Москва 12 2 305 385 314 063 634,1 1 270 758 6 8 Газпромбанк Москва 3 2 202 792 686 905 220,7 4 528 660 8 9 Внешторгбанк Москва 2 2 175 315 1 632 113 33,3 4 749 710 7 10 "Петрокоммерц" Москва 24 1 409 990 1 542 895 -8,6 1 172 935 13 11 БИН Москва 35 1 191 414 144 904 722,2 585 975 10 12 "Ак Барс" Казань 27 1 188 850 73 430 1519,0 491 108 7 13 "Менатеп Санкт-Петербург" Санкт-Петербург 14 1 155 184 761 438 51,7 1 522 717 8 14 Международный московский банк Москва 6 1 099 612 1 180 257 -6,8 5 889 805 9 15 Запсибкомбанк Салехард 41 1 026 728 388 584 164,2 444 598 8 16 "Еврофинанс" Москва 19 967 285 156 063 519,8 882 783 7 17 Газэнергопромбанк Московская область, пос. Газопровод 92 958 478 115 165 732,3 99 992 5 18 Промышленно-строительный банк Санкт-Петербург 13 939 989 619 414 51,8 1 373 165 7 19 Транскредитбанк Москва 37 930 916 654 786 42,2 607 650 11 20 Конверсбанк Москва 32 901 753 474 547 90,0 422 657 7 21 Лекс-Банк Москва 76 878 542 125 076 602,4 108 408 6 22 Ханты-Мансийский банк Ханты-Мансийск 28 852 579 461 177 84,9 1 247 946 14 23 НИКО-банк Оренбург 188 796 046 7 826 10071,8 4 686 0 24 "Ермак" Нижневартовск 137 783 422 316 559 147,5 146 546 10 25 Ист Бридж банк Москва 138 779 773 221 508 252,0 46 594 4 26 Транспортный инвестиционный банк Москва 181 734 974 122 799 498,5 52 606 5 27 Промсвязьбанк Москва 44 677 547 209 152 223,9 305 167 7 28 Собинбанк Москва 23 647 968 104 650 519,2 445 071 6 29 "Эра" Москва 187 621 944 143 937 332,1 15 074 1 30 Восточно-Европейский сибирский банк Нижневартовск 149 616 613 98 841 523,8 65 798 5
При расчете значения собственного капитала (СК) была применена обобщающая методика, с учетом и без учета субординированного кредита, согласно Положению ЦБ РФ от 01.06.98 г. №31-П.

Алгоритм рейтингового анализа:
Исходные данные представлены в матрице a ij (таблице), где по строкам отражены величины показателей (i = 1,2,3,...,n), а по столбцам - названия банков (j = 1,2,3,...m).
Данные для условного эталонного банка составлены из максимальных значений выбранных характеристик.
Исходные показатели матрицы (а) стандартизируем в отношении соответствующего показателя эталонного предприятия по формуле:
aij
xij =

где xij - стандартизированные финансовые показатели финансового состояния i банка
4. Для каждого анализируемого банка значение его рейтинговой оценки определяется по формуле

Rj = (1- x1j) 2 + (1 - x2j) 2 + ... + (1-xnj) 2

Где Rj - рейтинговая оценка для j-предприятия
x1j , x2j, x3j. ..., xnj - стандартизированные показатели j-го анализируемого банка.

5. банки упорядочиваются (ранжируются) в порядке убывания рейтинговой оценки.

Наивысший рейтинг имеет банк с минимальным значением сравнительной оценки.

Таблица 6. Банки Москвы с величиной активов от 2 до 7 млрд. рублей
Место
по активам

