<< Пред. стр. 2 (из 55) След. >>
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|| | | | |сделать запись на сумму 58 100 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 8 | 001 | - | 670 000 |- У ООО "Труд" взято в аренду|
| | | | |производственное оборудование и|
| | | | |помещение цеха сроком на 1 год.|
| | | | |Стоимость арендованного оборудования|
| | | | |в оценке, согласно договору аренды и|
| | | | |акта приемки-передачи, составила|
| | | | |670 000 руб. Ежемесячная арендная|
| | | | |плата согласно договору аренды|
| | | | |установлена в сумме 15 075 руб.,|
| | | | |кроме того НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости по|
| | | | |забалансовым счетам (по Д-т 001)|
| | | | |сделать запись на сумму 670 000 руб.|
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 9 | 20 | 60 | 45 225 |- Начислена арендная плата согласно|
| | | | |договору аренды с ООО "Труд" за I|
| | | | |квартал 2004 года (15 075 руб. х 3|
| | | | |месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 45 225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на производ-|
| | | | |ство (по Д-т 20) по статье "Прочие|
| | | | |затраты: арендная плата" сделать|
| | | | |запись на сумму 45 225 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 10 | 19/3 | 60 | 8140,50 |- Учтен НДС по арендной плате|
| | | | |согласно счету-фактуре N 11 от ООО|
| | | | |"Труд" за I квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным |
| | | | |запасам") по поставщику ООО "Труд"|
| | | | |по счету-фактуре N 11 сделать запись|
| | | | |на сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 11 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 11 | 60 | 51 |53 365,50 |- С расчетного счета оплачена|
| | | | |арендная плата ООО "Труд" за I|
| | | | |квартал 2004 года, в том числе НДС|
| | | | |8140,50 руб. согласно полученному|
| | | | |счету-фактуре. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 53 365,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписки банка|
| | | | |сделать запись на сумму 53 365,50|
| | | | |руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 12 |68/ндс | 19/3 | 8140,50 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по учтенной, оплаченной и|
| | | | |отфактурованной арендной плате за I|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму|
| | | | |8140,50 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ООО "Труд" по|
| | | | |счету-фактуре N 11 сделать запись на|
| | | | |сумму 8140,50 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 11 в книге поку-|
| | | | |пок в оплаченной части. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 13 | 60 | 51 | 52 195 |- Предоплата за сырье ЗАО "Металл",|
| | | | |в т.ч. НДС 18%, согласно заключенно-|
| | | | |му договору поставки или выписанного|
| | | | |счета на авансовую оплату (не счет-|
| | | | |фактура!). |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по Д-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 52 195 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по К-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 52 195 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 14 | 10/1 | 60 | 21 400 |- Получено 100 единиц сырья от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 21 400 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании накладной|
| | | | |(или счета-фактуры N 21) и складских|
| | | | |документов сделать запись по статье|
| | | | |"Сырье соответствующего наименова-|
| | | | |ния" по количеству 100 единиц по се-|
| | | | |бестоимости 1 единицы 214 руб. на|
| | | | |сумму 21 400 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 15 | 19/3 | 60 | 3852 |- Учтен НДС по полученному сырью|
| | | | |согласно счету-фактуре N 21 от ЗАО|
| | | | |"Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Металл" сделать|
| | | | |запись на сумму 3852 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 21 сделать запись на|
| | | | |сумму 3852 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный|
| | | | |счет-фактуру N 21 в журнале учета|
| | | | |полученных счетов-фактур. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 16 |68/ндс | 19/3 | 3852 |- Принят к возмещению из бюджета НДС|
| | | | |по оприходованному, оплаченному и|
| | | | |отфактурованному сырью. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по Д-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму|
| | | | |3852 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |К-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Металл" по|
| | | | |счету-фактуре N 21 сделать запись на|
| | | | |сумму 3852 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в|
| | | | |журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур счет-фактуру N 21 в книге поку-|
| | | | |пок в оплаченной части. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 17 | 10/2 | 60 | 12 500 |- Получено 100 единиц полуфабрикатов|
| | | | |от ЗАО |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 12 500 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании|
| | | | |накладной (или счета-фактуры N 31) и|
| | | | |складских документов сделать запись|
