<< Пред. стр. 15 (из 55) След. >>
| | | | |ментами сделать запись на сумму 5724|| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по Д-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании накладной (или счета-|
| | | | |фактуры N 102) и складских документов|
| | | | |сделать запись по статье "Инвентарь|
| | | | |соответствующего наименования" на|
| | | | |сумму 5724 руб. (2 ксерокса каждый|
| | | | |стоимостью 1900 руб. на общую сумму|
| | | | |3800 руб. и сканер стоимостью 1924|
| | | | |руб.) |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 86 | 19/3 | 71 | 1030 |- Учтен НДС по полученным двум|
| | | | |ксероксам и сканеру согласно счету-|
| | | | |фактуре N 102 от ЗАО "Копия". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 1030|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Копия" по|
| | | | |счету-фактуре N 102 сделать запись|
| | | | |на сумму 1030 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 102 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 87 |68/ндс| 19/3 | 1030 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным двум ксероксам и|
| | | | |сканеру. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 1030 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным матери-|
| | | | |ально-производственным запасам") по|
| | | | |поставщику ЗАО "Копия" по счету-фак-|
| | | | |туре N 102 сделать запись на сумму|
| | | | |1030 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 102 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 88 | 26 | 10/9 | 3824 |- Списана стоимость сканера и одного|
| | | | |ксерокса при передаче их в|
| | | | |эксплуатацию. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по К-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании требования или иных|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Инвентарь соответствующего|
| | | | |наименования" на стоимость ксерокса|
| | | | |на сумму 1900 руб. и сканера на сумму|
| | | | |1924 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные затраты: хозяй-|
| | | | |ственные принадлежности" сделать за-|
| | | | |пись на общую сумму 3824 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 89 | 10/9 | 71 | 6510 |- Получены принтер, факс, модем и|
| | | | |бумага от частного предпринимателя|
| | | | |Шрифта согласно товарного и кассового|
| | | | |чеков. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 6510|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по Д-т 10 субсчет|
| | | | |"Инвентарь и хозяйственные принадлеж-|
| | | | |ности") на основании накладной (или|
| | | | |товарного чека) и складских докумен-|
| | | | |тов сделать запись по статье "Инвен-|
| | | | |тарь соответствующего наименования"|
| | | | |на сумму 6510 руб. (в том числе|
| | | | |принтер в сумме 1990 руб., факс в|
| | | | |сумме 1850 руб., модем в сумме 1974|
| | | | |руб. и бумага в сумме 696 руб.) |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 90 | 26 | 10/9 | 303 |- Списана стоимость части бумаги при|
| | | | |передаче ее на хозяйственные расходы.|
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |материалов (по К-т 10 субсчет|
| | | | |"Расходные материалы") на основании|
| | | | |требования или иных складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Расходные материалы соответствующего|
| | | | |наименования" на стоимость бумаги на|
| | | | |сумму 303 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные затраты: расход-|
| | | | |ные материалы" сделать запись на сум-|
| | | | |му 303 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 91 | 26 | 10/9 | 1990 |- Списана стоимость принтера при|
| | | | |передаче его в эксплуатацию. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |инвентаря (по К-т 10 субсчет "Инвен-|
| | | | |тарь и хозяйственные принадлежности")|
| | | | |на основании требования или иных|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Инвентарь соответствующего|
| | | | |наименования" на стоимость принтера|
| | | | |на сумму 1990 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные принадлежности"|
| | | | |сделать запись на сумму 1990 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 92 | 26 | 71 | 1407 |- Получены канцтовары от частного|
| | | | |предпринимателя Шрифта согласно|
| | | | |товарного и кассового чеков. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по конкретному работнику на|
| | | | |основании утвержденного директором и|
| | | | |главным бухгалтером авансового отчета|
| | | | |с приложенными оправдательными доку-|
| | | | |ментами сделать запись на сумму 1407|
| | | | |руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Материальные затраты: канц-|
| | | | |товары" сделать запись на сумму|
| | | | |1407 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 93 | 60 | 51 | 6018 |- С расчетного счета оплачены услуги|
| | | | |по транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за II квартал|
| | | | |2004 года, в том числе НДС 918 руб.|
| | | | |согласно полученному счету-фактуре|
| | | | |N 52. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 6018 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 6018 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 94 | 44 | 60 | 5100 |- Учтены услуги по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям|