Банк
Достаточность капитала
(%)
Рентабельность активов
(%)
Коэффициент ликвидности (%)
Среднедневной оборот по счетам клиентов в декабре 2000 года (тыс. руб.) 46 Импэксбанк 57 2 45 1 004 683 75 Инвестиционная банковская корпорация 83 2 36 428 913 73 Легпромбанк 82 2 34 300 463 62 Мосстройэкономбанк 67 3 27 85 696 48 "НИКойл" 47 4 26 521 802 52 "Олимпийский" 64 5 48 1 251 621 44 Промсвязьбанк 43 5 28 2 521 190 90 "Российский капитал" 73 0 29 336 732 53 "Авангард" 40 1 52 701 005 77 "Евротраст" 41 3 37 771 262 42 Красбанк 92 2 102 1 781 813 96 "Кредиттраст" 100 1 87 915 516 76 Лекс-Банк 139 5 120 1 632 007 56 Международная финансовая компания 71 15 61 136 699 54 МИБ 34 2 29 150 143 59 Московский банк реконструкции и развития 42 1 36 597 508 83 Московский кредитный банк 68 1 69 1 100 385 50 Пробизнесбанк 41 0 31 508 345 43 "Северо-Восточный альянс" 27 0 45 301 449 89 Абсолют-банк 43 1 54 400 367 64 "Визави" 177 83 178 138 860 92 Газэнергопромбанк 37 6 67 417 007 80 "Диалог-Оптим" 32 1 55 1 313 985 101 "Ингосстрах-Союз" 37 2 56 125 157 71 Интерпромбанк 30 2 48 165 658 67 Международный акционерный банк 25 3 40 115 877 65 Металлинвестбанк 33 1 31 732 802 47 Моснарбанк 30 0 47 224 497 63 Промторгбанк 19 1 21 446 519 49 Российский банк развития 181 8 102 18 130 58 Русский генеральный банк 39 2 66 300 857 105 Содбизнесбанк 27 2 43 338 056 91 "Стройкредит" 29 1 27 412 635 85 Вексимбанк 14 11 90 30 508 79 Межтопэнергобанк 10 3 38 349 594 Эталонный банк 181 83 178 2521190
Стандартизируем исходные данные относительно эталонного банка:

А B C D 1 0,31 0,02 0,25 0,40 2 0,46 0,02 0,20 0,17 3 0,45 0,02 0,19 0,12 4 0,37 0,04 0,15 0,03 5 0,26 0,05 0,15 0,21 6 0,35 0,06 0,27 0,50 7 0,24 0,06 0,16 1,00 8 0,40 0,00 0,16 0,13 9 0,22 0,01 0,29 0,28 10 0,23 0,04 0,21 0,31 11 0,51 0,02 0,57 0,71 12 0,55 0,01 0,49 0,36 13 0,77 0,06 0,67 0,65 14 0,39 0,18 0,34 0,05 15 0,19 0,02 0,16 0,06 16 0,23 0,01 0,20 0,24 17 0,38 0,01 0,39 0,44 18 0,23 0,00 0,17 0,20 19 0,15 0,00 0,25 0,12 20 0,24 0,01 0,30 0,16 21 0,98 1,00 1,00 0,06 22 0,20 0,07 0,38 0,17 23 0,18 0,01 0,31 0,52 24 0,20 0,02 0,31 0,05 25 0,17 0,02 0,27 0,07 26 0,14 0,04 0,22 0,05 27 0,18 0,01 0,17 0,29 28 0,17 0,00 0,26 0,09 29 0,10 0,01 0,12 0,18 30 1,00 0,10 0,57 0,01 31 0,22 0,02 0,37 0,12 32 0,15 0,02 0,24 0,13 33 0,16 0,01 0,15 0,16 34 0,08 0,13 0,51 0,01 35 0,06 0,04 0,21 0,14 Где А - достаточность капитала, B - рентабельность активов, С - коэффициент ликвидности, D - среднегодовой оборот по счетам клиентов
1, 2, 3, .......35 - индексы банков.
Для каждого анализируемого банка определим значение его рейтинговой оценки

R1 = (1 - 0,31) 2 + (1 - 0,02) 2 + (1 - 0,25) 2 + (1- 0,40) 2 = 0,69+0,98+0,75+0,60 =

= 0,47 + 0,95 + 0,56 + 0,36 = 2,34 = 1,53

Аналогично определим значения рейтинговой оценки для остальных 33 банков. Полученные результаты представлены в таблице 7.