| | | | |по статье "Полуфабрикаты соответ-|
| | | | |ствующего наименования" по количес-|
| | | | |тву 100 единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы 125 руб. на сумму 12 500|
| | | | |руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 18 | 19/3 | 60 | 2250 |- Учтен НДС по полученным полуфабри-|
| | | | |катам согласно счету-фактуре N 31 от|
| | | | |ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Деревщик" сделать|
| | | | |запись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|
| | | | |Д-т 19 субсчет "НДС по приобретенным|
| | | | |материально-производственным запа-|
| | | | |сам") по поставщику ЗАО "Деревщик"|
| | | | |по счету-фактуре N 31 сделать запись|
| | | | |на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-|
| | | | |фактуру N 31 в журнале учета полу-|
| | | | |ченных счетов-фактур. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 19 | 51 | 62 | 118 000 |- На расчетный счет поступила|
| | | | |предоплата от ООО "Экспресс" за 80|
| | | | |штук готовых изделий фирмы согласно|
| | | | |договору поставки, в том числе НДС|
| | | | |18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по расчетному счету|
| | | | |(по Д-т 51) согласно выписке банка|
| | | | |сделать запись на сумму 118 000 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по К-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы, полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать запись на сумму|
| | | | |118 000 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 20 | 62 |68/ндс | 18 000 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в|
| | | | |бюджет с полученной от ООО|
| | | | |"Экспресс" предоплаты. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с покупателями (по Д-т 62)|
| | | | |по покупателю ООО "Экспресс" по|
| | | | |строке "Авансы, полученные денежными|
| | | | |средствами" сделать запись на сумму|
| | | | |18 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с бюджетом по НДС (по К-т|
| | | | |68 субсчет "Расчеты с бюджетом по|
| | | | |НДС") сделать запись на сумму 18 000|
| | | | |руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 01 в|
| | | | |одном экземпляре на сумму полученной|
| | | | |предоплаты и выделенного НДС,|
| | | | |занести ее в книгу продаж. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 21 | 20 | 10/1 | 17 120 |- Со склада в цех отпущено 80 единиц|
| | | | |сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и|
| | | | |материалы") на основании требования|
| | | | |(или иных складских документов)|
| | | | |сделать запись по статье "Сырье|
| | | | |соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 80 единиц по себестоимос|
| | | | |ти 1 единицы 214 руб. на сумму 17120|
| | | | |руб. (в течение квартала расход учи-|
| | | | |тывается только количественно, в|
| | | | |конце квартала после определения|
| | | | |средней себестоимости 1 единицы|
| | | | |сырья за квартал с учетом переходя-|
| | | | |щих остатков по дебету счета 10 на|
| | | | |начало квартала определяется сумма|
| | | | |списания сырья в производство или на|
| | | | |иные нужды). |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: сырье" сделать запись на|
| | | | |сумму 17 120 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 22 | 20 | 10/2 | 10 000 |- Со склада в цех отпущено 80 единиц|
| | | | |полуфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные|
| | | | |полуфабрикаты") на основании требо-|
| | | | |вания (или иных складских докумен-|
| | | | |тов) сделать запись по статье "Полу-|
| | | | |фабрикаты соответствующего наимено-|
| | | | |вания" по количеству 80 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 125 руб. на|
| | | | |сумму 10 000 руб. (в течение квар-|
| | | | |тала расход учитывается только ко-|
| | | | |личественно, в конце квартала после|
| | | | |определения средней себестоимости 1|
| | | | |единицы полуфабрикатов за квартал с|
| | | | |учетом переходящих остатков по дебе-|
| | | | |ту счета 10 на начало квартала оп-|
| | | | |ределяется сумма списания полуфаб-|
| | | | |рикатов в основное производство или|
| | | | |на иные нужды). |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: полуфабрикаты" сделать за-|
| | | | |пись на сумму 10 000 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 23 | 20 | 60 | 7100 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за I квартал 2004|
| | | | |года электроэнергии, газа, воды и|
| | | | |т.п. производственных затрат соглас-|
| | | | |но счета-фактуры N 41. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 7100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: энергия, вода и т.п." сде-|
| | | | |лать запись на сумму 7100 руб. |
|-------|-------|-------|----------|------------------------------------|
| 24 | 19/3 | 60 | 1278 |- Учтен НДС по израсходованным за I|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т.п. производственных|
| | | | |затрат согласно счета-фактуры N 41|
| | | | |от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ЗАО "Тариф" сделать|
| | | | |запись на сумму 1278 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |НДС по приобретенным ценностям (по|