| | | | |транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |II квартал 2004 года согласно|
| | | | |полученному счету-фактуре N 52. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 5100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на продажу|
| | | | |(коммерческие расходы) (по Д-т 44) по|
| | | | |статье "Транспортные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 5100 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 95 | 19/3 | 60 | 918 |- Учтен НДС по услугам по|
| | | | |транспортировке готовой продукции|
| | | | |фирмы покупателям транспортной|
| | | | |компанией "Автобус" за II квартал|
| | | | |2004 года согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре N 52. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику "Автобус" сделать|
| | | | |запись на сумму 918 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по Д-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 52 сделать запись на|
| | | | |сумму 918 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 52 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 96 |68/ндс| 19/3 | 918 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованным, оплаченным и|
| | | | |отфактурованным услугам по транспор-|
| | | | |тировке готовой продукции фирмы поку-|
| | | | |пателям транспортной компанией "Авто-|
| | | | |бус" за II квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т 68|
| | | | |субсчет "Расчеты с бюджетом по НДС")|
| | | | |сделать запись на сумму 918 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС|
| | | | |по приобретенным ценностям (по К-т 19|
| | | | |субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику "Автобус" по|
| | | | |счету-фактуре N 52 сделать запись на|
| | | | |сумму 918 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в жур-|
| | | | |нале учета полученных счетов-фактур|
| | | | |счет-фактуру N 52 в книге покупок в|
| | | | |оплаченной части. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 97 | 20 | 70 | 13 000 |- Начислена зарплата трех производ-|
| | | | |ственных рабочих и начальника цеха за|
| | | | |апрель-май-июнь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата производственного отдела")|
| | | | |отразить начисление зарплаты за II|
| | | | |квартал 2004 года в общей сумме 13|
| | | | |000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на производство (по|
| | | | |Д-т 20) по статье "Затраты на оплату|
| | | | |труда" сделать запись на сумму 13 000|
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 98 | 26 | 70 | 8000 |- Начислена зарплата управленческого|
| | | | |персонала (директор, бухгалтер) за|
| | | | |апрель-май-июнь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела управления") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за II квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 8000 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) управленческих (общехозяй-|
| | | | |ственных) расходов (по Д-т 26) по|
| | | | |статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 8000 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
| 99 | 44 | 70 | 1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта|
| | | | |готовой продукции (менеджер по сбыту)|
| | | | |за апрель-май-июнь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы (по К-т 70 субсчет "Заработная|
| | | | |плата отдела сбыта") отразить|
| | | | |начисление зарплаты за II квартал|
| | | | |2004 года в общей сумме 1500 руб.|
| | | | |(отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (кальку-|
| | | | |ляции) расходов на продажу (ком-|
| | | | |мерческие расходы) (по Д-т 44) по|
| | | | |статье "Затраты на оплату труда"|
| | | | |сделать запись на сумму 1500 руб. |
|----|------|------|--------------|-------------------------------------|
|100 | 20 | 69 | 4628 |1) Начислен страховой взнос на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за апрель-май-июнь|
| | | | |2004 года в сумме 1820 руб. (13 000|
| | | | |руб. х 14%). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным|
| | | | |статьям "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по страховой|
| | | | |части пенсии" и "Расчеты по обяза-|
| | | | |тельному пенсионному страхованию по|
| | | | |накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог|
| | | | |на зарплату производственных рабочих|
| | | | |и начальника цеха за апрель-май-июнь|
| | | | |2004 года в сумме 2808 руб. (13 000|
| | | | |руб. х 35,6% минус взносы 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд 1820 руб.). При этом|
| | | | |данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "ЕСН в Федеральный|
| | | | |бюджет", "ЕСН в фонд социального|
| | | | |страхования", "ЕСН в Территориальный|
| | | | |фонд медицинского страхования", "ЕСН|
| | | | |в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной|
| | | | |платы или отдельной аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов по единому|
| | | | |социальному налогу и взносам на|
| | | | |обязательное пенсионное страхование|
| | | | |(по К-т 69) сделать запись на общую|
| | | | |сумму 4628 руб. с разбивкой по|