Таблица 7. Рейтинг банков Москвы с величиной активов от 2 до 7 млрд. рублей по эталонному финансовому состоянию
Место по активам Банк Рейтинговый показатель Место в рейтинге 46 Импэксбанк 1,53 9 75 Инвестиционная банковская корпорация 1,60 11 73 Легпромбанк 1,64 14 62 Мосстройэкономбанк 1,73 19 48 "НИКойл" 1,68 17 52 "Олимпийский" 1,44 7 44 Промсвязьбанк 1,47 8 90 "Российский капитал" 1,68 17 53 "Авангард" 1,61 12 77 "Евротраст" 1,62 13 42 Красбанк 1,21 3 96 "Кредиттраст" 1,36 4 76 Лекс-Банк 1,08 2 56 Международная финансовая компания 1,54 10 54 МИБ 1,79 23 59 Московский банк реконструкции и развития 1,67 16 83 Московский кредитный банк 1,43 6 50 Пробизнесбанк 1,71 17 43 "Северо-Восточный альянс" 1,75 20 89 Абсолют-банк 1,66 15 64 "Визави" 0,95 1 92 Газэнергопромбанк 1,61 12 80 "Диалог-Оптим" 1,54 10 101 "Ингосстрах-Союз" 1,72 18 71 Интерпромбанк 1,75 20 67 Международный акционерный банк 1,78 22 65 Металлинвестбанк 1,68 17 47 Моснарбанк 1,75 20 63 Промторгбанк 1,80 24 49 Российский банк развития 1,41 5 58 Русский генеральный банк 1,66 15 105 Содбизнесбанк 1,73 19 91 "Стройкредит" 1,76 21 85 Вексимбанк 1,68 17 79 Межтопэнергобанк 1,78 22

Как показывает таблица 7, "Лекс-Банк" занимает 2 место по эталонному финансовому рейтингу в группе крупных банков, поэтому обладает достаточным потенциалом и устойчивостью для достижения стратегических целей своего развития.

2.1.3. Позиционирование Банка на рынке банковских услуг.
Обслуживаемые сегменты рынка

На позиционирование Банка на рынке банковских услуг повлияла ситуация, сложившаяся в начале 90-х годов, при которой обслуживание муниципальных предприятий проводилось только Сбербанком Российской Федерации. В таких условиях появилась потребность формирования сети муниципально-ориентированных банков. В числе первых банков по данному виду обслуживания выступил "Лекс-Банк". В числе клиентов Банка оказались многочисленные муниципальные предприятия различного профиля. Следующим этапом в развитии клиентской базы стало обслуживание ряда государственных налоговых инспекций из различных административных округов столицы. Банк использовал благоприятную возможность приобретения опыта работы с федеральным бюджетом, что положительно повлияло на дальнейшее развитие Банка.
Развитие клиентской базы расширило круг клиентов различной отраслевой принадлежности, что является свидетельством того, что услуги Банка являются востребованными в силу своей конкурентоспособности. Круг юридических лиц - клиентов Банка охватывает практически все формы собственности; клиенты Банка осуществляют свою деятельность в различных сегментах российского рынка, в различных регионах России.
Банк предоставляет комплексное обслуживание юридических, физических лиц, а также предпринимателей без образования юридического лица. Клиенты Банка отличаются по масштабу осуществляемой деятельности, среди них можно выделить следующие группы:
* Производственные предприятия
* Предприятия агропромышленного комплекса
* Торговые дома, базы, крупные торгово-закупочные компании
* Телекоммуникационные компании и их дилеры
* Крупные строительные организации
* Инвестиционные и страховые компании
* Финансовые группы
* Авиакомпании и аэровокзальные комплексы
* Туристические агентства и туроператоры
* Сети ресторанов, казино и гостиниц
* Автокомбинаты
* Аудиторские, адвокатские и другие консалтинговые фирмы
* Муниципальные предприятия Москвы и Московской области
* Малые предприятия
* Учреждения Российской Академии Наук, научные институты, образовательные учреждения различного профиля
* Телерадиокомпании
* Театры
* Газеты, издательские дома, полиграфические комбинаты
* Спортивные клубы
* Благотворительные фонды, церкви, некоммерческие организации

За 2000 год Банку удалось значительно укрепить клиентскую базу, привлечь на обслуживание крупные предприятия и организации.
Значительно возросли как обороты, так и остатки по счетам в Банке (табл. 8). Обороты только в 1 квартале 2001 г. превысили обороты за весь 1999 г. и превышают более чем в 2,5 раза обороты за 1 квартал 2000 года. Активный рост привлеченных средств сохраняется практически по всем группам счетов.

<< Пред. стр. 2 (из 9) След. >>

Список литературы по разделу